公告書(shū)之證監(jiān)會(huì)公告20158號(hào)

證監(jiān)會(huì)公告20158號(hào)【篇一：2015年證監(jiān)會(huì)行業(yè)分類方法】證監(jiān)會(huì)行業(yè)分類：大類：a農(nóng)、林、牧、漁業(yè)b采掘業(yè)c制造業(yè)d電力、煤氣及水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)e建筑業(yè)f交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)j房地產(chǎn)業(yè)h批發(fā)和零售貿(mào)易i金融、保險(xiǎn)業(yè)g信息技術(shù)業(yè)k社會(huì)服務(wù)業(yè)l傳播與文化產(chǎn)業(yè)m綜合類a農(nóng)、林、牧、漁業(yè)a01農(nóng)業(yè)a0101種植業(yè)a0199其他農(nóng)業(yè)a03林業(yè)a05畜牧業(yè)a0501牲畜飼養(yǎng)放牧業(yè)a0505家禽飼養(yǎng)業(yè)a0599其他畜牧業(yè)a07漁業(yè)a0701海洋漁業(yè)a0705淡水漁業(yè)a0905林業(yè)服務(wù)業(yè)a0915畜牧獸醫(yī)服務(wù)業(yè)a0920漁業(yè)服務(wù)業(yè)a0999其他農(nóng)、林、牧、漁服務(wù)業(yè)b采掘業(yè)b01煤炭采選業(yè)b0101煤炭開(kāi)采業(yè)b0105煤炭洗選業(yè)b03石油和天然氣開(kāi)采業(yè)b0301天然原油開(kāi)采業(yè)b0305天然氣開(kāi)采業(yè)b0310油頁(yè)巖洗選業(yè)b05黑色金屬礦采選業(yè)b0599其他黑色金屬礦采選業(yè)b07有色金屬礦采選業(yè)b0701重有色金屬礦采選業(yè)b0715輕有色金屬礦采選業(yè)b0730貴金屬礦采選業(yè)b0740稀有稀土金屬礦采選業(yè)b09非金屬礦采選業(yè)b0901土砂石開(kāi)采業(yè)b0911化學(xué)礦開(kāi)采業(yè)b0921采鹽業(yè)b0999其他非金屬礦開(kāi)采業(yè)b49其他礦采選業(yè)b50采掘服務(wù)業(yè)b5001煤炭采選服務(wù)業(yè)b5003石油和天然氣開(kāi)采服務(wù)業(yè)b5005黑色金屬礦采選服務(wù)業(yè)b5007有色金屬礦采選服務(wù)業(yè)b5009非金屬礦采選服務(wù)業(yè)b5099其他礦采選服務(wù)業(yè)c制造業(yè)c0食品、飲料c01食品加工業(yè)c0101糧食及飼料加工業(yè)c0111植物油加工業(yè)c0115制糖業(yè)c0120屠宰及肉類蛋類加工業(yè)c0125水產(chǎn)品加工業(yè)c0130鹽加工業(yè)c0199其他加工業(yè)c03食品制造業(yè)c0301糕點(diǎn)、糖果制造業(yè)c0310乳制品制造業(yè)c0320罐頭食品制造業(yè)c0330發(fā)酵制造業(yè)c0340調(diào)味品制造業(yè)c0399其他食品制造業(yè)c05飲料制造業(yè)c0501酒精及飲料酒制造業(yè)c0510軟飲料制造業(yè)c0520制茶業(yè)c0599其他飲料制造業(yè)c1紡織、服裝、皮毛c1101纖維原料初步加工業(yè)c1105棉紡織業(yè)c1110毛紡織業(yè)c1115麻紡織業(yè)c1120絲絹紡織業(yè)c1125針織品業(yè)c1199其他紡織品業(yè)c13服裝及其他纖維制品制造業(yè)c1301服裝制造業(yè)c1320制帽業(yè)c1340制鞋業(yè)c1399其他纖維制品制造業(yè)c14皮革、毛皮、羽絨及制品制造業(yè)c1401制革業(yè)c1405皮革制品制造業(yè)c1410毛皮鞣制及制品業(yè)c1415羽毛（絨）加工及制品業(yè)c2木材、家具c21木材加工及竹、藤、棕、草制品業(yè)c2101鋸材、木片加工業(yè)c2105人造板制造業(yè)c2110木制品業(yè)c2115竹、藤、棕、草制品業(yè)c25家具制造業(yè)c2501木制家具制造業(yè)c2505竹、藤家具制造業(yè)c2510金屬家具制造業(yè)c2525塑料家具制造業(yè)c2599其他家具制造業(yè)c3造紙、印刷c31造紙及紙制品業(yè)c3101紙漿制造業(yè)c3105造紙業(yè)c3110紙制品業(yè)c35印刷業(yè)c37文教體育用品制造業(yè)c3701文化用品制造業(yè)c3710體育用品制造業(yè)c3799其他文教用品制造業(yè)c4石油、化學(xué)、塑膠、塑料c41石油加工及煉焦業(yè)c4101人造原油生產(chǎn)業(yè)c4105原油加工業(yè)c4115煉焦業(yè)c43化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)c4301基本化學(xué)原料制造業(yè)c4310化學(xué)肥料制造業(yè)c4320化學(xué)農(nóng)藥制造業(yè)c4330有機(jī)化學(xué)產(chǎn)品制造業(yè)c4350合成材料制造業(yè)c4360專用化學(xué)產(chǎn)品制造業(yè)c4370日用化學(xué)產(chǎn)品制造業(yè)c47化學(xué)纖維制造業(yè)c4701纖維素纖維制造業(yè)c4705合成纖維制造業(yè)c4710漁具及漁具材料制造業(yè)c48橡膠制造業(yè)c4801輪胎制造業(yè)c4805力車胎制造業(yè)c4810橡膠板、管、帶制造業(yè)c4815橡膠零件制造業(yè)c4820再生橡膠制造業(yè)c4825橡膠靴鞋制造業(yè)c4830日用橡膠制品業(yè)c4835橡膠制品翻修業(yè)c4899其他橡膠制品業