商業(yè)銀行理財(cái)子公司管理辦法

商業(yè)銀行理財(cái)子公司管理辦法（征求意見(jiàn)稿）第一章總則第二章設(shè)立、變更與終止第三章業(yè)務(wù)規(guī)則第四章風(fēng)險(xiǎn)管理第五章監(jiān)督管理第六章附則第一章總則第一條（立法依據(jù)）為加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行理財(cái)子公司的監(jiān)督管理，依法保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律、行政法規(guī)以及《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指導(dǎo)意見(jiàn)》）、《商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《理財(cái)業(yè)務(wù)管理辦法》），制定本辦法。第二條（機(jī)構(gòu)定義）本辦法所稱(chēng)銀行理財(cái)子公司是指商業(yè)銀行經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的主要從事理財(cái)業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。本辦法所稱(chēng)理財(cái)業(yè)務(wù)是指銀行理財(cái)子公司接受投資者委托，按照與投資者事先約定的投資策略、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和收益分配方式，對(duì)受托的投資者財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資和管理的金融服務(wù)。第三條（基本原則）銀行理財(cái)子公司開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡職地履行受人之托、代人理財(cái)職責(zé)，遵守成本可算、風(fēng)險(xiǎn)可控、信息充分披露的原則，嚴(yán)格遵守投資者適當(dāng)性管理要求，保護(hù)投資者合法權(quán)益。第四條（監(jiān)管安排）銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)銀行理財(cái)子公司及其業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理。銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與其他金融管理部門(mén)加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)調(diào)和信息共享，防范跨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。第二章設(shè)立、變更與終止第五條（組織形式和命名規(guī)則）設(shè)立銀行理財(cái)子公司，應(yīng)當(dāng)采取有限責(zé)任公司或者股份有限公司形式。銀行理財(cái)子公司名稱(chēng)一般為，，字號(hào)+理財(cái)+組織形式”未經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位不得在其名稱(chēng)中使用’'理財(cái)有限責(zé)任公司〃或’'理財(cái)股份有限公司〃字樣。第六條（設(shè)立條件）銀行理財(cái)子公司應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）具有符合《中華人民共和國(guó)公司法》和國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)章規(guī)定的章程；（二） 具有符合規(guī)定條件的股東；（三） 具有符合本辦法規(guī)定的最低注冊(cè)資本；（四） 具有符合任職資格條件的董事、高級(jí)管理人員，并具備充足的從事研究、投資、估值、風(fēng)險(xiǎn)管理等理財(cái)業(yè)務(wù)崗位的合格從業(yè)人員；（五） 建立有效的公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，具備支持理財(cái)產(chǎn)品單獨(dú)管理、單獨(dú)建賬和單獨(dú)核算等業(yè)務(wù)管理的信息系統(tǒng)，具備保障信息系統(tǒng)有效安全運(yùn)行的技術(shù)與措施；（六） 具有與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和其他設(shè)施；（七） 國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。第七條（發(fā)起設(shè)立條件）銀行理財(cái)子公司應(yīng)當(dāng)由在中華人民共和國(guó)境內(nèi)注冊(cè)成立的商業(yè)銀行作為控股股東發(fā)起設(shè)立。發(fā)起設(shè)立銀行理財(cái)子公司的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)符合以下條件：（一） 具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制機(jī)制和健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系；（二） 主要審慎監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管要求；（三） 財(cái)務(wù)狀況良好，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利；（四） 監(jiān)管評(píng)級(jí)良好，最近2年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)行為，已整改到位并經(jīng)監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)的除外；（五） 銀行理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)范穩(wěn)?。唬?