任務(wù)5國(guó)際貿(mào)易結(jié)算課件

任務(wù)5國(guó)際貿(mào)易結(jié)算任務(wù)5國(guó)際貿(mào)易結(jié)算要求與目的：使學(xué)生了解國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中使用廣泛的支付工具、支付方式以及應(yīng)用。本章重點(diǎn)：票據(jù)的分類及內(nèi)容匯付、托收的種類信用證的含義、程序、特點(diǎn)、種類本章難點(diǎn)：匯付與托收的種類及程序信用證的含義、程序、特點(diǎn)、種類要求與目的：第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的票據(jù)一、匯票二、本票三、支票第二節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算基本方式一、匯付二、托收三、信用證第三節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的其他方式第四節(jié)不同結(jié)算方式的選擇適用

第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的票據(jù)第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的票據(jù)一、票據(jù)的概述（一）票據(jù)的定義和種類

票據(jù)是以支付金錢為目的的特種證券，是由出票人簽名、約定由自己或另一人無(wú)條件支付確定金額的、可流通轉(zhuǎn)讓的證券。

票據(jù)可分為匯票、本票和支票三種。（二）票據(jù)法為便于票據(jù)的流通、保障有關(guān)當(dāng)事人的權(quán)益、促進(jìn)結(jié)算的順利進(jìn)行，各國(guó)都對(duì)票據(jù)制定有專項(xiàng)的法律——票據(jù)法，即關(guān)于票據(jù)的種類、形式、內(nèi)容和各種票據(jù)行為以及有關(guān)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的法律規(guī)范。1、英國(guó)1882年頒布《英國(guó)票據(jù)法》2、國(guó)際聯(lián)盟特別委員會(huì)1931年通過(guò)《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》3、1987年聯(lián)合國(guó)《聯(lián)合國(guó)國(guó)際匯票和國(guó)際本票公約（草案）》4、我國(guó)1995年通過(guò)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》，2004年修訂。第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的票據(jù)一、票據(jù)的概述1、英國(guó)1882年

二、匯票1.匯票的定義及當(dāng)事人2.匯票的內(nèi)容3.匯票的種類4.匯票的票據(jù)行為

二、匯票1.匯票的定義及當(dāng)事人1、匯票的定義英國(guó)票據(jù)法：匯票是一人簽發(fā)給另一人的無(wú)條件書面命令，要求受票人見票時(shí)或于未來(lái)某一規(guī)定的或可以確定的時(shí)間，將一定金額的款項(xiàng)支付給某一特定的人或其指定人或持票人。我國(guó)票據(jù)法：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。1、匯票的定義英國(guó)票據(jù)法：匯票是一人簽發(fā)給另一人的無(wú)條件書面匯票當(dāng)事人1.出票人（Drawer）是開立匯票并在匯票上簽名的人，一般為出口方。2.受票人（Drawee）又稱付款人，即接受支付命令付款的人，一般為進(jìn)口方或其指定的銀行。3.受款人（Payee）又稱收款人，接受匯票金額的人，一般為出口方指定的銀行。其他當(dāng)事人，如背書人、受讓人、持票人

匯票當(dāng)事人1.出票人（Drawer）是開立匯票并在匯票上簽名Draft匯票在單據(jù)流程中的位置L/C下

申請(qǐng)人受益人開證行議付行匯票+單據(jù)匯票+單據(jù)貨款貨款Draft匯票在單據(jù)流程中的位置申請(qǐng)人受益人開證行議付行匯票Draft匯票當(dāng)事人出票人受票人收款人討論Draft匯票當(dāng)事人出票人受票人收款人討論Draft匯票的當(dāng)事人分析1、L/C下申請(qǐng)人受益人開證行議付行匯票+單據(jù)匯票+單據(jù)DrawerDraweePayeeDraft匯票的當(dāng)事人分析申請(qǐng)人受益人開證行議付行匯Draft2、D/P下

買方賣方代收行托收行匯票+單據(jù)匯票+單據(jù)匯票+單據(jù)DrawerDraweePayeeDraft2、D/P下買方賣方代收行托收行匯票+2、匯票內(nèi)容絕對(duì)記載事項(xiàng)

“匯票”字樣、無(wú)條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章相對(duì)記載事項(xiàng)

付款期限（若欠缺，推定為見票即付）、付款地點(diǎn)（若欠缺，推定為付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或住所）、出票地點(diǎn)（若欠缺，推定為出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或住所）、匯票編號(hào)、出票依據(jù)、付一不付二或付二不付一、利息和利率

2、匯票內(nèi)容絕對(duì)記載事項(xiàng)Draft匯票樣單憑信用證或購(gòu)買證Drawnunder1)L/CorA/PNo.2)

日期年月日支取按年息付款Dated3)Payablewithinterest@4)%Perannum號(hào)碼匯票金額中國(guó)，廣州年月日No.5)Exchangefor6)Guangzhou,China7)

見票日后（本匯票之副本未付）付At8)sightofthisFIRSTofExchange(Secondofthesametenoranddateunpaid)paytotheorderof

9)

金額thesumof

10)

此致To11）

12）--------------------.

Draft匯票樣單憑實(shí)際操作

根據(jù)以下案例填制匯票

Shenzhensunimport&exportcompany出售一批成衣給香港海外貿(mào)易公司（Hongkongoverseastradecompany），價(jià)值5萬(wàn)美元。2000年3月23日由香港新華銀行（Hongkongxinhuabank）開出信用證（信用證號(hào)碼為：350031），要求賣方憑賣方憑即期匯票議付貨款，受款人為中國(guó)銀行深圳分行（BankofChina，Shenzhen），付款人為香港海外貿(mào)易公司。實(shí)際操作根據(jù)以下案例填制匯3、匯票的種類按照有無(wú)隨附貨運(yùn)單據(jù)光票（CleanDraft）跟單匯票（DocumentaryDraft）按照付款時(shí)間的不同即期匯票（SightDraft）遠(yuǎn)期匯票（UsanceBillorTimeBill）按照出票人不同銀行匯票（Banker’sDraft）商業(yè)匯票（CommercialDraft）按照承兌人不同商業(yè)承兌匯票（CommercialAcceptanceDraft）銀行承兌匯票（Banker’sAcceptanceDraft）

3、匯票的種類按照有無(wú)隨附貨運(yùn)單據(jù)遠(yuǎn)期匯票幾種寫法1.定日付款Payableon10thJune2.出票后若干天付款A(yù)t30daysafterdateofdraft3.見票后若干天付款A(yù)t90daysaftersight4.提單簽發(fā)日后若干天付款A(yù)t30daysafterB/L

遠(yuǎn)期匯票幾種寫法1.定日付款銀行匯票式樣

號(hào)碼

BANKOFCHINANO

本匯票有效期為一年金額ThisdraftisvalidforoneyearAMOUNTfromthedateofissue日期DATE致：TO請(qǐng)付PAYTO金額THESUMOF請(qǐng)憑本匯票付款劃我行帳

PAYAGAINSTTHISDRAFTTOTHE中國(guó)銀行廣州分行DEBITOFOURACCOUNTBANKOFCHINAGUANGZHOU

銀行匯票式樣4、匯票的票據(jù)行為（使用）出票（Issue）提示（Presentation）付款（Payment）即期遠(yuǎn)期承兌（Acceptance）4、匯票的票據(jù)行為（使用）出票（Issue）提示（Prese1.背書（Endorsement）

是一種以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的票據(jù)行為，是票據(jù)轉(zhuǎn)讓的一種重要方式。背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。通常是由持票人在匯票的背面或粘單上簽上自己的名字，或者再加上被背書人（Endorsee）的名稱，并把匯票交給受讓人，其目的是將匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人

背書方式：

（1）限制性背書PaytoaCo.only（2）空白背書（3）特別背書（又稱記名背書）PaytoAbankororder

其他票據(jù)行為其他票據(jù)行為

經(jīng)背書后，匯票的收款權(quán)力便轉(zhuǎn)讓給受讓人。匯票可以背書不斷轉(zhuǎn)讓下去。對(duì)受讓人來(lái)說(shuō)，所有在他以前的背書人以及原出票人都是他的“前手”；而對(duì)出讓人來(lái)說(shuō)，所有在他讓與以后的受讓人都是他的“后手”，前手對(duì)后手負(fù)有匯票必然會(huì)被承兌或付款的擔(dān)保責(zé)任。

在國(guó)際市場(chǎng)上，一張遠(yuǎn)期匯票的持有人如想在付款人付款前取得票款，可以經(jīng)過(guò)背書轉(zhuǎn)讓匯票，即將匯票進(jìn)行貼現(xiàn)。

