出口退稅及網(wǎng)上申報操作流程

錄入…海美正4錄入…海美正4-弋碼企業(yè).禰所.屬期毗次出報序號退稅機美寸碼常免性廟咔仙貿(mào)易性質(zhì)名稱十II知年號報弋羊號出［舊期?'艇遼職號商昂?飛碼問片1各松V重羊但計重甲位-弋酒出口數(shù)壁成交m價成立千制出口退稅、拿到報關單復印件先開發(fā)票（稅控機）、電子口岸客戶端程序-----電子口岸主頁（有密碼）點擊“出口收匯”------“出口收匯核查情況”-----“業(yè)務數(shù)據(jù)查詢”——“報關單信息查詢”（輸入日期，查詢結(jié)果如下）2012CU10止|—ft1i美?皿匚I誠”Hi丈李UW0犬五山口El迎孕會戮ISS3*虬蘭KMI22S920110794^6693aoee7￡4i3—JEHJC&01M10111701412012010617.222442D12D94DD5421E-Ba^B72414-rftHSsaizoii~iDIS*re1ais-zaizaiiaiB1MESSDISOJg&ddDSCS000072415—JSHJI5-1000VftTE1BWOOKJIMEnaDO422202O-i2O7QO774BQOB00B72412TB<HN2012031472QB00stw1.3457。鴕giee2012OS-I9O033D13D12D=-1DD-433415aaDD7,zqle-一咀期易MCHMEE"11S>gS>El*re1ilaoa-ac2ai2d4DaDl032D12Q13DEH0005335BaBH7E417—JKMJI301KM171CJDOOD6K5C1.33531M5MKHKIS8D1三、擎天出口貨物退（免）稅申報管理系統(tǒng)軟件（Admin無密碼）輸入所屬期，例201212“基礎數(shù)據(jù)采集”----“免抵退數(shù)據(jù)錄入”下分單證不齊和單證齊全二項顯示桌面.scf單證不齊：出口貨物明細數(shù)據(jù)錄入——“新增”成交幣制各和外而1絲美元?'匚互±1障售劄羊〒）巳口鈉售如人民幣）征稅稅.箜退稅室工干生抵很稅輸笑抵退稅額滬料壞I手冊號單n不齊標芯業(yè)務類型業(yè)君關型至標遠期N蚓證明號備案含同號岳汗保留字段1保壟宇維具保留宇段，保堅宇隅4上表中：出口發(fā)票號：步驟一中發(fā)票號碼前加0770報關單號：報關單信息表中的核銷單號+001 商品代碼：補齊10位（報關單上的數(shù)據(jù)補齊10位）后面補0單證不齊時不分FOB和C&F價單證齊全時：擎天出口貨物退（免）稅申報管理系統(tǒng)軟件（無密碼）輸入所屬期“前期數(shù)據(jù)錄入”---注意：1、日期為報關單上面的日期2、 報關單號后面加001。。。。。。3、 注意區(qū)分FOB與C&F價格4、 進入電子口岸把數(shù)據(jù)上報給國稅FOB-----填寫成交總價時按報關單上面的金額填寫C&F-----填寫成交總價時按報關單上面的金額減去運費等填寫外幣匯率——月初外管局匯率*100（除美元以外）美元匯率——外幣匯率/報關信息表中的折算率（美元以外）申報流程：免抵退銷售額=本期出口銷售額免抵退銷售額累計=本年出口銷售額累計不得抵扣進項稅額=本期進項稅額轉(zhuǎn)出（免抵退稅）銷項稅額=本期銷項稅額進項稅額=本期進項稅額進項稅額轉(zhuǎn)出=本期進項稅額轉(zhuǎn)出合計（免抵退稅+內(nèi)銷抵扣發(fā)票進項稅額轉(zhuǎn)出）應抵扣稅額合計=本期進項稅額+留底稅應納稅額=本月轉(zhuǎn)出未交增值稅1生點申捐地捏￥fs免揖蜘3申報打gJl外￥a史建4JI泅最屠 防SFM%研*機的概BI產(chǎn)段宙舊砌, ?正式中報目上碩拳正證醐賞 *III: .數(shù)形通數(shù)據(jù)反也 查W 推爐工目.配助聘■W? 】楝計當前泉捐?枚備-E."?.IlT;>2L>-iybiJJo*序壇t?r帝.踽*：；：?』「甘；.;；‘JttifcJ3I.F尚免ia/蹈闌應抵扣段3!旨計無捆酬USf累計翼砌DR讖不得抵郵項現(xiàn)碗il:"A：,：;'期未■投鼬出口愚根32_嚇02coze-中urJxr己律flif_2DL&?：i|、一崎始稅匕生產(chǎn)企業(yè)撬陀山員；管匣員所由明；網(wǎng)187網(wǎng)庫的：±：EKOEKiliqiiHCCD”03，O赤.|?國|*推.虹-Rie...■出口企也1蟾甲.. 宓■1%0:30

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出口沖減指單證不全或單證齊全數(shù)據(jù)做錯時做的紅沖做成與錯誤相同的單證一筆負數(shù)，再做一筆正確的，同時還需開具一份紅沖發(fā)票再開一張正確的發(fā)票稅務局專管員處月底拿“生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅審批通知書”依據(jù)：應免抵稅@@元，應退稅額##元對于應退稅額：借：應收補貼款 ##元貸：應交稅金---出口退稅對于免抵稅額不需做憑證但是需計提稅借：主營業(yè)務稅金及附加貸：應交稅金-----應交城建稅@@乘以其他應交款---教育費附加@@乘以+**乘以單證齊全時再做一次單證齊全時還需做電子口岸中的出口退稅-----數(shù)據(jù)報送四、同和軟件出口退稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)（密碼123456）同和軟件出同和軟件出n退希^網(wǎng)上申才艮系統(tǒng)申報登錄申報登錄新腹申報申報記錄補制侑忠備■案明細-^i上俺核銷上傳文件稅企交流申報口令在冊信屈折版網(wǎng)上中報：共有1硒申報可謎行：點擊列鑫項查有R寸選中項的說明，LM及可執(zhí)行的操申報月窗|申凈民類型|申報，哇屆|枷歆| 當前狀態(tài)?，中.?坎中壓 正式,i_|j莊 ■■I 巾仕e“新版申報”------“申報”（添加前面生成的文件，出口企業(yè)退免稅預申報生成的文件）單證不全和單證齊全都需預申報再正式申報打印報表五、收到預收款網(wǎng)頁“國家外匯管理局應用服務平臺”輸入用記代碼：6081*****用戶名：**密碼：*******4|企業(yè)同上報告管春胃易信貸報告輯口貿(mào)易收支日預收益款報告日預收貸款報告新增日預收貨款報告修改日預收貨教報告刪除曰預收貨款報告調(diào)整圖延期收款報告國預付貨款報告國延期付款報皆“貿(mào)易信貸報告”---“預收貨款報告”---“。。新增”----輸入查詢?nèi)掌诤藴?，當前控長：企業(yè)網(wǎng)上報告菅理--■蜀易陪貸與藏斑抿告--四收貨裁報&->?收貨裁報告新增企業(yè)代*1 1