設(shè)立理財(cái)業(yè)務(wù)專(zhuān)營(yíng)部門(mén)，對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)實(shí)行集中統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)管理；理財(cái)業(yè)務(wù)專(zhuān)營(yíng)部門(mén)連續(xù)運(yùn)營(yíng)3年以上，具有前中后臺(tái)相互分離、職責(zé)明確、有效制衡的組織架構(gòu)；（七） 具有明確的銀行理財(cái)子公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)規(guī)劃；（八） 入股資金為自有資金，不得以債務(wù)資金和委托資金等非自有資金入股；（九） 承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的股權(quán)，不將所持有的股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托，并在銀行理財(cái)子公司章程中載明；（十）國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。第八條（金融機(jī)構(gòu)股東資質(zhì)）境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)作為銀行理財(cái)子公司股東的，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：（一） 具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)；（二） 具有良好的社會(huì)聲譽(yù)、誠(chéng)信記錄和納稅記錄；（三） 經(jīng)營(yíng)管理良好，最近2年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)記錄；（四） 財(cái)務(wù)狀況良好，最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利；（五） 入股資金為自有資金，不得以債務(wù)資金和委托資金等非自有資金入股；（六） 承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的股權(quán)，不將所持有的股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托，并在銀行理財(cái)子公司章程中載明；（七） 符合所在地有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管規(guī)定要求；境外金融機(jī)構(gòu)作為股東的，其所在國(guó)家或地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局已經(jīng)與國(guó)務(wù)院金融監(jiān)督管理部門(mén)建立良好的監(jiān)督管理合作機(jī)制；（八）國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。第九條（非金融企業(yè)股東資質(zhì)）境內(nèi)非金融企業(yè)作為銀行理財(cái)子公司股東的，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：（一） 具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)；（二） 具有良好的社會(huì)聲譽(yù)、誠(chéng)信記錄和納稅記錄；（三） 經(jīng)營(yíng)管理良好，最近2年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)記錄；（四） 財(cái)務(wù)狀況良好，最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利；（五） 入股資金為自有資金，不得以債務(wù)資金和委托資金等非自有資金入股；（六） 承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的股權(quán)，不將所持有的股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托，并在銀行理財(cái)子公司章程中載明；（七） 最近1年年末總資產(chǎn)不低于50億元人民幣，最近1年年末凈資產(chǎn)不得低于總資產(chǎn)的30%，權(quán)益性投資余額原則上不超過(guò)其凈資產(chǎn)的50%（含本次投資資金，合并會(huì)計(jì)報(bào)表口徑）；（八） 國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。第十條（負(fù)面清單）有以下情形之一的企業(yè)不得作為銀行理財(cái)子公司的股東：（一） 公司治理結(jié)構(gòu)與機(jī)制存在明顯缺陷；（二） 關(guān)聯(lián)企業(yè)眾多、股權(quán)關(guān)系復(fù)雜且不透明、關(guān)聯(lián)交易頻繁且異常；（三） 核心主業(yè)不突出且其經(jīng)營(yíng)范圍涉及行業(yè)過(guò)多；（四） 現(xiàn)金流量波動(dòng)受經(jīng)濟(jì)景氣影響較大；（五） 資產(chǎn)負(fù)債率、財(cái)務(wù)杠桿率明顯高于行業(yè)平均水平;（六） 代他人持有銀行理財(cái)子公司股權(quán)；（七）其他可能對(duì)銀行理財(cái)子公司產(chǎn)生重大不利影響的情況。第十一條（注冊(cè)資本）銀行理財(cái)子公司的注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)為一次性實(shí)繳貨幣資本，最低金額為10億元人民幣或等值自由兌換貨幣。國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，可以調(diào)整銀行理財(cái)子公司最低注冊(cè)資本要求，但不得少于前款規(guī)定的金額。第十二條（入股限制）同一投資人及其關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人參股銀行理財(cái)子公司的數(shù)量不得超過(guò)2家，或者控股銀行理財(cái)子公司的數(shù)量不得超過(guò)1家。第十三條（公司設(shè)立）銀行理財(cái)子公司機(jī)構(gòu)設(shè)立須經(jīng)籌建和開(kāi)業(yè)兩個(gè)階段。第十四條（籌建申請(qǐng)）籌建銀行理財(cái)子公司，應(yīng)當(dāng)由作為控股股東的商業(yè)銀行向國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交申請(qǐng)，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按程序受理、審查并決定。國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自收到完整申請(qǐng)材料之日起4個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定。