【國企】業(yè)主結(jié)算時應避免雷區(qū)培訓

業(yè)主結(jié)算時應避開哪些雷?商務管理部2021年9月28日商務管理部-前言前言業(yè)主結(jié)算時應避開哪些雷？商務工作需要嚴謹和認真，在做作為營銷重要環(huán)節(jié)的結(jié)算工作時也應時時小心，避免雷區(qū)。從資料的整理收集到結(jié)算書的計算編制，從編制說明的文字斟酌到報結(jié)算時的溝通交流，我們每一步都需要仔細經(jīng)營，爭取收益的最大化。商務管理部contents目

錄01相關(guān)制度文件04索賠02結(jié)算書05爭議項06總結(jié)03洽商、變更01-相關(guān)制度文件u

集團文件u

公司文件商務管理部-01相關(guān)制度文件結(jié)算相關(guān)制度文件制度在手，得心應手所有工作都需要制度先行。結(jié)算辦法都是從長期的結(jié)算經(jīng)驗中總結(jié)提煉而來，遵循相關(guān)制度相當于守住了我們的底線?！吨薪ㄒ痪旨瘓F竣工項目成本鎖定及結(jié)算清理財務管理規(guī)定》《中建一局集團工程結(jié)算管理辦法》其他管理辦法商務管理部-01相關(guān)制度文件1、《中建一局集團竣工項目成本鎖定及結(jié)算清理財務管理規(guī)定》竣工鎖定項目竣工三個月內(nèi)完成項目成本鎖定。充分預估要求項目鎖定成本為完全成本，對已發(fā)生但未確定金額或?qū)l(fā)生的成本都要進行充分預估。其他要求原則上各項成本最終實際值不得高于對應部分的預提值，如果確有成本增加，需要與業(yè)主結(jié)算相對應，并將經(jīng)所屬公司商務部和財務部審核確認的詳細說明資料附在結(jié)算資料中，否則不得結(jié)算確認成本。商務管理部-01相關(guān)制度文件2、《中建一局集團工程結(jié)算管理辦法》1、

過程報量管理4、分包分供結(jié)算管理1）項目部應明確各部門職責，加強各部門相互溝通、配合工作，按合同約定及項目狀況組織各專業(yè)編制過程報量。報量前應進行策劃分析，確定報量方式、報量內(nèi)容等，并注意合同中約定變更及簽證索賠的時效性。1）項目部每月對分包/分供所完成的工程量，應通過月度預結(jié)算單/采購對帳單形式進行預結(jié)算2）對分包/分供方完成工作量的審批及進度款的支付，應嚴格執(zhí)行公司制訂的相關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。結(jié)算管理辦法2）項目部應積極與監(jiān)理、咨詢公司和發(fā)包人進行過程報量核對和確認工作，確保業(yè)主按合同約定及時審批。并建立過程報量臺賬，做好確認單等相關(guān)資料的整理、保管工作。3）分包/分供完工結(jié)算時間要求分包/分供履行完合同并經(jīng)驗收合格后，應在3個月內(nèi)完成結(jié)算工作。2、竣工工程結(jié)算管理5、幾個特殊階段的結(jié)算管理結(jié)算完成時間要求：項目部應在合同約定的結(jié)算審核完畢時間內(nèi)或工程竣工后6個月內(nèi)完成結(jié)算核對工作。久竣未結(jié)項目的結(jié)算管理對于久竣未結(jié)項目需指定專人跟蹤結(jié)算工作進展情況，定期組織召開專項分析會議，制定相應的措施。停工項目的結(jié)算管理對連續(xù)6個月無復工可能的項目，應納入竣工結(jié)算管理，需積極取得所有已完工作量的雙方造價書面確認，采取措施完成結(jié)算相關(guān)手續(xù)。3、工程款的回收1）項目經(jīng)理為項目工程款回收的第一責任人，全權(quán)負責項目工程款的回收。2）在結(jié)算完畢后，及時與業(yè)主溝通協(xié)商收款事宜，制訂好收款計劃。商務管理部-01相關(guān)制度文件3、其他管理辦法1）、《總承包公司總包、分包結(jié)算管理辦法》建一總承商字〔2018〕147號2）、《2015年項目竣工結(jié)算專項獎罰規(guī)定》3）、《工程項目竣工結(jié)算商務策劃范本》4）、《關(guān)于結(jié)算周期年度考核的通知》5）、《關(guān)于總承包公司竣工項目成本鎖定管理工作的重要通知》6）、《結(jié)算工作流程》7）、結(jié)算報審表（2個附表）、結(jié)算報審表（成本鎖定）02-結(jié)算書u