(yè)c49塑料制造業(yè)c4901塑料薄膜制造業(yè)c4905塑料板、管、棒材制造業(yè)c4910塑料絲、繩及編織品制造業(yè)c4915泡沫塑料及人造革、合成革制造業(yè)c4920塑料包裝箱及容器制造業(yè)c4925塑料鞋制造業(yè)c4930日用塑料雜品制造業(yè)c4935塑料零件制造業(yè)c4999其他塑料制造業(yè)c5電子c51電子元器件制造業(yè)c5110電子器件制造業(yè)c5115電子元件制造業(yè)c55日用電子器具制造業(yè)c57其他電子設(shè)備制造業(yè)c59電子設(shè)備修理業(yè)c6金屬、非金屬c61非金屬礦物制品業(yè)c6101水泥制造業(yè)c6115磚瓦、石灰和輕質(zhì)建筑材料制造業(yè)c6120玻璃及玻璃制品業(yè)c6125陶瓷制品業(yè)c6130耐火材料制品業(yè)c6150石墨及碳素制品業(yè)c6160礦物纖維及其制品業(yè)c6199其他非金屬礦物制品業(yè)c65黑色金屬冶煉及壓延加工業(yè)c6501煉鐵業(yè)c6505煉鋼業(yè)c6510鋼壓延加工業(yè)c6515鐵合金冶煉業(yè)c67有色金屬冶煉及壓延加工業(yè)c6701重有色金屬冶煉業(yè)c6715輕有色金屬冶煉業(yè)c6730貴金屬冶煉業(yè)c6740稀有稀土金屬冶煉業(yè)c6750有色金屬合金業(yè)c6760有色金屬壓延加工業(yè)c69金屬制品業(yè)c6901金屬結(jié)構(gòu)制造業(yè)c6905鑄鐵管制造業(yè)c6910工具制造業(yè)c6920集裝箱和金屬包裝物品制造業(yè)c6925金屬絲繩及其制品業(yè)c6930建筑用金屬制品業(yè)c6935金屬表面處理及熱處理業(yè)c6999其他金屬制品業(yè)c7機(jī)械、設(shè)備、儀表c71普通機(jī)械制造業(yè)c7101鍋爐及原動(dòng)機(jī)制造業(yè)c7105金屬加工機(jī)械制造業(yè)c7110通用設(shè)備制造業(yè)c7115軸承、閥門制造業(yè)c7120其他通用零部件制造業(yè)c7125鑄件制造業(yè)c73專用設(shè)備制造業(yè)c7301冶金、礦山、機(jī)電工業(yè)專用設(shè)備制造業(yè)c7310石化及其他工業(yè)專用設(shè)備制造業(yè)c7320輕紡工業(yè)專用設(shè)備制造業(yè)c7325農(nóng)、林、牧、漁、水利業(yè)機(jī)械制造業(yè)c7340醫(yī)療器械制造業(yè)c7350其他專用設(shè)備制造業(yè)【篇二：關(guān)于做好上市公司2014年年度報(bào)告披露工作的通知】關(guān)于做好上市公司2014年年度報(bào)告披露工作的通知各上市公司：為做好上市公司2014年年度報(bào)告（以下簡(jiǎn)稱“本次年報(bào)”）披露工作，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》（2014年修訂）（以下簡(jiǎn)稱“《年報(bào)準(zhǔn)則》”）、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第15號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告一般規(guī)定》（2014年修訂）和《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（2014年修訂）（以下簡(jiǎn)稱“《股票上市規(guī)則》”）等有關(guān)規(guī)定，上海證券交易所（以下簡(jiǎn)稱“本所”）現(xiàn)就有關(guān)事宜通知如下：一、總體要求（一）上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所發(fā)布的與年度報(bào)告編制、報(bào)送和披露有關(guān)的各項(xiàng)規(guī)定，按要求履行本次年報(bào)的披露義務(wù)。（二）上市公司應(yīng)該嚴(yán)格按照本所發(fā)布的信息披露直通車有關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)指引及業(yè)務(wù)手冊(cè)，正確選擇公告類別，進(jìn)行相關(guān)信息披露文件的報(bào)送操作，確保本次年報(bào)的披露工作順利完成。（三）上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他內(nèi)幕信息知情人在本次年報(bào)披露前均負(fù)有保密義務(wù)，不得以任何形式向外界泄漏年報(bào)的內(nèi)容。－1－二、具體要求（一）披露時(shí)間1、凡在2014年12月31日前在本所上市的公司，均應(yīng)當(dāng)于2015年4月30日前完成本次年報(bào)的披露工作。在2015年1月1日至4月30日期間新上市的公司，如在上市公告書(shū)中未披露2014年年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的，也應(yīng)當(dāng)于2015年4月30日前披露2014年年度報(bào)告。2、上市公司提前或者推遲已預(yù)約的披露時(shí)間，應(yīng)當(dāng)提前五個(gè)交易日向本所申請(qǐng)變更預(yù)約披露日期，同時(shí)提供相關(guān)的說(shuō)明并視情況公告。3、上市公司預(yù)計(jì)無(wú)法在2015年4月30日前完成本次年報(bào)披露工作的，應(yīng)當(dāng)在4月15日前向本所提交書(shū)面說(shuō)明，并公告不能如期披露的原因、解決方案及延期披露的最后期限。