第十五條（籌建批準(zhǔn)）銀行理財(cái)子公司的籌建期為批準(zhǔn)決定之日起6個(gè)月。未能按期完成籌建的，應(yīng)當(dāng)在籌建期限屆滿(mǎn)前1個(gè)月向國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交籌建延期報(bào)告?；I建延期不得超過(guò)一次，延長(zhǎng)期限不得超過(guò)3個(gè)月。申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)在前款規(guī)定的期限屆滿(mǎn)前提交開(kāi)業(yè)申請(qǐng)，逾期未提交的，籌建批準(zhǔn)文件失效，由決定機(jī)關(guān)注銷(xiāo)籌建許可。第十六條（開(kāi)業(yè)申請(qǐng)）銀行理財(cái)子公司開(kāi)業(yè)，應(yīng)當(dāng)由作為控股股東的商業(yè)銀行向國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交申請(qǐng)，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)受理、審查并決定。國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)自受理之日起2個(gè)月內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書(shū)面決定。第十七條（機(jī)構(gòu)開(kāi)業(yè)）銀行理財(cái)子公司應(yīng)當(dāng)在收到開(kāi)業(yè)核準(zhǔn)文件并領(lǐng)取金融許可證后，辦理工商登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。銀行理財(cái)子公司應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起6個(gè)月內(nèi)開(kāi)也不能按期開(kāi)業(yè)的，應(yīng)當(dāng)在開(kāi)業(yè)期限屆滿(mǎn)前1個(gè)月向國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交開(kāi)業(yè)延期報(bào)告。開(kāi)業(yè)延期不得超過(guò)一次，延長(zhǎng)期限不得超過(guò)3個(gè)月。未在前款規(guī)定期限內(nèi)開(kāi)業(yè)的，開(kāi)業(yè)核準(zhǔn)文件失效，由決定機(jī)關(guān)注銷(xiāo)開(kāi)業(yè)許可，發(fā)證機(jī)關(guān)收回金融許可證，并予以公生告O第十八條（高管任職）銀行理財(cái)子公司董事和高級(jí)管理人員實(shí)行任職資格核準(zhǔn)制度，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)參照《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)非銀行金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》規(guī)定的行政許可范圍、條件和程序?qū)︺y行理財(cái)子公司董事和高級(jí)管理人員任職資格進(jìn)行審核，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的除外。第十九條（分支機(jī)構(gòu)）銀行理財(cái)子公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立。根據(jù)需要設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：（一） 具有有效的公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，具備支持理財(cái)產(chǎn)品單獨(dú)管理、單獨(dú)建賬和單獨(dú)核算等業(yè)務(wù)管理的信息系統(tǒng)，具備保障信息系統(tǒng)有效安全運(yùn)行的技術(shù)與措施；（二） 理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)范穩(wěn)健，最近2年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)行為；（三） 具備撥付營(yíng)運(yùn)資金的能力；（四） 國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。銀行理財(cái)子公司設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)受理、審查并決定，相關(guān)程序應(yīng)當(dāng)符合《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)非銀行金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》相關(guān)規(guī)定，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的除外。第二十條（變更事項(xiàng)）銀行理財(cái)子公司有下列變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)：（一） 變更公司名稱(chēng)；（二） 變更注冊(cè)資本；（三） 變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；（四） 調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；（五） 變更公司住所或營(yíng)業(yè)場(chǎng)所；（六） 修改公司章程；（七） 變更組織形式；（八） 合并或分立；（九） 國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)章規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。銀行理財(cái)子公司股權(quán)變更后持股5%以上的股東應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東資格審核。變更股權(quán)后的股東應(yīng)當(dāng)符合本辦法規(guī)定的股東資質(zhì)條件。