貼現(xiàn)（Discount）是指遠(yuǎn)期匯票承兌后，尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減按一定貼現(xiàn)率計(jì)算的貼現(xiàn)息后，將余款付給持票人的行為。

貼現(xiàn)后余額=票面金額-（票面金額×貼現(xiàn)率×日數(shù)/360）-有關(guān)費(fèi)用在國(guó)際市場(chǎng)上，一張遠(yuǎn)期匯票的持有人如想在付款人付2.拒付（Dishonour）

又稱退票，它包括兩種情況：一是持票人要求承兌時(shí)，遭到拒絕承兌；二是持票人要求付款時(shí)，遭到拒絕付款。3.追索（Recourse）

是指匯票拒付時(shí)持票人要求“前手”償還票款或費(fèi)用的行為。匯票遭到拒付時(shí)，持票人對(duì)其“前手”有請(qǐng)求其償還匯票金額及費(fèi)用的權(quán)利，這種權(quán)利稱為追索權(quán)

2.拒付（Dishonour）出票時(shí)，收款人（又稱抬頭）寫法（1）限制性抬頭PaytoaCo.onlyPaytoaCo.nottransferable（2）持票人或來(lái)人抬頭PaytoholderPaytobearer（3）指示性抬頭PaytotheorderofaCo.PaytoaCo.ororder

出票時(shí)，收款人（又稱抬頭）寫法（1）限制性抬頭三、本票(promissorynote)本票是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的保證于見票時(shí)或定期或在可以確定的將來(lái)時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票人支付一定金額的無(wú)條件的書面承諾。簡(jiǎn)言之，本票是出票人對(duì)收款人承諾無(wú)條件支付一定金額的票據(jù)三、本票(promissorynote)本票樣本本票樣本二、本票(promissorynote)1．本票的定義幾個(gè)基本當(dāng)事人？？2個(gè)付款承諾還是命令？？承諾2．本票的必要項(xiàng)目與匯票類似二、本票(promissorynote)1．本票的定義幾個(gè)按出票人不同銀行本票（bankingnote）商業(yè)本票（commercialnote）商業(yè)本票按付款時(shí)間不同即期本票遠(yuǎn)期本票按我國(guó)票據(jù)法，本票僅指銀行本票。銀行本票都是即期的。3．本票的種類按出票人不同按我國(guó)票據(jù)法，本票僅指銀行本票。3．本票的種類本票與匯票的主要區(qū)別？？？1、當(dāng)事人不同2、是否需要承兌不同3、出票人承擔(dān)的責(zé)任不同。4、支付承諾OR支付命令本票與匯票的主要區(qū)別？？？1、當(dāng)事人不同2、是否需要承兌不同本票出票人是主要債務(wù)人，匯票承兌前，出票人是主要債務(wù)人，承兌后，承兌人是主要債務(wù)人;本票只能開出一張，匯票可以開出一式兩份或一套幾張;外國(guó)本票退票時(shí)，不需做成拒絕證書，外國(guó)匯票退票時(shí)，必須做成拒絕證書。責(zé)任份數(shù)退票支票本票出票人是主要債務(wù)人，本票只三、支票(checkorcheque)1．支票的定義幾個(gè)基本當(dāng)事人？3個(gè)基本當(dāng)事人:銀行、出票人和受款人付款承諾還是命令？付款命令以銀行為付款人的即期匯票三、支票(checkorcheque)1．支票的定義幾個(gè)支票樣本支票樣本2．支票的必要項(xiàng)目3．支票的種類現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票劃線支票和非劃線支票支票一經(jīng)劃線只能通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳支票可由出票人，也可由收款人或代收行劃線2．支票的必要項(xiàng)目3．支票的種類現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票劃線支票和（1）支票的付款人是銀行；而匯票的付款人可以是銀行，也可以是商人。（2）支票為即期；而匯票有即期，也有遠(yuǎn)期。（3）匯票有承兌行為，而支票無(wú)承兌行為。（4）支票上可以劃線表示轉(zhuǎn)帳，而匯票則無(wú)需劃線。（5）支票的主債務(wù)人是出票人；而遠(yuǎn)期匯票在承兌前的主債務(wù)人是出票人，承兌后為承兌人。支票與匯票的主要區(qū)別？？？（1）支票的付款人是銀行；而匯票的付款人可以是銀行，也可以是

第二節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算基本方式

一、匯付（Remittance）又稱匯款（一）含義：指?jìng)鶆?wù)人或匯款人主動(dòng)通過(guò)銀行將款項(xiàng)交收款人的結(jié)算方式四個(gè)當(dāng)事人及其關(guān)系Remitter：匯款人Payee：受款人RemittingBank進(jìn)口地/匯出行PayingBank出口地/匯入行

第二節(jié)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算基本方式

一、匯付（Remittan（二）匯付的種類1．信匯（mailtransfer,M/T）速度慢，費(fèi)用低，應(yīng)用不太廣泛。2.電匯（telegraphictransfer,T/T）速度快，費(fèi)用較高，應(yīng)用廣泛。3．票匯（remittancebybanker’sDemanddraft,D/D）速度慢，費(fèi)用低，應(yīng)用廣泛（二）匯付的種類1．信匯（mailtransfer,M/T收款人

匯出行匯入行付款人（1）（2）（3）程序圖：電匯、信匯(1)匯款人向匯出行申請(qǐng)匯款(2)匯出行以信函（信匯）或電報(bào)（電匯）授權(quán)匯入行解付一定金額給收款人(3)匯入行解付金額給收款人收款人匯出行匯入行付款人（1）（2）（3）程序圖：電收款人

匯出行/出票行

匯入行/受票行付款人（1）（4）（3）（1）匯款人向匯出行申請(qǐng)匯款（2）出票行出具匯票交給匯款人（3）匯款人將匯票寄交收款人（4）收款人將匯票提示給指定受票行，要求兌現(xiàn)（5）受票行對(duì)匯票付款或承兌（2）程序圖：票匯（5）收款人匯出行/出票行匯入行/受票行付款人（1）（4）匯付的性質(zhì)及其在進(jìn)出口貿(mào)易中的使用1、匯付的性質(zhì)：商業(yè)信用性質(zhì)。提供信用的一方所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)很大。2、匯付的特點(diǎn)：順匯（資金的流動(dòng)方向與支付工具的傳遞方向相同）3、匯付的使用場(chǎng)合：（1）預(yù)付貨款（PaymentinAdvance）（2）貨到付款（PaymentAfterArrivalofGoods）（3）貿(mào)易從屬費(fèi)用的結(jié)算“憑單付匯”（RemittanceAgainstDocument）匯付的性質(zhì)及其在進(jìn)出口貿(mào)易中的使用1、匯付的性質(zhì)：商業(yè)信用性雙匯付買方應(yīng)在合同簽訂后若干天內(nèi)預(yù)付xx%(一般為20%-30%），若賣方不能如期裝船，應(yīng)將訂金雙倍退還買方；賣方在貨物裝船后1-2天內(nèi)將正本海運(yùn)提單（B/L)傳真給買方；買方收到提單傳真后，在xx天內(nèi)電匯（T/T)剩余貨款給賣方，并將電匯收據(jù)（T/Treceipt)傳真給賣方；賣方收到后立即將正本B/L快遞或電放（telexrelease)給買方。雙匯付買方應(yīng)在合同簽訂后若干天內(nèi)預(yù)付xx%(一般為20%-3二、托收（collection）（一）含義根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》（URC522）規(guī)定：托收是指由收到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理金融票據(jù)（支付工具）和商業(yè)單據(jù)（裝運(yùn)單據(jù)）以便取得付款/承兌。（通俗地說(shuō)法）也即托收是債權(quán)人（出口人）出具債權(quán)憑證（支付工具）委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口人）收取貨款的一種支付方式。二、托收（collection）（一）含義根據(jù)《托收統(tǒng)一