竣工結(jié)算編制依據(jù)u

結(jié)算書的編制要求u

注意事項商務管理部-02結(jié)算書1、竣工結(jié)算編制依據(jù)編制依據(jù)12中標(中選)通知書施工圖及電子盤10施工企業(yè)規(guī)費計取標準1112承包方、發(fā)包方、監(jiān)理方按規(guī)定簽字認可的竣工圖紙材料、設(shè)備認質(zhì)核價單招投標階段招標文件及招標工程量清單及電子盤、招標答疑紀要、招標補遺345投標文件商務標電子盤投標文件技術(shù)標1314設(shè)計變更單現(xiàn)場簽證單施工階段甲供材料(設(shè)備)收貨驗收單，需要有施工單位、材料供貨單位、監(jiān)理單位、發(fā)包人代表簽字和單位蓋章確認67地勘報告1516施工合同及附件、協(xié)議書、補充協(xié)議與工程結(jié)算有關(guān)的“發(fā)包方通知、指令、會議紀要、往來函件、工程洽商記錄等”施工階段89圖紙會審紀要竣工驗收記錄17/建設(shè)單位付款情況表/商務管理部-02結(jié)算書2、結(jié)算書的編制要求包含內(nèi)容01分部分項工程量清單計價表工程造價匯總表洽商變更費用表編制說明結(jié)算書原招標合同價施工圖紙與招標圖紙的差異洽商變更編制內(nèi)容02固定總價+洽商變更合同以施工圖為依據(jù)合同簽訂形式固定單價合同現(xiàn)場簽證、洽商變更、圖紙會審、業(yè)主指令、通知函及其他費用為依據(jù)商務管理部-02結(jié)算書2、結(jié)算書的編制要求編制內(nèi)容-以施工圖為依據(jù)02分部分項工程費措施項目費規(guī)費和稅暫估價金總承包服務費商務管理部-02結(jié)算書2、結(jié)算書的編制要求編制內(nèi)容-以現(xiàn)場簽證、工程洽商以及其它費用為依據(jù)02按序號編制①我們通常會按照序號進行一一編制。132發(fā)生即上報②施工過程中要求每發(fā)生一份簽證及洽商即上報一份費用。建立臺賬③建立相應的洽商、簽證臺帳（包括編號、上報費用、審批費用等）。商務管理部-02結(jié)算書2、結(jié)算書的編制要求編制內(nèi)容-以現(xiàn)場簽證、工程洽商以及其它費用為依據(jù)02計日工其他項目費中的計日工費用應按發(fā)包人實際簽證確認的數(shù)量和合同約定的相應項目綜合單價計算。此項在現(xiàn)場簽證中適用；也就是說，我們在辦理現(xiàn)場簽證的時候，將零星用工以日工的形式辦理，結(jié)算的時候就執(zhí)行計日工的單價，會避免很多定額內(nèi)項目不全無法定價的情況發(fā)生。商務管理部-02結(jié)算書2、結(jié)算書的編制要求新組價的清單計價項目必須提供單價分析表。部分業(yè)主要求提供算量軟件的電子版或者是工程量的計算底稿。如果是算量軟件版的我們就需要更加的認真，注意在上報此類文件的時候一定將電子版的工程量與紙質(zhì)版的工程量調(diào)整一致；我們在上報工程量的時候會將部分工程量調(diào)增一定系數(shù)后上報，這就要求我們必須將工程量一項一項進行調(diào)整而不是直接按照系數(shù)調(diào)整，避免審計單位發(fā)現(xiàn)這個問題后留下不誠信的印象，重要的是這部分調(diào)增的工程量也同時失去了調(diào)增的意義，使我們的結(jié)算從一開始就處于被動的位置。商務管理部-02結(jié)算書2、結(jié)算書的編制要求其他注意事項-（3）漏項問題03漏項是常見的失誤之一，漏項就意味該得收益的損失。易漏項項目序號由于政策性變化而引起的費用調(diào)整。如間接費率的變化、材差系數(shù)的變化、人工工資標準、機械臺班單價的變化等。12

投標時按常規(guī)計算，結(jié)算時需如實調(diào)整的費用。設(shè)計變更、簽證、監(jiān)理指令等導致增加的費用（發(fā)包方主動提出的部分）。這部分費用3

包括自身工作量的增加，及措施費用的增加（也可作為索賠費用）。如樓層和建筑面積的局部增加，會導致腳手架和垂直運輸費用的增加。施工索賠費用。是由發(fā)包方未履行合同義務，或發(fā)生了應由發(fā)包方承擔的風險而導致我們的損失。如發(fā)包方交付圖紙技術(shù)資料、場地、道路等時間的延誤，與勘探報告不符的4

地質(zhì)情況，發(fā)生了惡劣的氣候條件（洪水、戰(zhàn)爭、地震），業(yè)主推遲支付工程款，第三方的原因?qū)е碌奈覀兊膿p失（如設(shè)計、指定分包），甲供材的缺陷，設(shè)計錯誤導致的施工損失等。03-洽商、變更u

