中俊集團(tuán)財(cái)務(wù)崗位職責(zé)

中俊集團(tuán)財(cái)務(wù)管理手冊(cè)目錄總則崗位職責(zé)第一章 總則第一條為了規(guī)范公司會(huì)計(jì)行為，保證財(cái)務(wù)工作有章可循，會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)，以提高公司整體經(jīng)濟(jì)效益，保障公司正常有序安全健康地運(yùn)行發(fā)展，結(jié)合《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，特制定本公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè)。第四條財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)副總監(jiān)、總部會(huì)計(jì)、總部出納、項(xiàng)目會(huì)計(jì)、項(xiàng)目出納組成。第五條 各公司、項(xiàng)目、部門和員工辦理財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)，必須遵守本規(guī)定。第二章 財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)第一、 財(cái)務(wù)人員的配置及要求(一)未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書的人員，原則上不得從事財(cái)務(wù)工作；已從事會(huì)計(jì)工作的，應(yīng)于二年內(nèi)通過考試取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，否則取消其任職資格。年齡在50歲以上的老會(huì)計(jì)，可視工作情況特別對(duì)待。（二)任用財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)實(shí)行回避制度，需要回避的直系親屬為：夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親以及配偶親關(guān)系；(三)財(cái)務(wù)工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人，但出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。(四)財(cái)務(wù)人員的工作崗位應(yīng)當(dāng)有計(jì)劃地進(jìn)行輪換，出納人員應(yīng)于 1-2年輪換并在輪換時(shí)對(duì)其進(jìn)行的業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。（五）各項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員應(yīng)有公司總部統(tǒng)一任用，會(huì)計(jì)人員的調(diào)動(dòng)也應(yīng)上報(bào)公司總部，由公司總部視全公司各項(xiàng)目會(huì)計(jì)工作實(shí)際情況進(jìn)行安排。第二、 財(cái)務(wù)部總監(jiān)職責(zé)：1、向集團(tuán)公司董事長負(fù)責(zé)，做好集團(tuán)公司資金總賬的監(jiān)控登記工作，指導(dǎo)和監(jiān)督各崗位員工的具體工作，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作的有序推進(jìn)及總部財(cái)務(wù)核算工作；2、研究國家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策，建立健全財(cái)務(wù)管理及監(jiān)督體系，完善財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，經(jīng)批準(zhǔn)后組織落實(shí)，定期補(bǔ)充修正；3、監(jiān)控資金運(yùn)行，做好資金調(diào)度，配合公司領(lǐng)導(dǎo)做好費(fèi)用的分配工作。4、組織集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)核算工作。組織編制公司財(cái)務(wù)各類報(bào)表并審核，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)可靠性。5、負(fù)責(zé)對(duì)公司所屬各項(xiàng)目各單位會(huì)計(jì)工作進(jìn)行審計(jì)、檢查和指導(dǎo)，監(jiān)督財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況，并給予相應(yīng)的獎(jiǎng)懲，保證制度的落實(shí)。6、負(fù)責(zé)公司總部財(cái)務(wù)崗位的設(shè)置及工作的調(diào)配；7、加強(qiáng)公司往來賬款的管理，做好資金籌措及計(jì)劃使用工作，組織各項(xiàng)目資金上交，在整個(gè)集團(tuán)公司內(nèi)部合理調(diào)配資金，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。8、監(jiān)控集團(tuán)開立賬戶情況，指派專人管理各地臨時(shí)賬戶、一般賬戶和分支機(jī)構(gòu)開立的基本賬戶，及時(shí)核銷不用賬戶，避免形成久懸?guī)簦绊懻I(yè)務(wù)辦理；9、參加公司投標(biāo)及合同預(yù)審工作，從源頭上防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。10、監(jiān)控項(xiàng)目目標(biāo)成本、收入實(shí)施情況，對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)成本異動(dòng)情況進(jìn)行分析，并提出改正意見，報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)采取相應(yīng)的措施。11、負(fù)責(zé)定期或不定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)部人員的綜合素質(zhì)。協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)與各部門、各公司的工作關(guān)系；協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部與客戶、國家各行政機(jī)關(guān)的關(guān)系；13、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第三、 會(huì)計(jì)崗位職責(zé)-總部總賬會(huì)計(jì)1、根據(jù)行業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度，結(jié)合本公司財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，建立健全各種帳簿，設(shè)立會(huì)計(jì)科目；2、審核原始憑證、銀行現(xiàn)金憑證，編制轉(zhuǎn)帳憑證；3、負(fù)責(zé)審核并記錄公司總部收入：包括各項(xiàng)目返還公司總部投資，公司其他收入。