之銀行轉賬結算的基本方式與程序45

貨幣資金的概述之銀行轉賬結算的基本方式與程序課程導入如果我們企業(yè)開戶在中國銀行,讓工行代發(fā)工資，而交住房公積金卻要在建行；如要支付大筆現金，出納員還要提心吊膽地把錢在銀行間拿來拿去，真麻煩，但實際上如今，同系統(tǒng)的銀行轉賬已經實現了電子化交易，只要知道對方賬號，幾秒鐘便可轉賬成功。所以企業(yè)之間資金的轉移已經很方便了。但這里又會涉及很多方式。

四、銀行轉賬結算的基本方式與程序

是指同城、異地均可使用

是指在同一城鎮(zhèn)或同一票據交換地區(qū)進行結算。是指在全國范圍內不同城鎮(zhèn)或交換地區(qū)進行結算

新課程

支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結算或委托開戶銀行無條件將款項支付給收款人或者持票人的票據。支票一經簽發(fā)，應由出票人無條件付款。

按支付票款的方式

現金支票轉賬支票

普通支票

支票上印有“現金”字樣的為現金支票，現金支票只能用于支取現金。支票上印有“轉賬”字樣的為轉賬支票，轉賬支票只能用于轉賬。

支票上未印有“現金”或“轉賬”字樣的為普通支票，普通支票可以用于支取現金，也可以用于轉賬。在普通支票左上角畫兩條平行線的，為畫線支票，畫線支票只能用于轉賬，不得支取現金。

(一)支票1、支票的概念及分類2.支票結算的基本規(guī)定

（1）支票一律記名，起點金額為100元。（2）付款期限：為10天（從簽發(fā)的次日算起，到期日為節(jié)假日順延）（3）適用范圍：支票結算方式廣泛應用于同城商品交易、勞務供應等款項的結算。支票式樣圖

3.支票結算的具體程序(1)付款單位簽發(fā)支票交收款單位辦理結算。(2)收款單位依據支票及填制的進賬單委托銀行收款。(3)銀行間劃轉款項。支票結算程序圖

返回(二)銀行本票1.銀行本票的概念

銀行本票是申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉賬結算或支取現金的票據。按其票面金額

不定額本票定額本票票額1000元票額5000元票額10000元票額50000元2、銀行本票結算的基本規(guī)定（1）銀行本票可以用于轉賬，注明“現金”字樣的可以用以支取現金。（2）銀行本票一律記名，允許背書，不予掛失。（3）付款期限：自出票日起最長不超過2個月。（4）適用范圍：同城范圍內的商品交易和勞務供應以及其它款項的結算。知識鏈接：背書（1）付款單位填寫“銀行本票申請書”申請簽發(fā)銀行本票。（2）銀行將簽發(fā)銀行本票交付款單位辦理結算。（3）收款單位于銀行本票付款期限內將本票連同進賬單交銀行委托銀行收款。（4）銀行間劃款清算。返回提問：假如你現在是出納員小陳，那么我們怎么能把我們企業(yè)的工資與住房公積金進行合理的處理呢？小結問題一問題一2、大家在日常生活中有其他銀行結算方式嗎？

答：支票、銀行本票（同城結算）答：委托收款、信用卡銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、托收承付1、上一節(jié)課我們學哪幾種銀行結算方式？課程導入(三)銀行匯票（同城或異地，較多用）1、銀行匯票的概念銀行匯票是匯款人將款項交存當地銀行，由銀行簽發(fā)給匯款人據以辦理轉賬結算或支取現金的票據。