變更、洽商及簽證區(qū)別u

常見問題及注意事項u

幾個現(xiàn)場簽證機會u

變更估價原則商務管理部-03洽商、變更1、變更、洽商及簽證區(qū)別在工程建設(shè)中，經(jīng)常會遇到設(shè)計變更、工程洽商、現(xiàn)場簽證這三個詞，由于三者產(chǎn)生的共同效果就是工程成本的增減，并無明顯區(qū)別。但從提出者、產(chǎn)生原因及費用的責任歸屬三者是有明顯區(qū)別的。清晰三者的定義對于判斷費用承擔責任是非常重要的。設(shè)計變更屬于由設(shè)計單位提出的對承包合同之設(shè)計資料做出的補充、完善、優(yōu)化，及根據(jù)發(fā)包方要求的功能改變而做出的相應變更。屬于由非設(shè)計單位(包括發(fā)包方或承包人或工程監(jiān)理)根據(jù)工程實際情況對承包合同之設(shè)計資料及非設(shè)計原因而做出的補充、完善、優(yōu)化、做法確認，及根據(jù)發(fā)包方要求的功能改變而做出的相應變更。工程洽商現(xiàn)場簽證由承包人根據(jù)承包合同約定而提出的關(guān)于零星用工量、零星用機械量、設(shè)計變更或工程洽商所引致返工量、合同外新增零星工程量的確認。商務管理部-03洽商、變更常見問題2、常見問題及注意事項01應簽未簽的簽證很多業(yè)主在施工過程中隨意性較強，施工中經(jīng)常改動，既無設(shè)計變更，也不辦現(xiàn)場簽證，由于我們的管理人員缺乏簽證的意識，沒有對該類簽證單引起足夠的重視，導致到結(jié)算時往往發(fā)生補簽證困難，引起糾紛。02不規(guī)范的簽證現(xiàn)場簽證一般情況下需要業(yè)主、監(jiān)理、施工單位三方共同簽字。缺少任何一方都屬于不規(guī)范的簽證，不能作為結(jié)算的依據(jù)。商務管理部-03洽商、變更注意事項2、常見問題及注意事項現(xiàn)場簽證必須是書面形式，手續(xù)要齊全。業(yè)主方辦理簽證、變更的有效性，避免簽字后不認的情況。0104現(xiàn)場簽證內(nèi)容應明確，項目要清楚，數(shù)量要準確，單價要合理。凡是能以簽證形式出現(xiàn)的，盡量以簽證形式來實施，輕易不使用索賠字樣。02051230306現(xiàn)場簽證要及時，在施工中應當做到一次一簽證，一事一簽證，及時處理,爭取盡快獲得書面確認的現(xiàn)場簽證。為了及時獲得費用確認，定期對該類簽證進行費用上報，建議建立每月上報機制，要求業(yè)主隨工程款同期支付此類費用，便于資金的回籠。商務管理部-03洽商、變更3、幾個現(xiàn)場簽證機會對于拆改工程會發(fā)生大如地下障礙物的處理，量的現(xiàn)場簽證，我們需要設(shè)立專門的人員專盯此項工作；該類工程由于拆改圖紙不能完全反應目前工程的現(xiàn)狀，導致拆改圖紙與現(xiàn)狀之間有大量的偏差，我們要抓著這個時間辦理現(xiàn)場簽證。施、開挖地基后，如發(fā)現(xiàn)古墓、管道、電纜、防空洞等障礙物時，將會同甲方、監(jiān)理工程師的處理結(jié)果做好簽證，能畫圖表示的盡量繪圖甲額④甲供材料不及時或不合格距商務管理部-03洽商、變更簽證案例3、幾個現(xiàn)場簽證機會u

比如我們在做一個政府工程的改造的時候，招標時提供有拆改圖紙，該拆改圖紙是依據(jù)原有的建筑和結(jié)構(gòu)圖紙重新還原形成的，我們在對比拆改圖紙和現(xiàn)場情況后，發(fā)現(xiàn)多處不同，于是依據(jù)現(xiàn)場的情況辦理簽證近百份。u

又比如近期的老舊小區(qū)改造工程，現(xiàn)場的拆改無數(shù)且無法進行統(tǒng)一計量，為此我們對所有的小區(qū)改造進行一戶一戶的統(tǒng)計，一戶一戶的辦理簽證，其效果不言而喻。商務管理部-03洽商、變更4、變更估價的原則A-時間承包人應在收到變更指示或變更意向書后的