（二）當(dāng)事人？？？委托人/出口方（principal）/出票人（drawer)托收行/出口方銀行（remittingbank）代收行/進(jìn)口方銀行（collectingbank）付款人/進(jìn)口方（Payer）（二）當(dāng)事人？？？委托人/出口方（principal）/托（三）種類及程序1．光票托收(cleancollection)2．跟單托收(DocumentaryCollection)國(guó)際貿(mào)易中貨款的收取大都采用跟單托收。在跟單托收的情況下，按照向進(jìn)口人交單的條件不同，可分為D/P&D/A（1）付款交單（documentsagainstpayment,D/P）（2）承兌交單（documentsagainstacceptance,D/A）（三）種類及程序1．光票托收(cleancollectio（1）付款交單（D/P)即期（D/Patsight）遠(yuǎn)期（D/PafterXXDAYSsight）賣方的交單須以買方的付款為條件，即出口人將匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交給銀行托收時(shí)，指示銀行只有在進(jìn)口人付清貨款時(shí)才能交出貨運(yùn)單據(jù)。（1）付款交單（D/P)即期（D/Patsight）遠(yuǎn)期進(jìn)口人托收行代收行/提示行出口人（1）（2）（3）程序圖：D/P(1)確定D/P方式結(jié)算/出口人向付款人出貨(2)交單托收(3)單據(jù)寄交代收行(4)通知進(jìn)口商，提示匯票（8）（4）（6）（7）(5)付款贖單/承兌，到期贖單(6)進(jìn)口方取得全套單據(jù)(7)款項(xiàng)撥付托收行(6)款項(xiàng)撥付出口人（5）進(jìn)口人托收行代收行/提示行出口人（1）（2）（3）程無(wú)論是即期D/P還是遠(yuǎn)期D/P,代收行均以進(jìn)口方付款為條件才將全套托收單據(jù)（發(fā)票，提單等）交給進(jìn)口方。賣方的最大風(fēng)險(xiǎn)是進(jìn)口方拒絕付款，但貨物仍歸出口方所有。信托收據(jù)（trustreceipt,T/R):是進(jìn)口方憑以借出運(yùn)輸單據(jù)，以便提貨出售，取得貨款再償還代收銀行的保函。信托收據(jù)的后果：出口方負(fù)責(zé)/代收行負(fù)責(zé)。遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單(D/P·T/R)

無(wú)論是即期D/P還是遠(yuǎn)期D/P,代收行均以進(jìn)口方付款為條件才（2）承兌交單（D/A)出口人的交單以進(jìn)口人的承兌為條件。進(jìn)口人承兌匯票后，即可向銀行取得全部貨運(yùn)單據(jù)，待匯票到期日才付款。（2）承兌交單（D/A)出口人的交單以進(jìn)口人的承兌為條件。進(jìn)進(jìn)口人托收行代收行/提示行出口人（1）（2）（3）程序圖：D/A(1)確定D/A方式結(jié)算/出貨(2)交單托收(3)單據(jù)寄交代收行(4)通知進(jìn)口商，提示匯票(5)進(jìn)口方承兌（9）（5）（6）（8）(6)進(jìn)口方取得全套單據(jù)(7)進(jìn)口方到期付款(8)款項(xiàng)撥付托收行(9)款項(xiàng)撥付出口商（7）（4）進(jìn)口人托收行代收行/提示行出口人（1）（2）（3）程序托收的性質(zhì)：商業(yè)信用、逆匯托收的利弊利：進(jìn)口商可免去申請(qǐng)開立信用證的手續(xù)，不必預(yù)付銀行押金，減少費(fèi)用支出，有利于資金融通和周轉(zhuǎn)，增強(qiáng)出口商品的競(jìng)爭(zhēng)能力。弊：銀行辦理托收手續(xù)，無(wú)檢查單據(jù)內(nèi)容和承擔(dān)付款人必然付款的義務(wù)；如進(jìn)口商破產(chǎn)或喪失清償債務(wù)的能力，出口商則可能收不回或晚收回貨款；如進(jìn)口商拒付貨款，貨物已到達(dá)….出口商如何防范采用D/P的風(fēng)險(xiǎn)（四）托收在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用托收的性質(zhì)：商業(yè)信用、逆匯（四）托收在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用為確保安全收匯，應(yīng)注意1、認(rèn)真調(diào)查和考察進(jìn)口商的資信情況、經(jīng)營(yíng)能力和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)，成交金額應(yīng)妥善掌握，不宜超過(guò)其信用程度。2、了解進(jìn)口國(guó)特殊的商業(yè)習(xí)慣，區(qū)別情況，妥善處理。如拉美國(guó)家銀行習(xí)慣上將遠(yuǎn)期D/P按D/A處理。3、運(yùn)輸單據(jù)一般應(yīng)做成代收行指定抬頭。4、應(yīng)爭(zhēng)取CIF或CIP條件成交，由出口商辦理保險(xiǎn)，否則應(yīng)加?！百u方利益險(xiǎn)”。以便當(dāng)貨物遇險(xiǎn)、買方不付款時(shí)，可由賣方自己向保險(xiǎn)公司索賠。為確保安全收匯，應(yīng)注意1、認(rèn)真調(diào)查和考察進(jìn)口商的資信情況、經(jīng)案例D/P的損失案案例D/P的損失案

某外貿(mào)公司與某美籍華人客商做了幾筆順利的小額交易后，付款方式為預(yù)付。后來(lái)客人稱銷路已經(jīng)打開，要求增加數(shù)量，可是，由于數(shù)量太多，資金一時(shí)周轉(zhuǎn)不開，最好將付款方式改為D/PATSIGHT。當(dāng)時(shí)我方考慮到采用D/PATSIGHT的情況下，如果對(duì)方不去付款贖單，就拿不到單據(jù)，貨物的所有權(quán)歸我方所有。結(jié)果，未對(duì)客戶的資信進(jìn)行全面調(diào)查，就發(fā)出了一個(gè)40’貨柜的貨物，金額為3萬(wàn)美元。案情某外貿(mào)公司與某美籍華人客商做了幾筆順利的小額交易后，

后來(lái)，事情發(fā)展極為不順。貨物到達(dá)目的港后，客戶借口資金緊張，遲遲不去贖單。10天后，各種費(fèi)用相繼發(fā)生?？紤]到這批貨物的花色品種為客戶特別指定，拉回來(lái)也是庫(kù)存，便被迫改為D/A30天。可是，客戶將貨提出之后，就再也沒有音信。到涉外法律服務(wù)處與討債公司一問(wèn)才知道，到美國(guó)打官司費(fèi)用極高，于是只好作罷。后來(lái)，事情發(fā)展極為不順。貨物到達(dá)目的港后，客戶借口資[分析]

出口公司要從中吸取教訓(xùn)：1．如下現(xiàn)象應(yīng)引起注意，客戶在開始時(shí)往往付款及時(shí)，后來(lái)突然增加數(shù)量，要求出口方給予優(yōu)惠的付款條件如D/P、D/A或O/A（OPENACCOUNT）。如果出口公司答應(yīng)客戶條件，為以后的糾紛埋下了隱患。2．出口公司在接受客戶D/P條件后，客戶沒有付款贖單，反而提出D/A30天。出口應(yīng)考慮到D/A的風(fēng)險(xiǎn)和后果。[分析]出口公司要從中吸取教訓(xùn)：[案情]

我國(guó)沿海一家進(jìn)出口集團(tuán)公司與澳大利亞B公司有3年多的合作歷史，雙方一直保持著良好貿(mào)易關(guān)系。合作初期，B公司的訂單數(shù)量不大，但是該公司的訂貨也很穩(wěn)定，且付款情況也較好。后來(lái)，隨著雙方之間的相互了解和熟悉，我進(jìn)出口公司為B公司提供了優(yōu)惠付款條件，由最初的信用證即期、D/P即期、D/A60天到D/A90天，而雙方的貿(mào)易額也由每年的六、七萬(wàn)增加到七、八十萬(wàn)美元。承兌交單（D/A）項(xiàng)下產(chǎn)生的拖欠[案情]我國(guó)沿海一家進(jìn)出口集團(tuán)公司與澳大利亞B公

1999年9月，B公司又給我進(jìn)出口公司下放了一批訂單，貨物總值25萬(wàn)美元，價(jià)格條件為CIF墨爾本，而我進(jìn)出口公司在未對(duì)該客戶進(jìn)行嚴(yán)格信用審核的情況下，同意給予對(duì)方D/A180天的信用條件。1999年11月，全部貨物如期出運(yùn)，我進(jìn)出口公司也及時(shí)向銀行議付了單據(jù)。1999年9月，B公司又給我進(jìn)出口公司下放了一批

2000年5月，匯票承兌日到期時(shí)，B公司以市場(chǎng)行情不好，大部分貨物未賣出為由，要求延遲付款。之后，我進(jìn)出口公司不斷給B公司發(fā)傳真、EMAIL等，要求該公司付款或退貨。B公司對(duì)延遲付款表示抱歉，并答應(yīng)盡快償付。2000年11月，B公司以資金困難為由，暫時(shí)只能償付我進(jìn)出口公司3萬(wàn)美元。我進(jìn)出口公司表示同意，并要求馬上匯款。即使這樣，B公司一會(huì)兒說(shuō)其財(cái)務(wù)人員有病，一會(huì)兒又稱其主要負(fù)責(zé)人休假，繼續(xù)拖欠付款。2000年5月，匯票承兌日到期時(shí)，B公司以市場(chǎng)

