會計電算化相關資料

會計電算化相關資(0003)會計電算化模擬練習六一、目的和要求L掌握帳務處理系統的啟動和退出。2.掌握新帳套的引入。二實驗內容（一）企業(yè)基本情況帳套號：隨意帳套名稱：北京市新建機械廠（簡稱：新建機械）雇用日期：2009年12月01日地址：北京市昌平開發(fā)區(qū)法人代表：李詠納稅人登記號：110114000058775000郵編：100234記帳本位幣：人民幣，無外幣核算，保留兩位小數行業(yè)性質：工業(yè)企業(yè)存貨編碼級次：113 客戶分類編碼級次：223部門編碼級次：112結算方式編碼級次：12 會計科目編碼級次:4222（二）業(yè)務資料.財務人員及其權限會計主管人員 張巖（編號601、口令11）,擁有全部權限；操作員 劉利（編號602、口令22）,擁有“公共目錄設置及“總帳”中的所有權限；操作員一一馮平（編號603、口令33）,擁有“公共目錄設置”及總帳中的所有權限；出納員一一李未（編號605二口令55）,擁有登記及查詢現金輔助帳的權限。.部門資料（表BT）表BT部門資料編號名稱部門屬性負責人1廠部機關管理10綜合經濟管理辦公室管理兼協調吳珊11黨辦黨務趙杰12廠辦行政錢英13財務科財務張巖14供應科供應江毅2生產科生產21總裝車間基本生產周云22輔助車間輔助生產鄭林3銷售科銷售31銷售一部銷售馬凱32銷售二部銷售穆新33成品庫庫房曹雨3.人員檔案（表B-2）表B-2人員檔案職工編號職工姓名所屬部門類別101吳珊綜合經濟管理辦公室管理人員102趙杰黨辦管理人員103錢英廠辦管理人員104張巖財務科管理人員

105劉利財務科管理人員106馮平財務科管理人員107財務科管理人員108江毅供應科管理人員109李賓供應科管理人員201孫里總裝車間科長202周云總裝車間車間管理員203于凈總裝車間生產人員204左力總裝車間生產人員205鄭林輔助車間車間管理員301王同銷售一部科長302馬凱銷售一部銷售人員

303穆新銷售二部銷售人員304曹雨成品庫庫管人員4.憑證類別（表B-3）表B-3憑證類別類別字類別名稱限制類別限制科目收收款憑證借方必有1001,1002負付款憑證貸方必有1001,1002轉轉帳憑證憑證必無1001,10025.結算方式（表B-4）表B-4結算方式編碼結算方式1現金結算2支票201現金支票202轉帳支票3商業(yè)匯票301銀行承兌匯票302商業(yè)承兌匯票4銀行本票5銀行匯票

6其他6.供應商與客戶類別表（表B-5）表B-5供應商與客戶類別表供應商（客戶）分類編碼供應商（客戶）分類名稱01華北地區(qū)02華東地區(qū)03東北地區(qū)04華中地區(qū)05西南地區(qū)06西北地區(qū)7.供應商檔案表（表B-6）表B-6供應商檔案表編號名稱簡稱分類號001北京工達公司工達10101002江蘇順天公司順天10201003上海佳興公司佳興102028.客戶檔案（表B-7）表B-7客戶檔案表

編號名稱簡稱分類號001浙江三江公司三江20201002天津利軍公司力軍20101003北京藍天公司藍天20102004沈陽德力公司德力20301005西安吉利公司吉利20601006四川羅蒙公司羅蒙205019.存貨分類表（表B-8）表B-8存貨分類表存貨分類編碼存貨分類名稱1原材料11原材料及主要材料12輔助材料13外購半成品2低值易耗品3包裝物

4自制半成品5在產品6產成品7應稅勞務10.存貨檔案表（表B-9）表B-9 存貨檔案表存貨編號所屬分類存貨名稱計量單位00111甲材料t00211乙材料t0035A產品臺0045B產品臺0056A產品臺0066B產品A11.開戶銀行：001工行北京市昌平開發(fā)區(qū)分理處銀行帳號：201192882-5612.付款條件（表B-10）表B-10付款條件編碼信用天數1I*天數1優(yōu)惠(1%)優(yōu)惠天數2優(yōu)惠(2%)優(yōu)惠天數3優(yōu)惠(3%)013052

