巴塞爾協(xié)議達(dá)標(biāo)核心要素課件

2012年02月巴塞爾協(xié)議達(dá)標(biāo)核心要素12012年02月1大綱指引核心要素巴塞爾協(xié)議介紹212大綱指引核心要素巴塞爾協(xié)議介紹212大綱指引核心要素巴塞爾協(xié)議介紹二一巴塞爾協(xié)議背景巴塞爾協(xié)議演進(jìn)國內(nèi)巴塞爾協(xié)議演變巴塞爾協(xié)議內(nèi)容介紹3大綱指引核心要素巴塞爾協(xié)議介紹二一巴塞爾協(xié)議背景巴塞爾協(xié)議演Basel系列協(xié)議背景3存款人的信心是至關(guān)重要的，如果銀行希望做好其金融經(jīng)濟(jì)活動的本職工作減少金融恐慌的可能性（如銀行擠兌）中央銀行作為最后貸款人及提供存款保險機(jī)構(gòu)將會造成的道德風(fēng)險問題緩沖資本作用，保護(hù)存款人，并減少存款保險的成本銀行的逐利性會使其降低資本儲備為什么銀行和銀行資本充足率要受到監(jiān)管巴塞爾系列協(xié)議出臺背景1974年，隨著兩家著名的國際性銀行（前聯(lián)邦德國赫斯塔特銀行和美國富蘭克林國民銀行）的倒閉，監(jiān)管機(jī)構(gòu)開始全面審視擁有廣泛國際業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行的監(jiān)管問題。此前，政府和中央銀行都致力于為商業(yè)銀行的快速發(fā)展創(chuàng)造良好的外部條件和擔(dān)保機(jī)制，而忽略了對銀行內(nèi)部運(yùn)營活動本身的監(jiān)察。自舊巴塞爾協(xié)議發(fā)布起，監(jiān)管視角由從銀行體外轉(zhuǎn)向銀行體內(nèi)，并著重強(qiáng)調(diào)了對資本充足率及其他關(guān)鍵指標(biāo)的監(jiān)控，以達(dá)到風(fēng)險內(nèi)部調(diào)控的目的。協(xié)議發(fā)展歷史（BaselI—BaselII—BaselIII）Basel系列協(xié)議背景3存款人的信心是至關(guān)重要的，如果銀行希Basel系列協(xié)議發(fā)展過程1988.BaselI2004.BaselII2010.BaselIII東南亞金融危機(jī)08年全球金融危機(jī)1988年《巴塞爾協(xié)議》及其后的補(bǔ)充規(guī)定和核心原則三個征求意見稿進(jìn)一步加強(qiáng)對監(jiān)管力度Basel系列協(xié)議發(fā)展過程1988.BaselI2004.Basel系列協(xié)議發(fā)展過程BaselIBaselIIBaselIII更寬泛的體系所有銀行都使用一種方法，計量風(fēng)險和資本需求提供不同的最低資本要求計算方法，更加關(guān)注銀行自身的內(nèi)部方法強(qiáng)調(diào)高效的內(nèi)部風(fēng)險管理、監(jiān)督檢查和市場披露的重要性體現(xiàn)銀行內(nèi)部管理的差異性，使管理先進(jìn)的銀行能夠獲得資本節(jié)減的可能性，以鼓勵更先進(jìn)的風(fēng)險管理加強(qiáng)資本框架并明確資本定義，使其更加嚴(yán)格化提出前瞻性撥備、資本留存及反周期超額資本以降低親周期效應(yīng)的影響更全面的風(fēng)險覆蓋僅包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險第一支柱三大風(fēng)險第二支柱其他風(fēng)險，如集中度風(fēng)險、銀行賬戶利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險等擴(kuò)大風(fēng)險覆蓋范圍并加強(qiáng)交易對手信用風(fēng)險管理全球流動性標(biāo)準(zhǔn)更高的風(fēng)險敏感型簡單的風(fēng)險權(quán)重引入更加復(fù)雜及敏感的風(fēng)險參數(shù)，如：信用風(fēng)險PD、LGD、EAD市場風(fēng)險VaR引進(jìn)并更新整體杠桿比率提出流動性覆蓋率及凈穩(wěn)定融資比率兩個監(jiān)管指標(biāo)Basel系列協(xié)議發(fā)展過程BaselIBaselIIB國內(nèi)巴塞爾協(xié)議演變2001-2006年2007年2008年2009年2010-2013年2001年新資本協(xié)議征求意見稿發(fā)布2004年新資本協(xié)議公布2008年第一季度新協(xié)議在發(fā)逹巿場的實施國際上的發(fā)展歷程中國的發(fā)展歷程2004年1季度資本充足率規(guī)則公布2007年1季度銀監(jiān)會發(fā)布中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見2007年4季度各銀行提交新協(xié)議實施規(guī)劃2009年第一批銀行進(jìn)行預(yù)評估2010年信用風(fēng)險使用FIRB

–風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)覆蓋率逹到50%首批逹標(biāo)行持續(xù)整改2012年信用風(fēng)險使用FIRB

–風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)覆蓋率逹到80%首批銀行完成第一支柱逹標(biāo)，進(jìn)入過渡期2010年巴塞爾III公布7國內(nèi)巴塞爾協(xié)議演變2001-2006年2007年2008年2巴塞爾協(xié)議內(nèi)容介紹監(jiān)管框架更完善與科學(xué)BaselI在信用風(fēng)險的監(jiān)管上是以單一最低資本金為標(biāo)準(zhǔn)的。BaselII除繼續(xù)堅持該要求外，還增加了監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場約束來對銀行風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)管，以提高資本監(jiān)管效率。形成了現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的“三大支柱”，是資本監(jiān)管領(lǐng)域的重大突破。風(fēng)險權(quán)重的計量更準(zhǔn)確在標(biāo)準(zhǔn)法下，BaselI確定風(fēng)險權(quán)重的標(biāo)準(zhǔn)為是否是經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織的成員國，這種劃分標(biāo)準(zhǔn)有“國別歧視”。BaselII則使用外部評級機(jī)構(gòu)的評級結(jié)果來確定主權(quán)政府、銀行和企業(yè)的風(fēng)險權(quán)重。此外，三大主體風(fēng)險權(quán)重的確定還需與若干國際標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合：如銀行的風(fēng)險權(quán)重要與巴塞爾委員會的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》掛鉤，證券公司的風(fēng)險權(quán)重則要與證監(jiān)會國際組織的《證券管理的目標(biāo)和原則》相連等。風(fēng)險認(rèn)識更全面BaselI主要考慮信用風(fēng)險，而BaselII則考慮了三大風(fēng)險：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險，幾乎囊括了銀行所要面臨的一切風(fēng)險，并且對各種風(fēng)險都有一個相應(yīng)的資本標(biāo)準(zhǔn)要求。主要創(chuàng)新—內(nèi)部評級法所謂內(nèi)部評級法就是以銀行對重大風(fēng)險要素的內(nèi)部估計值作為計算資本的主要參數(shù)，從而極大的提高了資本對風(fēng)險資產(chǎn)的敏感度。協(xié)議內(nèi)容巴塞爾協(xié)議內(nèi)容介紹監(jiān)管框架更完善與科學(xué)協(xié)議內(nèi)容BaselII協(xié)議-三大支柱框架——三大支柱第一支柱第二支柱第三支柱最低資本要求在更高的風(fēng)險敏感度基礎(chǔ)上及下述特定方面建立資本管理的最低標(biāo)準(zhǔn)：信用風(fēng)險市場風(fēng)險操作風(fēng)險監(jiān)督檢查提高監(jiān)督檢查的問責(zé)性和嚴(yán)謹(jǐn)性：內(nèi)部資本充足率評估程序（ICAAP）監(jiān)督檢查和評價的程序(SREP)持續(xù)監(jiān)督資本水平以保證有效補(bǔ)救措施的實施市場紀(jì)律擴(kuò)充財務(wù)披露的范圍并提高其對于市場的透明度：資本水平風(fēng)險管理方法描述各業(yè)務(wù)/機(jī)構(gòu)的風(fēng)險暴露及資本分析銀行需要遵照一定的優(yōu)先順序?qū)嵤┰撊笾е鵅aselII協(xié)議-三大支柱框架——三大支柱第一支柱第二BaselII協(xié)議-三大支柱框架——三大支柱第一支柱：最低資本要求第二支柱：監(jiān)督審查第三支柱：市場紀(jì)律市場風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部模型法風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)資本定義最低資本充足率（大于8%）操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法高級計量法資本水平管理和計劃監(jiān)督檢查和評價程序(SREP)內(nèi)部資本充足率評估程序（ICAAP）風(fēng)險識別和管理（包括其他重大風(fēng)險）披露需求披露政策及流程定量和定性的披露要求銀行賬戶風(fēng)險暴露信用風(fēng)險緩釋資產(chǎn)證券化信用風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)評初級法內(nèi)評高級法BaselII協(xié)議-三大支柱框架——三大支柱第一支柱：第BaselII協(xié)議-第一支柱-信用風(fēng)險第一支柱—信用風(fēng)險信用風(fēng)險信用風(fēng)險規(guī)定了三種不同復(fù)雜等級的計算方法。復(fù)雜性遞增資本要求遞減高級內(nèi)評法初級內(nèi)評法標(biāo)準(zhǔn)法風(fēng)險權(quán)重由外部信用評估機(jī)構(gòu)確定。銀行內(nèi)部估計違約概率PD，金融監(jiān)管當(dāng)局提供其它所需參數(shù)，如LGD，EAD等。銀行內(nèi)部自行估計違約概率（PD）、違約損失率（LGD）和違約風(fēng)險暴露（EAD），須由監(jiān)管當(dāng)局加以確認(rèn)。BaselII協(xié)議-第一支柱-信用風(fēng)險第一支柱—信用風(fēng)險BaselII協(xié)議-第一支柱-最低資本金要求最低資本充足率要求仍然是新資本協(xié)議的重點。該部分涉及與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險以及操作風(fēng)險有關(guān)的最低總資本要求的計算問題。最低資本要求由三個基本要素構(gòu)成：受規(guī)章限制的資本的定義、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)以及資本對風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的最小比率有關(guān)資本的定義。對于風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計算問題，新協(xié)議在原來只考慮信用風(fēng)險的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步考慮了市場風(fēng)險和操作風(fēng)險?？偟娘L(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)等于由信用風(fēng)險計算出來的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，再加上根據(jù)市場風(fēng)險和操作風(fēng)險計算出來的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。第一支柱—最低資本金要求總資本信用風(fēng)險+市場風(fēng)險+操作風(fēng)險=資本率（≥8%）總資本信用風(fēng)險市場風(fēng)險操作風(fēng)險總資本=核心資本+附屬資本交易對手未能履行義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。未來市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其既定目標(biāo)的影響。由不成熟或錯誤的內(nèi)部操作流程、人員，系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致直接或間接損失的風(fēng)險。BaselII協(xié)議-第一支柱-最低資本金要求最低資本充足信用風(fēng)險覆蓋：BaselII和現(xiàn)行體系比較BaselII協(xié)議體系邊界的損失發(fā)生概率極小，在認(rèn)定評級下無需用資本金覆蓋$500ExpectedLoss