7天內(nèi)，向監(jiān)理人提交變更報價書，變更工作影響工期的，承包人應提出調(diào)整工期的具體細節(jié)。監(jiān)理人認為有必要時，可要求承包人提交要求提前或延長工期的施工進度計劃及相應施工措施等詳細資料。監(jiān)理人收到承包人變更報價書后的7天內(nèi)，根據(jù)變更估價原則，商定或確定變更價格。發(fā)包人應在承包人提交變更申請后14天內(nèi)審核完畢。發(fā)包人逾期未完成審批或未提出異議的，視為認可承包人提交的變更估價申請。7天內(nèi)7天內(nèi)14天內(nèi)收到變更指示/變更意向書提交變更報價書監(jiān)理商定/確定價格發(fā)包人審核完畢商務管理部-03洽商、變更4、變更估價的原則B-原則1234已標價工程量清單中無適用于變更工作子目但有類似子目的，可在合理范圍內(nèi)參照類似子目的單價，由發(fā)、承包雙方商定或確定變更工作的單價。已標價工程量清單中無適用或類似子目的單價，可按照成本加利潤的原則，由發(fā)、承包雙方商定或確定變更工作的單價。因分部分項工程量清單漏項或非承包人原因的工程變更，引起措施項目發(fā)生變化，造成施工組織設(shè)計或施工方案變更。已標價工程量清單中有適用于變更工作子目的，采用該子目的單價。商務管理部-03洽商、變更4、變更估價的原則C-注意：合同約定的變更免責案例：單份設(shè)計變更或工程洽商導致的價款變化，單條清單編碼的清單項目涉及金額在3000元（含）以內(nèi)的不予調(diào)整合同價款，超過3000元的部分可予調(diào)整合同價款。但措施項目不予相應調(diào)整。大家注意到：超過3000元的部分可予調(diào)整合同價款，我們理解超出3000元的部分即可計入該變更或者洽商引起的費用增加，而實際上業(yè)主解釋的是洽商變更達到3001元的，即計入3001-3000=1元；而未達到3000元的洽商不計入任何費用；就該條解釋我們項目人員去造價處咨詢的答復是對我方有利的，但業(yè)主及審計單位一口要定其他單位均按照此類方式進行結(jié)算，堅持不予支付，就此我方損失近500萬元。建議遇到此類條款時需要進一步在合同內(nèi)明確：超過3000元的部分可完全計入此洽商變更的所有費用。商務管理部-03洽商、變更4、變更估價的原則無論是業(yè)主、分包還是施工單位的我們，所有的洽商變更都意味著要從別人的口袋里多拿一部分錢，這勢必會引起很大的關(guān)注。所以處理關(guān)鍵事情、敏感事情的時候一定要靈活處理，最好處理的不顯山不露水。①辦洽商變更時低調(diào)處理，靈活應用。②洽商變更的辦理是全員的工作。③洽商變更要拆分，化整為零。商務管理部-03洽商、變更4、變更估價的原則D-技巧①辦洽商變更時低調(diào)處理，靈活應用。一種方式是不顯示金額，在進度報量中報入該費用。所以每筆洽商變更的金額只有審計知道，這樣做最大的好處是費用不會凸顯出來，從而加大了可操作空間。這種情況不是每個業(yè)主都接受，但是一旦有業(yè)主默認這種方式，一定要抓住不放。也有的業(yè)主要求每個簽證都要計算金額，這時就要靈活處理。例如，某工程要進行靜力切割，這個單項屬于定額缺項，需要市場詢價，為了能夠高價而又不引起業(yè)主的高度重視，我們只上報了小量的工程，單價高，但總價很低。在報價之前我們給業(yè)主的心理價位極高，結(jié)果是價格遠遠低于業(yè)主預期，很順利的核定該項價格。0102另外一種方式是在圖紙會審中體現(xiàn)。如果在圖紙會審中業(yè)主簽字確認，就直接在大預算中計算即可，不需要再辦理簽證。后期因為業(yè)主的原因，增加了很多拆改工作，我們都沿用了該單價，并與業(yè)主溝通在工作量計量中計算不另行辦理簽證。為此，圖紙會審非常重要，我們也曾在算量的過程中要求業(yè)主給我們補一些圖紙會審，如此便減少了簽證量，但效果往往更好。商務管理部-03洽商、變更4、變更估價的原則D-技巧②洽商變更的辦理是全員的工作。洽商變更辦理的過程中需要商務部與技術(shù)部強強連手。商務部與技術(shù)部聯(lián)手需要體現(xiàn)在兩個方面：書面資料的辦理與收集。結(jié)算審計時，審計認可的就是書面性的業(yè)主認可的資料。日常施01工過程中需要收集好以下資料：序號資料序號資料施工組織設(shè)計施工日志1234圖紙及圖紙會審記錄變更與洽商通知單業(yè)主與監(jiān)理往來函件監(jiān)理工程師指令5678現(xiàn)場照片經(jīng)審查批準的竣工圖等由于工程現(xiàn)場多次搬家或者其他原因，這些資料最好做好掃描件的保存，以便于不丟失損壞。并且確保該類資料完整無缺的交給結(jié)算人員，以使其發(fā)揮應有的作用，否則我們辛苦辦回來的資料真成了一紙空文？商務管理部-03洽商、變更4、變更估價的原則D-技巧②洽商變更的辦理是全員的工作。洽商變更辦理的過程中需要商務部與技術(shù)部強強連手。商務部與技術(shù)部聯(lián)手需要體現(xiàn)在兩個方面：洽商與設(shè)計變更辦理時需要有利于經(jīng)營工作的進行。這些資料在施工過程中需要兩個部門02共同研究完成，既要表達該類洽商、變更的技術(shù)內(nèi)容，也要有較好的收益。例如：某工程投標時有塑料凸片的防潮層做法，投標時單價達25元/平米;施工圖中該類做法被取消，經(jīng)營人員發(fā)現(xiàn)后告知技術(shù)部，經(jīng)過多方努力協(xié)商，回復此凸片的做法，即方便施工，收益又好。無機纖維噴涂經(jīng)過認價后，收益較好；為此商務部將此信息告知技術(shù)部，技術(shù)部大量使用該做法，將能夠使用該做法的部位均變更為該做法，增加收益非?？捎^。商務管理部-03洽商、變更4、變更估價的原則D-技巧③洽商變更要拆分、化整為零。0102辦理簽證一定要拆分、不可假大空，一定要細化，分的越細越好。拆分時注意與合同內(nèi)變更免責相對應。04-索賠u