2001年1月，B公司總經(jīng)理K先生辭職，在此之前，我進(jìn)出口公司與B公司的所有交易都是經(jīng)由K先生達(dá)成的。以后，B公司對(duì)我進(jìn)出口公司的所有函件沒有任何答復(fù)。到2001年3月，我進(jìn)出口公司與B公司失去聯(lián)系。2001年5月，東方國(guó)際保理中心受理此案，通過(guò)調(diào)查得知，B公司已于2001年3月申請(qǐng)破產(chǎn)。東方國(guó)際保理中心為我進(jìn)出口公司及時(shí)申請(qǐng)了債券，盡力爭(zhēng)取把其損失降到最低。2001年1月，B公司總經(jīng)理K先生辭職，在此之

但是，根據(jù)當(dāng)?shù)厍逅阄瘑T會(huì)的最初報(bào)告，東方國(guó)際保理中心了解到，B公司是債務(wù)總額為其資產(chǎn)總額的3倍，且該公司90%以上的資產(chǎn)已經(jīng)抵押給銀行。不言而喻，我進(jìn)出口公司將蒙受巨大的壞帳損失。但是，根據(jù)當(dāng)?shù)厍逅阄瘑T會(huì)的最初報(bào)告，東方國(guó)際保理中心

通過(guò)以上案例可以看出，當(dāng)一筆海外應(yīng)收帳款沒有即使收回的時(shí)候，企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)莫過(guò)于因?qū)Ψ狡飘a(chǎn)而帶來(lái)的壞帳損失，即使對(duì)方的信用狀況較好，有時(shí)候，遭受這種風(fēng)險(xiǎn)的可能也在所難免。通過(guò)大量的拖欠案例，我們發(fā)現(xiàn)客戶在破產(chǎn)前會(huì)有一些跡象，請(qǐng)進(jìn)出口企業(yè)注意觀察如下征兆，必要時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取測(cè)試加以防范。

分析通過(guò)以上案例可以看出，當(dāng)一筆海外應(yīng)收帳款沒有即使托收統(tǒng)一規(guī)則托收業(yè)務(wù)中，由于各當(dāng)事人對(duì)權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任的解釋不一致，且不同銀行在具體做法上也有不同的習(xí)慣，銀行與委托人之間、托收行與代收行之間往往發(fā)生誤解，甚至造成糾紛和爭(zhēng)議，在一定程度上影響了國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的開展。為此，國(guó)際商會(huì)先后于1958年、1967年、1978年和1995年公布了有關(guān)托收的慣例?，F(xiàn)行的托收慣例為《托收統(tǒng)一規(guī)則》，現(xiàn)行版本是國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物，簡(jiǎn)稱《URC522》，于1995年4月公布、1996年1月1日起正式實(shí)施。托收統(tǒng)一規(guī)則托收業(yè)務(wù)中，由于各當(dāng)事人對(duì)權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任的解釋課前復(fù)習(xí)1、一張匯票規(guī)定見票后60天付款，而持票人于9月28日提示承兌，則付款到期日為：

A.11月28日

B.11月27日

C.11月26

日

D.11月29日2、某銀行簽發(fā)一張匯票,以另一家銀行為付款人,這張匯票是:

A.

商業(yè)匯票

B.跟單匯票

C.銀行承兌匯票

D.銀行匯票3、

背書人在匯票背面只有簽名,不記載被背書人,這是:

A.

限制性背書

B.特別背書

C.記名背書

D.空白背書課前復(fù)習(xí)1、一張匯票規(guī)定見票后60天付款，而持票人于9月284、

持票人將匯票提交付款人要求其付款或承兌的行為是：

A．提示

B.承兌

C.背書

D.退票5、某公司簽發(fā)一張匯票，上面注明“AT

90

DAYS

SIGHT”，這張匯票是：

A.

即期匯票

B.光票

C.遠(yuǎn)期匯票

D.跟單匯票6、(

)

以下須經(jīng)背書方可轉(zhuǎn)讓的匯票抬頭是：

A.

限制性抬頭

B.指示性抬頭

C.來(lái)人抬頭

D.持票人抬頭4、

持票人將匯票提交付款人要求其付款或承兌的行為是：

A7、匯票的收款人有三種填寫方式，根據(jù)我國(guó)票據(jù)法的規(guī)定，其中凡簽發(fā)(

)的匯票無(wú)效。

A.限制性抬頭

B．指示性抬頭

C．持票人或來(lái)人抬頭

D．記名抬頭

8、一張商業(yè)匯票見票日為1月31日，見票后1個(gè)月付款，則到期日為(

)。

A．2月28

日

B．3月1

日

C.3月2日

D．3月3

日9、收款人或持票人將匯票提交(

)要求其付款或承兌的行為，叫做提示。

A.付款人

B．收款人

C．出口商

D．議付行7、匯票的收款人有三種填寫方式，根據(jù)我國(guó)票據(jù)法的規(guī)定，其中凡10、承兌是指匯票付款人承諾對(duì)遠(yuǎn)期匯票承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。我國(guó)票據(jù)法規(guī)定，自收到提示承兌匯票之日起(

)內(nèi)，付款人必須做出承兌。

A．3

日

B．4日

C．5日

D．6日11、承兌是(

)對(duì)遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。

A.付款人

B.收款人

C．出口商

D．議付行12、本票是出票人簽發(fā)的，承諾(

)在見票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

A.出票人本人

B．承兌人

C．付款人

D．議付行任務(wù)5國(guó)際貿(mào)易結(jié)算課件13.

出票人簽發(fā)支票時(shí)，應(yīng)在付款銀行存有不低于票面金額的存款。如果存款低于票面金額，這種支票被稱為(

)

A．空頭支票

B．劃線支票

C．現(xiàn)金支票

D．轉(zhuǎn)賬支票14、在托收下，單據(jù)的繕制通常以()為依據(jù)。A．信用證B．發(fā)票

C．合同D．提單15、使用L/C、D/P和D/A三種支付方式的結(jié)算貨款，就賣方的收匯風(fēng)險(xiǎn)而言，從小到大一次順序?yàn)椋ǎ〢．D/P、D/A和L/CB．D/A、D/P和L/CC．L/C、D/P和D/AD．D/A、L/C和D/P任務(wù)5國(guó)際貿(mào)易結(jié)算課件信用證中銀行具有雙重角色銀行安全收款安全收貨信用證中銀行具有雙重角色銀行安全收款安全收貨信用證是銀行(開證行)根據(jù)買方(申請(qǐng)人)的要求和指示向賣方(受益人)開立的、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)符合信用證條款，即期或在一個(gè)可以確定的將來(lái)日期，兌付一定金額的書面承諾。簡(jiǎn)言之，信用證是一種帶有條件的銀行付款書面承諾。（一）什么是信用證(LetterofCredit)？三、信用證信用證是銀行(開證行)根據(jù)買方(申請(qǐng)人)的要求和指示向賣方(1.如何理解信用證中的銀行？2.“有條件”指什么？3.如何理解“付款”？

4.信用證的基本當(dāng)事人？1.如何理解信用證中的銀行？憑規(guī)定的單據(jù)(1)主要單據(jù)(2)附屬單據(jù)

注意:嚴(yán)格符合的原則單單一致單證一致貨運(yùn)單據(jù)商業(yè)發(fā)票保險(xiǎn)單據(jù)原產(chǎn)地證書裝箱單重量單海關(guān)發(fā)票商檢證書憑規(guī)定的單據(jù)(1)主要單據(jù)(2)附《UCP600》定義

就本慣例而言，信用證意指一項(xiàng)約定，無(wú)論其如何命名或描述，該約定不可撤銷并因此構(gòu)成開證行對(duì)于相符提示予以兌付的確定承諾。a.對(duì)于即期付款L/C即期付款b.對(duì)于遠(yuǎn)期承兌L/C承兌由受益人出具匯票并到期付款c.對(duì)于延期付款L/C發(fā)出延期付款承諾并到期付款