EconomicCapital=Difference$2,000$0在x%的置信水平下才會發(fā)生的最大損失置信水平x%根據(jù)組合、產(chǎn)品的評級高低認(rèn)定

ProbabilityCost$2,500ELUL現(xiàn)行監(jiān)管體系撥備資本金直觀的理解，假設(shè)某銀行放了10000筆貸款：根據(jù)歷史經(jīng)驗正常情況下平均有10筆收不回來，10筆=EL；經(jīng)濟(jì)形勢惡化，無法收回的款項增加到30筆，多出的20筆=UL；13信用風(fēng)險覆蓋：BaselII和現(xiàn)行體系比較Basel違約概率，違約損失率和違約風(fēng)險暴露是巴賽爾新資本協(xié)議內(nèi)部評級法計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的主要輸入?yún)?shù)信用風(fēng)險預(yù)期損失(EL)的計算

Exposureat

Default

(EAD違約風(fēng)險暴露)

Probabilityof

Default

(PD違約概率)定量描述違約情況下?lián)p失的比列定量描述違約時的風(fēng)險暴露

LossGiven

Default

(LGD違約損失率)定量描述借款人不能償付的可能性評級模型需要校準(zhǔn)到長期平均違約概率（考慮經(jīng)濟(jì)周期的影響）X預(yù)期損失（ExpectedLoss）=X14違約概率，違約損失率和違約風(fēng)險暴露是巴賽爾新資本協(xié)議內(nèi)部評級BaselII協(xié)議-第二支柱監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，是為了確保各銀行建立起合理有效的內(nèi)部評估程序，用于判斷其面臨的風(fēng)險狀況，并以此為基礎(chǔ)對其資本是否充足做出評估。監(jiān)管當(dāng)局要對銀行的風(fēng)險管理和化解狀況、不同風(fēng)險間相互關(guān)系的處理情況、所處市場的性質(zhì)、收益的有效性和可靠性等因素進(jìn)行監(jiān)督檢查，以全面判斷該銀行的資本是否充足。第二支柱—監(jiān)管部門的監(jiān)督銀監(jiān)會在《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引(征求意見稿)》中，在治理結(jié)構(gòu)方面明確了董事會、高級管理層在銀行資本充足率管理方面的職責(zé)的具體要求；并要求商業(yè)銀行要建立相關(guān)的內(nèi)部資本充足率的報告體系；還要通過定期的獨立審查確保其“完整性、準(zhǔn)確性和合理性“。BaselII協(xié)議-第二支柱第二支柱—監(jiān)管部門的監(jiān)督銀監(jiān)BaselII協(xié)議-第二支柱制定并執(zhí)行ICAAP是金融機(jī)構(gòu)的責(zé)任內(nèi)部資本充足率評估程序應(yīng)當(dāng)：全面且恰當(dāng)?shù)幕陲L(fēng)險的強(qiáng)調(diào)資本計劃、風(fēng)險管理及風(fēng)險管理其他定性方面的重要性內(nèi)部資本充足率評估程序(ICAAP)由監(jiān)管當(dāng)局執(zhí)行的SREP將包括對金融機(jī)構(gòu)ICAAP程序進(jìn)行審閱及評估其他職責(zé)包括：對金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險輪廓的獨立性進(jìn)行評估采取必要的謹(jǐn)慎措施和其他監(jiān)督方式，包括更多的監(jiān)管資本監(jiān)督檢查和評估程序(SREP)持續(xù)的對話和反饋機(jī)制內(nèi)部資本充足評估程序與監(jiān)督檢查和評估程序的關(guān)系如下：BaselII協(xié)議-第二支柱制定并執(zhí)行ICAAP是金融機(jī)BaselII協(xié)議-第二支柱ICAAP主要覆蓋的風(fēng)險包括第一支柱涉及但沒有完全覆蓋的風(fēng)險、第一支柱未加考慮的因素及銀行的外部因素，是健全的資本評估流程，包括定性及定量分析兩方面：第一支柱的風(fēng)險其他風(fēng)險其他考慮信用風(fēng)險操作風(fēng)險市場風(fēng)險流動性風(fēng)險集中性風(fēng)險銀行賬戶利率風(fēng)險聲譽(yù)風(fēng)險業(yè)務(wù)風(fēng)險壓力測試情景分析資本規(guī)劃經(jīng)濟(jì)及監(jiān)管環(huán)境監(jiān)管審閱過程戰(zhàn)略風(fēng)險健全的資本評估一、確保銀行識別、計量和報告所有重要性風(fēng)險的政策和流程二、將風(fēng)險水平與資本聯(lián)系在一起的程序三、根據(jù)銀行的戰(zhàn)略重點和業(yè)務(wù)計劃，設(shè)定與風(fēng)險輪廓相符的內(nèi)部資本充足評估程序 四、確保管理過程的內(nèi)部控制、檢查和審計程序的完整性…BaselII協(xié)議-第二支柱ICAAP主要覆蓋的風(fēng)險包括內(nèi)部資本充足評估程序定性分析風(fēng)險偏好財務(wù)預(yù)測風(fēng)險識別風(fēng)險量化壓力測試資本加總內(nèi)部資本充足評估程序定量分析公司治理架構(gòu)管理層的職責(zé)和分工內(nèi)部控制披露和報告ICAAP主要覆蓋的風(fēng)險包括第一支柱涉及但沒有完全覆蓋的風(fēng)險、第一支柱未加考慮的因素及銀行的外部因素，是健全的資本評估流程，包括定性及定量分析兩方面：BaselII協(xié)議-第二支柱內(nèi)部資本充足評估程序定性分析風(fēng)險偏好財務(wù)預(yù)測風(fēng)險識別BaselII協(xié)議-第三支柱市場約束的核心是信息披露。市場約束的有效性直接取決于信息披露制度的健全程度。市場紀(jì)律具有強(qiáng)化資本監(jiān)管、提高金融體系安全性和穩(wěn)定性的潛在作用。BaselII在應(yīng)用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險披露的評估和管理過程以及資本充足率等方面提出了定性和定量的信息披露要求：一般銀行需每半年進(jìn)行一次信息披露；在金融市場上活躍的大型銀行需每季度進(jìn)行一次信息披露；對于市場風(fēng)險，在每次重大事件發(fā)生后均需進(jìn)行相關(guān)的信息披露。第三支柱—市場約束，信息披露BaselII協(xié)議-第三支柱第三支柱—市場約束，信息披露BaselII協(xié)議-第三支柱該支柱制定了外部報告的最低披露要求。其中還包括第一支柱涉及的一些內(nèi)部報告要求。披露要求分為四個方面:BaselII協(xié)議-第三支柱該支柱制定了外部報告的最低披BaselII協(xié)議-第三支柱信用風(fēng)險：所有銀行的總體披露信用風(fēng)險：標(biāo)準(zhǔn)法和IRB法監(jiān)管風(fēng)險權(quán)重下資產(chǎn)組合的披露信用風(fēng)險：IRB法下資產(chǎn)組合披露信用風(fēng)險緩釋：標(biāo)準(zhǔn)法和IRB法的披露交易對手信用風(fēng)險暴露的總體披露資產(chǎn)證券化：標(biāo)準(zhǔn)法和IRB法披露使用標(biāo)準(zhǔn)法銀行的披露對交易資產(chǎn)組合使用IMA銀行的披露資本結(jié)構(gòu)資本充足率定性披露的總體要求信用風(fēng)險市場風(fēng)險操作風(fēng)險股權(quán)銀行賬戶的利率風(fēng)險（IRRBB)風(fēng)險暴露及評估資本適用范圍總體披露原則披露要求定性定量第三支柱-披露要求BaselII協(xié)議-第三支柱信用風(fēng)險：所有銀行的總體披露大綱指引核心要素巴塞爾協(xié)議介紹二一治理結(jié)構(gòu)零售分池體系&風(fēng)險參數(shù)量化評級流程監(jiān)管指引映射IT系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理32451內(nèi)部評級體系驗證6內(nèi)部評級應(yīng)用722大綱指引核心要素巴塞爾協(xié)議介紹二一治理結(jié)構(gòu)零售分池體系&BaselII協(xié)議-三大支柱框架——三大支柱第一支柱：最低資本要求第二支柱：監(jiān)督審查第三支柱：市場紀(jì)律市場風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部模型法風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)資本定義最低資本充足率（大于8%）操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法高級計量法資本水平管理和計劃監(jiān)督檢查和評價程序(SREP)內(nèi)部資本充足率評估程序（ICAAP）風(fēng)險識別和管理（包括其他重大風(fēng)險）披露需求披露政策及流程定量和定性的披露要求銀行賬戶風(fēng)險暴露信用風(fēng)險緩釋資產(chǎn)證券化信用風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)評初級法內(nèi)評高級法BaselII協(xié)議-三大支柱框架——三大支柱第一支柱：第監(jiān)管指引映射—《商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》治理結(jié)構(gòu)評級政策評級流程評級模型內(nèi)評驗證評級應(yīng)用IT及數(shù)據(jù)第二章內(nèi)部評級體系治理結(jié)構(gòu)第三章非零售風(fēng)險暴露內(nèi)部評級體系的設(shè)計第四章零售風(fēng)險暴露風(fēng)險分池體系的設(shè)計第五章內(nèi)部評級流程第六章風(fēng)險參數(shù)量化第八章內(nèi)部評級體系驗證第九章內(nèi)部評級應(yīng)用第七章