公司總部支出：包括公司總部對(duì)各項(xiàng)目的撥款、借款支出、保證金支出、其他支出等。4、每月10日前負(fù)責(zé)與各項(xiàng)目會(huì)計(jì)核對(duì)上月末往來賬，保證往來賬余額的正確性。如有差別，找出差別內(nèi)容，并做出對(duì)賬調(diào)節(jié)表。5、根據(jù)總賬登記公司總部發(fā)生的資產(chǎn)及變動(dòng)情況，包括固定資產(chǎn)、價(jià)值較高使用時(shí)間較長的辦公用品、辦公家具及低值易耗品等；并登記固定資產(chǎn)、低值易耗品臺(tái)賬。6、按公司要求登記總賬并分類匯總各類費(fèi)用，月末出具各類報(bào)表。7、負(fù)責(zé)裝訂并妥善保管會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)檔案；8、做好與本部門其他崗位及各部門的團(tuán)結(jié)協(xié)調(diào)工作；9、承辦領(lǐng)導(dǎo)交代的其他任務(wù)。第四、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)-總部核算會(huì)計(jì)-中城建六局業(yè)務(wù)核算-- 中俊駿業(yè)投資有限公司賬務(wù)核算1、按照會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)法相關(guān)規(guī)定建立帳套并按照相關(guān)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算，歸集成本費(fèi)用，保管帳套、賬本、憑證等會(huì)計(jì)資料。2、按國家相關(guān)規(guī)定按時(shí)申報(bào)繳納稅款，與稅務(wù)部門接洽。3、每年負(fù)責(zé)財(cái)稅的審計(jì)工作，并按要求保管審計(jì)報(bào)告等資料。4、與上級(jí)部門接洽，按照上級(jí)部門的要求編制內(nèi)外部報(bào)表。5、匯總集團(tuán)公司各項(xiàng)目對(duì)上級(jí)應(yīng)報(bào)送數(shù)據(jù)并上報(bào)。6、與安徽建委北京辦事處接洽，辦理開發(fā)票交稅事宜。7、與各合作單位接洽，準(zhǔn)備資料，核對(duì)往來賬目等8、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。第五、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)—總公司核算會(huì)計(jì)—內(nèi)部管理會(huì)計(jì)1、負(fù)責(zé)收集各項(xiàng)目開立銀行賬戶信息，并隨時(shí)監(jiān)控賬戶使用情況，記錄開戶時(shí)用的財(cái)務(wù)章、人名章在何處保管。需要銷戶的隨時(shí)上報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)銷戶，臨時(shí)賬戶到期前提醒項(xiàng)目會(huì)計(jì)辦理手續(xù)，保證銀行賬戶的正常使用。2、負(fù)責(zé)收集、監(jiān)控各項(xiàng)目外經(jīng)證的開具情況，外經(jīng)證每半年一到期，負(fù)責(zé)在到期前把外經(jīng)證收集上來交六局財(cái)務(wù)部更換新的外經(jīng)證，以免影響正常發(fā)票的開具，從而影響收款。3、統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)目開具發(fā)票繳納稅款情況，并收集各項(xiàng)目開具的工程款發(fā)票和完稅憑證的掃描件或復(fù)印件，匯總成報(bào)表按月上報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。并核對(duì)繳納稅款是否正確。4、負(fù)責(zé)記錄公司經(jīng)管北京地區(qū)以外賬戶的資金流動(dòng)情況，追蹤各貸款使用賬戶的費(fèi)用報(bào)銷情況，協(xié)助現(xiàn)金會(huì)計(jì)主管做好報(bào)銷的單據(jù)準(zhǔn)備工作，保證各賬戶的余額正確可靠。5、負(fù)責(zé)記錄公司的融資情況，統(tǒng)計(jì)融資成本、費(fèi)用，并按月上報(bào)報(bào)表。6、登記公司發(fā)生和代付項(xiàng)目的所有成本費(fèi)用，并按月匯總上報(bào)報(bào)表。7、協(xié)助上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)收集核對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)表；8、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。第六 出納崗位職責(zé)-總公司現(xiàn)金出納1、負(fù)責(zé)總公司銀行現(xiàn)金的收付；2、代付項(xiàng)目款項(xiàng)報(bào)銷及工程進(jìn)度款的撥付與收回。3、審核報(bào)銷原始憑證的合法性、真實(shí)性、規(guī)范性，據(jù)以付款；4、及時(shí)登記銀行現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)；5、保管好現(xiàn)金、支票等各種有價(jià)證券；6、隨時(shí)盤點(diǎn)庫存支票、現(xiàn)金，做到帳存、帳實(shí)、帳款相符；7、保管并維護(hù)好網(wǎng)銀及優(yōu)盾，保管好一切銀行開戶銷戶所需資料和印章。8、及時(shí)核對(duì)公司經(jīng)管賬戶的發(fā)生額和余額，及時(shí)向相關(guān)人員索要單據(jù)入賬或報(bào)銷，保證資金余額的準(zhǔn)確性。9、每日編制資金日?qǐng)?bào)表上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。10、領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。第七 出納崗位職責(zé)-總公司出納助理1、 協(xié)助出納員做好各賬戶的日記賬、支票領(lǐng)用簿等的登記工作；2、 保管集團(tuán)公司北京公司的公章、法人章等印章；3、 協(xié)助出納員開具支票、支付現(xiàn)金等報(bào)銷工作；4、 領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第八條 項(xiàng)目出納崗位職責(zé)-項(xiàng)目現(xiàn)金出納1、 負(fù)責(zé)項(xiàng)目現(xiàn)金日常開支的收付工作，記錄現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)。