《UCP600》定義就本慣例而言，信開證申請(qǐng)人（進(jìn)口方）開證行受益人（出口方）1申請(qǐng)開證

2寄信用證開證申請(qǐng)人開證行受益人1申請(qǐng)開證2寄開證申請(qǐng)人

開證行受益人1申請(qǐng)開證

2寄信用證通知行3將信用證通知給受

益人開證申請(qǐng)人開證行受益人1申請(qǐng)開證2寄信用證通知（二）信用證的當(dāng)事人申請(qǐng)人（Applicant）受益人（Beneficiary）開證行（Issuingbank）通知行（Advisingbank）議付行（Negotiatingbank）主要當(dāng)事人付款行（Payingbank）（二）信用證的當(dāng)事人申請(qǐng)人（Applicant）受益人（B開證人（進(jìn)口方）

開證行/付款行受益人（出口方）②申請(qǐng)開證

③開信用證通知行/議付行④通知①簽訂合同⑤交單⑥墊付

⑦索償

⑧償付⑨付款⑩贖單（三）信用證業(yè)務(wù)基本程序

開證人開證行/付款行受益人②申請(qǐng)開證③開信用證通案例：Case1:我出口企業(yè)收到進(jìn)口商開來(lái)的不可撤銷即期議付信用證后，貨物按信用證規(guī)定的交貨期裝運(yùn)，當(dāng)我方正準(zhǔn)備議付時(shí)，收到開證行聲稱進(jìn)口商已倒閉通知。問(wèn)題：我方應(yīng)如何處理？案例：Case1:我出口企業(yè)收到進(jìn)口商開來(lái)的不可撤銷即期議付（四）信用證的特點(diǎn)1、開證行負(fù)有第一性付款責(zé)任（銀行信用代替商業(yè)信用）UCP600第2條規(guī)定：信用證的意義就在本慣例而言…系指一家銀行應(yīng)客戶的要求或以自身名義，在與信用證條款相符的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)：Ⅰ.向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兌并支付受益人出具的匯票，或Ⅱ.授權(quán)另一家銀行付款，或承兌并支付該匯票，或Ⅲ.授權(quán)另一家銀行議付（四）信用證的特點(diǎn)1、開證行負(fù)有第一性付款責(zé)任（銀行信用代替案例Case2:我某進(jìn)出口公司向國(guó)外S公司出口一筆大麻子。對(duì)方開來(lái)信用證規(guī)定，雜質(zhì)及水分與第DHF98403號(hào)合同規(guī)定一致。我公司完成裝運(yùn)后隨即向議付行交單議付。開證行稱“我信用證規(guī)定貨物的雜質(zhì)和水分必須與第DHF98403號(hào)合同規(guī)定一致。而你方發(fā)票上表明雜質(zhì)含量最高3%，水分最高12%。”因而拒付。問(wèn)題：

銀行拒付是否合理？為什么？案例Case2:我某進(jìn)出口公司向國(guó)外S公司出口一筆大麻子。對(duì)（四）信用證的特點(diǎn)2、信用證是一項(xiàng)獨(dú)立文件UCP600第3條闡述：信用證與合同的關(guān)系，“信用證按其性質(zhì)與憑以開立的信用證的銷售合同或其他合同，均屬不同的業(yè)務(wù)”（四）信用證的特點(diǎn)2、信用證是一項(xiàng)獨(dú)立文件案例Case3:煙臺(tái)水產(chǎn)品貿(mào)易公司向日商出口一批凍對(duì)蝦，L/C規(guī)定的規(guī)格為每千克20-25只，該公司按L/C規(guī)定裝運(yùn)，并持全套單據(jù)進(jìn)行了議付，貨到后，日商經(jīng)檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)貨物規(guī)格為每千克28-30只，于是以此為由向開證行提出索賠。問(wèn)題

日商要求合理嗎?案例Case3:煙臺(tái)水產(chǎn)品貿(mào)易公司向日商出口一批凍對(duì)蝦，L/（四）信用證的特點(diǎn)3、信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)UCP600第4條和UCP600第15條分別規(guī)定了單據(jù)與貨物/服務(wù)/履約行為的關(guān)系“在信用證業(yè)務(wù)中，有關(guān)各方所處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物/服務(wù)/履約行為”（四）信用證的特點(diǎn)3、信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)（四）信用證的特點(diǎn)特點(diǎn)：1.開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任2.信用證是一項(xiàng)獨(dú)立文件3.信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)（四）信用證的特點(diǎn)特點(diǎn)：三角契約關(guān)系開證申請(qǐng)書

信用證開證申請(qǐng)人開證行受益人合同三角契約關(guān)系開證申請(qǐng)書開證申請(qǐng)人開證行受益人合同（五）信用證的作用1.少量押金2.控制裝貨期限3.安全收貨4.進(jìn)口押匯1.安全收款2.打包放款1.收取手續(xù)費(fèi)2.押金收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)（五）信用證的作用1.少量押金1.安全收款1.收取手續(xù)費(fèi)收取（六）信用證的內(nèi)容關(guān)于L/C本身關(guān)于匯票關(guān)于運(yùn)輸關(guān)于貨物關(guān)于單據(jù)其他（六）信用證的內(nèi)容關(guān)于L/C本身

L/C本身FROM:ICBKCNBJWZUBICTO:INDUSTRIALANDCOMMERCIALBANKOFCHINAWENZHOUCITYBRANCHWENZHOU,CHINASWIFTMessageType:MT:700IssueofDocumentaryCreditSequenceofTotal27:1/1FormofDocumentaryCredit40A:IRREVOCABLEDocumentaryCreditNumber:20:05-600818-ARDateofIssue:31C:050922DateandPlaceofExpiry:31D:060114CHINAApplicant:50:XXCO.,LTD(ADDRESS:XXX)Beneficiary:59:WENZHOUXXXTRADECO.,LTD.,XX,WENZHOU,CNCurrencyCodeandAmount:32B:USD25,000.00

L/C本身FROM:ICBKCNBJWZUBICAvailablewith…By:41A:INDUSTRIALANDCOMMERCIALBANKOFCHINAWENZHOUCITYBRANCHWENZHOUCHINA,BYNEGOTIATION.Draftat:42C:SIGHTDrawee:42A:HABALT22BIC

關(guān)于匯票

Availablewith…By:41A:INDUSTPartialShipments:43P:NOTALLOWEDTransshipment:43T:ALLOWEDLoadingon:44A:WENZHOUBoard/Dispatch/from…Fortransportationto:44B:KLAIPEDA,LITHUANIALatestDateofShipment:44C:051230

關(guān)于運(yùn)輸

PartialShipments:43P:NOTALDescriptionofGoodsand/orServices:45A:2ITEMSOF“HOKO”BRANDOFLIGHTERSACCORDINGTOSALESS/CNO.YL-050916-1DATED2005.09.16.FOBWENZHOU

關(guān)于貨物

DescriptionofGoodsand/orSeDocumentsRequired:46A:1.SIGNEDCOMMERCIALINVOICE,1ORIGINAL2.FULLSETOFCLEANONBOARDMARINEBILLSOFLADINGMADEOUTTOOURORDERANDNOTIFYPARTY,MARKED‘FREIGHTCOLLECT’3.PACKINGLIST,1ORIGINAL.4.CERTIFICATEOFORIGININDICATINGCOUNTRYOFORIGINOFGOODSCHINA,1ORIGINAL.5.BENEFICIARY’SCERTIFICATESHOWINGSHIPPINGDETAILSHASBEENSENTTOAPPLICANTWITHIN48HOURSAFTERSHIPMENT.

關(guān)于單據(jù)

DocumentsRequired:46A:

其他AdditionalConditions:47A:1.DOCUMENTSMUSTBEISSUEDINENGLISH2.TOLERANCEPLUS/MINUS5PERCENTINQUANTITYANDAMOUNTALLOWED.3.ALLALTERATIONSANDAMENDMENTS(IFANY)INDOCUMENTS,ISSUEDORCOUNTERSIGNEDBYAPARTYOTHERTHANBENEFICIARY,MUSTBEAUTHENTICATEDBYTHEPARTYISSUINGORCOUNTERSIGNINGTHEDOCUMENT.…..其他AdditionalConditions:47A:（七）信用證的開立形式信開本

信開本信用證即開證行將印就的信函格式的信用證，通過(guò)信件傳遞方式郵寄給通知行。信開本信用證因傳遞速度較慢且要使用印鑒，極易被國(guó)際詐騙團(tuán)伙偽造，目前多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行都已經(jīng)不使用此種方式開立信用證電開本

電開本信用證即開證行使用電報(bào)、電傳或SWIFT等電訊方式，將信用證內(nèi)容傳遞給通知行。電開本信用證有簡(jiǎn)電本、全電本和SWIFT之分。SWIFT信用證因其傳遞速度快且成本較低，而且不會(huì)被偽造，現(xiàn)已被國(guó)際上的很多銀行廣泛使用。（七）信用證的開立形式信開本知識(shí)卡