本所將按照《股票上市規(guī)則》的規(guī)定對(duì)公司股票及其衍生品種實(shí)施停牌，同時(shí)對(duì)公司及相關(guān)責(zé)任人員予以公開(kāi)譴責(zé)。（二）審計(jì)相關(guān)事項(xiàng)上市公司2014年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)的（包括保留意見(jiàn)、無(wú)法表示意見(jiàn)、否定意見(jiàn)以及帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段或其他事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)意見(jiàn)），上市公司應(yīng)當(dāng)按照《股票上市規(guī)則》第六章的規(guī)定向本所提交相關(guān)文件。上市公司2014年度財(cái)務(wù)報(bào)告被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具無(wú)法表示意見(jiàn)或否定意見(jiàn)的，公司應(yīng)當(dāng)自披露2014年年度報(bào)告之日起，至所涉及事項(xiàng)解決或2015年半年度報(bào)告披露之日止，就公司近期經(jīng)營(yíng)狀況及所涉及事項(xiàng)的解決情況持續(xù)履行信息披露義務(wù)。－2－（三）財(cái)務(wù)報(bào)表編制上市公司依據(jù)財(cái)政部2014年發(fā)布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第2號(hào)—長(zhǎng)期股權(quán)投資》等八項(xiàng)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求變更了相關(guān)會(huì)計(jì)政策并對(duì)比較報(bào)表進(jìn)行追溯重述的，應(yīng)在年報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告“補(bǔ)充資料”章節(jié)披露2013年1月1日、2013年12月31日及2014年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表。對(duì)于2014年第三季度報(bào)告披露時(shí)，上述相關(guān)會(huì)計(jì)政策變更的追溯調(diào)整雖切實(shí)可行，但無(wú)法提供定量分析的上市公司，應(yīng)當(dāng)于本次年報(bào)披露時(shí)同時(shí)披露執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)上年同期或期初數(shù)相關(guān)項(xiàng)目及其金額做出的變更或調(diào)整，并按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)計(jì)部《關(guān)于在2014年三季度季報(bào)中做好新頒布或修訂的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露工作的通知》的要求在年報(bào)全文“重要事項(xiàng)”章節(jié)中說(shuō)明具有重要影響的準(zhǔn)則變動(dòng)對(duì)上市公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的影響。（四）業(yè)績(jī)預(yù)告上市公司應(yīng)當(dāng)按照《股票上市規(guī)則》第11.3.1條、11.3.2條的規(guī)定，于2015年1月31日前進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告。上市公司審計(jì)委員會(huì)及獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)與公司及年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行溝通，關(guān)注公司的業(yè)績(jī)預(yù)告及業(yè)績(jī)預(yù)告更正情況。（五）業(yè)績(jī)快報(bào)在本次年報(bào)正式披露前，如果出現(xiàn)業(yè)績(jī)信息提前泄漏，或者因業(yè)績(jī)傳聞導(dǎo)致公司股票及其衍生品種交易異常波動(dòng)的，上市公司應(yīng)當(dāng)參照《股票上市規(guī)則》第11.3.5條、11.3.6條的規(guī)定披露業(yè)績(jī)快報(bào)。－3－（六）風(fēng)險(xiǎn)提示公告上市公司預(yù)計(jì)因經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)、期末凈資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入和審計(jì)意見(jiàn)類型可能出現(xiàn)退市風(fēng)險(xiǎn)警示或暫停上市情形的，應(yīng)當(dāng)按照《股票上市規(guī)則》第13.2.2條和第14.1.2條的規(guī)定，于2015年1月31日前發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)提示公告，并在披露本次年報(bào)前至少再披露兩次風(fēng)險(xiǎn)提示公告。上市公司預(yù)計(jì)因經(jīng)審計(jì)的扣除非經(jīng)常性損益前后的凈利潤(rùn)、期末凈資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入、審計(jì)意見(jiàn)類型以及未能在法定期限內(nèi)披露最近一年的年度報(bào)告，可能出現(xiàn)終止上市情形的，應(yīng)當(dāng)按照《股票上市規(guī)則》第14.3.2條的規(guī)定，于會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的十個(gè)交易日內(nèi)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)提示公告。