2、 簽訂出納承諾書，（見附件）并按月打印現(xiàn)金銀行卡（以個(gè)人名義辦理為公司使用）銀行對(duì)賬單。并保證?？▽Ｓ?，對(duì)公用個(gè)人卡不得私自使用。3、 保管一切銀行開戶手續(xù)及單據(jù)，保管項(xiàng)目公章、財(cái)務(wù)章、人名章等印章，保證印章使用的安全性。并做好印章使用登記工作。4、 使用轉(zhuǎn)帳支票或?qū)~戶網(wǎng)銀支付的，登記銀行存款日記帳手工帳及電子帳，做到日清月結(jié)。編制余額調(diào)節(jié)表；（銀行余額調(diào)節(jié)表附后）5、按時(shí)上報(bào)資金情況表及電子版現(xiàn)金銀行日記賬；6、 每月末與項(xiàng)目主辦會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金余額，保證資金的準(zhǔn)確性。7、 辨別檢查發(fā)票真?zhèn)危ㄒ姼絼t二）。8、 制作原始單據(jù)報(bào)銷單，整齊粘貼票據(jù)，按制度審核原始單據(jù)的合法性以及報(bào)銷憑證的審批手續(xù)是否齊全，經(jīng)主管會(huì)計(jì)簽字確認(rèn)后付款。9、 領(lǐng)導(dǎo)及會(huì)計(jì)交辦的其他工作。第四條 會(huì)計(jì)崗位職責(zé)-項(xiàng)目會(huì)計(jì)1、 全面負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)工作，根據(jù)行業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度，結(jié)合本公司財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，建立健全各種帳簿，設(shè)立會(huì)計(jì)科目，核算項(xiàng)目成本費(fèi)用及收入等全盤賬務(wù)。2、 負(fù)責(zé)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)部人員管理，視本項(xiàng)目具體情況提請(qǐng)?jiān)O(shè)置會(huì)計(jì)崗位。3、按時(shí)向公司總部報(bào)送各種報(bào)表，包括項(xiàng)目收支匯總表、損益表、資產(chǎn)負(fù)債表、設(shè)備租賃明細(xì)表、材料出入庫匯總表、食堂飯票收支明細(xì)表等；4、按稅收政策正確核算稅金并及時(shí)繳納，按時(shí)申報(bào)，并隨時(shí)關(guān)注稅收征管政策的變化；編制項(xiàng)目納稅明細(xì)臺(tái)賬，記錄清楚本工程所有繳納的稅種，稅款，避免多交稅款。5、每月將本項(xiàng)目開具的工程款發(fā)票、完稅憑證掃描后上報(bào)公司總部。6、加強(qiáng)現(xiàn)金和銀行存款日常管理和監(jiān)督工作，按月與現(xiàn)金會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金余額，每月末檢查7、準(zhǔn)確核算、歸集工程項(xiàng)目工程成本、費(fèi)用，對(duì)于工程成本費(fèi)用變動(dòng)較大的要及時(shí)與領(lǐng)導(dǎo)溝通，查找差異原因；8、根據(jù)材料員交來的入庫單和庫房交來的出庫單登記庫存材料賬和應(yīng)付賬款明細(xì)賬，及時(shí)與供應(yīng)商和租賃商、承包班組對(duì)賬，以保證賬務(wù)的真實(shí)性。9、登記項(xiàng)目固定資產(chǎn)臺(tái)賬，協(xié)助綜合部門盤點(diǎn)項(xiàng)目資產(chǎn)情況。固定資產(chǎn)如有損耗、報(bào)廢及時(shí)核銷，10、負(fù)責(zé)裝訂并妥善保管會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)檔案；未經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料一律不得對(duì)外借閱、復(fù)印或報(bào)出。債權(quán)債務(wù)不得向無關(guān)人員透露。11、 參與項(xiàng)目部對(duì)外的合同評(píng)審工作，從源頭上控制項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保管項(xiàng)目部簽訂的所有合同，并嚴(yán)格按照合同約定內(nèi)容核對(duì)收付款情況，如有不合理付款情況，無板塊負(fù)責(zé)人書面同意拒絕付款。12、 領(lǐng)導(dǎo)交與的其他任務(wù)。第四條 會(huì)計(jì)崗位職責(zé)-項(xiàng)目材料會(huì)計(jì)1、 服從項(xiàng)目主管會(huì)計(jì)的管理，負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的材料明細(xì)登記工作，保管材料采購和設(shè)備租賃、分包工程等合同。2、 及時(shí)準(zhǔn)確登記材料明細(xì)賬，按月及時(shí)計(jì)算各類機(jī)械、物資等租賃費(fèi)，并按月出具報(bào)表上報(bào)項(xiàng)目會(huì)計(jì)和總部相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。3、 準(zhǔn)確記錄發(fā)票收取情況，準(zhǔn)確記錄付款情況；4、 對(duì)于本人經(jīng)手的材料、租賃等應(yīng)付賬款按月與供應(yīng)商和出租方核對(duì)往來款余額，以保證往來款項(xiàng)的準(zhǔn)確性。5、 主管會(huì)計(jì)要求的其他工作。第三章 財(cái)務(wù)結(jié)算制度（一）材料供應(yīng)商結(jié)算材料款，應(yīng)憑項(xiàng)目庫管開具的簽字齊全的本項(xiàng)目入庫單、合同、合法的相應(yīng)金額的發(fā)票作為結(jié)算依據(jù)，結(jié)算金額較大的，需持加蓋簽訂合同單位的公章的付款委托函、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、稅務(wù)登記證復(fù)印件到項(xiàng)目會(huì)計(jì)處辦理結(jié)算手續(xù)，填制材料款支付單據(jù)，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后，方可支付材料款。