索賠小組的建立u

索賠依據(jù)的收集u

索賠的成立u

索賠報告的編制u

典型索賠事件及成功案例分析u

反索賠u

索賠的提出商務管理部-04索賠1、索賠小組的建立項目成立之初即建立索賠小組：項目經(jīng)理部成立索賠領(lǐng)導小組，索賠小組視具體情況設(shè)定，一般可包括項目經(jīng)理、商務經(jīng)理、工程人員、技術(shù)人員、專業(yè)分公司的有關(guān)人員、合同管理員等。項目商務部主要負責變更、簽證、索賠工作日常管理，其他部門及時向商務部報送各種有關(guān)資料。商務管理部-04索賠2、索賠依據(jù)的收集索賠工作主要的任務是收集資料，索賠的資料包括：1、施工日志內(nèi)需要記錄停水停電時間累計；甲指分包進場時間、人數(shù)；天氣情況；影響工期的其他因素；2、人員用工數(shù)等；為后期分包結(jié)算做鋪墊；3、特殊事件比如甲指分包的質(zhì)量維修記錄，例如甲指分包土方、護坡的塌方方案等。工程人員現(xiàn)場記錄施工中發(fā)生的各種情況，然后摘錄較重要的對施工有不利影響的事件整理，或每日（每周）摘要，由專人報送監(jiān)理和發(fā)包方。施工日志與監(jiān)理、發(fā)包方、設(shè)計者和其他有關(guān)方面的來往信件都由項目經(jīng)理指定專人收發(fā)。來往信件某工程的氣象資料，類似721大暴雨，護坡出現(xiàn)塌方，雨水倒灌，造成設(shè)備被泡，護坡等需要重新恢復等。工程開工之初辦理了工程一切險，我方前往氣象局購買當日的氣象資料，證明該日的氣象情況；提供各類資料辦理索賠，補償工程的直接損失，為此收益達10%左右。工程部人員負責整理保存真實、完整、詳細的天氣情況記錄。氣象資料商務管理部-04索賠2、索賠依據(jù)的收集序號1相關(guān)證據(jù)資料提供部門工程部技術(shù)部工程部工程部工程部工程部工程部商務部序號相關(guān)證據(jù)資料工程延期證明提供部門工程部技術(shù)部財務部商務部商務部技術(shù)部技術(shù)部各部門工程延期證明123412342業(yè)主、監(jiān)理審批通過的總進度計劃周報及人員花名冊業(yè)主、監(jiān)理審批通過的總進度計劃工程款支付臺賬資金利息索賠的依據(jù)3拖欠工程款的數(shù)額、應付未付的時間、實際支付時間45678人工、物資、設(shè)備清點記錄料具封存保管記錄工期索賠的依據(jù)總承包合同經(jīng)監(jiān)理及業(yè)主批準同意的總進度計劃甲指分包進場延誤依據(jù)現(xiàn)場工長的施工日志及影像資料復工資源需求計劃甲方簽字人工、機械、周轉(zhuǎn)料具市場單價相關(guān)的會議紀要業(yè)主指定分包實際進場時間確認單商務管理部-04索賠3、索賠的成立01索賠成立的基本條件包括：1）索賠事件已造成了承包人直接經(jīng)濟損失或工期延誤；2）造成費用增加或工期延誤的索賠事件是非因承包人的原因發(fā)生的；3）承包人已經(jīng)按照工程施工合同規(guī)定的期限和程序提交了索賠意向通知、索賠報告及相關(guān)證明材料。02應注意的問題：1）劃清施工拖延的責任；2）被延誤的工作應該是處于關(guān)鍵線路上的施工內(nèi)容；3）注意共同延誤的處理；判斷拖延的哪一種原因是最先發(fā)生的，即初始延誤者，應對工期延誤負責。遵循的原則是誰的原因誰承擔損失，不可抗力的原因各自承擔。商務管理部-04索賠4、索賠的提出01