依據(jù)《關(guān)于對(duì)公司債券實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)警示相關(guān)事項(xiàng)的通知》（上證發(fā)?2014?39號(hào)）的規(guī)定，發(fā)行公司債券并已在本所上市的上市公司，如果公司2013年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告顯示為虧損，且2014年度業(yè)績(jī)預(yù)告或更正業(yè)績(jī)預(yù)告顯示為虧損，公司應(yīng)當(dāng)在2015年1月31日前發(fā)布業(yè)績(jī)預(yù)虧公告，并在發(fā)布業(yè)績(jī)預(yù)虧公告或更正業(yè)績(jī)?yōu)轭A(yù)虧的公告時(shí)對(duì)公司債券實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)警示及相關(guān)停牌處理。如果公司2014年年報(bào)披露顯示最近二年連續(xù)虧損，依據(jù)《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》的規(guī)定，公司債券將被實(shí)施暫停上市交易處理。（七）會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更或重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正上市公司在報(bào)告期內(nèi)做出會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更或重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《年報(bào)準(zhǔn)則》的要求在年度報(bào)告中進(jìn)行－4－說(shuō)明，并向本所提交董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事意見(jiàn)的書(shū)面報(bào)告，以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)上述變更、更正的有關(guān)說(shuō)明。會(huì)計(jì)師事務(wù)所的說(shuō)明應(yīng)當(dāng)包括：上述變更、更正的原因；具體的會(huì)計(jì)處理；如涉及追溯調(diào)整的，對(duì)以往各年度財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響金額；如涉及更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，是否就相關(guān)事項(xiàng)與前任會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了必要的溝通等。上市公司在本次年度報(bào)告中因重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正對(duì)以前年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行追溯調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，在年度報(bào)告披露之前或于年度報(bào)告披露同時(shí)以臨時(shí)公告的形式披露重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的情況，以及董事會(huì)對(duì)有關(guān)責(zé)任人采取的問(wèn)責(zé)措施及處理結(jié)果。（八）現(xiàn)金分紅上市公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)上市公司現(xiàn)金分紅有關(guān)事項(xiàng)的通知》（證監(jiān)發(fā)[2012]37號(hào)）、《上市公司監(jiān)管指引第3號(hào)——上市公司現(xiàn)金分紅》（證監(jiān)會(huì)公告[2013]43號(hào)）以及《上海證券交易所上市公司現(xiàn)金分紅指引》的相關(guān)規(guī)定，詳細(xì)披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況，專項(xiàng)說(shuō)明是否符合公司章程的規(guī)定或者股東大會(huì)決議的要求，分紅標(biāo)準(zhǔn)和比例是否明確和清晰，相關(guān)的決策程序和機(jī)制是否完備，獨(dú)立董事是否盡職履責(zé)并發(fā)揮了應(yīng)有的作用，中小股東是否有充分表達(dá)意見(jiàn)和訴求的機(jī)會(huì)，中小股東的合法權(quán)益是否得到充分維護(hù)等。對(duì)現(xiàn)金分紅政策進(jìn)行調(diào)整或變更的，還應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整或變更的條件和程序是否合規(guī)和透明。（九）內(nèi)部控制－5－【篇三：公司債券發(fā)行與交易管理辦法證監(jiān)會(huì)2015年】中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第113號(hào)?公司債券發(fā)行與交易管理辦法?