（二）施工班組或分包商結(jié)算進(jìn)度款，每月10日-15日為付款日，由商務(wù)部出具工程結(jié)算單或班組進(jìn)度結(jié)算單，分包商憑工程款發(fā)票、各類應(yīng)提供證件復(fù)印件、合同作為付款必備依據(jù)，班組承包人憑經(jīng)簽字、按手印的工人工資表及相應(yīng)施工附件作為付款必備依據(jù)，項(xiàng)目會(huì)計(jì)按照結(jié)算金額扣除各項(xiàng)扣款后支付進(jìn)度款項(xiàng)，支付預(yù)付款項(xiàng)暫不提供發(fā)票的，應(yīng)提供簽訂合同單位加蓋財(cái)務(wù)章的收款收據(jù)方可辦理結(jié)算手續(xù)。待總結(jié)算時(shí)應(yīng)將全部發(fā)票補(bǔ)齊。第四章 中俊集團(tuán)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流核算規(guī)范第一條會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致、相互可比和會(huì)計(jì)處理方法的前后各期相一致。第二條 會(huì)計(jì)年度自公歷 3月1日起至下年2月28日止。第三條 會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣。第四條 會(huì)計(jì)賬本的設(shè)置：項(xiàng)目上應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金總賬、分類明細(xì)帳、第五條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的內(nèi)容和要求必須符合國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，不得偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)賬簿，不得設(shè)置賬外賬，不得報(bào)送虛假會(huì)計(jì)報(bào)表。第五章 帳務(wù)處理制度第一條 填制會(huì)計(jì)憑證管理：會(huì)計(jì)憑證包括原始憑證、記帳憑證（一）原始憑證的填制1、辦理業(yè)務(wù)，必須取得或填制原始憑證，并及時(shí)送交財(cái)務(wù)部；2、原始憑證包括發(fā)票、收據(jù)、自制報(bào)銷單等；取得或填制原始憑證的基本要求是：2.1、原始憑證須具備：憑證的名稱，填制憑證的日期，填制憑證單位或者填制人姓名，經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章，接受憑證單位名稱，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，數(shù)量、單價(jià)和金額；2.2、從外單位取得的原始憑證，須蓋有填制單位的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名；自制原始憑證須經(jīng)辦人及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字；對(duì)外開出的原始憑證，必須加蓋公司財(cái)務(wù)專用章；2.3、凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符；購買實(shí)物的原始憑證須有驗(yàn)收證明；支付款項(xiàng)的原始憑證須有收款單位的發(fā)票或收據(jù)；2.4、一式多聯(lián)的原始憑證，必須用雙面復(fù)寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外）套寫，并連續(xù)編號(hào)，注明各聯(lián)用途；作廢時(shí)應(yīng)當(dāng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀、丟失；2.5、職工因公借款一個(gè)月內(nèi)不消借條的，須進(jìn)行帳務(wù)處理，憑據(jù)須附在記賬憑證之后，收回借款時(shí)應(yīng)開收據(jù)，不得退還原借款收據(jù)。2.6、原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)，發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤時(shí)應(yīng)由開出單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章；原始憑證金額有誤的應(yīng)當(dāng)由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。（二）記帳憑證的填制1、財(cái)務(wù)人員要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證，記賬憑證可以分為現(xiàn)金、銀行和轉(zhuǎn)賬憑證，填制記賬憑證的基本要求是：1.1、記賬憑證的內(nèi)容須具備：填制憑證的日期，憑證編號(hào)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要，會(huì)計(jì)科目，金額，所附原始憑證張數(shù)，填制憑證人員、審核人員、記賬人員、財(cái)務(wù)主管簽名。1.2、填制記賬憑證應(yīng)對(duì)記賬憑證進(jìn)行連續(xù)編號(hào)，一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要填制兩張以上記賬憑證的，可以采用分?jǐn)?shù)編號(hào)法編號(hào)，銀行、現(xiàn)金憑證不得超過兩張；1.3、記賬憑證可以根據(jù)若干張同類原始憑證匯總填制，也可以根據(jù)原始憑證匯總表填制，但不得將不同內(nèi)容和類別的原始憑證匯總填制在一張記賬憑證內(nèi)；1.4、除結(jié)賬和更正錯(cuò)誤的記賬憑證可以不附原始憑證外，其他記賬憑證須附有原始憑證。如果一張?jiān)紤{證涉及幾張記賬憑證，可以把原始憑證附在一張主要的記賬憑證后，并在其他記賬憑證上注明附有該原始憑證的記賬憑證的編號(hào)或附原始憑證復(fù)印件。1.5、在填制記賬憑證過程中的發(fā)生差錯(cuò)應(yīng)重新填制；已登記入賬的記賬憑證，可用沖賬方式填寫與原內(nèi)容一致的記賬憑證，在摘要欄注明“注銷某月某日某號(hào)憑證”字樣，同時(shí)重新填制正確的記賬憑證，注明“更正某月某日某號(hào)憑證”字樣；如果會(huì)計(jì)科目沒有錯(cuò)誤，只是金額錯(cuò)誤，也可以只將正確數(shù)字與錯(cuò)誤數(shù)字的差額進(jìn)行補(bǔ)充更正；第二條 會(huì)計(jì)憑證的保管1、財(cái)務(wù)人員要妥善保管會(huì)計(jì)憑證，不得丟失；2、會(huì)計(jì)憑證應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞，不得積壓；3、會(huì)計(jì)憑證登記完畢后，應(yīng)當(dāng)按照分類和編號(hào)順序保管，不得散亂堆放；4、記賬憑證應(yīng)當(dāng)連同所附的原始憑證或者原始憑證匯總表，按照編號(hào)順序，折疊整齊，按期裝訂成冊(cè)，并加具封面，注明公司名稱、年度、月份和起訖日期、憑證種類、起訖號(hào)碼，由裝訂人在裝訂線封簽外簽名或蓋章；5、對(duì)于數(shù)量過多的原始憑證，可以單獨(dú)裝訂保管，在封面上注明記賬憑證日期、編號(hào)、種類，同時(shí)在記賬憑證上注明“附件另訂”和原始憑證名稱及編號(hào)；6、原始憑證不得外借，其他單位如因特殊原因需要使用原始憑證時(shí)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以復(fù)制。