從業(yè)資資格考試《中級經(jīng)濟(jì)法》重點題(七)

從業(yè)資資格考試《中級經(jīng)濟(jì)法》重點題（七）＞單選題-1下列關(guān)于商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的說法中，正確的是（）。A.只能采用擔(dān)保的方式發(fā)放貸款B.不得向事業(yè)單位發(fā)放貸款C.我國銀行借貸管理一般實行集中授權(quán)、統(tǒng)一授信管理D.向關(guān)系入股發(fā)放擔(dān)保貸款的條件可以優(yōu)于其他貸款入股同類貸款的條件【答案】C【解析】［解析］A項，我國商業(yè)銀行既可發(fā)放信用貸款，也可發(fā)放擔(dān)保貸款；B項，我國商行可發(fā)放對公貸款（又稱公司貸款、企業(yè)貸款），該貸款以企事業(yè)單位為對象；D項，根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行向關(guān)系入股發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款入股同類貸款條件。＞單選題-2公司分立是指公司依照法定的程序?qū)⒐痉殖蓛蓚€或者兩個以上的獨(dú)立公司的行為。根據(jù)以上定義，下列屬于公司分立的是（）0A.甲公司為擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域在A國和B國分別設(shè)立兩家沒有法人資格的分公司的行為B.甲公司根據(jù)股東大會的決議，在A國和B國分別沒贏了兩個具有法人資格的子公司，并仍然保留甲公司的法人資格的行為C.甲公司為擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域在A國和B國設(shè)立了兩家具有法人資格的子公司，并把甲公司遷往C國的行為D.甲公司第一屆股東大會通過決議，決定將公司資產(chǎn)、人員分為兩部分，分別設(shè)立生產(chǎn)性公司和銷售性公司，并撤銷甲公司法人資格的行為【答案】D【解析】［解析］A、B、C三項屬于設(shè)立分公司或子公司，而不是公司分立。故本題正確答案為D。＞單選題-3以下說法不正確的是（）oA.利用內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易的行為，損害了投資者對上市公司的信心，從而影響到上市公司的正常發(fā)展B.銀行業(yè)從業(yè)人員可以基于內(nèi)幕信息進(jìn)行內(nèi)幕交易，或為他人提供投資理財方面的建議C.內(nèi)幕信息違反了證券市場的“公開、公平、公正”原則，侵犯了不特定廣大投資者的合法權(quán)益D.內(nèi)幕交易損害了上市公司的利益。證券法要求上市公司必須定期向投資者及時公布財務(wù)狀況和經(jīng)營情況【答案】B【解析】暫無解析＞單選題-4證券公司誘使客戶進(jìn)行不必要的證券交易，或者從事證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時,使用客戶資產(chǎn)進(jìn)行不必要的證券交易的，責(zé)令改正，對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處以（）的罰款。1萬元以上5萬元以下3萬元以上30萬元以下3萬元以上10萬元以下1萬元以上10萬元以下【答案】D【解析】［解析］證券公司誘使客戶進(jìn)行不必要的證券交易，或者從事證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)時，使用客戶資產(chǎn)進(jìn)行不必要的證券交易的，依照《證券法》第二百一十條的規(guī)定處罰，即“責(zé)令改正，處以1萬元以上10萬元以下的罰款。給客戶造成損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任”。＞單選題-5某銀行近期推出“安心回報澳元理財計劃〃，該產(chǎn)品為3個月（銀行有權(quán)根據(jù)市場情況提前終止），該銀行在提前終止日或理財?shù)狡谌諏凑漳晔找媛?.75%向投資者支付理財收益。這是一款（）。A.非保證收益理財計劃B.保本浮動收益理財計劃C.保證最低收益理財計劃D.保證收益理財計劃【答案】D【解析】［解析］保證收益理財計劃或相關(guān)產(chǎn)品中高于同期儲蓄存款利率的保證收益，應(yīng)是對客戶有附加條件的保證收益。商業(yè)銀行向客戶承諾保證收益的附加條件，可以是對理財計劃期限調(diào)整、幣種轉(zhuǎn)換等權(quán)利，也可以是對最終支付貨幣和工具的選擇權(quán)利等。商業(yè)銀行使用保證收益理財計劃附加條件所產(chǎn)生的投資風(fēng)險應(yīng)由客戶承擔(dān)。＞單選題-6下列有關(guān)丁注冊會計師識別和評估舞弊導(dǎo)致的重大錯報風(fēng)險的說法中不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ﹐A.