或有負(fù)債管理流程圖

MP02.02.08或有負(fù)債1.風(fēng)險（1）F1或有負(fù)債事項信息收集不完整，可能負(fù)債的計提不完整（K）2.操縱措施1）F:或有負(fù)債事項信息收集不完整，可能負(fù)債的計提不完整（1）F1.1K——公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)處理糾紛、事故，收集或有事項相關(guān)情況，及時向財務(wù)資產(chǎn)處提供。屬重大事項的由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后報告股份公司相關(guān)部門。——會計核算中心會計治理科債權(quán)債務(wù)治理崗會同相關(guān)部門每半年對或有事項信息進行收集并分析推斷，出具書面報告，由財務(wù)資產(chǎn)處處長審核?？倳嫀煂鎴蟾孢M行審批.總會計師審核后，會計核算中心會計治理科債權(quán)債務(wù)治理崗按相關(guān)制度和準(zhǔn)則確定需在財務(wù)報告中講明的或有負(fù)債事項和確認(rèn)計提可能負(fù)債，填報“或有事項表”。（2）F1.1M—公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)處理糾紛、事故，收集或有事項相關(guān)情況，及時向財務(wù)資產(chǎn)處提供。屬重大事項的由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后報告股份公司相關(guān)部門。—會計核算中心會計治理科債權(quán)債務(wù)治理崗位會同相關(guān)部門每半年對或有事項信息進行收集并分析推斷，出具書面報告，由財務(wù)資產(chǎn)處處長審核。（3）F1.2M總會計師對書面報告進行審批（4）F1.3M總會計師審核后，會計核算中心會計治理科債權(quán)債務(wù)治理崗位按相關(guān)制度和準(zhǔn)則確定需在財務(wù)報告中講明的或有負(fù)債事項和確認(rèn)計提可能負(fù)債，填報“或有事項表”。3.流程步驟編號業(yè)務(wù)活動操作崗位/部門業(yè)務(wù)表單描述MP02.15.02對外財務(wù)報告01調(diào)查處理或有負(fù)債吐哈油田相關(guān)業(yè)務(wù)部門相關(guān)人員02會同財務(wù)部門分析推斷并確定或有負(fù)債事項及可能或有負(fù)債金額吐哈油田相關(guān)業(yè)務(wù)部門相關(guān)人員03審核或有負(fù)債事項及可能或有負(fù)債金額吐哈油田相關(guān)業(yè)務(wù)部門主管領(lǐng)導(dǎo)04審核確認(rèn)或有負(fù)債和可能負(fù)債資料，并編制或有負(fù)債報告會計核算中心會計治理科債權(quán)債務(wù)治理崗或有負(fù)債報告05審核或有負(fù)債報告吐哈油田財務(wù)資產(chǎn)處處長06審批或有負(fù)債報告吐哈油田總會計師07將或有負(fù)債報告上報股份公司財務(wù)部