向外單位提供的原始憑證復(fù)制件，需在復(fù)印件上注明用途；從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)當(dāng)取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原來憑證的號(hào)碼、金額和內(nèi)容等，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證；如果確實(shí)無法取得證明的，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可用其他票據(jù)代作原始憑證。第六章 登記會(huì)計(jì)賬簿管理制度第一條按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿。會(huì)計(jì)賬簿包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿。第二條啟用會(huì)計(jì)賬簿時(shí)，應(yīng)在賬簿封面上寫明公司名稱和賬簿名稱。在賬簿扉頁上應(yīng)附啟用表，內(nèi)容包括：啟用日期、賬簿頁數(shù)、記賬人員和財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人姓名，并加蓋名章和公章。記賬人員或財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人崗位調(diào)動(dòng)時(shí)，應(yīng)注明交接日期、接替人或監(jiān)交人姓名，并由交接雙方人員簽名或蓋章。第三條財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的會(huì)計(jì)憑證登記會(huì)計(jì)賬簿。登記賬簿的基本要求是：1、登記會(huì)計(jì)賬簿時(shí)，應(yīng)將會(huì)計(jì)憑證日期、編號(hào)、業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、金額和其他有關(guān)資料逐項(xiàng)記入賬內(nèi)；做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、登記及時(shí)；2、賬簿紀(jì)錄只需要登記現(xiàn)金、銀行日記賬、往來款明細(xì)賬作為備查，其他賬簿以電算化核算系統(tǒng)形式登記；3、賬簿中書寫的文字和數(shù)字上面要留有適當(dāng)空格，不要寫滿格；一般應(yīng)占格距的二分之一；第四條登記賬簿要用藍(lán)黑墨水或者碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行的復(fù)寫賬簿除外）或者鉛筆書寫；第五條賬簿記錄發(fā)生錯(cuò)誤，不準(zhǔn)涂改、挖補(bǔ)、刮擦或者用藥水消除字跡，不準(zhǔn)重新抄寫，必須按照下列方法進(jìn)行更正：1、登記賬簿時(shí)發(fā)生錯(cuò)誤，應(yīng)將錯(cuò)誤的文字或者數(shù)字劃紅線注銷，但必須使原有字跡仍可辨認(rèn)；然后在劃線上方填寫正確的文字或者數(shù)字，并由記賬人員在更正處蓋章。對(duì)于錯(cuò)誤的數(shù)字，應(yīng)全部劃紅線更正，不得只更正其中的錯(cuò)誤數(shù)字。對(duì)于文字錯(cuò)誤，可只劃去錯(cuò)誤的部分；2、由于記賬憑證錯(cuò)誤而使賬簿記錄發(fā)生錯(cuò)誤，應(yīng)按更正的記賬憑證登記賬簿。第六條定期對(duì)會(huì)計(jì)賬簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來者個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。1、賬證核對(duì)。核對(duì)會(huì)計(jì)賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時(shí)間、憑證字號(hào)、內(nèi)容、金額是否一致，記賬方向是否相符；2、賬賬核對(duì)。核對(duì)不同會(huì)計(jì)賬簿之間的賬簿記錄是否相符，主要是總賬與日記賬核對(duì)，財(cái)務(wù)部門的財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬與財(cái)產(chǎn)物資保管和使用部門的有關(guān)明細(xì)賬核對(duì)等；、賬實(shí)核對(duì)。核對(duì)會(huì)計(jì)賬簿記錄與財(cái)產(chǎn)等實(shí)有數(shù)額是否相符。包括：現(xiàn)金日記賬賬面余額與現(xiàn)金實(shí)際庫存數(shù)相核對(duì)；銀行存款日記賬賬面余額定期與銀行對(duì)賬單相核對(duì)；各種財(cái)物明細(xì)賬賬面余額與財(cái)物實(shí)存數(shù)額相核對(duì)；各種應(yīng)收、應(yīng)付款明細(xì)賬賬面余額與有關(guān)債務(wù)、債權(quán)單位或個(gè)人核對(duì)等。第七章 編制財(cái)務(wù)報(bào)告管理1、按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告包括會(huì)計(jì)報(bào)月表及其分析。會(huì)計(jì)報(bào)表包括會(huì)計(jì)報(bào)表主表、會(huì)計(jì)報(bào)表附表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注。2．會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)根據(jù)登記完整、核對(duì)無誤的會(huì)計(jì)賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制， 做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、分析清楚。任何人不得篡改或者授意、指使、強(qiáng)令他人篡改會(huì)計(jì)報(bào)表的有關(guān)數(shù)字。3．