企業(yè)信用評級行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

企業(yè)信用評級規(guī)范（）級象凡向我公司申請擔(dān)保授信的客戶，如已有至少兩個會計年度經(jīng)營財務(wù)報表，均應(yīng)按規(guī)定進行信用等級評定。（）級企類型。我司考慮到不同行業(yè)評價企業(yè)財務(wù)和經(jīng)營狀況的規(guī)范不同主要參考上海和深圳證券交易所對上市公司的分類方法，將評級對象分為工業(yè)、商貿(mào)、公用事業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)、綜合等五種類型，分別設(shè)置工業(yè)企業(yè)、商貿(mào)企業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、公用事業(yè)企業(yè)、綜合類企業(yè)等類型企業(yè)的信用評級指標(biāo)體系與計分規(guī)范。（）級標(biāo)系。我司信用評級指標(biāo)按償債能力、獲利能力、經(jīng)營經(jīng)管水平、約情況及發(fā)展能力和潛力共五個方面設(shè)置評對象所屬行業(yè)的差異及其資金運用和從事經(jīng)營活動的特點上五個方面有對性地分別設(shè)置若干量化或非量化指標(biāo)此構(gòu)成一個完整的評級指標(biāo)體系。評級采用百分制。見下表。表6-9我對企業(yè)信用評級指標(biāo)體系與計分規(guī)范表序號指標(biāo)名稱一償債能力指標(biāo)

計算公式

規(guī)范值

滿分30

計分規(guī)范說明1

資產(chǎn)負債率

負債總額資總額

1260%或下為滿分上2個百分點扣1分完為止2

流動比率

流動資產(chǎn)流負債

或上為滿分；每下降個百分點扣1分；扣完為止3

現(xiàn)金比率

現(xiàn)金流動負債

8

或以上為滿分下降2個百分點扣1分完為止二

獲利能力指標(biāo)

104

銷售利潤率

銷售利潤銷收入

6

或以上為滿分；每下降15個分點扣分；扣完為止5

資本回報率

凈利潤所者權(quán)益

4

或以上為滿分；每下降2個百分點扣1分完為止三6

經(jīng)營經(jīng)管指標(biāo)銷售收入現(xiàn)金流銷售品或提勞務(wù)量收現(xiàn)金銷收入

246

或以上為滿分下降10個百分點扣1分扣完為止7

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率銷售入/平應(yīng)收賬400%款余額

6

或上為滿分；每下降30個百分點扣分扣完為止8

存貨周轉(zhuǎn)率

產(chǎn)品銷售成本平存300%

6

或上為滿分；每下貨

降20個百分點扣分扣完為止9

經(jīng)管水平

規(guī)章制度的建設(shè)和執(zhí)

4

視情況給予0分滿分行；企業(yè)文化；財務(wù)經(jīng)管；質(zhì)量、技術(shù)、信息13

經(jīng)管10

商譽

企業(yè)形象、產(chǎn)品質(zhì)量、

2

視情況給予0分滿分服務(wù)評價、行業(yè)聲譽、納稅情況及遵紀守法程度等四11

履約指標(biāo)授信資產(chǎn)本金償還記錄

1610

根據(jù)本年度應(yīng)歸還銀行的各類授信資產(chǎn)總額進行衡量：按期還本為滿分；按期付息，但在評估時點存在逾期個以上的貸款記錄，扣4分；未按期還本超過3個月，為分若本年度應(yīng)還銀行貸款本金總額為0其授信形式比照給分12

授信資產(chǎn)利息償還記錄

6

按期付息為滿分；本年度存在拖欠利息10以上的記錄，扣3分；評估時點存在欠息情況為0分若本年度應(yīng)付銀行利息總額為0其授信形式比照給分五13

發(fā)展能力和潛力指標(biāo)固定資產(chǎn)凈值率固定產(chǎn)凈值/固資產(chǎn)原值

204

或以上為滿分下降3個百分點扣1分完為止1415

銷售收入增長率（本銷售收－上期銷售收入期銷售收入利潤增長率（期實現(xiàn)凈利潤－上期實現(xiàn)凈利潤實現(xiàn)凈利潤

44

或以上為滿分；每下降2個百分點扣1分完為止或以上為滿分下降25個分點扣分；扣完為止。上期虧損，本期盈利為分上期、本期都虧損為0分16

領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)