IT系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理24監(jiān)管指引映射—《商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》治理結(jié)模型開發(fā)和測試模型實施模型使用模型表現(xiàn)監(jiān)測模型持續(xù)驗證模型擁有者模型擁有者模型用戶模型擁有者高級管理層董事會日常自我評估獨立的內(nèi)部和外部審計業(yè)務(wù)或支持單位自我評估信用風(fēng)險管理部門對模型持續(xù)監(jiān)控以及信用風(fēng)險報告獨立于模型開發(fā)的評級模型定性和定量驗證評級模型的外部檢驗內(nèi)部審計多層次的內(nèi)部評級控制體系董事會、高管層在新協(xié)議實施過程中的參與度及履職情況內(nèi)部審計在實施過程中的全程參與合規(guī)要點信用風(fēng)險——治理結(jié)構(gòu)治理結(jié)構(gòu)評級政策評級流程評級模型內(nèi)評驗證評級應(yīng)用IT及數(shù)據(jù)25模型開發(fā)模型實施模型使用模型表現(xiàn)模型持續(xù)驗證高級管理層董事會治理結(jié)構(gòu)董事會高級管理層風(fēng)險管理部業(yè)務(wù)部門信息科技部門審核批準(zhǔn)監(jiān)督檢查資源配備政策制定內(nèi)評檢測報告培訓(xùn)內(nèi)部審計模型開發(fā)、實施與監(jiān)控評估例外監(jiān)查測試與驗證模型應(yīng)用模型反饋信息收集專家經(jīng)驗支持支持內(nèi)評運(yùn)行及自動化建立數(shù)據(jù)倉庫建立風(fēng)險數(shù)據(jù)集市建立信息系統(tǒng)系統(tǒng)維護(hù)與擴(kuò)展內(nèi)評審計，包括體系有效性、履職、數(shù)據(jù)、合規(guī)情況年度董事會內(nèi)審結(jié)果報告注：為報告路徑為溝通反饋路徑治理結(jié)構(gòu)評級政策評級流程評級模型內(nèi)評驗證評級應(yīng)用IT及數(shù)據(jù)內(nèi)部評級體系治理架構(gòu)主要涉及部門內(nèi)部評級報告體系核心要素關(guān)鍵問題各部門主要職責(zé)內(nèi)部評級報告應(yīng)包含的主要內(nèi)容26治理結(jié)構(gòu)董事會高級管理層風(fēng)險管理部業(yè)務(wù)部門信息科技部門審核批零售分池體系設(shè)計

治理結(jié)構(gòu)評級政策評級流程評級模型內(nèi)評驗證評級應(yīng)用IT及數(shù)據(jù)應(yīng)與零售業(yè)務(wù)管理政策、長期經(jīng)驗一致應(yīng)考量所有和債務(wù)人相關(guān)的資訊應(yīng)描述詳細(xì)、可操作，使全行各部門標(biāo)準(zhǔn)一致應(yīng)反應(yīng)債務(wù)人主要風(fēng)險特征表現(xiàn)期間應(yīng)至少一年(或以上)應(yīng)考慮經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化影響單筆評分、帳齡、違約蓋率、違約損失率資料缺失者，應(yīng)透過分池設(shè)計彌補(bǔ)資料不足的影響應(yīng)考慮模型未中未包含的資訊，以人工復(fù)議方式彌補(bǔ)可根據(jù)銀行業(yè)務(wù)復(fù)雜程度準(zhǔn)備多種評級體系建模資料、模型驗證、模型假設(shè)商業(yè)銀行應(yīng)書面記錄資產(chǎn)池分池方法和標(biāo)準(zhǔn)商業(yè)銀行風(fēng)險分池中使用計量模型的，應(yīng)就模型的方法論、使用范圍等建立完整的文檔采用外部模型也應(yīng)達(dá)到本指引規(guī)定的文檔化要求。27零售分池體系設(shè)計治理結(jié)構(gòu)評級政策評級流程評級模型內(nèi)評驗證評風(fēng)險參數(shù)量化對于零售風(fēng)險暴露，銀行應(yīng)估計PD、LGD、EAD；建立相應(yīng)政策、過程和關(guān)鍵定義；充分利用所有可獲得的數(shù)據(jù)、信息和方法；估計方法要充分結(jié)合歷史經(jīng)驗與實證分析，不能僅依靠專家判斷流程包括數(shù)據(jù)選取、參數(shù)估算、映射和參數(shù)應(yīng)用四個階段；樣本數(shù)據(jù)集來源于歷史數(shù)據(jù)，可包括內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)及內(nèi)外部集合數(shù)據(jù)，需注意數(shù)據(jù)代表性、完整性、可比性、時間跨度等，并至少每年對樣本數(shù)據(jù)集進(jìn)行一次全面分析檢查；PD估計應(yīng)為一年期實際違約率的長期平均數(shù)，LGD和EAD應(yīng)是長期的、違約加權(quán)的平均值；需考慮經(jīng)濟(jì)衰退期的影響；應(yīng)在樣本數(shù)據(jù)和實際風(fēng)險暴露組合之間建立映射關(guān)系定義違約概率（PD）、違約損失率（LGD）及違約風(fēng)險暴露（EAD）；LGD估計應(yīng)基于經(jīng)濟(jì)損失，包括違約造成的較大的直接和間接的損失或成本，同時還應(yīng)考慮違約債項回收金額的時間價值和銀行自身處置和清收能力對貸款回收的影響，涉及對折現(xiàn)率、抵制押估計等問題；EAD估計應(yīng)包括已使用授信額度、應(yīng)收未收利息、未使用授信額度的預(yù)期提取量及可能相關(guān)費用等定期進(jìn)行壓力測試，通過設(shè)定壓力情景，考車特定情景對風(fēng)險參數(shù)和資本充足率的影響；壓力情景應(yīng)包括可能發(fā)生的事件或未來經(jīng)濟(jì)狀況的變化；壓力測試應(yīng)考慮的主要風(fēng)險因素包括以違約概率提高為特征的交易對手風(fēng)險及信用利差的惡化總體要求風(fēng)險參數(shù)量化的流程PD/LGD/EAD估計壓力測試治理結(jié)構(gòu)評級政策評級流程評級模型內(nèi)評驗證評級應(yīng)用IT及數(shù)據(jù)28風(fēng)險參數(shù)量化對于零售風(fēng)險暴露，銀行應(yīng)估計PD、LGD、EAD零售分池體系&風(fēng)險參數(shù)量化治理結(jié)構(gòu)評級政策評級流程評級模型內(nèi)評驗證評級應(yīng)用IT及數(shù)據(jù)零售分池體系：方法、標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險參數(shù)量化：風(fēng)險參數(shù)估計方法關(guān)鍵定義設(shè)計數(shù)據(jù)選取的要求考慮經(jīng)濟(jì)周期因素壓力測試體系要素及關(guān)注點應(yīng)保留的文檔關(guān)鍵問題零售分池/風(fēng)險參數(shù)量化風(fēng)險管理部業(yè)務(wù)部門信息科技部門模型（分池）開發(fā)相關(guān)政策文檔撰寫驗證與持續(xù)監(jiān)控提供業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)開發(fā)過程提供業(yè)務(wù)經(jīng)驗支持使用測試與反饋數(shù)據(jù)整合管理模型上線及系統(tǒng)使用維護(hù)董事會提出需求審核批準(zhǔn)高級管理層指導(dǎo)意見策略制定主要執(zhí)行部門支持部門29零售分池體系&風(fēng)險參數(shù)量化治理結(jié)構(gòu)評級政策評級流程評級模1.貸款人違約的概率是多少？“違約概率”PD2.顧客如果違約將欠銀行多少錢？（預(yù)期風(fēng)險暴露）“貸款可能的余額”（違約風(fēng)險暴露）EAD3.預(yù)期風(fēng)險暴露中的多少將會成為損失？“損失程度”（違約損失率）LGD債務(wù)人評級債項評級關(guān)鍵定義：一致性，如建模過程中對違約定義的遵循情況、違約定義的系統(tǒng)實現(xiàn)、與其他暴露違約定義的差異處理等主標(biāo)尺：不同風(fēng)險暴露主標(biāo)尺的建立原則和方法差異，對外部評級的映射是否合理數(shù)據(jù)完整性：用于風(fēng)險估值數(shù)據(jù)觀察期的長度足夠且涵蓋一個完整的經(jīng)濟(jì)周期且數(shù)量充足，不滿足時應(yīng)對估值做保守估計，如對長期PD或衰退期LGD的充分考量及校準(zhǔn)壓力測試：壓力指標(biāo)的選擇、與其他風(fēng)險暴露壓力測試的整合合規(guī)要點信用風(fēng)險——參數(shù)量化治理結(jié)構(gòu)評級政策評級流程評級模型內(nèi)評驗證評級應(yīng)用IT及數(shù)據(jù)301.貸款人違約的概率是多少？“違約概率”PD2.顧客如果違約信用風(fēng)險——政策制度銀行需在內(nèi)部評級政策文檔中包含如下內(nèi)容：評級維度、評級結(jié)構(gòu)、評級方法論、評級時間跨度、評級標(biāo)準(zhǔn)、模型使用等。形成的相關(guān)政策制度包括但不限于：零售分池管理辦法內(nèi)部評級模型管理辦法內(nèi)部評級數(shù)據(jù)質(zhì)量管理辦法內(nèi)部評級模型驗證管理辦法等零售風(fēng)險暴露一般不允許評級推翻信用風(fēng)險——評級流程制定明確、完整、詳細(xì)的政策制度以保證內(nèi)評體系的有效實施內(nèi)評體系相關(guān)政策制度和流程在信用卡和其他風(fēng)險暴露間的整合合規(guī)要點治理結(jié)構(gòu)評級政策評級流程評級模型內(nèi)評驗證評級應(yīng)用IT及數(shù)據(jù)31信用風(fēng)險——政策制度銀行需在內(nèi)部評級政策文檔中包含如下內(nèi)容：評級流程注：零售風(fēng)險暴露的風(fēng)險分池通常不允許推翻?？傮w要求第七十二-七十六條評級發(fā)起第七十七-八十一條評級認(rèn)定第八十二-八十三條評級推翻第八十四-八十八條評級更新第八十九-九十二條《商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》治理結(jié)構(gòu)評級政策評級流程評級模型內(nèi)評驗證評級應(yīng)用IT及數(shù)據(jù)評級流程關(guān)鍵步驟及各步驟的要素評級流程政策制度應(yīng)規(guī)范的內(nèi)容評級流程的落實與監(jiān)控關(guān)鍵問題32評級流程注：零售風(fēng)險暴露的風(fēng)險分池通常不允許推翻?？傮w要求第評級發(fā)起第七十七-八十一條商業(yè)銀行應(yīng)制定評級發(fā)起政策，包括評級發(fā)起工作的崗位設(shè)置、評級發(fā)起的債務(wù)人與債項范圍、時間頻率、操作程式等。78商業(yè)銀行應(yīng)規(guī)定本銀行不同機(jī)構(gòu)對同一債務(wù)人或債項評級發(fā)起的相關(guān)授權(quán)流程。79評級發(fā)起人員應(yīng)遵循盡職原則，充分、準(zhǔn)確地收集評級所需的各項資料，審查資料的真實性，完整無誤地輸入信用評級系統(tǒng)。80評級發(fā)起應(yīng)遵循客觀、獨立和審慎的原則，在充分進(jìn)行信用分析的基礎(chǔ)上，遵循既定的標(biāo)準(zhǔn)和程式，保證信用評級的品質(zhì)。81進(jìn)件征信查詢是否異常搜集客戶資料撥款否否是是婉拒評分系統(tǒng)是否通過是否評級推翻婉拒否是評級更新33評級發(fā)起第七十七-八十一條78商業(yè)銀行應(yīng)規(guī)定本銀行不同機(jī)構(gòu)對評級認(rèn)定第八十二~八十三條評級認(rèn)定是指評級認(rèn)定人員對評級發(fā)起人員評級建議進(jìn)行最終審核認(rèn)定的過程。82商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)置評級認(rèn)定崗位或部門，審核評級建議，認(rèn)定最終信用等級。評級認(rèn)定的崗位設(shè)置應(yīng)滿足獨立性要求，評級認(rèn)定人員不能從貸款發(fā)放中直接獲益，不應(yīng)受相關(guān)利益部門的影響，不能由評級發(fā)起人員兼任。83進(jìn)件征信查詢是否異常搜集客戶資料撥款否否是是婉拒評分系統(tǒng)是否通過是否評級推翻婉拒否是評級更新34評級認(rèn)定第八十二~八十三條8283進(jìn)件征信查詢搜集客戶資料撥評級推翻第八十四~八十八條評級推翻包括評級人員對計量模型評級結(jié)果的推翻和評級認(rèn)定人員對評級發(fā)起人員評級建議的否決。84商業(yè)銀行應(yīng)建立明確的評級推翻政策和程式，包括評級推翻的依據(jù)和條件、許可權(quán)劃分、幅度、結(jié)果處理以及文檔化等。85對基于計量模型的內(nèi)部評級體系，商業(yè)銀行應(yīng)監(jiān)控專家判斷推翻模型評級、排除變數(shù)和調(diào)整參數(shù)的情況，并制定相應(yīng)的指導(dǎo)原則。86對基于專家判斷的內(nèi)部評級體系，商業(yè)銀行應(yīng)明確評級人員推翻評級結(jié)果的情況，包括推翻程式、由誰推翻、推翻程度。。87商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的評級推翻文檔，在評級系統(tǒng)中詳細(xì)記錄評級推翻的理由、結(jié)果以及評級推翻的跟蹤表現(xiàn)。88進(jìn)件征信查詢是否異常搜集客戶資料撥款否否是是婉拒評分系統(tǒng)是否通過是否評級推翻婉拒否是推翻流程35評級推翻第八十四~八十八條848586對基于專家判斷的內(nèi)部評評級更新第八十九~九十二條商業(yè)銀行應(yīng)建立書面的評級更新政策，包括評級更新的條件、頻率、程式和評級有效期。89商業(yè)銀行對非零售風(fēng)險暴露的債務(wù)人和保證人評級應(yīng)至少每年更新一次。對風(fēng)險較高的債務(wù)人，商業(yè)銀行應(yīng)適當(dāng)提高評級更新頻率。90商業(yè)銀行可根據(jù)內(nèi)部風(fēng)險管理的需要確定債項評級的更新頻率，但至少每年更新一次。91商業(yè)銀行應(yīng)建立獲得和更新債務(wù)人財務(wù)狀況、債項特征的重要資訊的有效程式。若獲得資訊符合評級更新條件，商業(yè)銀行應(yīng)在三個月內(nèi)完成評級更新。評級有效期內(nèi)需要更新評級時，評級頻率不受每年一次的限制，評級有效期自評級更新之日重新計算。92進(jìn)件征信詢是否異常搜集客戶資料撥款否否是是婉拒評分系統(tǒng)是否通過是否評級推翻婉拒否是推翻流程評級更新36評級更新第八十九~九十二條89909192進(jìn)件征信詢搜集客戶評級流程（續(xù)）制定評級流程的政策和程序建立固化評級流程的系統(tǒng)主要涉及部門：風(fēng)險管理部門政策要點：設(shè)計原理、組織架構(gòu)、崗位設(shè)置和原則、操作流程、審核監(jiān)控主要涉及部門：風(fēng)險管理部門，信息科技部門