第二十一條（機(jī)構(gòu)解散）銀行理財(cái)子公司有下列情況之一的，經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后可以解散：（一）公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿(mǎn)或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；（二） 股東會(huì)議決議解散；（三） 因公司合并或者分立需要解散；（四） 依法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷(xiāo);（五） 其他法定事由。第二十二條（終止清算）銀行理財(cái)子公司因解散、依法被撤銷(xiāo)或被宣告破產(chǎn)而終止的，其清算事宜按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)辦理。銀行理財(cái)子公司不得將理財(cái)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)歸入其自有資產(chǎn)，因依法解散、被依法撤銷(xiāo)或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的，理財(cái)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。第二十三條（其他行政許可程序）銀行理財(cái)子公司的機(jī)構(gòu)變更和終止、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍及增加業(yè)務(wù)品種等行政許可事項(xiàng)由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)受理、審查并決定，相關(guān)許可條件和程序應(yīng)符合《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)非銀行金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》相關(guān)規(guī)定，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的除外。第三章業(yè)務(wù)規(guī)則第二十四條（業(yè)務(wù)范I第二十四條（業(yè)務(wù)范I匚二1■二）銀行理財(cái)子公司可以申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)下列部分或者全部業(yè)務(wù):（一） 面向不特定社會(huì)公眾公開(kāi)發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品，對(duì)受托的投資者財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資和管理；（二） 面向合格投資者非公開(kāi)發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品，對(duì)受托的投資者財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資和管理；（三） 理財(cái)顧問(wèn)和咨詢(xún)服務(wù)；（四） 經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。第二十五條（適用條款）銀行理財(cái)子公司開(kāi)展業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守《指導(dǎo)意見(jiàn)》和《理財(cái)業(yè)務(wù)管理辦法》的總則、分類(lèi)管理、業(yè)務(wù)規(guī)則與風(fēng)險(xiǎn)管理、附則以及附件《商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售管理要求》的相關(guān)規(guī)定，本辦法另有規(guī)定的除外。銀行理財(cái)子公司開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)，不適用《理財(cái)業(yè)務(wù)管理辦法》第二十二條、第三十條第二款、第三十一條、第三十六條第一款、第三十九條、第四十條第一款、第四十二條第一款、第四十八條第二款、第四十九條、第七十四條至第七十七條、第八十條、附件《商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售管理要求》三（三）的規(guī)定。第二十六條（公募理財(cái)）銀行理財(cái)子公司發(fā)行公募理財(cái)產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)主要投資于標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)類(lèi)資產(chǎn)以及上市交易的股票，不得投資于未上市企業(yè)股權(quán)，法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的除外。第二十七條（銷(xiāo)售管理）銀行理財(cái)子公司銷(xiāo)售理財(cái)產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)在投資者首次購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品前通過(guò)本公司渠道（含營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和電子渠道）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估；通過(guò)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所向非機(jī)構(gòu)投資者銷(xiāo)售理財(cái)產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定實(shí)施理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售專(zhuān)區(qū)管理，在銷(xiāo)售專(zhuān)區(qū)內(nèi)對(duì)每只理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售過(guò)程進(jìn)行錄音錄像。銀行理財(cái)子公司不得通過(guò)電視、電臺(tái)、互聯(lián)網(wǎng)等渠道對(duì)私募理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行公開(kāi)宣傳。