SWIFT信用證簡(jiǎn)介

“SWIFT”是環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)(SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication)的簡(jiǎn)稱。它是一個(gè)國(guó)際同業(yè)間非營(yíng)利性的國(guó)際合作組織，其總部在比利時(shí)的布魯塞爾。SWIFT專門從事傳遞各國(guó)之間的非公開性的國(guó)際金融電訊業(yè)務(wù)，其中包括外匯買賣，證券交易、開立信用證、辦理信用證項(xiàng)下的匯票業(yè)務(wù)及托收等。發(fā)電成本低廉是SWIFT通信方式的一大特點(diǎn)。目前，SWIFT在全世界擁有會(huì)員國(guó)130多個(gè)，會(huì)員銀行4000多家，其環(huán)球計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)通信網(wǎng)在荷蘭的阿姆斯特丹和美國(guó)的紐約設(shè)有運(yùn)行中心，在各會(huì)員國(guó)設(shè)有地區(qū)處理站，為會(huì)員提供安全、可靠、快捷、標(biāo)準(zhǔn)化的通信服務(wù)。知識(shí)卡SWIFT知識(shí)卡

SWIFT信用證簡(jiǎn)介

SWIFT用統(tǒng)一的字母和數(shù)字來(lái)規(guī)范電文內(nèi)容，比如MT100代表匯款業(yè)務(wù)，MT400代表托收業(yè)務(wù)，MT700和MT701代表信用證業(yè)務(wù)。采用SWIFT信用證必須遵守SWIFT的規(guī)定，亦必須使用SWIFT手冊(cè)規(guī)定代碼（tag），而且信用證必須遵守《UCP600》各項(xiàng)條款的規(guī)定。

SWIFT系統(tǒng)電訊的線路速度為普通電傳的48-192倍，在正常情況下，每筆交易從發(fā)出電訊到收到確認(rèn)只需1-2分鐘，但費(fèi)用低廉，每份電訊的費(fèi)用僅為普通郵件的2/3。中國(guó)銀行在1983年2月正式加入該協(xié)會(huì)成為會(huì)員銀行，并在1984年2月開始使用該協(xié)會(huì)的通訊系統(tǒng)辦理國(guó)際業(yè)務(wù)，于1985年5月13日正式開通啟用，并在中國(guó)銀行總行建立了SWIFT中國(guó)地區(qū)處理站知識(shí)卡SWIFT知識(shí)卡

SWIFT信用證特點(diǎn)1.采用會(huì)員制度

使用SWIFT系統(tǒng)的銀行必須加入環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)，成為會(huì)員后方可使用SWIFT系統(tǒng)。2.格式標(biāo)準(zhǔn)化

對(duì)于SWIFT電文，SWIFT有統(tǒng)一的要求和格式。使用SWIFT信用證，必須遵守SWIFT使用手冊(cè)的規(guī)定，使用SWIFT手冊(cè)規(guī)定的代號(hào)。3.安全性高

與信開信用證比較，SWIFT是全證加密，而信開信用證只對(duì)重要的內(nèi)容（如金額）處密押。與電傳比較，SWIFT的密押比電傳的密押可靠性強(qiáng)、保密性高。4.解釋統(tǒng)一采用SWIFT信用證，信用證必須按國(guó)際商會(huì)制訂的《UCP600》的規(guī)定處理。

知識(shí)卡SWIFT知識(shí)卡

SWIFT信用證特點(diǎn)5.費(fèi)用較低

與電傳、電報(bào)比較，同樣多的內(nèi)容，SWIFT的費(fèi)用只有電傳（TELEX）的18%左右、電報(bào)（CABLE）的2.5%左右。6.系統(tǒng)服務(wù)范圍廣SWIFT主要業(yè)務(wù)包括外匯買賣、證券交易、開立信用證、辦理信用證項(xiàng)下的匯票業(yè)務(wù)等，同時(shí)還兼理國(guó)際帳務(wù)清算和銀行間的資金調(diào)撥。7.處理業(yè)務(wù)快捷SWIFT系統(tǒng)電訊的線路速度為普通電傳的48-192倍，在正常情況下，每筆交易從電訊到收到對(duì)方確認(rèn)只需1-2分鐘，會(huì)員間還可以利用SWIFT系統(tǒng)的存儲(chǔ)功能，隨時(shí)從該系統(tǒng)索取所需要的電訊往來(lái)記錄。8.自動(dòng)功能SWIFT系統(tǒng)具有自動(dòng)收發(fā)儲(chǔ)存信息、自動(dòng)加押和核押、自動(dòng)將文件分類等自動(dòng)功能，可每周7天24小時(shí)連續(xù)不停地運(yùn)轉(zhuǎn)。

知識(shí)卡SWIFT（八）信用證的種類

1.跟單信用證與光票信用證（documentarycredit&cleancredit）2.可撤銷信用證與不可撤銷信用證（Revocablecredit&Irrevocablecredit）（八）信用證的種類

1.跟單信用證與光票信用證（docum3.按照信用證有沒有另一銀行加以保證兌付，可以分為保兌和不保兌的信用證(confirmed/unconfirmed）問(wèn)題：保兌信用證好？不保兌信用證好？銀行一旦對(duì)信用證加具保兌，其地位即相當(dāng)于一個(gè)開證行；但其不僅負(fù)有與開證行相同的責(zé)任，同時(shí)也享有要求開證行償付、若開證行倒閉或無(wú)力支付則向申請(qǐng)人索償?shù)臋?quán)利3.按照信用證有沒有另一銀行加以保證兌付，可以分為保兌和不保4.即期信用證（SightL/C）遠(yuǎn)期信用證（UsanceL/C）假遠(yuǎn)期信用證（UsanceL/Cpayableatsight）信用證中：DRAFTATSIGHTDRAFTATXXDAYSSIGHTTHEUSANCEDRAFTAREPAYABLEONSIGHTBASIS延期付款信用證（DeferredPaymentL/C）承兌信用證（AcceptanceL/C）議付信用證（NegotiableL/C

）4.即期信用證（SightL/C）信用證中：延期付款信用證假遠(yuǎn)期信用證與遠(yuǎn)期信用證區(qū)別1、開證基礎(chǔ)不同2、信用證的條款不同3、利息的負(fù)擔(dān)者不同4、收匯時(shí)間不同假遠(yuǎn)期信用證與遠(yuǎn)期信用證區(qū)別1、開證基礎(chǔ)不同2、信用證的條款5.可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證（Transferablecredit&Non-transferablecredit）應(yīng)用：有中間商參與的交易只有明確注明“可轉(zhuǎn)讓”信用證方能轉(zhuǎn)讓?？赊D(zhuǎn)讓信用證只能一次轉(zhuǎn)讓。凡在信用證上沒有注明“可轉(zhuǎn)讓”字樣的信用證均為不可轉(zhuǎn)讓信用證，只限于受益人本人使用。5.可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證（Transferable6.循環(huán)信用證（revolvingcredit）應(yīng)用：長(zhǎng)期分批交易優(yōu)點(diǎn)：申請(qǐng)人為避交多次開證費(fèi)用；節(jié)省開證押金；簡(jiǎn)化出口商的審證、改證等手續(xù)按時(shí)間循環(huán)信用證按金額循環(huán)信用證

非自動(dòng)式循環(huán)自動(dòng)式循環(huán)半自動(dòng)式循環(huán)6.循環(huán)信用證（revolvingcredit）應(yīng)用：長(zhǎng)期8.對(duì)開信用證（ReciprocalCredit）易貨貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易和加工裝配貿(mào)易7.背對(duì)背信用證（backtobackcredit）有中間商參與的交易與原證完全獨(dú)立的信用證8.對(duì)開信用證易貨貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易和加工裝配貿(mào)易7.背對(duì)背信用9.預(yù)支信用證(AnticipatoryL/C)允許受益人在全套單據(jù)備齊前，預(yù)先獲得一定金額。10.備用信用證（standbycredit）是指開證行根據(jù)開證申請(qǐng)人的請(qǐng)求對(duì)受益人開立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證。備用信用證是屬于銀行信用，是在開證人不履約或違反約定時(shí)，受益人取得補(bǔ)償?shù)囊环N方式。9.預(yù)支信用證(AnticipatoryL/C)允許受益人（九）信用證的催證、審核、修改

Ⅰ催證

催證是通過(guò)信件、電報(bào)、電傳或其他方式，催促對(duì)方及時(shí)辦理開證手續(xù)并將信用證送達(dá)賣方，以便賣方及時(shí)備貨或裝運(yùn)貨物出口。為保證按時(shí)履行合同，提高履約率，賣方有必要在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候，提醒和催促買方依約開立信用證。（九）信用證的催證、審核、修改Ⅰ催證催證催證原因