02605415230103905420245113.該企業(yè)帳簿設置格式:現金及銀行存款明吸帳采用日記帳格式；應交稅金日記帳采用多欄式明細帳格式。存貨有關明細帳采用數量金額式；總帳及其他明細帳采用三欄式。為做財務分析,假定將該企業(yè)所有業(yè)務全部集中到12月做帳務處理。以年初說做12月科目余額（表B/D。表B-11北京新建機械廠2002年1月期初科目余額表科目代碼科目名稱明細核算類型借/貸余額1001現金日記帳借6001002銀行存款日記帳借87951101短期投資001111應收票據客戶往來1131應收帳款客戶往來借11310201應收帳款一借170011310101浙江三江公借0011310301司借9400

11310601應收帳款一借01141天津利軍公貸70001151司供應商往借011510200應收帳款一來借50001沈陽德力公借1001133司職工個人借85011331410應收帳款一往來借58509西安吉利公借012111101司數量金額借585012111102壞帳準備數量金額012410105預付帳款140004預付帳款一14001301江蘇順天借3800191101其他應收款借00191102其他應收款貸1100140102一供應科李001501賓10001502材料一甲材借001701料1603材料一乙材1801料貸在產品一B產貸1800

2101品供應商往貸002111待攤費用來貸590021110201待處理流動0002121資產損益供應商往295021210101待處理固定來002130資產損益貸2181長期投資一客戶往來貸2151其他債券投貸11002153資00217102固定資產75942161累計折舊貸1502176固定資產清貸2191理貸40002301在建工程貸0231101無形資產貸40003101資產合計貸0311101短期借款貸1000312101應付票據貸00312102應付票據一1000312103江蘇順天公00314115司應付帳款

應付帳款一北京工達公5000司0預付帳款3000其他應付款0應付工資1000應付福利費00應交稅金一未交增值稅應付股利1000其他應交款000預提費用1600長期借款00應付債券一5330債券面值000實收資本2042資本公積一30.2資本溢價9盈余公積一5686法定盈余公4.97積1127盈余公積一0.06