銀行理財(cái)子公司可以通過(guò)商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，或者國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)代理銷(xiāo)售理財(cái)產(chǎn)品。代理銷(xiāo)售銀行理財(cái)子公司理財(cái)產(chǎn)品的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)關(guān)于代理銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定。第二十八條（投資管理）銀行理財(cái)子公司理財(cái)產(chǎn)品不得直接投資于信貸資產(chǎn)，不得直接或間接投資于主要股東的信貸資產(chǎn)及其受（收）益權(quán)，不得直接或間接投資于主要股東發(fā)行的次級(jí)檔資產(chǎn)支持證券，面向非機(jī)構(gòu)投資者發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品不得直接或間接投資于不良資產(chǎn)受（收）益權(quán)。銀行理財(cái)子公司發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品不得直接或間接投資于本公司發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的除外。銀行理財(cái)子公司發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品可以再投資一層由受金融監(jiān)督管理部門(mén)依法監(jiān)管的其他機(jī)構(gòu)發(fā)行的資產(chǎn)管理產(chǎn)品，但所投資的資產(chǎn)管理產(chǎn)品不得再投資公募證券投資基金以外的資產(chǎn)管理產(chǎn)品。銀行理財(cái)子公司主要股東是指持有或控制銀行理財(cái)子公司百分之五以上股份或表決權(quán)，或持有資本總額或股份總額不足百分之五但對(duì)銀行理財(cái)子公司經(jīng)營(yíng)管理有重大影響的股東。前款所稱(chēng)’'重大影響'’包括但不限于向銀行理財(cái)子公司派駐董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員，通過(guò)協(xié)議或其他方式影響銀行理財(cái)子公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)管理決策以及國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他情形。第二十九條 標(biāo)債權(quán)類(lèi)資產(chǎn)投資）銀行理財(cái)子公司全部理財(cái)產(chǎn)品投資于非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)類(lèi)資產(chǎn)的余額在任何時(shí)點(diǎn)均不得超過(guò)理財(cái)產(chǎn)品凈資產(chǎn)的35%。第三十條（股票投資集中度管理）銀行理財(cái)子公司全部開(kāi)放式公募理財(cái)產(chǎn)品持有單一上市公司發(fā)行的股票，不得超過(guò)該上市公司可流通股票的15%。第三十一條（分級(jí)產(chǎn)品）銀行理財(cái)子公司發(fā)行分級(jí)理財(cái)產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)遵守《指導(dǎo)意見(jiàn)》第二十一條相關(guān)規(guī)定。分級(jí)理財(cái)產(chǎn)品的同級(jí)份額享有同等權(quán)益、承擔(dān)同等風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)品名稱(chēng)中應(yīng)包含“分級(jí)'’或〃結(jié)構(gòu)化”字樣。銀行理財(cái)子公司不得違背風(fēng)險(xiǎn)收益相匹配原則，利用分級(jí)理財(cái)產(chǎn)品向特定一個(gè)或多個(gè)劣后級(jí)投資者輸送利益。分級(jí)理財(cái)產(chǎn)品不得投資其他分級(jí)資產(chǎn)管理產(chǎn)品，不得直接或間接對(duì)優(yōu)先級(jí)份額投資者提供保本保收益安排。銀行理財(cái)子公司應(yīng)當(dāng)向投資者充分披露理財(cái)產(chǎn)品的分級(jí)設(shè)計(jì)及相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)、收益分配、風(fēng)險(xiǎn)控制等信息。第三十二條（合作機(jī)構(gòu)）銀行理財(cái)子公司的理財(cái)投資合作機(jī)構(gòu)包括但不限于銀行理財(cái)子公司理財(cái)產(chǎn)品所投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品的發(fā)行機(jī)構(gòu)、根據(jù)合同約定從事理財(cái)產(chǎn)品受托投資的機(jī)構(gòu)以及與理財(cái)產(chǎn)品投資管理相關(guān)的投資顧問(wèn)等。銀行理財(cái)子公司公募理財(cái)產(chǎn)品所投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品的發(fā)行機(jī)構(gòu)、根據(jù)合同約定從事理財(cái)產(chǎn)品受托投資的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)是具有專(zhuān)業(yè)資質(zhì)并受金融監(jiān)督管理部門(mén)依法監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)，其他理財(cái)投資合作機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)是具有專(zhuān)業(yè)資質(zhì)，符合法律、行政法規(guī)、《指導(dǎo)意見(jiàn)》和金融監(jiān)督管理部門(mén)相關(guān)監(jiān)管規(guī)定并受金融監(jiān)督管理部門(mén)依法監(jiān)管的機(jī)構(gòu)。銀行理財(cái)子公司可以選擇符合以下條件的私募投資基金管理人擔(dān)任理財(cái)投資合作機(jī)構(gòu)：（一） 在中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)登記滿(mǎn)一年、無(wú)重大違法違規(guī)記錄的會(huì)員；（二） 擔(dān)任銀行理財(cái)子公司投資顧問(wèn)的，應(yīng)當(dāng)為私募證券投資基金管理人，其具備三年以上連續(xù)可追溯證券、期貨投資管理業(yè)績(jī)且無(wú)不良從業(yè)記錄的投資管理人員應(yīng)當(dāng)不少于三人；（三） 金融監(jiān)督管理部門(mén)規(guī)定的其他條件。