經(jīng)2014年11月15日中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)第65次主席辦公會(huì)議審議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。[1]中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)主席：肖鋼2015年1月15日公司債券發(fā)行與交易管理辦法第一章總則第一條為了規(guī)范公司債券的發(fā)行、交易或轉(zhuǎn)讓行為，保護(hù)投資者的合法權(quán)益和社會(huì)公共利益，根據(jù)?證券法?、?公司法?和其他相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。第二條在中華人民共和國(guó)境內(nèi)，公開(kāi)發(fā)行公司債券并在證券交易所、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)交易或轉(zhuǎn)讓，非公開(kāi)發(fā)行公司債券并按照本辦法規(guī)定承銷或自行銷售、或在證券交易所、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、機(jī)構(gòu)間私募產(chǎn)品報(bào)價(jià)與服務(wù)系統(tǒng)、證券公司柜臺(tái)轉(zhuǎn)讓的，適用本辦法。法律法規(guī)和中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）另有規(guī)定的，從其規(guī)定。本辦法所稱公司債券，是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限還本付息的有價(jià)證券。第三條公司債券可以公開(kāi)發(fā)行，也可以非公開(kāi)發(fā)行。第四條發(fā)行人及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)、公平地履行披露義務(wù)，所披露或者報(bào)送的信息必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。第五條發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信，發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，維護(hù)債券持有人享有的法定權(quán)利和債券募集說(shuō)明書(shū)約定的權(quán)利。第六條債券募集說(shuō)明書(shū)及其他信息披露文件所引用的審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、評(píng)級(jí)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)由具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的機(jī)構(gòu)出具。債券募集說(shuō)明書(shū)所引用的法律意見(jiàn)書(shū)，應(yīng)當(dāng)由律師事務(wù)所出具，并由兩名執(zhí)業(yè)律師和所在律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人簽署。第七條為公司債券發(fā)行提供服務(wù)的承銷機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、受托管理人、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，嚴(yán)格遵守執(zhí)業(yè)規(guī)范和監(jiān)管規(guī)則，按規(guī)定和約定履行義務(wù)。第八條發(fā)行人、承銷機(jī)構(gòu)及其相關(guān)工作人員在發(fā)行定價(jià)和配售過(guò)程中，不得有違反公平競(jìng)爭(zhēng)、進(jìn)行利益輸送、直接或間接謀取不正當(dāng)利益以及其他破壞市場(chǎng)秩序的行為。第九條中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)公司債券發(fā)行的核準(zhǔn)或者中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)按照本辦法對(duì)公司債券發(fā)行的備案，不表明其對(duì)發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、償債風(fēng)險(xiǎn)、訴訟風(fēng)險(xiǎn)以及公司債券的投資風(fēng)險(xiǎn)或收益等作出判斷或者保證。公司債券的投資風(fēng)險(xiǎn)，由投資者自行承擔(dān)。第十條中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法對(duì)公司債券的公開(kāi)發(fā)行、非公開(kāi)發(fā)行及其交易或轉(zhuǎn)讓活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。證券自律組織可依照相關(guān)規(guī)定對(duì)公司債券的上市交易或轉(zhuǎn)讓、非公開(kāi)發(fā)行及轉(zhuǎn)讓、承銷、盡職調(diào)查、信用評(píng)級(jí)、受托管理及增信等進(jìn)行自律管理。證券自律組織應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，明確公司債券承銷、備案、上市交易或轉(zhuǎn)讓、信息披露、投資者適當(dāng)性管理、持有人會(huì)議及受托管理等具體規(guī)定，報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。