新課程

（1）銀行匯票可以用以轉賬，填明“現金”字樣的銀行匯票可以用于支取現金。（2）銀行匯票一律記名，可以背書轉讓。（3）起點金額：500元。付款期限：自出票日起一個月。（4）適用范圍：異地單位和個人之間各種款項結算，特別是先收款后發(fā)貨或錢貨兩清的商品交易。2、銀行匯票的規(guī)定3、銀行匯票結算的具體程序（1）匯款單位填寫銀行匯票委托書向簽發(fā)銀行申請銀行匯票。（2）簽發(fā)銀行將銀行匯票及解訖通知交匯款單位持往異地辦理結算。（3）收款單位持銀行匯票及解訖通知向銀行辦理進賬。（4）經過銀行結算，結清銀行匯票金額并通知匯款單位。返回(四)商業(yè)匯票

（同城或異地，較多用）

1、商業(yè)匯票的概念及分類商業(yè)匯票是收款人或付款人（或承兌申請人）簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或背書人支付款項的票據。

商業(yè)匯票按其承兌人的不同

商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票含義：是指由收款人簽發(fā)，經付款人承兌或由付款人簽發(fā)并承兌的票據。（1）商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票式樣商業(yè)承兌匯票結算程序圖

返回含義：是由收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經銀行審查同意承兌的票據。銀行承兌匯票式樣圖（2）銀行承兌匯票銀行承兌匯票結算程序圖：①承兌申請單位持購銷合同填寫銀行承兌委托書向開戶行申請簽發(fā)銀行承兌匯票，開戶行根據有關規(guī)定與承兌申請單位簽訂承兌協議，同意承兌。②收款單位根據付款單位交來的銀行承兌匯票發(fā)運商品。③匯票到期日，收款單位將銀行承兌匯票連同填制的委托收款憑證委托開戶銀行收款，付款單位應備款支付。④銀行間劃撥款項。（1）商業(yè)匯票一律記名，可以背書轉讓，也可以貼現。（2）承兌期限最長不超過6個月，若分期付款應該一次簽發(fā)若干張不同期限的匯票。（3）適用范圍：適用于法人之間根據購銷合同先發(fā)貨后收款或延期付款的商品交易。2、商業(yè)匯票結算的規(guī)定返回（1）匯兌分信匯和電匯兩種（現在企業(yè)基本用電匯）。（2）沒有金額起點限制，各類款項都可以委托銀行辦理匯款手續(xù)，匯款限制條件少。（3）適用范圍：適用于異地各單位、個人之間各種款項的結算。匯兌結算方式是指匯款人委托銀行將其款項（現金或存款）支付給收款人的結算方式。(五)匯兌（異地，較多用）1、匯兌的概念及分類2、匯兌結算的規(guī)定3、匯兌結算的具體程序

（1）匯款單位填寫銀行統(tǒng)一印制的匯款書并連同款項交給銀行委托匯款。（2）銀行劃轉款項并通知收款單位收賬。返回(六)委托收款（同城或異地，較少用于商品交易）1、委托收款的概念委托收款結算方式是指收款人向銀行提供收款依據，委托銀行向付款人收取款項的一種結算方式。委托收款結算憑證式樣：（1）不受金額起點的限制，分郵寄和電劃兩種。（2）銀行不負審查責任。（3）企業(yè)一般結合商業(yè)匯票等使用，生活中的水電費、電話費等也屬于此列。2、委托收款結算的規(guī)定（1）收款單位填寫“委托收款結算憑證”并提供收款依據，委托銀行款。（2）收款單位開戶銀行向付款單位開戶銀行傳遞收款單證。（3）付款單位開戶銀行收到托收單證后，應注明日期并通知付款單位在付款期限內付款。（4）付款單位開戶銀行劃轉款項。3、委托收款結算的具體程序返回(七)托收承付托收承付結算方式憑證式樣又稱為異地托收承付，是根據購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結算方式。這是一種較為嚴格的結算方式。1、托收承付的概念（異地，較少用）（1）托收承付結算方式的結算金額起點為10000元。新華書店系數結算金額起點為1000元。（2）必須是國有、集體所有制，有商品或勞務交易的款項，并簽訂有購銷合同。（3）托收承付結算方式的貨款承付期：驗單付款為3天，驗貨付款為10天。（4）適用范圍：適用于異地有合同的商品交易以及由商品交易而產生的勞務供應等款項的結算。