會(huì)計(jì)報(bào)表之間、會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目之間，凡有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)相互一致。本期會(huì)計(jì)報(bào)表與上期會(huì)計(jì)報(bào)表之間有關(guān)的數(shù)字應(yīng)相互銜接。如果不同會(huì)計(jì)年度會(huì)計(jì)報(bào)表中各項(xiàng)目的內(nèi)容和核算方法有變更的，應(yīng)在年度會(huì)計(jì)報(bào)表中加以說明。4．財(cái)務(wù)報(bào)告分析要有同比、環(huán)比，差異產(chǎn)生原因。第八章 報(bào)表報(bào)告制度財(cái)務(wù)報(bào)表是指財(cái)務(wù)人員提供的反映公司某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況和某一會(huì)計(jì)期間經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量的文件。我公司各項(xiàng)目需上報(bào)的報(bào)表分為內(nèi)外部兩類報(bào)表，1、內(nèi)部報(bào)表包括：項(xiàng)目收支匯總表、出納資金收支周報(bào)表、各類資產(chǎn)臺(tái)賬、項(xiàng)目收入情況表等報(bào)表。項(xiàng)目收支匯總表、項(xiàng)目工程款收入表應(yīng)于每月初編制完成并上報(bào)公司總部相關(guān)人員，同時(shí)上報(bào)項(xiàng)目當(dāng)月為收取工程款所開具的工程款發(fā)票、納稅憑證的復(fù)印件或掃描件備案。資金收支周報(bào)表應(yīng)于每周末發(fā)送郵件上報(bào)公司總部財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。各類資產(chǎn)臺(tái)賬連同盤點(diǎn)表應(yīng)于每年 12月末或1月初上報(bào)公司總部財(cái)務(wù)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。2、外部報(bào)表分為月報(bào)表、年報(bào)表，月報(bào)表各公司會(huì)計(jì)于次月五號(hào)報(bào)給主管領(lǐng)導(dǎo)，年報(bào)表按要求于次年年初報(bào)出，具體內(nèi)容按中城建第六工程局集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部要求編制。第九章 會(huì)計(jì)檔案管理1、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的管理工作，各公司會(huì)計(jì)為各公司會(huì)計(jì)檔案的保管人。2、管理會(huì)計(jì)檔案應(yīng)做到妥善保管，存放有序，查找方便。嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。3、會(huì)計(jì)檔案不得借出，如有特殊需要，須報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，可以提供復(fù)制或查閱，調(diào)閱、復(fù)制人員不能私自對(duì)檔案勾、劃，不得拆開原卷冊(cè)，并限期歸還。4、會(huì)計(jì)檔案的保管期限從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起，根據(jù)會(huì)計(jì)檔案的特點(diǎn)，分為永久、定期兩類。定期保管期限分為三年、五年、十年、十五年、二十五年五種。4．1原始憑證、記賬憑證和匯總憑證十年4．2銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單五年4．3現(xiàn)金、銀行存款日記賬一十五年4．4明細(xì)賬、總賬、輔助賬簿十五年4．5固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保存五年4．6月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告三年4．7年度財(cái)務(wù)報(bào)告永久4．8會(huì)計(jì)移交清冊(cè)十五年4．9會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、銷毀清冊(cè)永久4．10重要合同等資料永久5．保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，按以下程序銷毀：5.1由財(cái)務(wù)部提出銷毀意見，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)， 列明銷毀會(huì)計(jì)檔案的名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容，會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上須注明公司領(lǐng)導(dǎo)審批意見；5.2銷毀檔案時(shí)，應(yīng)由公司領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同財(cái)務(wù)部共同派人監(jiān)銷。監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案前，應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)所列內(nèi)容清點(diǎn)核對(duì)所要銷毀的會(huì)計(jì)檔案；銷毀后，應(yīng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。5.3保管期滿但未結(jié)算的債權(quán)、債務(wù)原始憑證和涉及其他未結(jié)算事項(xiàng)的原始憑證不得銷毀，應(yīng)單獨(dú)裝訂成卷保存至結(jié)（清）算處理為止。第十章 貨幣資金管理貨幣資金的管理：貨幣資金是公司流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，持有一定數(shù)量的貨幣資金，是保證公司正常生產(chǎn)的基本條件。它包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。（一）現(xiàn)金的管理：出納人員要嚴(yán)格遵守國家及公司的有關(guān)管理規(guī)定，嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用范圍。1、現(xiàn)金的支付范圍：（1）支付給職工工資、補(bǔ)貼、差旅費(fèi)、借款、保障金等。2）支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬和購買物資的貨款。