（提出IT需求）（落實IT需求）落實評級流程主要涉及部門：授信業(yè)務(wù)部門，授信審批部門監(jiān)控評級流程主要涉及部門：風(fēng)險管理部門監(jiān)控要點：政策執(zhí)行情況，特別關(guān)注評級推翻情況監(jiān)管要點37評級流程（續(xù)）制定評級流程的政策和程序建立固化評級流程的系統(tǒng)IT系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理管理/調(diào)用內(nèi)評核心系統(tǒng)其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)財務(wù)數(shù)據(jù)交易數(shù)據(jù)客戶數(shù)據(jù)評級數(shù)據(jù)違約數(shù)據(jù)抵押品數(shù)據(jù)外部數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)抽取數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)清洗數(shù)據(jù)裝載數(shù)據(jù)集市內(nèi)部評級模型開發(fā)/驗證數(shù)據(jù)倉庫拓展資源配置內(nèi)評自動化工作記錄信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)信息交換/理清數(shù)據(jù)流邏輯風(fēng)險管理部提出需求信息科技部門對內(nèi)評所需系統(tǒng)進(jìn)行開發(fā)與維護(hù)治理結(jié)構(gòu)評級政策評級流程評級模型內(nèi)評驗證評級應(yīng)用IT及數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)自動檢驗邏輯、錯誤報告機(jī)制38IT系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理管理/調(diào)用內(nèi)評其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)財務(wù)數(shù)據(jù)交易數(shù)據(jù)IT系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理（續(xù)）監(jiān)管要求：建設(shè)支持內(nèi)評體系運(yùn)作的IT系統(tǒng)主要涉及部門：信息科技部門、風(fēng)險管理部門

（建立系統(tǒng)，開展系統(tǒng)維護(hù)）（提出IT需求）監(jiān)管要點《商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》第183、184條可靠性安全性《商業(yè)銀行資本計量高級驗證指引》第82-86條可靠性安全性靈活性可擴(kuò)展性《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險管理指引》（《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)風(fēng)險管理指引》）治理安全開發(fā)運(yùn)行業(yè)務(wù)持續(xù)性支持內(nèi)評體系運(yùn)作的IT系統(tǒng)的建設(shè)要求關(guān)鍵問題治理結(jié)構(gòu)評級政策評級流程評級模型內(nèi)評驗證評級應(yīng)用IT及數(shù)據(jù)39IT系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理（續(xù)）監(jiān)管要求：建設(shè)支持內(nèi)評體系運(yùn)作的ITIT系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理（續(xù)）監(jiān)管要求：建設(shè)支持內(nèi)評體系運(yùn)作的數(shù)據(jù)集市及數(shù)據(jù)管理機(jī)制主要涉及部門：信息科技部門、風(fēng)險管理部

（數(shù)據(jù)集市開發(fā)與維護(hù)，數(shù)據(jù)提取）（提出IT需求）監(jiān)管要點信用風(fēng)險數(shù)據(jù)集市內(nèi)評體系的主要數(shù)據(jù)來源和結(jié)果返回存儲內(nèi)評體系中模型的開發(fā)、優(yōu)化、校準(zhǔn)和驗證的基礎(chǔ)清晰的系統(tǒng)間數(shù)據(jù)流程相當(dāng)?shù)纳疃?、廣度和可靠性持續(xù)可獲得性可擴(kuò)展性信用風(fēng)險數(shù)據(jù)集市信用風(fēng)險數(shù)據(jù)集市數(shù)據(jù)質(zhì)量控制政策和程序準(zhǔn)確性完整性適當(dāng)性數(shù)據(jù)質(zhì)量問題報告機(jī)制錯誤數(shù)據(jù)修改機(jī)制數(shù)據(jù)質(zhì)量管理機(jī)制支持內(nèi)評體系運(yùn)作的數(shù)據(jù)集市的建設(shè)要求內(nèi)評體系數(shù)據(jù)管理機(jī)制的要素關(guān)鍵問題治理結(jié)構(gòu)評級政策評級流程評級模型內(nèi)評驗證評級應(yīng)用IT及數(shù)據(jù)40IT系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理（續(xù)）監(jiān)管要求：建設(shè)支持內(nèi)評體系運(yùn)作的數(shù)據(jù)信用風(fēng)險——內(nèi)評驗證治理結(jié)構(gòu)評級政策評級流程評級模型內(nèi)評驗證評級應(yīng)用IT及數(shù)據(jù)總體要求開發(fā)驗證持續(xù)監(jiān)控結(jié)果分析持續(xù)過程驗證須涵蓋的內(nèi)容驗證結(jié)果須包含：準(zhǔn)確性、審慎性、穩(wěn)定性驗證結(jié)果應(yīng)受獨立部門檢查開發(fā)依據(jù)模型重新開發(fā)流程風(fēng)險參數(shù)量化最適應(yīng)含過程查核和基準(zhǔn)測試數(shù)據(jù)入錄查核評級推翻的情況返回檢驗，每年至少一次設(shè)定容忍度閥值評級結(jié)果與經(jīng)濟(jì)周期關(guān)系關(guān)鍵問題41信用風(fēng)險——內(nèi)評驗證治理結(jié)構(gòu)評級政策評級流程評級模型內(nèi)評驗證內(nèi)部評級體系驗證監(jiān)管要求：建立驗證體系，開展內(nèi)評驗證《商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》第197--224條《商業(yè)銀行資本計量高級驗證指引》實施驗證治理結(jié)構(gòu)評級政策評級流程評級模型內(nèi)評驗證評級應(yīng)用IT及數(shù)據(jù)驗證組織架構(gòu)建設(shè)驗證政策應(yīng)包含的內(nèi)容驗證方法和驗證流程關(guān)鍵問題42內(nèi)部評級體系驗證監(jiān)管要求：建立驗證體系，開展內(nèi)評驗證《商業(yè)銀總體要求核心應(yīng)用范圍高級應(yīng)用范圍風(fēng)險管理實踐風(fēng)險管理文化的組成部分內(nèi)部評級體系投入使用滿3年授信審批風(fēng)險監(jiān)控限額設(shè)定信貸政策制定風(fēng)險報告經(jīng)濟(jì)資本的建模與管理風(fēng)險偏好的設(shè)定損失準(zhǔn)備計提貸款定價績效估計和考核推動風(fēng)險管理基礎(chǔ)建設(shè)新協(xié)議實施成果與現(xiàn)有業(yè)務(wù)的有效融合，實現(xiàn)核心應(yīng)用及高級應(yīng)用，充分體現(xiàn)對業(yè)務(wù)的實質(zhì)性影響，并考慮相關(guān)政策制度的配套合規(guī)要點信用風(fēng)險——評級應(yīng)用治理結(jié)構(gòu)評級政策評級流程評級模型內(nèi)評驗證評級應(yīng)用IT及數(shù)據(jù)43總體要求核心應(yīng)用范圍高級應(yīng)用范圍風(fēng)險管理實踐授信審批經(jīng)濟(jì)資本內(nèi)部評級應(yīng)用監(jiān)管要求：將內(nèi)部評級和風(fēng)險參數(shù)量化結(jié)果應(yīng)用于信用風(fēng)險管理實踐《商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》第225--246條差異化信貸政策治理結(jié)構(gòu)評級政策評級流程評級模型內(nèi)評驗證評級應(yīng)用IT及數(shù)據(jù)風(fēng)險管理部門業(yè)務(wù)部門制定應(yīng)用策略進(jìn)行風(fēng)險信息的匯總和向上報告開展授信審批實施貸后監(jiān)控在限額內(nèi)授信進(jìn)行差異化信貸向風(fēng)管部提供風(fēng)險報告所需信息主要涉及部門：核心應(yīng)用的具體內(nèi)容實際應(yīng)用效果：與現(xiàn)有業(yè)務(wù)有效融合，對業(yè)務(wù)產(chǎn)生實質(zhì)性影響關(guān)鍵問題44內(nèi)部評級應(yīng)用監(jiān)管要求：將內(nèi)部評級和風(fēng)險參數(shù)量化結(jié)果應(yīng)用于信用信貸管理評級信用分析審批管理催收和法定回收催收策略