2、托收承付結算方式的規(guī)定異地托收承付包括托收、承付兩個階段。（1）銷貨單位按經濟合同發(fā)貨后，填制異地托收承付結算憑證等單據交開戶銀行，委托銀行收款。（2）銷貨單位開戶銀行受理后將有關單據寄往購貨單位開戶銀行。（3）購貨單位開戶銀行將單據轉給購貨單位并通知付款。（4）購貨單位收到開戶銀行轉來單據后，于承付期內進行驗單或驗貨，如無異議，購貨單位開戶銀行在承付期滿的第二天將款項劃轉給銷貨單位開戶行。3、托收承付結算的具體程序返回

信用卡按使用對象(八)信用卡單位卡

個人卡

信用卡按信譽等級

金卡普通卡

（同城或異地）1、信用卡的概念信用卡是指商業(yè)銀行向個人和單位發(fā)行的，憑以向特約單位購物，消費和向銀行存取現金，且具有消費信用的特制載體卡片。2、信用卡的分類（1）信用卡適用于在同城或異地的特約單位購物、消費和向銀行存取現金、辦理轉賬結算。（2）使用信用卡結算，一般涉及三方當事人，即銀行、持卡人或特約單位（各種商場、賓館等企業(yè)）。結算時，大致可分為三個階段，特約單位提供商品或服務的商業(yè)信用；向持卡人的發(fā)卡人收回貨款或費用，發(fā)卡行或代辦行向持卡人辦理結算。3、信用卡結算的規(guī)定4、信用卡結算的具體程序