[2]第二章發(fā)行和交易轉(zhuǎn)讓第一節(jié)一般規(guī)定第十一條發(fā)行公司債券，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)依照?公司法?或者公司章程相關(guān)規(guī)定對(duì)以下事項(xiàng)作出決議：（一）發(fā)行債券的數(shù)量；（二）發(fā)行方式；（三）債券期限；（四）募集資金的用途；（五）決議的有效期；（六）其他按照法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需要明確的事項(xiàng)。發(fā)行公司債券，如果對(duì)增信機(jī)制、償債保障措施作出安排的，也應(yīng)當(dāng)在決議事項(xiàng)中載明。第十二條上市公司、股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司發(fā)行的公司債券，可以附認(rèn)股權(quán)、可轉(zhuǎn)換成相關(guān)股票等條款。上市公司、股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司股東可以發(fā)行附可交換成上市公司或非上市公眾公司股票條款的公司債券。商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)可以按照有關(guān)規(guī)定發(fā)行附減記條款的公司債券。上市公司發(fā)行附認(rèn)股權(quán)、可轉(zhuǎn)換成股票條款的公司債券，應(yīng)當(dāng)符合?上市公司證券發(fā)行管理辦法?、?創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法?的相關(guān)規(guī)定。股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司發(fā)行附認(rèn)股權(quán)、可轉(zhuǎn)換成股票條款的公司債券，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)另行規(guī)定。第十三條發(fā)行人全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在債券募集說(shuō)明書(shū)上簽字，承諾不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，但是能夠證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的除外。第十四條本辦法所稱合格投資者，應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和承擔(dān)能力，知悉并自行承擔(dān)公司債券的投資風(fēng)險(xiǎn)，并符合下列資質(zhì)條件：（一）經(jīng)有關(guān)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)，包括證券公司、基金管理公司及其子公司、期貨公司、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司和信托公司等，以及經(jīng)中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱基金業(yè)協(xié)會(huì)）登記的私募基金管理人；（二）上述金融機(jī)構(gòu)面向投資者發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品，包括但不限于證券公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品、基金及基金子公司產(chǎn)品、期貨公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品、銀行理財(cái)產(chǎn)品、保險(xiǎn)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品以及經(jīng)基金業(yè)協(xié)會(huì)備案的私募基金；（三）凈資產(chǎn)不低于人民幣一千萬(wàn)元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè)；（四）合格境外機(jī)構(gòu)投資者（qfii）、人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者（rqfii）；（五）社會(huì)保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會(huì)公益基金；（六）名下金融資產(chǎn)不低于人民幣三百萬(wàn)元的個(gè)人投資者；（七）經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他合格投資者。前款所稱金融資產(chǎn)包括銀行存款、股票、債券、基金份額、資產(chǎn)管理計(jì)劃、銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托計(jì)劃、保險(xiǎn)產(chǎn)品、期貨權(quán)益等；理財(cái)產(chǎn)品、合伙企業(yè)擬將主要資產(chǎn)投向單一債券，需要穿透核查最終投資者是否為合格投資者并合并計(jì)算投資者人數(shù)，具體標(biāo)準(zhǔn)由基金業(yè)協(xié)會(huì)規(guī)定。