索賠事件發(fā)生后，各相關(guān)部門在事件發(fā)生后立即通報給商務部，并會同商務部牽頭組織有關(guān)部門及人員做綜合的工期及經(jīng)濟費用分析。參加部門及人員：技術(shù)部、商務部就簽證領(lǐng)導小組主要成員，分包單位有關(guān)人員必要時列席會議。經(jīng)濟損失及工期延誤由專業(yè)責任人做好詳細的施工記錄，并及時書面提供給商務部。02發(fā)出索賠意向通知書：事件發(fā)生后，有關(guān)人員開會分析判斷是否向發(fā)包方發(fā)出索賠意向通知報告，對工程造成影響明顯容易計算損失的可直接提交索賠；對工程影響時間長，不容易計算損失的比較復雜的，可首先向發(fā)包方發(fā)出索賠意向通知書，隨后經(jīng)過收集資料分析損失后向發(fā)包方提交索賠報告。28天內(nèi)28天內(nèi)知道或應當知道索賠事件發(fā)生索賠意向通知書正式遞交索賠報告商務管理部-04索賠5、索賠報告的編制01索賠報告編制技巧：從心理學的角度講，業(yè)主看到索賠的時候就有反感的情緒，故需要注意以下技巧：1、慎用“索賠”二字。雖然發(fā)生了索賠事件，盡量以簽證形式向業(yè)主上報費用。2、當需要使用“索賠”報告時，索賠報告的編寫也要注意用語，不能過分強調(diào)人為的過錯，比如說工程師或者業(yè)主代表的行為過錯時，要強調(diào)損失存在的客觀性，說明這種損失是有經(jīng)驗的承包商無法預見的；損失發(fā)生時，承包商已經(jīng)采取了相應的措施，但是損失還是無法避免。商務管理部-04索賠5、索賠報告的編制02典型索賠事件費用的計算5.2.15.2.2工期費用計算資金利息計算表商務管理部-04索賠6、典型索賠事件及成功案例分析01典型索賠事件典型索賠事件分析：詳見附表。02成功案例分析-案例1某工程于2008年9月開工，該工程建筑面積約2.39萬平米，合同額為1.77億。2009年7月業(yè)主因為投資問題取消地下車庫等5項工程，僅保留能源中心部分，建筑面積為1740平米；此部分結(jié)算額為5993萬元，其中自營部分僅2090萬元；機電大包部分201萬元。另有索賠成功1400萬。工程概況商務管理部-04索賠6、典型索賠事件及成功案例分析02成功案例分析-案例1a)、本工程業(yè)主公開招標分包項目達5000萬元；包括機電、室外、園林、外幕墻、弱電、地源熱泵工程，此類分包均需與我司簽訂雙方合同，業(yè)主完全將風險因素全盤轉(zhuǎn)嫁我司。為此項目部將招標文件及合同經(jīng)過多次精細修改，以達到將我項目風險盡量轉(zhuǎn)嫁分包的目的。所有的甲指分包合同均由我方與分包簽訂。業(yè)主公開招標情況b)、詳細閱讀大合同，與業(yè)主多次溝通界面劃分、施工范圍、保修范圍的問題，減少履約過程中的風險。其中機電合同范圍及保修期問題與業(yè)主共同召開會議達5次，來往文件達10余份，最終確定保修范圍；綠化保修期問題與業(yè)主多次溝通，歷時3個月，最終獲得業(yè)主書面認可。將綠化的保修期化整為零，分別驗收、分別保修。c)、此類項目招標過程中項目部極力推薦多家與我司有合作關(guān)系的分包，以盡量達到圍標的目的。其中外幕墻分包圍標成功。合同額達839萬，與分包單位多次談判保證項目收益約達120萬。商務管理部-04索賠6、典型索賠事件及成功案例分析02成功案例分析-案例1序號往來函件與業(yè)主公開招標分包之間的溝通全部采用書面文件，做好基礎(chǔ)文件的積累工作。累計與此類分包發(fā)文達126余份。123456與業(yè)主間的商務往來均采用一步一書面確認或電子郵件確認的方法，避免業(yè)主事后不認可現(xiàn)象。洽商變更及時辦理，一旦發(fā)生就及時上報，并且多次與業(yè)主談判直到確定洽商變更費用，并要求業(yè)主書面認可。為以后結(jié)算打下堅實基礎(chǔ)?？偘こ掏瓿珊笕渴Ｓ鄻I(yè)主公開招標分包施工，為此多次要求業(yè)主與我項目部之間就自施部分辦理結(jié)算手續(xù)，2010年12月份要求業(yè)主簽訂自施部分結(jié)算會議紀要。2011年5月就業(yè)主公開招標分包結(jié)算問題與業(yè)主及管理公司之間簽訂結(jié)算會議紀要5份，為結(jié)算打下堅實基礎(chǔ)。及時與業(yè)主簽訂商務會議紀要11份及補充協(xié)議3份。商務管理部-04索賠6、典型索賠事件及成功案例分析02成功案例分析-案例1發(fā)現(xiàn)索賠事件7日向業(yè)主提交索賠意向，按照要求28日內(nèi)應提交索賠報告；由于該事件較大，經(jīng)與業(yè)主協(xié)商3個月后交索賠報告。共向業(yè)主提交索賠報告共三份（含取消工程索賠）。累計費用為3600萬元。為了淡化索賠的費用額度，我們將費用補償報告拆分成三部分組成：成本費用補差、補償費用、索賠費用。