銀行理財(cái)子公司投資顧問(wèn)及其關(guān)聯(lián)方不得以其自有資金或者募集資金投資于該銀行理財(cái)子公司發(fā)行的分級(jí)理財(cái)產(chǎn)品的劣后級(jí)份額。第三十三條（自有資金投資要求）銀行理財(cái)子公司可以運(yùn)用自有資金開(kāi)展存放同業(yè)、拆放同業(yè)等業(yè)務(wù)，投資國(guó)債、其他固定收益類(lèi)證券以及國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)可的其他資產(chǎn)，其中持有現(xiàn)金、銀行存款、國(guó)債、中央銀行票據(jù)、政策性金融債券等具有較高流動(dòng)性資產(chǎn)的比例不低于50%。銀行理財(cái)子公司不得用自有資金購(gòu)買(mǎi)本公司發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品，不得為理財(cái)產(chǎn)品投資的非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)類(lèi)資產(chǎn)或權(quán)益類(lèi)資產(chǎn)提供任何直接或間接、顯性或隱性的擔(dān)?；蚧刭?gòu)承諾。銀行理財(cái)子公司應(yīng)當(dāng)確保理財(cái)業(yè)務(wù)與自營(yíng)業(yè)務(wù)相分離，理財(cái)業(yè)務(wù)操作與自營(yíng)業(yè)務(wù)操作相分離。第三十四條（業(yè)務(wù)資格）銀行理財(cái)子公司發(fā)行投資衍生產(chǎn)品的理財(cái)產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)按照《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》獲得相應(yīng)的衍生產(chǎn)品交易資格，并遵守國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)關(guān)于衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定。銀行理財(cái)子公司開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)涉及外匯業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)具有開(kāi)辦相應(yīng)外匯業(yè)務(wù)的資格，并遵守外匯管理的有關(guān)規(guī)定。第三十五條（理財(cái)?shù)怯洠┿y行理財(cái)子公司發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)在全國(guó)銀行業(yè)理財(cái)信息登記系統(tǒng)對(duì)理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行集中登記。銀行理財(cái)子公司不得發(fā)行未在全國(guó)銀行業(yè)理財(cái)信息登記系統(tǒng)進(jìn)行登記并獲得登記編碼的理財(cái)產(chǎn)品。第四章風(fēng)險(xiǎn)管理第三十六條（公司治理）銀行理財(cái)子公司應(yīng)當(dāng)建立組織健全、職責(zé)清晰、有效制衡、激勵(lì)約束合理的公司治理結(jié)構(gòu)，明確股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分工，建立相互銜接、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)的管理機(jī)制。第三十七條（董事會(huì)職責(zé)）銀行理財(cái)子公司董事會(huì)對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)的合規(guī)管理和風(fēng)險(xiǎn)管控有效性承擔(dān)最終責(zé)任。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)充分了解理財(cái)業(yè)務(wù)及其所面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)本公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、投資管理能力、風(fēng)險(xiǎn)管理水平等因素，審核批準(zhǔn)理財(cái)業(yè)務(wù)的總體戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)管理制度并監(jiān)督實(shí)施。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)監(jiān)督高級(jí)管理層履行理財(cái)業(yè)務(wù)管理職責(zé)，評(píng)價(jià)理財(cái)業(yè)務(wù)管理的全面性、有效性和高級(jí)管理層的履職情況。董事會(huì)可以授權(quán)其下設(shè)的專(zhuān)門(mén)委員會(huì)履行以上部分職臺(tái)匕能匕。第三十八條（高級(jí)管理層職責(zé)）銀行理財(cái)子公司高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)充分了解理財(cái)業(yè)務(wù)及其所面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)本公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、投資管理能力、風(fēng)險(xiǎn)管理水平等因素，制定、定期評(píng)估并實(shí)施理財(cái)業(yè)務(wù)的總體戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)管理制度，確保具備從事理財(cái)業(yè)務(wù)及其風(fēng)險(xiǎn)管理所需要的專(zhuān)業(yè)人員、業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)等人力、物力資源。第三十九條（監(jiān)事會(huì)職責(zé)）銀行理財(cái)子公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)和高級(jí)管理層的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)并督促整改。