證券自律組織可以在本辦法規(guī)定的基礎(chǔ)上，設(shè)定更為嚴(yán)格的合格投資者資質(zhì)條件。第十五條公開(kāi)發(fā)行公司債券，募集資金應(yīng)當(dāng)用于核準(zhǔn)的用途；非公開(kāi)發(fā)行公司債券，募集資金應(yīng)當(dāng)用于約定的用途。除金融類企業(yè)外，募集資金不得轉(zhuǎn)借他人。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)指定專項(xiàng)賬戶，用于公司債券募集資金的接收、存儲(chǔ)、劃轉(zhuǎn)與本息償付。[2]第二節(jié)公開(kāi)發(fā)行及交易第十六條公開(kāi)發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合?證券法?、?公司法?的相關(guān)規(guī)定，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。第十七條存在下列情形之一的，不得公開(kāi)發(fā)行公司債券：（一）最近三十六個(gè)月內(nèi)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件存在虛假記載，或公司存在其他重大違法行為；（二）本次發(fā)行申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；（三）對(duì)已發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者遲延支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài)；（四）嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。第十八條資信狀況符合以下標(biāo)準(zhǔn)的公司債券可以向公眾投資者公開(kāi)發(fā)行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行：（一）發(fā)行人最近三年無(wú)債務(wù)違約或者遲延支付本息的事實(shí)；（二）發(fā)行人最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于債券一年利息的1.5倍；（三）債券信用評(píng)級(jí)達(dá)到aaa級(jí)；（四）中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)投資者保護(hù)的需要規(guī)定的其他條件。未達(dá)到前款規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的公司債券公開(kāi)發(fā)行應(yīng)當(dāng)面向合格投資者；僅面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)簡(jiǎn)化核準(zhǔn)程序。第十九條公開(kāi)發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)委托具有從事證業(yè)務(wù)資格的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。第二十條發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)信息披露內(nèi)容與格式的有關(guān)規(guī)定編制和報(bào)送公開(kāi)發(fā)行公司債券的申請(qǐng)文件。第二十一條中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理申請(qǐng)文件后，依法審核公開(kāi)發(fā)行公司債券的申請(qǐng)，自受理發(fā)行申請(qǐng)文件之日起三個(gè)月內(nèi)，作出是否核準(zhǔn)的決定，并出具相關(guān)文件。發(fā)行申請(qǐng)核準(zhǔn)后，公司債券發(fā)行結(jié)束前，發(fā)行人發(fā)生重大事項(xiàng)，導(dǎo)致可能不再符合發(fā)行條件的，應(yīng)當(dāng)暫緩或者暫停發(fā)行，并及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。影響發(fā)行條件的，應(yīng)當(dāng)重新履行核準(zhǔn)程序。承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)勤勉履行核查義務(wù)，發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在前款規(guī)定情形的，應(yīng)當(dāng)立即停止承銷，并督促發(fā)行人及時(shí)履行報(bào)告義務(wù)。第二十二條公開(kāi)發(fā)行公司債券，可以申請(qǐng)一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行。自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在十二個(gè)月內(nèi)完成首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在二十四個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢。公開(kāi)發(fā)行公司債券的募集說(shuō)明書(shū)自最后簽署之日起六個(gè)月內(nèi)有效。采用分期發(fā)行方式的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在后續(xù)發(fā)行中及時(shí)披露更新后的債券募集說(shuō)明書(shū)，并在每期發(fā)