3）轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)（1000元）以下的零星支出。4）其他確實(shí)需要支付的款項(xiàng)。2、日?，F(xiàn)金收支規(guī)定：1）、現(xiàn)金收入原則上存入銀行，不得坐支。2）、不得白條頂庫、不得超額存放現(xiàn)金、不得私設(shè)“小金庫”。3）、提取現(xiàn)金必須注明用途，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核并加蓋印章。4）、出納人員收付現(xiàn)金后，必須在原始單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖”章。5）、個(gè)別人員因工作原因需要備用金的，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，公司可建立備用金制度，但原則上不得超過5000元。6）、要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收支手續(xù)，收款必須開收據(jù)或發(fā)票，付款必須有正規(guī)的單據(jù)及完備的簽字，對(duì)違反規(guī)定的不合理開支及票據(jù)不規(guī)范的，有權(quán)拒絕付款。7）、公款嚴(yán)禁私借，職工個(gè)人確須借款的，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。8）、對(duì)大筆現(xiàn)金支付必須雙人復(fù)核。9）、出納必須每天根據(jù)當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)順序及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳，每日盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，帳帳相符，帳實(shí)相符。10）現(xiàn)金盈虧，要及時(shí)查明原因，按溢余入帳，虧損自負(fù)原則執(zhí)行。（二）、銀行存款的管理：銀行存款是公司存放于國家金融機(jī)構(gòu)、 用于公司轉(zhuǎn)帳結(jié)算的貨幣資金。1、 公司在國家金融機(jī)構(gòu)開立帳戶，只供本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍內(nèi)的資金收付使用，不得出租、轉(zhuǎn)借給其他單位或個(gè)人使用。2、 嚴(yán)格支票印鑒管理，支票、銀行預(yù)留印鑒分別由雙人分別管理。3、 不得開具空頭支票，特殊情況不能確定使用金額的，應(yīng)填寫簽發(fā)日期、限額。超限額使用的，必須經(jīng)財(cái)務(wù)人員同意，否則給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。4、 支付款項(xiàng)必須經(jīng)有關(guān)部門、人員核實(shí)內(nèi)容、金額的真實(shí)性，并據(jù)票據(jù)規(guī)范、手續(xù)完備的原始憑證方能支付。5、 對(duì)于預(yù)付款項(xiàng)，財(cái)務(wù)要做好追蹤工作，經(jīng)辦人要及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，一般不得超過三天。6、 出納人員對(duì)支票的領(lǐng)用、報(bào)銷應(yīng)及時(shí)檢查，對(duì)過期不報(bào)銷者要督促。7、 出納人員要按規(guī)定逐筆登記銀行存款日記帳，并及時(shí)與銀行對(duì)帳單核對(duì)余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要查明原因，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)要及時(shí)更正。8、 出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，根據(jù)余額情況發(fā)放支票，發(fā)生透支由出納人員負(fù)責(zé)。9、 公司資金內(nèi)部調(diào)撥必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意。（三）、其他貨幣資金：公司的其他貨幣資金主要是銀行承兌匯票，原則是盡量背書轉(zhuǎn)讓，特殊情況需貼現(xiàn)的，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。背書轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)將承兌匯票復(fù)印件作為附件入賬。第十一章 票據(jù)及有關(guān)印章的管理1、加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓，注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄。2、出納根據(jù)經(jīng)審批后的《支票領(lǐng)用單》簽發(fā)支票，并嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)，嚴(yán)禁使用空白支票，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用，作廢支票應(yīng)加蓋作廢章，妥善保存。3、根據(jù)資金會(huì)批準(zhǔn)的付款計(jì)劃支付應(yīng)付賬款，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票和空白支票，檢查已簽發(fā)支票總額與相關(guān)付款憑單總額的一致性；確定每張支票均符合審批的程序，確定支票收款單位名稱、金額與發(fā)票及付款憑單收款單位名稱、金額一致。4、收據(jù)、銷售發(fā)票的領(lǐng)購和保管由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)，設(shè)專人保管。購入時(shí)，應(yīng)按購入數(shù)量、編號(hào)登記入冊(cè)；領(lǐng)用時(shí)，注明領(lǐng)用單位、日期、票據(jù)號(hào)及經(jīng)手人簽字；票據(jù)使用完畢后，由財(cái)務(wù)部核查存根是否完整，并在登記薄中做交回登記；作廢票據(jù)不得撕毀，保證各聯(lián)齊全，注明作廢后一并交回。5、購買商品、接受服務(wù)及從事其他經(jīng)營活動(dòng)支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)取得正式發(fā)票。財(cái)務(wù)部應(yīng)按規(guī)定對(duì)發(fā)票進(jìn)行審核，不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒收和要求更換。