買方按約定的時(shí)間開證是履行信用證方式付款合同的前提條件，對(duì)于大宗交易或按買方要求而特別定制的商品交易，買方及時(shí)開立信用證尤其重要，否則賣方無(wú)法準(zhǔn)時(shí)安排生產(chǎn)和組織貨源，以防買方違約，造成貨物輕者不能及時(shí)出貨，或者市場(chǎng)行情發(fā)生變化造成損失：重者使得貨物銷售不出去，嚴(yán)重影響企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)。催證催證原因催證以下是需要催證的情況：1、合同內(nèi)規(guī)定的裝運(yùn)期距合同簽訂的日期較長(zhǎng)，或合同規(guī)定買方應(yīng)在裝運(yùn)期前一定時(shí)間開出信用證。2、賣方提早將貨備妥，可以提前裝運(yùn)，可與買方商議提前交貨。3、國(guó)外買方?jīng)]有在合同規(guī)定期限內(nèi)開出信用證。4、買方信譽(yù)不佳，故意拖延開證，或因資金等問(wèn)題無(wú)力向開證行交納押金。5、簽約日期和履約日期相隔較遠(yuǎn)應(yīng)在合同規(guī)定開證日之前，去信表示對(duì)該筆交易的重視。并提醒對(duì)方及時(shí)開證。催證以下是需要催證的情況：催證催證函的撰寫要點(diǎn)：1、告知對(duì)方合同項(xiàng)下的貨物已備妥以及信用證應(yīng)開到的時(shí)間。2、陳述對(duì)方未按時(shí)開證的事實(shí)。3、請(qǐng)對(duì)方盡快開證，并保證信用證條款與合同一致。催證Ⅱ?qū)徸C審證的意義審證的依據(jù)

國(guó)內(nèi)的有關(guān)政策和規(guī)定、“FromKeelung，TaiwantoBeihai，China'’(從臺(tái)灣基隆港運(yùn)往中國(guó)北海港)

交易雙方成交的合同、《UCP600》以及實(shí)際業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的具體情況審證原則

信用證條款規(guī)定比合同條款嚴(yán)格時(shí)，應(yīng)當(dāng)作為信用證中存在的問(wèn)題提出修改；而當(dāng)信用證的規(guī)定比合同條款寬松時(shí)，往往可不要求修改。Ⅱ?qū)徸C審證的意義有關(guān)信用證本身的審核1、信用證性質(zhì)：信用證是否不可撤銷；信用證是否存在限制性生效及其他保留條款；電開信用證是否為簡(jiǎn)電信用證；信用證是否申明所運(yùn)用的國(guó)際慣例規(guī)則；信用證是否按合同要求加保兌。2、對(duì)于開證申請(qǐng)人和受益人的名稱及地址要仔細(xì)加以核對(duì)。另外，如果開證行所在國(guó)家或地區(qū)政局不穩(wěn)或者開證行本身資信較差，可要求進(jìn)口商在申請(qǐng)開證時(shí)要求開證行在信用證中列明本證由通知行（或其他出口商接受的銀行）保兌。3、信用證到期日和到期地點(diǎn)：受益人須在不遲于發(fā)運(yùn)日后的21個(gè)日歷日內(nèi)交單，但不遲于信用證規(guī)定的截止日。到期的地點(diǎn)一定要規(guī)定在出口商所在地，以便做到及時(shí)交單。有關(guān)信用證本身的審核專項(xiàng)審核

1、信用證金額、幣種、付款期限規(guī)定是否與合同一致。2、貨物項(xiàng)目：商品名稱、貨號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、包裝（含嘜頭）等是否與合同一致。3、裝運(yùn)項(xiàng)目：裝運(yùn)/卸貨港、裝運(yùn)期限、分批轉(zhuǎn)運(yùn)的規(guī)定是否與合同一致。4、單據(jù)項(xiàng)目：信用證項(xiàng)下要求受益人提交議付的單據(jù)通常包括：商業(yè)發(fā)票、海運(yùn)提單、保險(xiǎn)單、裝箱單、原產(chǎn)地證、檢驗(yàn)證書及其他證明文件。要注意單據(jù)由誰(shuí)出具、能否出具、信用證對(duì)單據(jù)是否有特殊要求、單據(jù)的規(guī)定是否與合同條款一致等。5、對(duì)信用證批注的審核：對(duì)信用證上用鉛字印好的文句內(nèi)容和規(guī)定，特別是信用證空白處，邊緣處加注的打字、繕寫或橡皮戳記加注字句應(yīng)特別注意。這些詞句往往是信用證內(nèi)容的主要補(bǔ)充或修改，如不注意可能造成事故或損失。專項(xiàng)審核信用證審核中常見的問(wèn)題

1、信用證的性質(zhì)。信用證未生效或有限制性生效的條款；信開信用證中沒有保證付款的責(zé)任文句；信用證內(nèi)漏列適用國(guó)際商會(huì)UCP600規(guī)則條款；信用證未按合同要求加保兌。2、信用證有關(guān)期限。信用證中沒有到期日（有效期）；到期地點(diǎn)在國(guó)外；信用證的到期日和裝運(yùn)期有矛盾；裝運(yùn)期、到期日或交單期規(guī)定與合同不符；裝運(yùn)期或有效期的規(guī)定與交單期矛盾；交單期過(guò)短。3、信用證當(dāng)事人。開證申請(qǐng)人公司名稱或地址與合同不符；受益人公司名稱或地址與合同不符。信用證審核中常見的問(wèn)題1、信用證的性質(zhì)。信用證未生效或有限1、以信用證規(guī)定有效期為2006年10月30日，最后裝運(yùn)期為10月10日，如未規(guī)定裝運(yùn)吼叫單的特定期限，而實(shí)際發(fā)運(yùn)日期是10月1日。根據(jù)《UCO600》規(guī)定，請(qǐng)問(wèn)最遲的實(shí)際交單期為（）A.2006年10月10日B.2006年10月21日C.2006年10月22日D.2006年10月30日2、信用證規(guī)定到期日為2007年1月30日，而未規(guī)定最遲裝運(yùn)期，則可理解裝運(yùn)期為（）A.2007年1月10日B.2007年1月30日C.2007年1月9日D.該信用證無(wú)效1、以信用證規(guī)定有效期為2006年10月30日，最后裝運(yùn)期為ThisCreditwillbecomeoperativeprovidedthatthenecessaryauthorizationbeobtainedfromexchangeauthority．Weshallinformyouassoonastheauthorizationobtained．巴拿馬來(lái)證中往往有如下條款“此證項(xiàng)下進(jìn)口貨物在巴拿馬檢驗(yàn)符合巴國(guó)家進(jìn)口標(biāo)準(zhǔn)后方可付款”