A1-成本費用補差因為工程開工之初，各類一次性投入的費用業(yè)主并未一次性支付，而是按照工程已完工進度按比例支付的，后期工程取消了，所以此部分費用需要進行成本補差。例如：工人不在現(xiàn)場居住的臨建，臨時設(shè)施，農(nóng)民工工傷保險，承包商的保險單，承包商的一般責任包括預付款保函、向政府繳納的印花稅、ELV分包備案費、綠化分包備案費、機電分包備案費、中標服務費項目。我們要求業(yè)主按照提供的發(fā)票和證明文件補償此部分費用差；商務管理部-04索賠6、典型索賠事件及成功案例分析02成功案例分析-案例12-補償費用包括的是各類分包、分供的索賠費用。由于這種取消工程是偶然發(fā)生，我們簽訂合同的時候是按照整體工程統(tǒng)一考慮的，工程量大額減少，導致部分分包分供也會出現(xiàn)索賠；3-索賠費用包括預期利潤和清單單價上漲費用兩項。這兩項費用上報的時候我們查到兩個文件：中華人民共和國合同法；清單單價上漲費用。預期收益率的依據(jù)是《中華人民共和國合同法》第113條：當事人一方不履行合同義務或者履行合同義務不符合約定，給對方造成損失的，損失賠償額應當相當于因違約所造成的損失，包括合同履行后可以獲得的利益；其他構(gòu)成部分清單單價上漲費用的依據(jù)是根據(jù)2008清單計價規(guī)范，第4.7.5條規(guī)定，因非承包人原因引起的工程量增減，當工程量清單項目工程量變化幅度在10%以外的，綜合單價及措施項目費應予以調(diào)整。該工程的工程量變化幅度遠遠超過10%以外，故提出索賠。商務管理部-04索賠6、典型索賠事件及成功案例分析02成功案例分析-案例1取消工程的索賠報告于2009年10月上報業(yè)主，編制過程歷經(jīng)3個月，基礎(chǔ)資料共計80余份，包括分包合同、分供合同、結(jié)算書、結(jié)算協(xié)議、各類發(fā)票清單、報銷憑證等。B業(yè)主就索賠報告提出疑問：關(guān)于貴司要求我司提供“各分包分供商結(jié)算金額”的發(fā)票問題答復：截止目前我司與部分分包分供商辦理完結(jié)算手續(xù)。由于資金問題，我司并未按照“分包分供商結(jié)算單”支付完結(jié)算金額，因此無法提供發(fā)票。結(jié)算單是我司與分包分供商之間債權(quán)關(guān)系的證明，分包分供商憑借此結(jié)算單可向我司主張債權(quán)，因此，結(jié)算單即是我方實際損失的證明。商務管理部-04索賠6、典型索賠事件及成功案例分析02成功案例分析-案例1與內(nèi)部分包方談好索賠，達到鎖定內(nèi)部風險的目的，其中包括土方、護坡、防水分包三家。CDE督促業(yè)主公開招標分包及時上報索賠報告。期間組織索賠會議20余次，就索賠事件雙方高層多次進行談判。F2010年12月30日成功回收索賠款1400萬元。商務管理部-04索賠6、典型索賠事件及成功案例分析02成功案例分析-案例1經(jīng)驗與教訓本工程的收益來自于索賠，索賠之所以能取得成功主要得益于以下幾方面：123合同條款非常嚴密。因此我公司在合同評審簽訂開始就非常注重險的規(guī)避，法務工作與項目履行同步進行。在收到業(yè)主的變更通知后，我們合理的拖延了索賠報告的上報時間，為索賠報告的合理性、全面性留出了時間。成立專門的索賠小組，由董事長親自主抓，索賠書經(jīng)過多次討論修改比較嚴密，就連業(yè)主都承認我們的索賠書堪稱典范。談判過程中合理利用技巧，繞過外資企業(yè)中的人際關(guān)系的不利環(huán)節(jié)，逐步推進實現(xiàn)我們的索賠目標。合同履約過程中嚴格履行辦事程序，所有的書面資料同步辦理，為結(jié)算和索賠成功打下基礎(chǔ)。文件資料的完備性為我們索賠報告提供了充足的基礎(chǔ)資料。商務管理部-04索賠6、典型索賠事件及成功案例分析02成功案例分析-案例1經(jīng)驗與教訓本工程的收益來自于索賠，索賠之所以能取得成功主要得益于以下幾方面：456履約及時、恰當，避免被反索賠。索賠談判過程中，先摸清業(yè)主底線，確保履約。索賠與結(jié)算相對獨立進行，先分清兩項各自包含的范圍，避免混淆。在恰當時機給業(yè)主以壓力，推進索賠的進展。在及時達成索賠意向同時，將索賠付款時間約束進補充協(xié)議。03成功案例分析-案例2、3案例2案例3商務管理部-04索賠7、反索賠發(fā)包人對屬于承包人應承擔責任造成的損失而向承包人要求的賠償主張，稱為發(fā)包人的反索賠，簡稱反索賠。概念由于承包商方面諸多原因，影響到發(fā)包人對該工程的使用，給發(fā)包人帶來經(jīng)濟損失。①工期延誤反索賠在工程承包商未能提供已向指定分包商付款的合理證明時發(fā)包人可以直接按照工程師的證明書，將承包商未付給指定分包商的所有款項扣除保留金，付給該分包商