信息反饋信貸申請預(yù)先篩分信息提取

客群處置信貸復(fù)核與監(jiān)控年度臨時早期預(yù)警信號組合分析預(yù)先自動排除多余申請者的格式化流程標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)存取必要信息定量數(shù)據(jù)詳細(xì)信息定性信息細(xì)部分類針對特殊族群的處置問題行業(yè)可疑個人完全一體化的信貸工具，并加強(qiáng)適當(dāng)?shù)膽?yīng)用基于風(fēng)險級別、申請者規(guī)模和違約損失率的自動化判別流程根據(jù)所選擇的規(guī)模和風(fēng)險特征進(jìn)行自動批準(zhǔn)或自動拒絕的功能自動隨機(jī)核查

能夠客觀分析個人層面的表現(xiàn)根據(jù)風(fēng)險水平和債項特征自動區(qū)分對所有債項進(jìn)行年度再評級，但是僅對規(guī)模大、風(fēng)險高且級別下降的客戶進(jìn)行年度復(fù)核。期中覆審自動隨機(jī)核查根據(jù)早期的預(yù)警信號自動出發(fā)臨時復(fù)核對催收過程中的超額債項和新債項建立審批工作流程允許工作量客觀分析且進(jìn)行優(yōu)先處理催收過程中信息反饋，發(fā)現(xiàn)可能遺漏的風(fēng)險點整個業(yè)務(wù)部門單個員工45信貸管理評級催收和法定回收催收策略信貸申請預(yù)先篩分信貸復(fù)核內(nèi)部評級應(yīng)用（續(xù)）監(jiān)管要求：將內(nèi)部評級和風(fēng)險參數(shù)量化結(jié)果應(yīng)用于信用風(fēng)險管理實踐《商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》第225--246條風(fēng)險管理部門董事會及高管層計財部門信息科技部門制定應(yīng)用策略損失準(zhǔn)備計提制定偏好和戰(zhàn)略配置資源推動風(fēng)險管理文化經(jīng)濟(jì)資本計量RAROC計算貸款及投資定價信息系統(tǒng)建設(shè)和維護(hù)主要涉及部門：高級應(yīng)用的具體內(nèi)容實際應(yīng)用效果：與現(xiàn)有業(yè)務(wù)有效融合，對業(yè)務(wù)產(chǎn)生實質(zhì)性影響關(guān)鍵問題46內(nèi)部評級應(yīng)用（續(xù)）監(jiān)管要求：將內(nèi)部評級和風(fēng)險參數(shù)量化結(jié)果應(yīng)用風(fēng)險監(jiān)測文檔管理新協(xié)議各實施領(lǐng)域的全過程文檔管理及文檔歸集等模型開發(fā)文檔應(yīng)完整詳細(xì)記錄模型開發(fā)方法論、開發(fā)流程和詳細(xì)步驟（盡量滿足可復(fù)制的要求）對于外部開發(fā)模型，要求進(jìn)行充分的知識轉(zhuǎn)移，保證銀行內(nèi)部人員能完全掌握并使用模型技術(shù)合規(guī)要點完善的文檔分類47風(fēng)險監(jiān)測文檔管理新協(xié)議各實施領(lǐng)域的全過程文檔管理及文檔歸集等48482012年02月巴塞爾協(xié)議達(dá)標(biāo)核心要素492012年02月1大綱指引核心要素巴塞爾協(xié)議介紹2150大綱指引核心要素巴塞爾協(xié)議介紹212大綱指引核心要素巴塞爾協(xié)議介紹二一巴塞爾協(xié)議背景巴塞爾協(xié)議演進(jìn)國內(nèi)巴塞爾協(xié)議演變巴塞爾協(xié)議內(nèi)容介紹51大綱指引核心要素巴塞爾協(xié)議介紹二一巴塞爾協(xié)議背景巴塞爾協(xié)議演Basel系列協(xié)議背景3存款人的信心是至關(guān)重要的，如果銀行希望做好其金融經(jīng)濟(jì)活動的本職工作減少金融恐慌的可能性（如銀行擠兌）中央銀行作為最后貸款人及提供存款保險機(jī)構(gòu)將會造成的道德風(fēng)險問題緩沖資本作用，保護(hù)存款人，并減少存款保險的成本銀行的逐利性會使其降低資本儲備為什么銀行和銀行資本充足率要受到監(jiān)管巴塞爾系列協(xié)議出臺背景1974年，隨著兩家著名的國際性銀行（前聯(lián)邦德國赫斯塔特銀行和美國富蘭克林國民銀行）的倒閉，監(jiān)管機(jī)構(gòu)開始全面審視擁有廣泛國際業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行的監(jiān)管問題。此前，政府和中央銀行都致力于為商業(yè)銀行的快速發(fā)展創(chuàng)造良好的外部條件和擔(dān)保機(jī)制，而忽略了對銀行內(nèi)部運(yùn)營活動本身的監(jiān)察。自舊巴塞爾協(xié)議發(fā)布起，監(jiān)管視角由從銀行體外轉(zhuǎn)向銀行體內(nèi)，并著重強(qiáng)調(diào)了對資本充足率及其他關(guān)鍵指標(biāo)的監(jiān)控，以達(dá)到風(fēng)險內(nèi)部調(diào)控的目的。協(xié)議發(fā)展歷史（BaselI—BaselII—BaselIII）Basel系列協(xié)議背景3存款人的信心是至關(guān)重要的，如果銀行希Basel系列協(xié)議發(fā)展過程1988.BaselI2004.BaselII2010.BaselIII東南亞金融危機(jī)08年全球金融危機(jī)1988年《巴塞爾協(xié)議》及其后的補(bǔ)充規(guī)定和核心原則三個征求意見稿進(jìn)一步加強(qiáng)對監(jiān)管力度Basel系列協(xié)議發(fā)展過程1988.BaselI2004.Basel系列協(xié)議發(fā)展過程BaselIBaselIIBaselIII更寬泛的體系所有銀行都使用一種方法，計量風(fēng)險和資本需求提供不同的最低資本要求計算方法，更加關(guān)注銀行自身的內(nèi)部方法強(qiáng)調(diào)高效的內(nèi)部風(fēng)險管理、監(jiān)督檢查和市場披露的重要性體現(xiàn)銀行內(nèi)部管理的差異性，使管理先進(jìn)的銀行能夠獲得資本節(jié)減的可能性，以鼓勵更先進(jìn)的風(fēng)險管理加強(qiáng)資本框架并明確資本定義，使其更加嚴(yán)格化提出前瞻性撥備、資本留存及反周期超額資本以降低親周期效應(yīng)的影響更全面的風(fēng)險覆蓋僅包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險第一支柱三大風(fēng)險第二支柱其他風(fēng)險，如集中度風(fēng)險、銀行賬戶利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險等擴(kuò)大風(fēng)險覆蓋范圍并加強(qiáng)交易對手信用風(fēng)險管理全球流動性標(biāo)準(zhǔn)更高的風(fēng)險敏感型簡單的風(fēng)險權(quán)重引入更加復(fù)雜及敏感的風(fēng)險參數(shù)，如：信用風(fēng)險PD、LGD、EAD市場風(fēng)險VaR引進(jìn)并更新整體杠桿比率提出流動性覆蓋率及凈穩(wěn)定融資比率兩個監(jiān)管指標(biāo)Basel系列協(xié)議發(fā)展過程BaselIBaselIIB國內(nèi)巴塞爾協(xié)議演變2001-2006年2007年2008年2009年2010-2013年2001年新資本協(xié)議征求意見稿發(fā)布2004年新資本協(xié)議公布2008年第一季度新協(xié)議在發(fā)逹巿場的實施國際上的發(fā)展歷程中國的發(fā)展歷程2004年1季度資本充足率規(guī)則公布2007年1季度銀監(jiān)會發(fā)布中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見2007年4季度各銀行提交新協(xié)議實施規(guī)劃2009年第一批銀行進(jìn)行預(yù)評估2010年信用風(fēng)險使用FIRB

–風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)覆蓋率逹到50%首批逹標(biāo)行持續(xù)整改2012年信用風(fēng)險使用FIRB