監(jiān)事長(zhǎng)（監(jiān)事會(huì)主席）應(yīng)當(dāng)由專(zhuān)職人員擔(dān)任。第四十條（理財(cái)業(yè)務(wù)管理制度）銀行理財(cái)子公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)理財(cái)業(yè)務(wù)性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)特征，建立健全理財(cái)業(yè)務(wù)管理制度，包括產(chǎn)品準(zhǔn)入管理、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制、人員管理、銷(xiāo)售管理、投資管理、合作機(jī)構(gòu)管理、產(chǎn)品托管、產(chǎn)品估值、會(huì)計(jì)核算和信息披露等。第四十一條（風(fēng)險(xiǎn)隔離）銀行理財(cái)子公司與其主要股東之間，同一股東控股、參股或?qū)嶋H控制的其他機(jī)構(gòu)之間，以及國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定需要實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)隔離的其他機(jī)構(gòu)之間，應(yīng)當(dāng)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制，通過(guò)隔離資金、業(yè)務(wù)、管理、人員、系統(tǒng)、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和信息等措施，防范風(fēng)險(xiǎn)傳染、內(nèi)幕交易、利益沖突和利益輸送，防止利用未公開(kāi)信息交易。風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：（一） 確保機(jī)構(gòu)名稱(chēng)、產(chǎn)品和服務(wù)名稱(chēng)、對(duì)外營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、品牌標(biāo)識(shí)、營(yíng)銷(xiāo)宣傳等有效區(qū)分，避免投資者混淆，防范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)；（二） 對(duì)銀行理財(cái)子公司的董事會(huì)成員和監(jiān)事會(huì)成員的交叉任職進(jìn)行有效管理，防范利益沖突；（三）嚴(yán)格隔離投資運(yùn)作等關(guān)鍵敏感信息傳遞，不得提供存在潛在利益沖突的投資、研究、客戶(hù)敏感信息等資料。第四十二條（關(guān)聯(lián)交易）銀行理財(cái)子公司發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品投資于本公司或托管機(jī)構(gòu)的主要股東、實(shí)際控制人、一致行動(dòng)人、最終受益人，托管機(jī)構(gòu)，同一股東或托管機(jī)構(gòu)控股的機(jī)構(gòu)，或者與本公司或托管機(jī)構(gòu)有重大利害關(guān)系的機(jī)構(gòu)發(fā)行或承銷(xiāo)的證券，或者從事其他重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)符合理財(cái)產(chǎn)品投資目標(biāo)、投資策略和投資者利益優(yōu)先原則，按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對(duì)非關(guān)聯(lián)方同類(lèi)交易的條件進(jìn)行，并向投資者充分披露信息。銀行理財(cái)子公司應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和金融監(jiān)督管理部門(mén)關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)規(guī)定，全面準(zhǔn)確識(shí)別關(guān)聯(lián)方，建立健全理財(cái)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部評(píng)估和審批機(jī)制。理財(cái)業(yè)務(wù)涉及重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)提交有權(quán)審批機(jī)構(gòu)審批，并向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。銀行理財(cái)子公司不得以理財(cái)資金與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行不正當(dāng)交易、利益輸送、內(nèi)幕交易和操縱市場(chǎng)，包括但不限于投資于關(guān)聯(lián)方虛假項(xiàng)目、與關(guān)聯(lián)方共同收購(gòu)上市公司、向本公司注資等。第四十三條（風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備）銀行理財(cái)子公司應(yīng)當(dāng)按照理財(cái)產(chǎn)品管理費(fèi)收入的10%計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額達(dá)到理財(cái)產(chǎn)品余額的1%時(shí)可以不再提取。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金主要用于彌補(bǔ)因銀行理財(cái)子公司違法違規(guī)、違反理財(cái)產(chǎn)品合同約定、操作錯(cuò)誤或者技術(shù)故障等給理財(cái)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)或者投資者造成的損失。第四十四條（凈資本要求）銀行理財(cái)子公司應(yīng)當(dāng)遵守凈資本監(jiān)管要求。相關(guān)監(jiān)管規(guī)定由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)另行制定。第四十五條（內(nèi)控審計(jì)）銀行理財(cái)子公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制和內(nèi)外部審計(jì)制度，完善內(nèi)部控制措施，提高內(nèi)夕卜部審計(jì)有效性，持續(xù)督促提升業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控合規(guī)水平。