并從應付給承包商的任何款項中如數(shù)扣回。主要內(nèi)容當承包商的施工質(zhì)量不符合施工技術(shù)規(guī)范的要求，發(fā)包人有權(quán)向承包商追究責任。②施工缺陷反索賠④對指定分包商的付款索賠如果承包商未能按合同條款指定的項目投保，發(fā)包人可以自行投保并保證保險有效，發(fā)包人所支付的必要的保險費可在應付給承包商的款項中扣回。如果工程量增加很多

超過有效合同價的15%使承包商預期的收入增大。③對超額利潤的索賠⑤承包商不履行的保險費用索賠05-爭議項商務管理部-05爭議項1、關(guān)于總承包服務費爭議問題1）招標人僅要求對分包的專業(yè)工程進行總承包管理和協(xié)調(diào)時，按分包的專業(yè)工程估算造價的1%計算；總承包單位非通過增加人工、材料、機械等基本直接費用，僅靠管理，包括協(xié)調(diào)發(fā)包人指定分包工作所發(fā)生的管理費用。具體包括包圍管理、安全文明施工管理、技術(shù)服務、質(zhì)量驗收、截面管理、標高軸線的提供、進度協(xié)調(diào)、移交管理、竣工資料匯總。2）招標人要求對分包的專業(yè)工程進行總承包管理和協(xié)調(diào)并同時要求提供配合服務時，根據(jù)招標文件中列出的配合服務內(nèi)容和提出的要求按分包的專業(yè)工程估算造價的2-3%計算。是總承包單位配合發(fā)包人指定分包單位工作所發(fā)生的直接費、間接費、規(guī)費及稅金等費用。包括總承包單位提供的垃圾外運、安全防護、垂直運輸、大型腳手架、辦公室宿舍等、臨時水電、現(xiàn)場消防、專業(yè)配套、冬雨季施工措施、臨時照明、室內(nèi)衛(wèi)生清運等。商務管理部-05爭議項2、夜間施工增加費和零星工作費，但是實際沒有發(fā)生，結(jié)算是否按實結(jié)算？零星工作費的量是暫估，結(jié)算時必須按實結(jié)算，不發(fā)生不計取。夜間施工增加費要根據(jù)合同條款進行確定，如果是包干費用，不調(diào)整，無論發(fā)生與否都要計取。如果合同約定是按實結(jié)算，則發(fā)生了計取，不發(fā)生不計取。3、工程量清單項目的特征描述不清或欠準確引起的爭議的解決在工程量清單計價招投標活動中，有些工程項目由于對工程量清單項目的特征描述不清或欠準確，造成理解上的差錯，引發(fā)工程結(jié)算時的矛盾，如何解決。我們需要抓住這種機會。對于清單招標，我們?nèi)雸龊笫紫纫藢D紙的做法與清單的差異，由于清單描述不清楚或者錯誤造成單價問題，我們以不能滿足工程需要為由建議重新組價，在這個組價的過程中，我們要從新的做法中入手，選擇重新套用定額、重新執(zhí)行人材機價格；取費標準一般不會改變，但是這已經(jīng)突破合同的約束條件達到有二次營銷的目的。商務管理部-05爭議項4、設(shè)計變更引起的造價調(diào)整爭議的解決例：某工程采用固定總價合同(清單)，合同只約定：若發(fā)生設(shè)計變更，對設(shè)計變更引起的造價增減，其增減額相加與總價相比，在±5%以內(nèi)的不作調(diào)整。若原合同價為100萬，設(shè)計變更導致造價增加8萬，變更價款超出了原合同價的±5%，那么，結(jié)算價款應=100+8=108萬，還是應=100+（8-5）=103萬？答：合同中對超過5%的情況未做詳細說明，實際上可能造成雙方理解歧義。出現(xiàn)歧義后按合同法的精神有可能會向有利于承包人的方法解釋，即按全額調(diào)整。5、包干價里遇到新增項目是否增加措施費的爭議的解決例：包干價里遇到新增項目要不要加施工措施費呢，比如新增一道墻，要不要計算腳手架呢？答：應該看合同約定。正常來說包干價中不包括新增項目，新增項目后，如果因為該項施工引發(fā)了額外的施工措施費（一般是指技術(shù)措施費），則需要計取。商務管理部-05爭議項6、清單中工程量與實際差距較大，引起合同價款調(diào)整的爭議問題的解決問：某結(jié)算工程實際工程量超出清單工程量，清單工程量由業(yè)主提供，結(jié)算時調(diào)整工程量時業(yè)主提出該項工程量重新分析單價，并且由于工程量增加超出清單量一半，分析單價時超出部分工程量不允許計取管理費。是否合理？答：主要看合同約定，合同如對此情況有明確說明，按合同執(zhí)行，如果沒有那么業(yè)主這種做法不合理。工程量清單計價的原則量變綜合單價不變，最后的結(jié)算就是根據(jù)投標時雙方認可的綜合單價乘以實際發(fā)生的工程量來計算的。業(yè)主以實際工程量增加超出清單量一半，分析單價時管理費超出部分工程量不允許計取管理費和重新分析單價這種做法是不合理的。06-總結(jié)商務管理部-06總結(jié)總結(jié)&體會熟知招標文件、投標文件、合同文件、計價文件是成功辦理結(jié)算的必備條件。分包的結(jié)算工作必須及時，避免由于自己的疏忽引起不必要的損失。01020506政府發(fā)布的各類計價文件也不容我們忽視。在編制結(jié)算書的時候，預算人員不要怕麻煩，最好能編制兩套結(jié)算書預算人員必須做好自己的最基礎(chǔ)的工作，即施工圖預算的編制工作。03040708結(jié)算過程中要學會鍥而不舍，不能放棄。好好利用【13清單規(guī)范】中關(guān)于工程變更價款的確定。為避免事后任人宰割的情況出現(xiàn)，經(jīng)營性工作盡可能的在施工過程中解決。09清單中關(guān)于竣工結(jié)算的有關(guān)規(guī)定商務管理部-06總結(jié)1、熟知招標文件、投標文件、合同文件、計價文件是成功辦理結(jié)算的必備條件中標一個工程后，我們就應該詳細的了解整個招標過程中的所有資料，具體至一份招標答疑，一封業(yè)主的電子郵件。了解這個工程簽訂的合同的“先天不足”或者“天時地利”的地方，為以后的“二次經(jīng)營”工作做好一切準備。合同是結(jié)算書編制的重要依據(jù)，合同內(nèi)明確告知我們了承發(fā)包范圍、哪些價格是可以調(diào)整的，哪些風險是應該如何承擔的，價格調(diào)整又是如何調(diào)整的，有關(guān)獎勵費用：如提前竣工獎、趕工措施費、質(zhì)量獎等等。編制結(jié)算時，我們依據(jù)這些合同條款逐條核對，盡量做到不遺漏。我們還需要找到合同內(nèi)含糊不清的地方，并依據(jù)事實做好準備，隨時出手。商務管理部-06總結(jié)2、政府發(fā)布的各類計價文件也不容我們忽視政府發(fā)布的各類計價文件也不容我們忽視。預算人員需要定期的查看政府計價網(wǎng)站，了解政府最近的人工、材料行情，是否有計價文件的發(fā)布。如有，需要及時對照本工程的特點，適時編制調(diào)整預算文件，上報業(yè)主，爭取較大的收益。商務管理部-06總結(jié)3、預算人員必須做好自己的最基礎(chǔ)的工作，即施工圖預算的編制工作預算人員必須做好自己的最基礎(chǔ)的工作，即施工圖預算的編制工作。這個編制過程非常的煩瑣，同時也占用預算員大量的時間和精力，但是這是我們做好結(jié)算的實質(zhì)性工作。工程部按圖紙施工，能否把圖紙內(nèi)已完的工程量和工程部按照圖紙施工的工程量如數(shù)從業(yè)主處結(jié)算回來，需要預算人員具備較強的責任心和扎實的基本功。具體表現(xiàn)在首先