–風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)覆蓋率逹到80%首批銀行完成第一支柱逹標(biāo)，進(jìn)入過渡期2010年巴塞爾III公布55國內(nèi)巴塞爾協(xié)議演變2001-2006年2007年2008年2巴塞爾協(xié)議內(nèi)容介紹監(jiān)管框架更完善與科學(xué)BaselI在信用風(fēng)險的監(jiān)管上是以單一最低資本金為標(biāo)準(zhǔn)的。BaselII除繼續(xù)堅持該要求外，還增加了監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場約束來對銀行風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)管，以提高資本監(jiān)管效率。形成了現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的“三大支柱”，是資本監(jiān)管領(lǐng)域的重大突破。風(fēng)險權(quán)重的計量更準(zhǔn)確在標(biāo)準(zhǔn)法下，BaselI確定風(fēng)險權(quán)重的標(biāo)準(zhǔn)為是否是經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織的成員國，這種劃分標(biāo)準(zhǔn)有“國別歧視”。BaselII則使用外部評級機(jī)構(gòu)的評級結(jié)果來確定主權(quán)政府、銀行和企業(yè)的風(fēng)險權(quán)重。此外，三大主體風(fēng)險權(quán)重的確定還需與若干國際標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合：如銀行的風(fēng)險權(quán)重要與巴塞爾委員會的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》掛鉤，證券公司的風(fēng)險權(quán)重則要與證監(jiān)會國際組織的《證券管理的目標(biāo)和原則》相連等。風(fēng)險認(rèn)識更全面BaselI主要考慮信用風(fēng)險，而BaselII則考慮了三大風(fēng)險：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險，幾乎囊括了銀行所要面臨的一切風(fēng)險，并且對各種風(fēng)險都有一個相應(yīng)的資本標(biāo)準(zhǔn)要求。主要創(chuàng)新—內(nèi)部評級法所謂內(nèi)部評級法就是以銀行對重大風(fēng)險要素的內(nèi)部估計值作為計算資本的主要參數(shù)，從而極大的提高了資本對風(fēng)險資產(chǎn)的敏感度。協(xié)議內(nèi)容巴塞爾協(xié)議內(nèi)容介紹監(jiān)管框架更完善與科學(xué)協(xié)議內(nèi)容BaselII協(xié)議-三大支柱框架——三大支柱第一支柱第二支柱第三支柱最低資本要求在更高的風(fēng)險敏感度基礎(chǔ)上及下述特定方面建立資本管理的最低標(biāo)準(zhǔn)：信用風(fēng)險市場風(fēng)險操作風(fēng)險監(jiān)督檢查提高監(jiān)督檢查的問責(zé)性和嚴(yán)謹(jǐn)性：內(nèi)部資本充足率評估程序（ICAAP）監(jiān)督檢查和評價的程序(SREP)持續(xù)監(jiān)督資本水平以保證有效補(bǔ)救措施的實施市場紀(jì)律擴(kuò)充財務(wù)披露的范圍并提高其對于市場的透明度：資本水平風(fēng)險管理方法描述各業(yè)務(wù)/機(jī)構(gòu)的風(fēng)險暴露及資本分析銀行需要遵照一定的優(yōu)先順序?qū)嵤┰撊笾е鵅aselII協(xié)議-三大支柱框架——三大支柱第一支柱第二BaselII協(xié)議-三大支柱框架——三大支柱第一支柱：最低資本要求第二支柱：監(jiān)督審查第三支柱：市場紀(jì)律市場風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部模型法風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)資本定義最低資本充足率（大于8%）操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法高級計量法資本水平管理和計劃監(jiān)督檢查和評價程序(SREP)內(nèi)部資本充足率評估程序（ICAAP）風(fēng)險識別和管理（包括其他重大風(fēng)險）披露需求披露政策及流程定量和定性的披露要求銀行賬戶風(fēng)險暴露信用風(fēng)險緩釋資產(chǎn)證券化信用風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)評初級法內(nèi)評高級法BaselII協(xié)議-三大支柱框架——三大支柱第一支柱：第BaselII協(xié)議-第一支柱-信用風(fēng)險第一支柱—信用風(fēng)險信用風(fēng)險信用風(fēng)險規(guī)定了三種不同復(fù)雜等級的計算方法。復(fù)雜性遞增資本要求遞減高級內(nèi)評法初級內(nèi)評法標(biāo)準(zhǔn)法風(fēng)險權(quán)重由外部信用評估機(jī)構(gòu)確定。銀行內(nèi)部估計違約概率PD，金融監(jiān)管當(dāng)局提供其它所需參數(shù)，如LGD，EAD等。銀行內(nèi)部自行估計違約概率（PD）、違約損失率（LGD）和違約風(fēng)險暴露（EAD），須由監(jiān)管當(dāng)局加以確認(rèn)。BaselII協(xié)議-第一支柱-信用風(fēng)險第一支柱—信用風(fēng)險BaselII協(xié)議-第一支柱-最低資本金要求最低資本充足率要求仍然是新資本協(xié)議的重點。該部分涉及與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險以及操作風(fēng)險有關(guān)的最低總資本要求的計算問題。最低資本要求由三個基本要素構(gòu)成：受規(guī)章限制的資本的定義、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)以及資本對風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的最小比率有關(guān)資本的定義。對于風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計算問題，新協(xié)議在原來只考慮信用風(fēng)險的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步考慮了市場風(fēng)險和操作風(fēng)險?？偟娘L(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)等于由信用風(fēng)險計算出來的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，再加上根據(jù)市場風(fēng)險和操作風(fēng)險計算出來的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。第一支柱—最低資本金要求總資本信用風(fēng)險+市場風(fēng)險+操作風(fēng)險=資本率（≥8%）總資本信用風(fēng)險市場風(fēng)險操作風(fēng)險總資本=核心資本+附屬資本交易對手未能履行義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。未來市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其既定目標(biāo)的影響。由不成熟或錯誤的內(nèi)部操作流程、人員，系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致直接或間接損失的風(fēng)險。BaselII協(xié)議-第一支柱-最低資本金要求最低資本充足信用風(fēng)險覆蓋：BaselII和現(xiàn)行體系比較BaselII協(xié)議體系邊界的損失發(fā)生概率極小，在認(rèn)定評級下無需用資本金覆蓋$500ExpectedLoss

EconomicCapital=Difference$2,000$0在x%的置信水平下才會發(fā)生的最大損失置信水平x%根據(jù)組合、產(chǎn)品的評級高低認(rèn)定

ProbabilityCost$2,500ELUL現(xiàn)行監(jiān)管體系撥備資本金直觀的理解，假設(shè)某銀行放了10000筆貸款：根據(jù)歷史經(jīng)驗正常情況下平均有10筆收不回來，10筆=EL；經(jīng)濟(jì)形勢惡化，無法收回的款項增加到30筆，多出的20筆=UL；61信用風(fēng)險覆蓋：BaselII和現(xiàn)行體系比較Basel違約概率，違約損失率和違約風(fēng)險暴露是巴賽爾新資本協(xié)議內(nèi)部評級法計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的主要輸入?yún)?shù)信用風(fēng)險預(yù)期損失(EL)的計算

Exposureat

Default

(EAD違約風(fēng)險暴露)