任意盈余公積盈余公積一法定公益金利潤分配一未分配利潤56864.97454919.71科目負債及所有者權益合計7594150三、步驟1、帳務處理系統的啟動和退出。2、引入帳套號為666的帳套n憑證處理一目的與要求.掌握憑證的填制方法。.掌握憑證的審核方法。.掌握憑證的出納簽字。二、實驗內容2009年12月發(fā)生系列經濟業(yè)務（一）以操作員劉利的身份填制如下憑證：1.12月1日，企業(yè)向銀行借入短期借款1000000元，年利率10%,借款期為九個月，支付借款手續(xù)費等8366.67元，借款利息按季支付，短期借款利息采用預提方法。2.12月1日，廠出納員開出現金支票，從銀行提取現金1000元，以備零星現金使用。繳納上月稅款30000元。3.12月1日企業(yè)發(fā)行五年期面值為200000元，票面利率為10%的一次還本復息公司債券，實際發(fā)行價格為195000元，發(fā)行收入已存入銀行,債券折溢價采用直線法攤銷。4.12月2日，企業(yè)將500000元匯往上海銀行預付佳興公司材料款。5.12月2日收到浙江三江公司歸還貨款94000兀。6.12月4日，預付江蘇順天公司貨款購入的甲材料抵達并驗收入庫，增值稅發(fā)票分別注明原材料價款50000元，增值稅8500元。7.12月5日，企業(yè)收到國家撥入資本600000元,存入銀行。8.12月5日企業(yè)按照應收帳款余額的5%。提取壞帳準備，2002年發(fā)生壞帳損失6000元，其中德力公司5000元，西安吉利公司1000元。已沖銷的上年四川羅蒙公司應收帳款5000元又收回。9.12月5日，企業(yè)從江蘇順天公司購入甲材料一批，增值稅發(fā)票注明原材料價款325000元，增值稅55250元。企業(yè)開出面額380250元的商業(yè)承兌匯票，付款期60天，材料已驗收入庫。10.12月5日開出支票一張，支付北京工達公司貨款100000元。11.12月5日購入乙材料，增殖稅發(fā)票分別注明價款250000元，增殖稅42500元，另外以銀行存款支付運雜費800元，貨款以付，材料已經到達驗收入庫。12.12月5日，企業(yè)購入低值易耗品一批，增殖稅發(fā)票上分別注明價款20000元，增殖稅3400元，貨款以付，低值易耗品已經到達并驗收入庫。13.12月10日，本期領用原材料。甲材料400000牙，乙材料27500元，其中生產A產品直接耗用410500元，廠辦公室領用2000元，經管辦領用1600元，車間領用13400元；另外，生產A產品領用低值易耗品20000元（低值易耗品采用一次攤銷法）。14.12月5日，企業(yè)購入能上市的A公司股票，實際支付的價款為54500元，其中已經宣告發(fā)放但尚未支付的股利為500元。15日該企業(yè)出售該批股票，實際取得價款為58000元，購入時已經宣告發(fā)放但尚未支取的股利在出售前未取得。15.12月12日，企業(yè)購入需安裝的大型設備一臺,買價1500000元，支付包裝費7000元，運雜費3000元，設備已經到達，尚未安裝，款項已付。16.12月18日安裝上述購入設備，領用生產用甲材料100000元，轉銷的進項稅額17000元，發(fā)生工資費用30000元。設備已經安裝完畢，交付生產使用。17.12月19日，基本生產車間報廢設備一太臺，經批準后清理，該設備原值54000元，使用期限7年，已經使用5年8個月，累計折舊48000元,支付清理費用350元，回收甲材料700元入庫。18.12月21日出售設備一臺，原始價值100000元，以計提折舊30000元，出售所得收入80000元，價款已經收到，設備以發(fā)出。19.12月21日，盤虧設備一臺，原始價值100000元，已提折舊10000元，以報經批準同意處理。20.12月25日企業(yè)從技術市場購入A項專利技術，雙方協議結算價格為200000元，已通過銀行付款，該項專利已投入使用。經研究決定，其攤銷期限為10年，按月攤銷。21.12月25日，企業(yè)本月提取450000元現金發(fā)放工資。其中生產工人工資300000元（A產品100000元，B產品200000元），車間管理人員工資80000元，廠部管理人員工資70000元，其中綜合經濟辦公室9000元，廠辦8000元，黨辦7000元，財務科9000元，供應科8000元，生產科17000元，銷售科12000元。按照工資總額14%提取應付福利費。22.12月26日，供應科李賓報銷差旅費1450元,原預付現金1400元，差額補給。23.12月26日，廠財務科購買辦公用品500元。24.12月26日，接受外單位投入固定資產一臺，賬面原價為100000元，已提折舊20000元，經評估確認的價值為90000元。25.12月26日，生產車間領用甲材料200000元,乙材料200000元，其中A產品耗用120000元,B產品耗用280000元。26.12月26日，計算提取固定資產折舊費30000元，其中，車間折舊費20000元，廠部折舊費100007Go27.12月29日，按照生產工人工資比列分配間接費用。28.12月30日，期初B產品的實際成本為100000元。本月A產品全部完工，B產品尚有在產品80000元。29.12月30日，采用商業(yè)匯票結算方式向浙江三江公司銷售甲產品一批，銷售收入1000000元，應收增殖稅170000元，開出專用發(fā)票，已收到承兌的商業(yè)匯票,該批A產品實際成本為600000兀。30.12月30,采用支票結算方式，向北京藍天公司銷售B產品一批，價款10000000元，增殖稅17%,實際成本600000元。31.12月30日，企業(yè)以支票支付廣告費8000元;以現金支付廠辦公室業(yè)務招待費500元；以現金購買印花稅250元。.月末結轉已銷商品成本，計算主營業(yè)務稅金及附加，結轉本月末未交增殖稅額。.計提壞賬準備。.月末結轉各項收入及費用，計算應交所得稅。.計提法定盈余公積(10%)、法定公益金(10%)o.結轉確定未分配利潤。（二）以操作員馮平的身份對所有憑證進行審核，并對收付款憑證進行出納簽字m記帳及帳薄查詢一目的與要求1掌握如何將已審核的憑證登記入帳。2如何進行已記帳憑證的修改3掌握總帳，名細帳，日記帳以及各種輔助帳的查詢和管理。二實驗內容（一）將實驗二中的所有憑證登記入帳（二）做一張與第一張已記帳憑證完全相同的紅字憑證，然后再將其標錯刪除（三）將已記帳憑證恢復到記帳前狀態(tài)，取消第一張憑證的審核和出納簽字，將其改為下列憑證后再重新審核，出納簽字并記帳借:預付賬款300000貸：銀行存款200000（四）查帳1.查詢銀行存款日記帳。日期:2009年12月（只需前四條記錄），結果存入表A-12.

表A-122009月日憑證號數貸方余額本月合計當前累計