在評估舞弊導(dǎo)致的重大錯報風(fēng)險時，丁注冊會計師應(yīng)當(dāng)特別關(guān)注D公司在收入確認(rèn)方面的舞弊風(fēng)險B.在識別和評估財務(wù)報表層次和認(rèn)定層次的重大錯報風(fēng)險時，丁注冊會計師應(yīng)當(dāng)識別和評估舞弊導(dǎo)致的重大錯報風(fēng)險C.對于舞弊導(dǎo)致的重大錯報風(fēng)險，丁注冊會計師不用評價D公司相關(guān)控制的設(shè)計情況,也不用確定其是否得到執(zhí)行D.丁注冊會計師應(yīng)當(dāng)假定D公司在收入確認(rèn)方面存在舞弊風(fēng)險【答案】C【解析】［解析］對于舞弊導(dǎo)致的重大錯報風(fēng)險，注冊會計師應(yīng)當(dāng)評價被審計單位相關(guān)控制的設(shè)計情況，并確定其是否已經(jīng)得到執(zhí)行，所以選項C不恰當(dāng)。＞單選題-7下列各項內(nèi)容中，不符合《公司法》對一人有限責(zé)任公司規(guī)定的是（）o一自然人只能設(shè)立一個一人有限責(zé)任公司一人有限責(zé)任公司的股東不能證明公司財產(chǎn)獨(dú)立于股東自己財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任C.公司注冊資本最低限額為人民幣10萬元，首期出資不得低于注冊資本的70%D.公司不設(shè)股東會，股東行使股東會職權(quán)時作出的決議，應(yīng)當(dāng)采用書面形式【答案】C【解析】［解析］一人有限責(zé)任公司的股東應(yīng)當(dāng)一次足額繳納公司章程規(guī)定的出資額，不允許分期繳付出資。故選C。＞單選題-8關(guān)于證券交易所，下列哪一表述是正確的？（）A.會員制證券交易所從事業(yè)務(wù)的盈余和積累的財產(chǎn)可按比例分配給會員B.證券交易所總經(jīng)理由理事會選舉產(chǎn)生并報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)C.證券交易所制定和修改章程應(yīng)報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案D.證券交易所的設(shè)立和解散必須由國務(wù)院決定【答案】D【解析】［考點］證券交易所＞單選題-9根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，收購要約的期限為（）oA.不得少于15日，并不得超過30日B.不得少于15日，并不得超過60日C.不得少于30日，并不得超過60日D.不得少于30日，并不得超過90日【答案】C【解析】［解析］收購要約的期限不得少于30日，并不得超過60日。＞單選題-10下列說法正確的是（）。A.法人的權(quán)力能力范圍是法人獨(dú)立實現(xiàn)自己民事權(quán)利和民事義務(wù)的能力范圍B.法人的權(quán)力能力范圍是依法核準(zhǔn)登記的法人的經(jīng)營范圍C.法人的權(quán)力能力范圍是法人要求他人做出相應(yīng)行為的能力范圍D.法人的權(quán)力能力范圍是經(jīng)濟(jì)法所確定的法人的權(quán)利范圍【答案】B【解析】企業(yè)法人應(yīng)在其核準(zhǔn)登記的經(jīng)營范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動。＞單選題-11下列稅種中不屬于國稅局系統(tǒng)征收管理的有（）oA.增值稅B.消費(fèi)稅C.個人所得稅D.中央企業(yè)所得稅【答案】C【解析】［解析］個人所得稅不屬于國稅局系統(tǒng)征收管理。＞單選題-12柜臺交易的轉(zhuǎn)讓價格一般由（）報出。A.投資者B.證券公司C.證券交易所D.中國結(jié)算公司【答案】B【解析】［解析］柜臺交易采用一對一的方式，不可能產(chǎn)生買方內(nèi)部和賣方內(nèi)部的出價、要價競爭，因此柜臺交易的轉(zhuǎn)讓價格一般由證券公司報出，并根據(jù)投資者的接受程度進(jìn)行調(diào)整。＞單選題-13美猴王股份有限公司發(fā)行股票公告的招股說明書中遺漏了與工商行政管理局正在進(jìn)行的訴訟案，該案可能致使美猴王股份有限公司遭受巨額的罰款的處罰決定得以維持；國新銘泰證券公司以包銷的方式為美猴王公司發(fā)售股票，該股票上市后不久，有關(guān)媒體披露美猴王股份有限公司上述情況，致使美猴王公司的股票行情大跌，投資者遭受了損失。對投資者的這些損失的承擔(dān)者說法錯誤的是()0A.美猴王股份有限公司B.國新銘泰證券公司C.美猴王、國新銘泰兩公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理承擔(dān)連帶賠償責(zé)任D.