返回小結：1、有哪一些銀行轉賬結算方式？2、八種銀行結算方式在地區(qū)使用是如何規(guī)定的？（1）票據的收款人或持有人在轉讓票據時，在票據背面簽名或書寫文句的手續(xù)。（2）經過背書轉讓的票據，背書人負有擔保票據簽發(fā)者到期付款的責任，如果出票人到期不付款，則背書人必須承擔償付責任。（3）經過背書，票據的所有權由背書人轉給被背書人。一張票據可以多次背書、多次轉讓。返回票據背書gSkVnZq$t*x-A1D5G8KbNeQiTlWo#r%v(y+B3E6H9LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkWnZq$u*x-A2D5H8KbNfQiTlXo#r%v(y0B3E6I9LcOgRjVmYp!t&w)z1C4G7JaMePhSkWnZr$u*x+A2D5H8KcNfQiUlXo#s%v)y0B3F6I9LdOgSjVmYq!t&w-z1D4G7JbMePhTkWnZr$u(x+A2E5H8KcNfRiUlXp#s%v)y0C3F6IaLdOgSjVnYq!t*w-z1D4G8JbMeQhTkWoZr%u(x+B2E5H5H9KcOfRiUmXp#s&v)z0C3F7IaLdPgSjVnYq$t*w-A1D4G8JbNeQhTlWoZr%u(y+B2E6H9KcOfRjUmXp!s&v)z0C4F7IaMdPgSkVnZq$t*x-A1D5G8KbNeQiTlWo#r%v(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7JaMdPhSkVnZq$u*x-A2D5G8KbNfQiTlXo#r%v(y0B3E6I9LcOgRjVmYp!t&w)z1C4G7JaMePhSkWnZq$u*x+A2D5H8KbNfQiUlXo#s%v(y0B3F6I9LdOgRjVmYq!t&w-z1C4G7JbMePhTkWnZr$u(x+A2E5H8KcNfRiUlXp#s%v)y0C3F6IaLdOgSjVmYq!t*w-z1D4G7JbMeQhTkWoZr$u(x+B2E5H9KcNfRiUmXp#s&v)y0C3F7IaLdPgSjVnYq$t*w-A1D4G8JbNeQhTlWoZr%u(x+B2E6H9KcOfRiUmXp!s&v)z0C3F7IaMdPgSkVnYq$t*x-A1D5G8JbNeQiTlWo#r%u(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7IaMdPhSkVnZq$t*x-A2D5G8KbNeQiTlXo#r%v(y+B3E6I9LcOgRjUmYp!t&w)z1C4F7JaMePhSkWnZq$u*x+A2D5H8KbNfQiUlXo#s%v(y0B3E6I9LdOgRjVmYp!t&w-z1C4G7JaMePhTkWnZr$u*x+A2E5H8KcNfQiUlXp#s%v)y0B3F6IaLdOgSjVmYq!t*w-z1D4G7JbMePhTkWoZr$u(x+A2E5H9KcNfRiUlXp#s&v)y0C3F6IaLdPgSjVnVnYq!t*w-A1D4G8JbMeQhTlWoZr%u(x+B2E6H9KcOfRiUmXp!s&v)z0C3F7IaMdPgSkVnYq$t*w-A1D5G8JbNeQhTlWo#r%u(y+B2E6H9LcOfRjUmXp!s&w)z0C4F7IaMdPhSkVnZq$t*x-A2D5G8KbNeQiTlXo#r%v(y+B3E6H9LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkWnZq$u*x-A2D5H8KbNfQiTlXo#s%v(y0B3E6I9LdOgRjVmYp!t&w-z1C4G7JaMePhTkWnZr$u*x+A2D5H8KcNfQiUlXo#s%v)y0B3F6I9LdOgSjVmYq!t&w-z1D4G7JbMePhTkWoZr$u(x+A2E5H9KcNfRiUlXp#s&v)y0C3F6IaLdOgSjVnYq!t*w-z1D4G8JbMeQhTkWoZr%u(x+B2E5H9KcOfRiUmXp#s&v)z0C3F7IaLdPgSkVnYq$t*w-A1D5G8JbNeQhTlWoZr%u(y+B2E6H9KcOfRjUmXp!s&v)z0C4F7IaMdPgSkVnZq$t*x-A1D5G8KbNeQiTlWo#r%v(y+B3E6H9LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkVnZq$u*x-A2D5G8KbNfQiTlXo#r%v(y0B3E6I9LcOgRjVmYp!t&w)z1C4G7JaMePhSkWnZr$u*x+A2D5H8KcNfQiUlXo#s%v(y0y0B3F6I9LdOgSjVmYq!t&w-z1C4G7JbMePhTkWnZr$u(x+A2E5H8KcNfRiUlXp#s%v)y0C3F6IaLdOgSjVnYq!t*w-z1D4G8JbMeQhTkWoZr%u(x+B2E5H9KcNfRiUmXp#s&v)y0C3F7IaLdPgSjVnYq$t*w-A1D4G8JbNeQhTlWoZr%u(y+B2E6H9KcOfRjUmXp!s&v)z0C4