Probabilityof

Default

(PD違約概率)定量描述違約情況下?lián)p失的比列定量描述違約時的風(fēng)險暴露

LossGiven

Default

(LGD違約損失率)定量描述借款人不能償付的可能性評級模型需要校準(zhǔn)到長期平均違約概率（考慮經(jīng)濟(jì)周期的影響）X預(yù)期損失（ExpectedLoss）=X62違約概率，違約損失率和違約風(fēng)險暴露是巴賽爾新資本協(xié)議內(nèi)部評級BaselII協(xié)議-第二支柱監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，是為了確保各銀行建立起合理有效的內(nèi)部評估程序，用于判斷其面臨的風(fēng)險狀況，并以此為基礎(chǔ)對其資本是否充足做出評估。監(jiān)管當(dāng)局要對銀行的風(fēng)險管理和化解狀況、不同風(fēng)險間相互關(guān)系的處理情況、所處市場的性質(zhì)、收益的有效性和可靠性等因素進(jìn)行監(jiān)督檢查，以全面判斷該銀行的資本是否充足。第二支柱—監(jiān)管部門的監(jiān)督銀監(jiān)會在《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引(征求意見稿)》中，在治理結(jié)構(gòu)方面明確了董事會、高級管理層在銀行資本充足率管理方面的職責(zé)的具體要求；并要求商業(yè)銀行要建立相關(guān)的內(nèi)部資本充足率的報告體系；還要通過定期的獨立審查確保其“完整性、準(zhǔn)確性和合理性“。BaselII協(xié)議-第二支柱第二支柱—監(jiān)管部門的監(jiān)督銀監(jiān)BaselII協(xié)議-第二支柱制定并執(zhí)行ICAAP是金融機(jī)構(gòu)的責(zé)任內(nèi)部資本充足率評估程序應(yīng)當(dāng)：全面且恰當(dāng)?shù)幕陲L(fēng)險的強(qiáng)調(diào)資本計劃、風(fēng)險管理及風(fēng)險管理其他定性方面的重要性內(nèi)部資本充足率評估程序(ICAAP)由監(jiān)管當(dāng)局執(zhí)行的SREP將包括對金融機(jī)構(gòu)ICAAP程序進(jìn)行審閱及評估其他職責(zé)包括：對金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險輪廓的獨立性進(jìn)行評估采取必要的謹(jǐn)慎措施和其他監(jiān)督方式，包括更多的監(jiān)管資本監(jiān)督檢查和評估程序(SREP)持續(xù)的對話和反饋機(jī)制內(nèi)部資本充足評估程序與監(jiān)督檢查和評估程序的關(guān)系如下：BaselII協(xié)議-第二支柱制定并執(zhí)行ICAAP是金融機(jī)BaselII協(xié)議-第二支柱ICAAP主要覆蓋的風(fēng)險包括第一支柱涉及但沒有完全覆蓋的風(fēng)險、第一支柱未加考慮的因素及銀行的外部因素，是健全的資本評估流程，包括定性及定量分析兩方面：第一支柱的風(fēng)險其他風(fēng)險其他考慮信用風(fēng)險操作風(fēng)險市場風(fēng)險流動性風(fēng)險集中性風(fēng)險銀行賬戶利率風(fēng)險聲譽(yù)風(fēng)險業(yè)務(wù)風(fēng)險壓力測試情景分析資本規(guī)劃經(jīng)濟(jì)及監(jiān)管環(huán)境監(jiān)管審閱過程戰(zhàn)略風(fēng)險健全的資本評估一、確保銀行識別、計量和報告所有重要性風(fēng)險的政策和流程二、將風(fēng)險水平與資本聯(lián)系在一起的程序三、根據(jù)銀行的戰(zhàn)略重點和業(yè)務(wù)計劃，設(shè)定與風(fēng)險輪廓相符的內(nèi)部資本充足評估程序 四、確保管理過程的內(nèi)部控制、檢查和審計程序的完整性…BaselII協(xié)議-第二支柱ICAAP主要覆蓋的風(fēng)險包括內(nèi)部資本充足評估程序定性分析風(fēng)險偏好財務(wù)預(yù)測風(fēng)險識別風(fēng)險量化壓力測試資本加總內(nèi)部資本充足評估程序定量分析公司治理架構(gòu)管理層的職責(zé)和分工內(nèi)部控制披露和報告ICAAP主要覆蓋的風(fēng)險包括第一支柱涉及但沒有完全覆蓋的風(fēng)險、第一支柱未加考慮的因素及銀行的外部因素，是健全的資本評估流程，包括定性及定量分析兩方面：BaselII協(xié)議-第二支柱內(nèi)部資本充足評估程序定性分析風(fēng)險偏好財務(wù)預(yù)測風(fēng)險識別BaselII協(xié)議-第三支柱市場約束的核心是信息披露。市場約束的有效性直接取決于信息披露制度的健全程度。市場紀(jì)律具有強(qiáng)化資本監(jiān)管、提高金融體系安全性和穩(wěn)定性的潛在作用。BaselII在應(yīng)用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險披露的評估和管理過程以及資本充足率等方面提出了定性和定量的信息披露要求：一般銀行需每半年進(jìn)行一次信息披露；在金融市場上活躍的大型銀行需每季度進(jìn)行一次信息披露；對于市場風(fēng)險，在每次重大事件發(fā)生后均需進(jìn)行相關(guān)的信息披露。第三支柱—市場約束，信息披露BaselII協(xié)議-第三支柱第三支柱—市場約束，信息披露BaselII協(xié)議-第三支柱該支柱制定了外部報告的最低披露要求。其中還包括第一支柱涉及的一些內(nèi)部報告要求。披露要求分為四個方面:BaselII協(xié)議-第三支柱該支柱制定了外部報告的最低披BaselII協(xié)議-第三支柱信用風(fēng)險：所有銀行的總體披露信用風(fēng)險：標(biāo)準(zhǔn)法和IRB法監(jiān)管風(fēng)險權(quán)重下資產(chǎn)組合的披露信用風(fēng)險：IRB法下資產(chǎn)組合披露信用風(fēng)險緩釋：標(biāo)準(zhǔn)法和IRB法的披露交易對手信用風(fēng)險暴露的總體披露資產(chǎn)證券化：標(biāo)準(zhǔn)法和IRB法披露使用標(biāo)準(zhǔn)法銀行的披露對交易資產(chǎn)組合使用IMA銀行的披露資本結(jié)構(gòu)資本充足率定性披露的總體要求信用風(fēng)險市場風(fēng)險操作風(fēng)險股權(quán)銀行賬戶的利率風(fēng)險（IRRBB)風(fēng)險暴露及評估資本適用范圍總體披露原則披露要求定性定量第三支柱-披露要求BaselII協(xié)議-第三支柱信用風(fēng)險：所有銀行的總體披露大綱指引核心要素巴塞爾協(xié)議介紹二一治理結(jié)構(gòu)零售分池體系&風(fēng)險參數(shù)量化評級流程監(jiān)管指引映射IT系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理32451內(nèi)部評級體系驗證6內(nèi)部評級應(yīng)用770大綱指引核心要素巴塞爾協(xié)議介紹二一治理結(jié)構(gòu)零售分池體系&BaselII協(xié)議-三大支柱框架——三大支柱第一支柱：最低資本要求第二支柱：監(jiān)督審查第三支柱：市場紀(jì)律市場風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部模型法風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)資本定義最低資本充足率（大于8%）操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法高級計量法資本水平管理和計劃監(jiān)督檢查和評價程序(SREP)內(nèi)部資本充足率評估程序（ICAAP）風(fēng)險識別和管理（包括其他重大風(fēng)險）披露需求披露政策及流程定量和定性的披露要求銀行賬戶風(fēng)險暴露信用風(fēng)險緩釋資產(chǎn)證券化信用風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)評初級法內(nèi)評高級法BaselII協(xié)議-三大支柱框架——三大支柱第一支柱：第監(jiān)管指引映射—《商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》治理結(jié)構(gòu)評級政策評級流程評級模型內(nèi)評驗證評級應(yīng)用IT及數(shù)據(jù)第二章內(nèi)部評級體系治理結(jié)構(gòu)第三章非零售風(fēng)險暴露內(nèi)部評級體系的設(shè)計第四章零售風(fēng)險暴露風(fēng)險分池體系的設(shè)計第五章內(nèi)部評級流程第六章風(fēng)險參數(shù)量化第八章內(nèi)部評級體系驗證第九章內(nèi)部評級應(yīng)用第七章

IT系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理72監(jiān)管指引映射—《商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》治理結(jié)模型開發(fā)和測試模型實施模型使用模型表現(xiàn)監(jiān)測模型持續(xù)驗證模型擁有者模型擁有者模型用戶模型擁有者高級管理層董事會日常自我評估獨立的內(nèi)部和外部審計業(yè)務(wù)或支持單位自我評估信用風(fēng)險管理部門對模型持續(xù)監(jiān)控以及信用風(fēng)險報告獨立于模型開發(fā)的評級模型定性和定量驗證評級模型的外部檢驗內(nèi)部審計多層次的內(nèi)部評級控制體系董事會、高管層在新協(xié)議實施過程中的參與度及履職情況內(nèi)部審計在實施過程中的全程參與合規(guī)要點信用風(fēng)險——治理結(jié)構(gòu)治理結(jié)構(gòu)評級政策評級流程評級模型內(nèi)評驗證評級應(yīng)用IT及數(shù)據(jù)73模型開發(fā)模型實施模型使用模型表現(xiàn)模型持續(xù)驗證高級管理層董事會治理結(jié)構(gòu)董事會高級管理層風(fēng)險管理部業(yè)務(wù)部門信息科技部門審核批準(zhǔn)監(jiān)督檢查資源配備政策制定內(nèi)評檢測報告培訓(xùn)內(nèi)部審計模型開發(fā)、實施與監(jiān)控評估例外監(jiān)查測試與驗證模型應(yīng)用模型反饋信息收集專家經(jīng)驗支持支持內(nèi)評運(yùn)行及自動化建立數(shù)據(jù)倉庫建立風(fēng)險數(shù)據(jù)集市建立信息系統(tǒng)系統(tǒng)維護(hù)與擴(kuò)展內(nèi)評審計，包括體系有效性、履職、數(shù)據(jù)、合規(guī)情況年度董事會內(nèi)審結(jié)果報告注：為報告路徑為溝通反饋路徑治理結(jié)構(gòu)評級政策評級流程評級模型內(nèi)評驗證評級應(yīng)用IT及數(shù)據(jù)內(nèi)部評級體系治理架構(gòu)主要涉及部門內(nèi)部評級報告體系核心要素關(guān)鍵問題各部門主要職責(zé)內(nèi)部評級報告應(yīng)包含的主要內(nèi)容74治理結(jié)構(gòu)董事會高級管理層風(fēng)險管理部業(yè)務(wù)部門信息科技部門審核批零售分池體系設(shè)計