美猴王、國新銘泰兩公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理中只有對此事件負(fù)有責(zé)任的承擔(dān)連帶賠償責(zé)任【答案】C【解析】參見《證券法》第24條："證券公司承銷證券，應(yīng)當(dāng)對公開發(fā)行募集文件的真實性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查；發(fā)現(xiàn)含有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，不得進(jìn)行銷售活動;已經(jīng)銷售的，必須立即停止銷售活動，并采取糾正措施。"第63條："發(fā)行人、承銷的證券公司公告招股說明書、公司債券募集辦法、財務(wù)會計報告、上市報告文件、年度報告、中期報告、臨時報告，存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者有重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，發(fā)行人、承銷的證券公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任，發(fā)行人、承銷的證券公司的負(fù)有責(zé)任的董事、監(jiān)事、經(jīng)理應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。"＞單選題-14根據(jù)稅收法律制度的規(guī)定，下列稅種中，適用超率累進(jìn)稅率的是（）oA.資源稅B.城鎮(zhèn)土地使用稅C.車輛購置稅D.土地增值稅【答案】D【解析】［解析］稅收概述＞多選題-15市場監(jiān)管部的主要職責(zé)包括（）oA.擬訂通過證券交易所進(jìn)行的證券交易、結(jié)算、登記、托管的規(guī)則、實施細(xì)則B.審核證券交易所及證券登記、托管、結(jié)算機(jī)構(gòu)的設(shè)立、章程、業(yè)務(wù)規(guī)則，并監(jiān)管其業(yè)務(wù)活動C.審核證券交易所的上市品種，組織實施證券交易與結(jié)算風(fēng)險管理D.審核境內(nèi)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)在境外設(shè)立從事證券業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)【答案】A,B,C【解析】［解析］D項屬于機(jī)構(gòu)監(jiān)管部的主要職責(zé)。＞多選題-16在證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)中，包含的要素有（）0A.委托人B.證券經(jīng)紀(jì)商C.證券交易所D.證券交易的對象【答案】A,B,C,D【解析】證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的要素包括委托人、證券經(jīng)紀(jì)商、證券交易所、證券交易的對象。＞多選題-17在證券交易過程中，常見的內(nèi)幕交易有（）oA.內(nèi)幕信息的知情人利用內(nèi)幕信息自行買賣證券B.內(nèi)幕信息的知情人向他人透露內(nèi)幕信息C.非法獲取內(nèi)幕信息的人利用內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易D.非法獲取內(nèi)幕信息的人向他人透露內(nèi)幕信息E.內(nèi)幕信息的知情人利用內(nèi)幕信息幫助他人進(jìn)行證券買賣【答案】A,B,C,D,E【解析】暫無解析＞多選題-18下列有關(guān)上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定說法正確的是（）oA.上市公司一年內(nèi)對外擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額的20%的，應(yīng)當(dāng)由股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過B.上市公司可以不設(shè)立獨(dú)立董事C.上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立董事會秘書，負(fù)責(zé)公司股東大會和董事會會議的籌備，文件保管以及公司股權(quán)管理，辦理信息披露事務(wù)等事宜D.董事會會議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過半數(shù)通過【答案】C,D【解析】［解析］本題考核上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司一年內(nèi)對外擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額的“30%"的，應(yīng)當(dāng)由股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過，因此選項A是錯誤的；上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立董事，因此選項B是錯誤的。