ThisCreditwillbecomeoperat信用證審核中常見的問(wèn)題4、金額貨幣。信用證金額不夠（不符合合同、未達(dá)到溢短裝要求）；信用證貨幣幣種與合同規(guī)定不符。5、匯票。付款期限與合同規(guī)定不符；沒有將開證行作為匯票的付款人。6、分批和轉(zhuǎn)運(yùn)。分批規(guī)定與合同規(guī)定不符；轉(zhuǎn)運(yùn)規(guī)定與合同規(guī)定不符；轉(zhuǎn)運(yùn)港口與合同規(guī)定或成交條件不符；目的地不符合同或成交條件；轉(zhuǎn)運(yùn)期限與合同規(guī)定不符。信用證審核中常見的問(wèn)題4、金額貨幣。信用證金額不夠（不符合合信用證審核中常見的問(wèn)題7、貨物。貨物品名規(guī)格不符；貨物數(shù)量不符；貨物包裝有錯(cuò)誤；使用術(shù)語(yǔ)與條款有矛盾；貨物單價(jià)數(shù)量與總金額不吻合；證中援引的合同號(hào)碼與日期錯(cuò)誤；漏列溢短裝規(guī)定。8、單據(jù)。發(fā)票種類不當(dāng)；商業(yè)發(fā)票要求領(lǐng)事簽證；提單收貨人一欄的填制要求不當(dāng)；提單抬頭和背書要求有矛盾；提單運(yùn)費(fèi)條款規(guī)定與成交條件矛盾；正本提單全部或部分直寄客戶；產(chǎn)地證明出具機(jī)構(gòu)有誤（國(guó)外機(jī)構(gòu)或無(wú)授權(quán)機(jī)構(gòu)）；漏列必須提交的單據(jù)（如CIF成交條件下的保險(xiǎn)單）；費(fèi)用條款規(guī)定不合理；運(yùn)輸工具限制過(guò)嚴(yán)；要求提交的檢驗(yàn)證書種類與實(shí)際不符；保險(xiǎn)單種類不對(duì)；保險(xiǎn)險(xiǎn)別范圍與合同規(guī)定不一致；投保金額未按合同規(guī)定。信用證審核中常見的問(wèn)題7、貨物。貨物品名規(guī)格不符；貨物數(shù)量不需要改證情況1．來(lái)證列有不符合我國(guó)當(dāng)前的方針政策及外貿(mào)法規(guī)的必須修改2．若來(lái)證標(biāo)明是“REVOCABLE‘’(可撤銷的)信用證，不應(yīng)接受。受益人只能接受不可撤銷的信用證，否則收匯無(wú)保障3．若來(lái)證中的受益人及開證人名稱地址有嚴(yán)重錯(cuò)漏，不符合合同規(guī)定的，要進(jìn)行修改4．若來(lái)證所列商品名稱、規(guī)格型號(hào)、單價(jià)或作價(jià)辦法、包裝、嘜頭等內(nèi)容與合同明顯不符的，要改證。例如，合同規(guī)定嘜頭由賣方定(ShippingMarks：T0theSeller’sOption)，我出口方早已按合同規(guī)定自刷嘜頭在幾千條包裝袋上，并已裝貨待發(fā)運(yùn)，這時(shí)來(lái)證規(guī)定了一個(gè)不同的很繁雜的嘜頭，必須叫對(duì)方改證后才能發(fā)運(yùn)出口。需要改證情況1．來(lái)證列有不符合我國(guó)當(dāng)前的方針政策及外貿(mào)法規(guī)的需要改證情況5．來(lái)證金額不足或使用幣種與合同規(guī)定不符的，也必須改證。6．來(lái)證所用貿(mào)易術(shù)語(yǔ)與合同不符的，要改證。7．若合同使用的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)為CFR，但來(lái)證卻要求受益人保險(xiǎn)的，要對(duì)方修改。8．來(lái)證規(guī)定的裝運(yùn)港、目的港與合同不符的，要改證。9．來(lái)證的裝船期距離有效期太短或我方收到來(lái)證后估計(jì)所余時(shí)間不足夠作備貨訂艙和調(diào)運(yùn)貨物用時(shí)，要對(duì)方展證。

需要改證情況5．來(lái)證金額不足或使用幣種與合同規(guī)定不符的，也必需要改證情況10．來(lái)證有效到期地點(diǎn)不是在受益人所在國(guó)的，必須改證。否則對(duì)受益人非常不利。11．來(lái)證所列的保險(xiǎn)條款、商檢方法等與合同不符的，要改證。12．若非合同規(guī)定，來(lái)證規(guī)定由買方派其代表來(lái)我方工廠檢驗(yàn)我出口貨物并簽發(fā)檢驗(yàn)證書的，不可接受，要改證。13．若來(lái)證所列的特別條款屬于“軟條款”即“陷阱”條款，對(duì)我方不利或辦不到的，要修改。14．若來(lái)證規(guī)定全套結(jié)匯單據(jù)須經(jīng)買方國(guó)家駐我國(guó)的使／領(lǐng)館簽章認(rèn)證時(shí)，要看實(shí)際情況，若我受益人所在地確有對(duì)方使／領(lǐng)館的，且時(shí)間充足的，可照辦。否則要求對(duì)方刪除或修改為由中國(guó)貿(mào)促會(huì)簽章。

需要改證情況10．來(lái)證有效到期地點(diǎn)不是在受益人所在國(guó)的，必須適當(dāng)處理1．商品名稱中個(gè)別英文字母打錯(cuò)或調(diào)錯(cuò)位置?？梢圆槐馗淖C，制單時(shí)將錯(cuò)就錯(cuò)照來(lái)證的打，但須在其后面括號(hào)中打上對(duì)的。當(dāng)然，若除此之外還有其他內(nèi)容需要修改時(shí)，這點(diǎn)也可順便叫對(duì)方作修改。2．若來(lái)證規(guī)定裝貨數(shù)量為100M／T，不允許分批裝運(yùn)，則我方必須裝足100M／T。但有時(shí)在裝遠(yuǎn)洋船時(shí)，由于操作不慎，掉了幾包貨物人海，無(wú)法撈上，港口碼頭一時(shí)找不到同質(zhì)貨物補(bǔ)足100M／T時(shí)，改證已來(lái)不及了，怎么辦?例如：某進(jìn)出口公司在調(diào)運(yùn)100M／T(2000包)銻砂到黃埔港裝運(yùn)出口去日本，裝大船時(shí)不小心掉了4包人海，當(dāng)時(shí)在黃埔港找不到同質(zhì)貨來(lái)補(bǔ)，只好在制單時(shí)數(shù)量照打100M／T(2000bags)，在其后面括號(hào)中打上“ButWeactuallyshipped99．8M／T(1996bags)，這樣就可以做到單與證相符、單與貨相符了適當(dāng)處理1．商品名稱中個(gè)別英文字母打錯(cuò)或調(diào)錯(cuò)位置?？梢圆槐馗倪m當(dāng)處理3．若發(fā)現(xiàn)來(lái)證上的買方英文名稱及地址與合同有出入或來(lái)證中有的膠印條款字跡不清時(shí)，可先找通知行澄清。4．若來(lái)證有“本證暫未生效”、“本證須在開證申請(qǐng)人獲得進(jìn)口許可證后方始生效”之類條款者，不必改證，可把來(lái)證放入“待生效”卷宗內(nèi)，待對(duì)方通知生效后才使用。5．某些阿拉伯國(guó)家來(lái)證要船公司證明“裝運(yùn)上述貨物的船不是以色列國(guó)籍，不掛以色列國(guó)旗，不屬抵制以色列委員會(huì)的黑名單中的船只，不裝任何以色列貨物，本船在本航程中不停泊任何以色列港口”條款時(shí)，不必改證，且對(duì)方也不會(huì)改的。我方只有在托運(yùn)時(shí)必須把此條款打在托運(yùn)單的“特約事項(xiàng)”欄上，讓外運(yùn)公司按此要求配船并由船公司出具有關(guān)證明，附在結(jié)匯單據(jù)中交單結(jié)匯即可。適當(dāng)處理3．若發(fā)現(xiàn)來(lái)證上的買方英文名稱及地址與合同有出入或來(lái)1、信用證的審核

為保護(hù)自身權(quán)益，受益人收到信用證后應(yīng)對(duì)其進(jìn)行全面審查，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，為順利出口和安全及時(shí)收匯鋪平道路。（1）通知行審核信用證按照《UCP600》規(guī)定，通知行只負(fù)責(zé)鑒別信用證的表面真實(shí)性并及時(shí)將信用證通知給受益人，并無(wú)審核信用證條款和內(nèi)容的義務(wù)。但為了受益人的利益，通知行仍會(huì)對(duì)信用證中的一些重要內(nèi)容（如開證行的資信）進(jìn)行審核并在信用證上作相應(yīng)批注。1、信用證的審核為保護(hù)自身權(quán)益，受益人收到信用證后應(yīng)（2）受益人審核信用證受益人收到信用證后，應(yīng)對(duì)買賣合同逐條審核信用證和信用證修改書，以確保信用證與合同的一致性、信用證條款的可操作性和可接受性，保障安全收匯、掌握貨權(quán)控制的主動(dòng)權(quán)。如與合同不符，應(yīng)爭(zhēng)取修改。如有受益人辦不到的或損害受益人利益的條款，應(yīng)要求修改或取消。（2）受益人審核信用證2、信用證的軟條款信用證項(xiàng)下，只要“單單相符、單證相符”，受益人就能安全收匯。為掌握單據(jù)上的主動(dòng)權(quán)，買方往往會(huì)開立帶有軟條款的信用證，在證中加入一些受益人難以掌握主動(dòng)權(quán)的條款。常見軟條款：（1）暫不生效條款如“只能待收到申請(qǐng)人指定船名的裝運(yùn)通知后才能裝運(yùn)，該裝運(yùn)通知由開證行隨后以信用證修改書的方式發(fā)出，受益人應(yīng)提交該修改書申請(qǐng)議付”（2）開證行免去其第一性的付款責(zé)任的條款如中東某銀行來(lái)證規(guī)定“開證行的付款以收到買方關(guān)于貨已抵港、貨物及數(shù)量與合同一致、授權(quán)開證行付款的確認(rèn)通知為條件”2、信用證的軟條款