領(lǐng)導(dǎo)才能、經(jīng)管素質(zhì)、

4

視情況給予0分滿分；17

技術(shù)素質(zhì)、開拓能力、應(yīng)變能力、團結(jié)協(xié)作、法制觀念市場前景、發(fā)展行業(yè)產(chǎn)品銷遠景、

4

如發(fā)生不利于預(yù)測企業(yè)發(fā)展的重大人事變更，應(yīng)及時下調(diào)分值視情況給予0分滿分規(guī)劃與實施條件產(chǎn)業(yè)策的影遠近期目標(biāo)、經(jīng)濟實力、技23

術(shù)條件、營銷策略、人才條件、實施措施合計

100另外考慮到銀行自身對客戶取方面的信貸政策定位與要求及前中國的中小企業(yè)普遍存在著在不良比率高財報真實性差經(jīng)營波動性大抗風(fēng)險能力弱等問題，客戶信用評級中還按不同評級企業(yè)類型設(shè)立信用等級限定指標(biāo)些指標(biāo)主要是資產(chǎn)負債率潤增長率、履約指標(biāo)、客戶規(guī)模指標(biāo)、同業(yè)競爭力及報表真實性等項見下表。表6-10

我司對企業(yè)信用評級指標(biāo)體系與計分規(guī)范表1

資產(chǎn)負債率⑴資產(chǎn)負債率大于小90%，信用等級不得超過級⑵如資產(chǎn)負債率大于小100%信用等級不得超過級⑶如資產(chǎn)負債率大于100%信用等級為級23456

利潤增長率履約指標(biāo)客戶規(guī)模指標(biāo)同業(yè)競爭力報表真實性

⑴如本期虧損，信用等級不得超過A級⑵如本期、上期均虧損，信用等級不得超過BB級根據(jù)貸款五級分類的結(jié)果，⑴如存“次級”貸款，信用等級不得超過B級⑵如存可疑”貸，信用等級不得超過CC級⑶如存在損類貸，信用等級為D級如資產(chǎn)或銷售收入之一小于5000萬元，信用等級不得超過BBB級如客戶在行業(yè)中不處于領(lǐng)先位置，可相應(yīng)降低其信用等級如客戶提供的財務(wù)報表未經(jīng)權(quán)威審計部門審計戶信用等級相應(yīng)下調(diào)一個等級（）用等級設(shè)置和評級規(guī)范。參照國際慣例，授信對象的信用等級劃分為、、、、、、、、和D級共10個級。評級對象所獲評級總分與信用等級和信用度的關(guān)系見下表。表6-11信用等和信用度的關(guān)系表評級得分

信用等級

信用度

說

明90～85～80～70～65～60～50～45～40～

ABBBBBBCCCCCC

特優(yōu)優(yōu)良較好尚可一般較差差很差

客戶信用很好，整體業(yè)務(wù)穩(wěn)固發(fā)展，經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況良好，資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)合理，經(jīng)營過程中現(xiàn)金流量較為充足，償債能力強，授信風(fēng)險較小客戶信用較好，現(xiàn)金周轉(zhuǎn)和資產(chǎn)負債狀況可為債務(wù)償還提供保證，授信有一定風(fēng)險，需落實有效的擔(dān)保規(guī)避授信風(fēng)險客戶信用較差，整體經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況不佳，授信風(fēng)險較大，應(yīng)采取措施改善債務(wù)人的償債能力和償還意愿，以確保銀行債權(quán)的安全（）戶用級經(jīng)管。針對客戶經(jīng)營中可能出現(xiàn)的重大不利變動情況，我司必對客戶進行動態(tài)跟蹤如生重大變動素