治理結(jié)構(gòu)評級政策評級流程評級模型內(nèi)評驗證評級應(yīng)用IT及數(shù)據(jù)應(yīng)與零售業(yè)務(wù)管理政策、長期經(jīng)驗一致應(yīng)考量所有和債務(wù)人相關(guān)的資訊應(yīng)描述詳細(xì)、可操作，使全行各部門標(biāo)準(zhǔn)一致應(yīng)反應(yīng)債務(wù)人主要風(fēng)險特征表現(xiàn)期間應(yīng)至少一年(或以上)應(yīng)考慮經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化影響單筆評分、帳齡、違約蓋率、違約損失率資料缺失者，應(yīng)透過分池設(shè)計彌補(bǔ)資料不足的影響應(yīng)考慮模型未中未包含的資訊，以人工復(fù)議方式彌補(bǔ)可根據(jù)銀行業(yè)務(wù)復(fù)雜程度準(zhǔn)備多種評級體系建模資料、模型驗證、模型假設(shè)商業(yè)銀行應(yīng)書面記錄資產(chǎn)池分池方法和標(biāo)準(zhǔn)商業(yè)銀行風(fēng)險分池中使用計量模型的，應(yīng)就模型的方法論、使用范圍等建立完整的文檔采用外部模型也應(yīng)達(dá)到本指引規(guī)定的文檔化要求。75零售分池體系設(shè)計治理結(jié)構(gòu)評級政策評級流程評級模型內(nèi)評驗證評風(fēng)險參數(shù)量化對于零售風(fēng)險暴露，銀行應(yīng)估計PD、LGD、EAD；建立相應(yīng)政策、過程和關(guān)鍵定義；充分利用所有可獲得的數(shù)據(jù)、信息和方法；估計方法要充分結(jié)合歷史經(jīng)驗與實證分析，不能僅依靠專家判斷流程包括數(shù)據(jù)選取、參數(shù)估算、映射和參數(shù)應(yīng)用四個階段；樣本數(shù)據(jù)集來源于歷史數(shù)據(jù)，可包括內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)及內(nèi)外部集合數(shù)據(jù)，需注意數(shù)據(jù)代表性、完整性、可比性、時間跨度等，并至少每年對樣本數(shù)據(jù)集進(jìn)行一次全面分析檢查；PD估計應(yīng)為一年期實際違約率的長期平均數(shù)，LGD和EAD應(yīng)是長期的、違約加權(quán)的平均值；需考慮經(jīng)濟(jì)衰退期的影響；應(yīng)在樣本數(shù)據(jù)和實際風(fēng)險暴露組合之間建立映射關(guān)系定義違約概率（PD）、違約損失率（LGD）及違約風(fēng)險暴露（EAD）；LGD估計應(yīng)基于經(jīng)濟(jì)損失，包括違約造成的較大的直接和間接的損失或成本，同時還應(yīng)考慮違約債項回收金額的時間價值和銀行自身處置和清收能力對貸款回收的影響，涉及對折現(xiàn)率、抵制押估計等問題；EAD估計應(yīng)包括已使用授信額度、應(yīng)收未收利息、未使用授信額度的預(yù)期提取量及可能相關(guān)費用等定期進(jìn)行壓力測試，通過設(shè)定壓力情景，考車特定情景對風(fēng)險參數(shù)和資本充足率的影響；壓力情景應(yīng)包括可能發(fā)生的事件或未來經(jīng)濟(jì)狀況的變化；壓力測試應(yīng)考慮的主要風(fēng)險因素包括以違約概率提高為特征的交易對手風(fēng)險及信用利差的惡化總體要求風(fēng)險參數(shù)量化的流程PD/LGD/EAD估計壓力測試治理結(jié)構(gòu)評級政策評級流程評級模型內(nèi)評驗證評級應(yīng)用IT及數(shù)據(jù)76風(fēng)險參數(shù)量化對于零售風(fēng)險暴露，銀行應(yīng)估計PD、LGD、EAD零售分池體系&風(fēng)險參數(shù)量化治理結(jié)構(gòu)評級政策評級流程評級模型內(nèi)評驗證評級應(yīng)用IT及數(shù)據(jù)零售分池體系：方法、標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險參數(shù)量化：風(fēng)險參數(shù)估計方法關(guān)鍵定義設(shè)計數(shù)據(jù)選取的要求考慮經(jīng)濟(jì)周期因素壓力測試體系要素及關(guān)注點應(yīng)保留的文檔關(guān)鍵問題零售分池/風(fēng)險參數(shù)量化風(fēng)險管理部業(yè)務(wù)部門信息科技部門模型（分池）開發(fā)相關(guān)政策文檔撰寫驗證與持續(xù)監(jiān)控提供業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)開發(fā)過程提供業(yè)務(wù)經(jīng)驗支持使用測試與反饋數(shù)據(jù)整合管理模型上線及系統(tǒng)使用維護(hù)董事會提出需求審核批準(zhǔn)高級管理層指導(dǎo)意見策略制定主要執(zhí)行部門支持部門77零售分池體系&風(fēng)險參數(shù)量化治理結(jié)構(gòu)評級政策評級流程評級模1.貸款人違約的概率是多少？“違約概率”PD2.顧客如果違約將欠銀行多少錢？（預(yù)期風(fēng)險暴露）“貸款可能的余額”（違約風(fēng)險暴露）EAD3.預(yù)期風(fēng)險暴露中的多少將會成為損失？“損失程度”（違約損失率）LGD債務(wù)人評級債項評級關(guān)鍵定義：一致性，如建模過程中對違約定義的遵循情況、違約定義的系統(tǒng)實現(xiàn)、與其他暴露違約定義的差異處理等主標(biāo)尺：不同風(fēng)險暴露主標(biāo)尺的建立原則和方法差異，對外部評級的映射是否合理數(shù)據(jù)完整性：用于風(fēng)險估值數(shù)據(jù)觀察期的長度足夠且涵蓋一個完整的經(jīng)濟(jì)周期且數(shù)量充足，不滿足時應(yīng)對估值做保守估計，如對長期PD或衰退期LGD的充分考量及校準(zhǔn)壓力測試：壓力指標(biāo)的選擇、與其他風(fēng)險暴露壓力測試的整合合規(guī)要點信用風(fēng)險——參數(shù)量化治理結(jié)構(gòu)評級政策評級流程評級模型內(nèi)評驗證評級應(yīng)用IT及數(shù)據(jù)781.貸款人違約的概率是多少？“違約概率”PD2.顧客如果違約信用風(fēng)險——政策制度銀行需在內(nèi)部評級政策文檔中包含如下內(nèi)容：評級維度、評級結(jié)構(gòu)、評級方法論、評級時間跨度、評級標(biāo)準(zhǔn)、模型使用等。形成的相關(guān)政策制度包括但不限于：零售分池管理辦法內(nèi)部評級模型管理辦法內(nèi)部評級數(shù)據(jù)質(zhì)量管理辦法內(nèi)部評級模型驗證管理辦法等零售風(fēng)險暴露一般不允許評級推翻信用風(fēng)險——評級流程制定明確、完整、詳細(xì)的政策制度以保證內(nèi)評體系的有效實施內(nèi)評體系相關(guān)政策制度和流程在信用卡和其他風(fēng)險暴露間的整合合規(guī)要點治理結(jié)構(gòu)評級政策評級流程評級模型內(nèi)評驗證評級應(yīng)用IT及數(shù)據(jù)79信用風(fēng)險——政策制度銀行需在內(nèi)部評級政策文檔中包含如下內(nèi)容：評級流程注：零售風(fēng)險暴露的風(fēng)險分池通常不允許推翻?？傮w要求第七十二-七十六條評級發(fā)起第七十七-八十一條評級認(rèn)定第八十二-八十三條評級推翻第八十四-八十八條評級更新第八十九-九十二條《商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》治理結(jié)構(gòu)評級政策評級流程評級模型內(nèi)評驗證評級應(yīng)用IT及數(shù)據(jù)評級流程關(guān)鍵步驟及各步驟的要素評級流程政策制度應(yīng)規(guī)范的內(nèi)容評級流程的落實與監(jiān)控關(guān)鍵問題80評級流程注：零售風(fēng)險暴露的風(fēng)險分池通常不允許推翻?？傮w要求第評級發(fā)起第七十七-八十一條商業(yè)銀行應(yīng)制定評級發(fā)起政策，包括評級發(fā)起工作的崗位設(shè)置、評級發(fā)起的債務(wù)人與債項范圍、時間頻率、操作程式等。78商業(yè)銀行應(yīng)規(guī)定本銀行不同機(jī)構(gòu)對同一債務(wù)人或債項評級發(fā)起的相關(guān)授權(quán)流程。79評級發(fā)起人員應(yīng)遵循盡職原則，充分、準(zhǔn)確地收集評級所需的各項資料，審查資料的真實性，完整無誤地輸入信用評級系統(tǒng)。80評級發(fā)起應(yīng)遵循客觀、獨立和審慎的原則，在充分進(jìn)行信用分析的基礎(chǔ)上，遵循既定的標(biāo)準(zhǔn)和程式，保證信用評級的品質(zhì)。81進(jìn)件征信查詢是否異常搜集客戶資料撥款否否是是婉拒評分系統(tǒng)是否通過是否評級推翻婉拒否是評級更新81評級發(fā)起第七十七-八十一條78商業(yè)銀行應(yīng)規(guī)定本銀行不同機(jī)構(gòu)對評級認(rèn)定第八十二~八十三條評級認(rèn)定是指評級認(rèn)定人員對評級發(fā)起人員評級建議進(jìn)行最終審核認(rèn)定的過程。82商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)置評級認(rèn)定崗位或部門，審核評級建議，認(rèn)定最終信用等級。評級認(rèn)定的崗位設(shè)置應(yīng)滿足獨立性要求，評級認(rèn)定人員不能從貸款發(fā)放中直接獲益，不應(yīng)受相關(guān)利益部門的影響，不能由評級發(fā)起人員兼任。83進(jìn)件征信查詢是否異常搜集客戶資料撥款否否是是婉拒評分系統(tǒng)是否通過是否評級推翻婉拒否是評級更新82評級認(rèn)定第八十二~八十三條8283進(jìn)件征信查詢搜集客戶資料撥評級推翻第八十四~八十八條評級推翻包括評級人員對計量模型評級結(jié)果的推翻和評級認(rèn)定人員對評級發(fā)起人員評級建議的否決。84商業(yè)銀行應(yīng)建立明確的評級推翻政策和程式，包括評級推翻的依據(jù)和條件、許可權(quán)劃分、幅度、結(jié)果處理以及文檔化等。85對基于計量模型的內(nèi)部評級體系，商業(yè)銀行應(yīng)監(jiān)控專家判斷推翻模型評級、排除變數(shù)和調(diào)整參數(shù)的情況，并制定相應(yīng)的指導(dǎo)原則。86對基于專家判斷的內(nèi)部評級體系，商業(yè)銀行應(yīng)明確評級人員推翻評級結(jié)果的情況，包括推翻程式、由誰推翻、推翻程度。。87商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的評級推翻文檔，在評級系統(tǒng)中詳細(xì)記錄評級推翻的理由、結(jié)果以及評級推翻的跟蹤表現(xiàn)。88進(jìn)件征信查詢是否異常搜集客戶資料撥款否否是是婉拒評分系統(tǒng)是否通過是否評級推翻婉拒否是推翻流程83評級推翻第八十四~八十八條848586對基于專家判斷的內(nèi)部評評級更新第八十九~九十二條商業(yè)銀行應(yīng)建立書面的評級更新政策，包括評級更新的條件、頻率、程式和評級有效期。89商業(yè)銀行對非零售風(fēng)險暴露的債務(wù)人和保證人評級應(yīng)至少每年更新一次。對風(fēng)險較高的債務(wù)人，商業(yè)銀行應(yīng)適當(dāng)提高評級更新頻率。90商業(yè)銀行可根據(jù)內(nèi)部風(fēng)險管理的需要確定債項評級的更新頻率，但至少每年更新一次。91商業(yè)銀行應(yīng)建立獲得和更新債務(wù)人財務(wù)狀況、債項特征的重要資訊的有效程式。若獲得資訊符合評級更新條件，商業(yè)銀行應(yīng)在三個月內(nèi)完成評級更新。評級有效期內(nèi)需要更新評級時，評級頻率不受每年一次的限制，評級有效期自評級更新之日重新計算。92進(jìn)件征信詢是否異常搜集客戶資料撥款否否是是婉拒評分系統(tǒng)是否通過是否評級推翻婉拒否是推翻流程評級更新84評級更新第八十九~九十二條89909192進(jìn)件征信詢搜集客戶評級流程（續(xù)）制定評級流程的政策和程序建立固化評級流程的系統(tǒng)主要涉及部門：風(fēng)險管理部門政策要點：設(shè)計原理、組織架構(gòu)、崗位設(shè)置和原則、操作流程、審核監(jiān)控主要涉及部門：風(fēng)險管理部門，信息科技部門

（提出IT需求）（落實IT需求）落實評級流程主要涉及部門：授信業(yè)務(wù)部門，授信審批部門監(jiān)控評級流程主要涉及部門：風(fēng)險管理部門監(jiān)控要點：政策執(zhí)行情況，特別關(guān)注評級推翻情況監(jiān)管要點85評級流程（續(xù)）制定評級流程的政策和程序建立固化評級流程的系統(tǒng)IT系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理管理/調(diào)用內(nèi)評核心系統(tǒng)其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)財務(wù)數(shù)據(jù)交易數(shù)據(jù)客戶數(shù)據(jù)評級數(shù)據(jù)違約數(shù)據(jù)抵押品數(shù)據(jù)外