銀行理財(cái)子公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)規(guī)定，至少每年對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì)，并將審計(jì)報(bào)告報(bào)送董事會(huì)。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，督促高級(jí)管理層及時(shí)采取整改措施。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)跟蹤檢查整改措施的實(shí)施情況，并及時(shí)向董事會(huì)提交有關(guān)報(bào)告。銀行理財(cái)子公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)關(guān)于外部審計(jì)的相關(guān)規(guī)定，委托外部審計(jì)機(jī)構(gòu)至少每年對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)和公募理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行一次外部審計(jì)，并針對(duì)外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)采取整改措施。第四十六條（人員管理）銀行理財(cái)子公司應(yīng)當(dāng)建立健全從業(yè)人員的資格認(rèn)定、培訓(xùn)、考核評(píng)價(jià)和問(wèn)責(zé)制度，確保理財(cái)業(yè)務(wù)人員具備必要的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力，充分了解相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定以及理財(cái)產(chǎn)品的法律關(guān)系、交易結(jié)構(gòu)、主要風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管控方式，遵守行為準(zhǔn)則和職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)。銀行理財(cái)子公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他理財(cái)業(yè)務(wù)人員不得有下列行為：（一） 將自有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于理財(cái)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)從事投資活動(dòng)；（二） 不公平地對(duì)待所管理的不同理財(cái)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)；（三） 利用理財(cái)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)或者職務(wù)之便為理財(cái)產(chǎn)品投資者以外的人牟取利益；（四） 向理財(cái)產(chǎn)品投資者違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失；（五） 侵占、挪用理財(cái)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)；（六） 泄露因職務(wù)便利獲取的未公開(kāi)信息，利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關(guān)的交易活動(dòng)；（七） 玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責(zé)；（八） 法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定禁止的其他行為。第四十七條（投資者保護(hù)機(jī)制）銀行理財(cái)子公司應(yīng)當(dāng)建立有效的投資者保護(hù)機(jī)制，設(shè)置專(zhuān)職崗位并配備與業(yè)務(wù)規(guī)

模相匹配的人員，根據(jù)法律、行政法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定和合同約定安善處理投資者投訴。第五章監(jiān)督管理第四十八條谷潮場(chǎng)監(jiān)管）銀行理財(cái)子公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定，向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送與理財(cái)業(yè)務(wù)有關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、夕卜部審計(jì)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金使用情況和銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要求報(bào)送的其他材料，并于每年度結(jié)束后2個(gè)月內(nèi)報(bào)送理財(cái)業(yè)務(wù)年度報(bào)告。第四十九條（重大事項(xiàng)報(bào)告）銀行理財(cái)子公司在理財(cái)業(yè)務(wù)中出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)和損失時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告，并提交應(yīng)對(duì)措施。第五十條（現(xiàn)場(chǎng)檢查）銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對(duì)銀行理財(cái)子公司業(yè)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。第五十一條評(píng)估）第五十一條評(píng)估）銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)基于非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查情況，定期對(duì)銀行理財(cái)子公司業(yè)務(wù)進(jìn)行評(píng)估。第五十二條（整改要求）銀行理財(cái)子公司違反本辦法規(guī)定從事理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)提出的整改要