6、不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票；未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，不得拆開使用發(fā)票；未經(jīng)財(cái)務(wù)允許不得攜帶空白發(fā)票出行。7、加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒及財(cái)務(wù)印章的管理，由專人保管。第十二章 項(xiàng)目間代付款項(xiàng)制度1、項(xiàng)目原則上每年年末結(jié)算職工工資，由于集團(tuán)內(nèi)部調(diào)動(dòng)原因，員工需在結(jié)算時(shí)所在工作項(xiàng)目代發(fā)調(diào)離項(xiàng)目的工資，應(yīng)憑調(diào)離項(xiàng)目部給調(diào)離員工開具的調(diào)離單和借款單結(jié)算該員工在原施工項(xiàng)目部分工資，凡項(xiàng)目間代墊工資的，應(yīng)單獨(dú)填制原項(xiàng)目工資結(jié)算單，作為代付工資與原項(xiàng)目的結(jié)算依據(jù)，一年內(nèi)調(diào)往多個(gè)項(xiàng)目工作的，應(yīng)填制多張員工結(jié)算單。項(xiàng)目會(huì)計(jì)在代付其他項(xiàng)目人員工資時(shí)，應(yīng)逐一核對(duì)該員工的調(diào)離單上所載明的員工出勤起止日期和借款單上的借款金額，認(rèn)真計(jì)算，據(jù)實(shí)發(fā)放，如發(fā)放有誤，應(yīng)視情況給予責(zé)任人一定處罰。2、項(xiàng)目間代付班組工資或分包工程款，應(yīng)憑據(jù)原施工項(xiàng)目出具的簽字齊全的（商務(wù)、材料、財(cái)務(wù)、項(xiàng)目經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的簽字）班組工資結(jié)算單、經(jīng)簽字的工資單，分包工程款結(jié)算單，在與原施工項(xiàng)目負(fù)責(zé)人核實(shí)后，經(jīng)本項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字方可支付，手續(xù)不全的，一律不得代付工程款和班組工資。3、項(xiàng)目間代付材料款：原則上項(xiàng)目間不得代為支付材料款，因項(xiàng)目結(jié)束確實(shí)需要代付的，須由板塊負(fù)責(zé)人安排方可支付，支付時(shí)材料供應(yīng)商應(yīng)提供簽字齊全的原項(xiàng)目入庫單，發(fā)票、付款委托書等結(jié)算資料，經(jīng)代付項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字后，支付材料款。第十三章 財(cái)務(wù)安全管理制度1、財(cái)務(wù)部設(shè)置報(bào)警裝置，嚴(yán)格執(zhí)行下班人離時(shí)設(shè)置報(bào)警信號(hào)；2、下班前檢查門窗、電源是否全部關(guān)閉；3、保險(xiǎn)柜密碼不可外傳，且保管人離開時(shí)要隨時(shí)打亂密碼；4、財(cái)務(wù)部夜間一律不得存放現(xiàn)金。第十四章 備用金管理制度1、公司各級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)及物資采購， 因生產(chǎn)需要墊付資金的，可根據(jù)需要給與一定限額的備用金。2、備用金限額由集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)、部門主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)《授權(quán)管理規(guī)定》審批。3、持有備用金的人員，報(bào)銷時(shí)金額需達(dá)到備用金限額方可報(bào)銷。4、備用金的報(bào)銷需列明備用金支付明細(xì)。第十五章 借款管理制度第一條：公司總部員工借款1、因公借款，借款人填寫借款單，注明借款部門、緣由、金額、報(bào)銷時(shí)間等內(nèi)容，由主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支取，一般不超過 3000.00元。2、員工個(gè)人因特殊原因借款的，在不超過本人工資或資產(chǎn)保證金的限額內(nèi)，需經(jīng)主管導(dǎo)同意，方可支取。3、因公借款須于一周內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)賬，特殊原因需延長的（如出差、車輛事故走保險(xiǎn)的），必須說明原因。無特殊情況的，財(cái)務(wù)催促兩次不報(bào)賬的，財(cái)務(wù)將主動(dòng)從借款人當(dāng)月工資中扣除。第二條：項(xiàng)目管理人員借款（一）項(xiàng)目管理人員借支生活費(fèi)，需經(jīng)項(xiàng)目主管審批，標(biāo)準(zhǔn)如下：1、項(xiàng)目經(jīng)理：每月借款不超過 4000.00元，2、項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理：每月借款不超過 2000.00元，3、項(xiàng)目材料員、現(xiàn)場管理員、工長：每月借款不超過1500.00元，4、項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員、后勤人員、庫管員：每月借款不超過1000.00元，5、項(xiàng)目保安人員、食堂人員：每月借款不超過500.00元，6、項(xiàng)目工人生活費(fèi)借款由專業(yè)工長根據(jù)情況酌情處理 .7、特殊情況可酌情處理。附則一材料采購合同合同編號(hào)：_____________甲方：

(需方)(以下簡稱甲方

)乙方：__________ ____(供方)(以下簡稱乙方)經(jīng)雙方友好協(xié)商同意，根據(jù)《中華人民共和國合同法》的規(guī)定，訂立合同如下：第一條甲方向乙方訂貨總值為人民幣 元。其產(chǎn)品名稱、規(guī)格、質(zhì)量 (技術(shù)指標(biāo))、單價(jià)、總價(jià)等如表所列：第二條產(chǎn)品包裝規(guī)格及費(fèi)用：第三條驗(yàn)收方法：材料名稱及花色 規(guī)格（毫米） 質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)或 計(jì)量 單價(jià)（元） 合計(jì)（元）及型號(hào) 技術(shù)指標(biāo) 單位第四條貨款及費(fèi)用等付款及結(jié)算辦法 :1．交貨方式：2．交貨地點(diǎn)：3．交貨日期：4．運(yùn)輸費(fèi)：5．結(jié)算方式：第五條權(quán)利、義務(wù)(一)乙方權(quán)利、義務(wù)1、產(chǎn)品花色、品種