＞多選題-19政府預(yù)算管理體制的內(nèi)容主要有（）。A.預(yù)算管理級次的規(guī)定B.預(yù)算管理權(quán)限的劃分C.預(yù)算收支范圍的確定D.預(yù)算法律規(guī)章的建設(shè)E.預(yù)算調(diào)節(jié)制度的安排【答案】A,B,C,E【解析】［解析］政府預(yù)算管理體制主要由預(yù)算管理級次的規(guī)定，預(yù)算管理權(quán)限的劃分、預(yù)算收支范圍的確定和預(yù)算調(diào)節(jié)制度的安排等方面的內(nèi)容組成。＞多選題-20證券交易所對基金的監(jiān)管主要表現(xiàn)為（）0A.對基金從業(yè)人員資格的管理B.對基金上市的管理C.對基金投資行為的監(jiān)管D.對基金管理人違法行為進(jìn)行偵察和懲治【答案】B,C【解析】［解析］BC是證券交易所對基金的監(jiān)管主要表現(xiàn)，AD選項為證監(jiān)會對基金的監(jiān)管。＞多選題-21下列關(guān)于證券公司注冊資本要求的說法，正確的是()oA.證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)、證券投資咨詢、與證券交易以及投資活動有關(guān)的財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，注冊資本最低限額為人民幣5000萬元B.證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理以及其他業(yè)務(wù)中的任何一項業(yè)務(wù)，注冊資本最低限額為人民幣1億元C.證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)、證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理以及其他業(yè)務(wù)中的任何兩項以上的業(yè)務(wù)，注冊資本最低限額為人民幣5億元D.證券公司的注冊資本應(yīng)當(dāng)是實繳資本【答案】A,B,C,D【解析】暫無解析＞多選題-22根據(jù)《公司法》規(guī)定，以下關(guān)于公司注冊資本最低限額的表述中，正確的是()。A.一人有限責(zé)任公司10萬元B.有限責(zé)任公司10萬元C.股份有限公司500萬元D.合伙企業(yè)300萬元【解析】［分析］我國《公司法》規(guī)定的公司形式有兩種，即有限責(zé)任公司和股份有限公司。＞多選題-23在證券交易所掛牌交易的（）是證券公司自營業(yè)務(wù)買賣的對象。A.人民幣普通股B.證券投資基金C.權(quán)證D.國債【答案】A,B,C,D【解析】四項均可以。故選ABCD。＞多選題-24現(xiàn)假設(shè)某銀行體系由中央銀行以及中國銀行、中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行等商業(yè)銀行組成，商業(yè)銀行只保留法定存款準(zhǔn)備金，超額準(zhǔn)備金全部用于貸款或投資，銀行客戶不提取現(xiàn)金，銀行只經(jīng)營活期存款，法定存款準(zhǔn)備金率為7%,原始存款量為100萬元。根據(jù)以上資料回答下列問題：派生存款的大小與下列因素的關(guān)系，表述正確的是()oA.同法定存款準(zhǔn)備金率成反比B.同原始存款的數(shù)量成正比C.同法定存款準(zhǔn)備金率成正比D.同原始存款的數(shù)量成反比【答案】B,C【解析】［解析］在部分準(zhǔn)備金制度和非現(xiàn)金結(jié)算制度下，一筆原始存款，在整個銀行體系存在擴(kuò)張原理的作用下，可以產(chǎn)生出大于原始存款若干倍的派生存款來。這個派生存款的大小，主要決定于兩個因素：一個是原始存款數(shù)量的大??；另一個是法定存款準(zhǔn)備金率的高低。派生出來的存款同原始存款的數(shù)量成正比，同法定存款準(zhǔn)備金率成反比。＞簡答題-25某設(shè)在經(jīng)濟(jì)特區(qū)的一中外合資經(jīng)營企業(yè)，經(jīng)營期20年，2000年開始生產(chǎn)經(jīng)營，當(dāng)年獲利并開始享受五年的減免稅優(yōu)惠。2005年，總產(chǎn)值4500萬元，出口產(chǎn)值1980萬元；2006年總產(chǎn)值5500萬元，出口產(chǎn)值4400萬元；該企業(yè)2005年，企業(yè)計算的應(yīng)納稅所得額850萬元，繳納所得稅85萬元；2006年，企業(yè)計算的應(yīng)納稅