F7IaMdPgSkVnYq$t*x-A1D5G8JbNeQiTlWo#r%u(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7JaMdPhSkVnZq$u*x-A2D5G8KbNfQiTlXo#r%v(y0B3E6I9LcOgRjUmYp!t&w)z1C4F7JaMePhSkWnZq$u*x+A2D5H8KbNfQiUlXo#s%v(y0B3F6I9LdOgRjVmYq!t&w-z1C4G7JbMePhTkWnZr$u*x+A2E5H8KcNfQiUlXp#s%v)y0B3F6IaLdOgSjVmYq!t*w-z1D4G7JbMeQhTkWoZr$u(x+B2E5H9KcNfRiUmXp#s&v)y0C3F6IaLdPgSjVnYq!t*w-A1D4G8JbMeQhTlWoZr%u(x+B2E6H9KcOfRiUmXp!s&v)z0C3F7IaMdPgSkVnYq$t*x-A1D5G8JbNeQiTlWo#r%u(u(y+B3E6H9LcOfRjUmXp!s&w)z0C4F7IaMdPhSkVnZq$t*x-A2D5G8KbNeQiTlXo#r%v(y+B3E6I9LcOgRjUmYp!t&w)z1C4F7JaMePhSkWnZq$u*x+A2D5H8KbNfQiTlXo#s%v(y0B3E6I9LdOgRjVmYp!t&w-z1C4G7JaMePhTkWnZr$u*x+A2E5H8KcNfQiUlXp#s%v)y0B3F6IaLdOgSjVmYq!t&w-z1D4G7JbMePhTkWoZr$u(x+A2E5H9KcNfRiUlXp#s&v)y0C3F6IaLdPgSjVnYq!t*w-A1D4G8JbMeQhTlWoZr%u(x+B2E5H9KcOfRiUmXp#s&v)z0C3F7IaLdPgSkVnYq$t*w-A1D5G8JbNeQhTlWo#r#r%u(y+B2E6H9LcOfRjUmXp!s&w)z0C4F7IaMdPhSkVnZq$t*x-A2D5G8KbNeQiTlWo#r%v(y+B3E6H9LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkWnZq$u*x-A2D5H8KbNfQiTlXo#s%v(y0B3E6I9LdOgRjVmYp!t&w-z1C4G7JaMePhSkWnZr$u*x+A2D5H8KcNfQiUlXo#s%v)y0B3F6I9LdOgSjVmYq!t&w-z1D4G7JbMePhTkWoZr$u(x+A2E5H9KcNfRiUlXp#s%v)y0C3F6IaLdOgSjVnYq!t*w-z1D4G8JbMeQhTkWoZr%u(x+B2E5H9KcOfRiUmXmXp#s&v)z0C3F7IaLdPgSkVnYq$t*w-A1D5G8JbNeQhTlWo#r%u(y+B2E6H9KcOfRjUmXp!s&v)z0C4F7IaMdPgSkVnZq$t*x-A1D5G8KbNeQiTlWo#r%v(y+B3E6H9LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkVnZq$u*x-A2D5G8KbNfQiTlXo#r%v(y0B3E6I9LcOgRjVmYp!t&w)z1C4G7JaMePhSkWnZr$u*x+A2D5H8KcNfQiUlXo#s%v(y0B3F6I9LdOgRjVmYq!t&w-z1C4G7JbMePhTkWnZr$u(x+A2E5H8KcNfRiUlXp#s%v)y0C3F6IaLdOgSjVnYq!t*w-z1D4G8JbMeQhTkWoZr$u(x+B2E5H9KcNfRiUmXp#s&v)y0C3F7IaLdPgSjVnYq$t*w-A1D4G8JbNeQhTlWoZr%u(y+B2E6H9KcOfRjUmXp!s&v)z0C3F7IaMdPgSkVnYq$t*x-A1D5G8JbNeNeQiTlWo#r%u(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7JaMdPhSkVnZq$u*x-A2D5G8KbNfQiTlXo#r%v(y0B3E6I9LcOgRjUmYp!t&w)z1C4F7JaMePhSkWnZq$u*x+A2D5H8KbNfQiUlXo#s%v(y0B3F6I9LdOgRjVmYq!t&w-z1C4G7JbMePhTkWnZr$u*x+A2E5H8KcNfQiUlXp#s%v)y0B3F6IaLdOgSjVmYq!t*w-z1D4G7JbMeQhTkWoZr$u(x+B2E5H9KcNfRiUmXp#s&v)y0C3F7IaLdPgSjVnYq!t*w-A1D4G8JbMeQhTlWoZr%u(x+B2E6H9KcOfRiUmXp!s&v)z0z0C3F7IaMdPgSkVnYq$t*x-A1D5G8JbNeQiTlWo#r%u(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7IaMdPhSkVnZq$t*x-A2D5G8KbNeQiTlXo#r%v(y+B3E6I9LcOgRjUmYp!t&w)z1C4F7JaMePhSkWnZq$u*x+A2D5H8KbNfQiTlXo#s%v(y0B3E6I9LdOgRjVm