暫估業(yè)務(wù)詳解

2012.12銳得PPT初稿暫估業(yè)務(wù)詳解姓名：史小東日期：2014年08月部門：技術(shù)支持四部1目錄

暫估業(yè)務(wù)詳解

暫估含義1回沖方式22暫估含義13暫估暫估憑證分錄借：原材料

貸：暫估應(yīng)付賬款按照財(cái)務(wù)規(guī)定，每月采購(gòu)的貨物，月底必須入賬。財(cái)務(wù)以采購(gòu)發(fā)票金額做為入賬金額，若本月采購(gòu)的貨物月底之前沒(méi)有收到采購(gòu)發(fā)票，就需要把采購(gòu)金額先估計(jì)入賬，等收到采購(gòu)發(fā)票后，再根據(jù)采購(gòu)發(fā)票的實(shí)際金額做調(diào)整。這種估計(jì)采購(gòu)金額并按該金額入賬的方式即為采購(gòu)暫估。4回沖方式25回沖方式具體解釋1、單到回沖自采購(gòu)暫估后，直到收到采購(gòu)發(fā)票，不進(jìn)行任何處理；當(dāng)收到采購(gòu)發(fā)票后，把原來(lái)的暫估金額完全回沖掉，然后按照發(fā)票金額重新入賬。2、單到補(bǔ)差自采購(gòu)暫估后，直到收到采購(gòu)發(fā)票，不進(jìn)行任何處理；當(dāng)收到采購(gòu)發(fā)票后，根據(jù)發(fā)票金額與原暫估金額的差額做補(bǔ)差處理。3、月初回沖每個(gè)月初，把上月末采購(gòu)暫估的全部金額回沖掉，月末再把結(jié)算余額與本月新增加的暫估金額重新暫估，這樣每月更新與輪回的方式稱為月初回沖。A6系統(tǒng)不再設(shè)置此種回沖方式的業(yè)務(wù)處理?；貨_方式估計(jì)入賬的采購(gòu)金額，等到收到采購(gòu)發(fā)票后，需要把采購(gòu)暫估回沖掉。那么，如何做回沖呢？一般有三種方式：?jiǎn)蔚交貨_、單到補(bǔ)差、月初回沖。這三種方式具體是什么，請(qǐng)看下表中的解釋：6采購(gòu)暫估回沖案例下面我們將用同一筆采購(gòu)業(yè)務(wù)，對(duì)A6系統(tǒng)預(yù)置的兩種暫估回沖方式：?jiǎn)蔚交貨_、單到補(bǔ)差，分別進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明。并且結(jié)合A6v6.0軟件進(jìn)行ERP系統(tǒng)進(jìn)行演示。業(yè)務(wù)描述2014年8月12日，從北京冶金公司采購(gòu)入庫(kù)一批不銹鋼鋼管20噸，估價(jià)1200元/噸，入材料倉(cāng)庫(kù)。2014年9月16日，收到北京冶金公司開來(lái)的20噸不銹鋼鋼管的發(fā)票，發(fā)票單價(jià)為1500元/噸。（或先開部分發(fā)票）7自采購(gòu)暫估入賬后，直到收到采購(gòu)發(fā)票，不進(jìn)行任何處理；當(dāng)收到采購(gòu)發(fā)票后，把原來(lái)的暫估金額完全回沖掉，然后按照發(fā)票金額重新入賬。下面，結(jié)合實(shí)際采購(gòu)業(yè)務(wù)中幾種業(yè)務(wù)情況的處理，來(lái)闡述單到回沖。單到回沖18業(yè)務(wù)類型業(yè)務(wù)描述處理ERP系統(tǒng)暫估業(yè)務(wù)8月，采購(gòu)到貨入庫(kù)，發(fā)票未到，本月暫估入賬處理。采購(gòu)入庫(kù)單（暫估）記賬，生成憑證借：原材料

貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款存貨核算下月（9月）看采購(gòu)發(fā)票是否到票，有3種情況進(jìn)行暫估回沖處理①下月未到票9月，采購(gòu)發(fā)票未到票不做任何處理存貨核算②下月全部到票9月，發(fā)票全部到票，并且與采購(gòu)入庫(kù)單完全結(jié)算結(jié)算后暫估回沖處理，生成紅藍(lán)字回沖單，生成憑證。借：原材料（紅）

貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款（紅）借：原材料（報(bào)銷）

貸：材料采購(gòu)存貨核算③下月部分到票9月，發(fā)票部分到票，與采購(gòu)入庫(kù)單部分結(jié)算存貨核算參數(shù)控制是否支持部分結(jié)算：不支持：結(jié)算后在存貨核算系統(tǒng)不做任何處理，全部結(jié)算后生成紅藍(lán)字回沖單支持：按部分結(jié)算數(shù)量，生成紅藍(lán)字回沖單，直到完全結(jié)算。存貨核算9下面將在A6v6.0中進(jìn)行暫估回沖的業(yè)務(wù)處理填制采購(gòu)入庫(kù)單2014年8月12日，采購(gòu)到貨入庫(kù)一批不銹鋼鋼管20噸。10暫估入賬8月末，發(fā)票未到，采購(gòu)入庫(kù)單暫估單價(jià)1200元/噸記賬，并生成憑證。以下是暫估入賬后存貨明細(xì)賬及暫估入賬憑證8月末，以1200/噸暫估入賬11例舉憑證分錄，工業(yè)存貨科目一般用原材料，商業(yè)一般用庫(kù)存商品121、下月發(fā)票未到第一種情況：9月份，發(fā)票未到，不做任何處理下月（9月）看采購(gòu)發(fā)票是否到票，有3種情況進(jìn)行暫估回沖處理，下面我們分別在A6v6.0中進(jìn)行演示。由于9月份發(fā)票未到，存貨核算系統(tǒng)不需要做任何處理，所以9月份明細(xì)賬沒(méi)有業(yè)務(wù)發(fā)生132、下月發(fā)票全部到票第二種情況：9月份，發(fā)票全部到票，并且采購(gòu)入庫(kù)單完全結(jié)算9月發(fā)票到后與采購(gòu)入庫(kù)單完全結(jié)算后，在存貨系統(tǒng)進(jìn)行暫估回沖記賬149月，暫估回沖記賬后生成紅字回沖單、藍(lán)字結(jié)算單，在明細(xì)賬中的體現(xiàn)。15紅字回沖單生成憑證16藍(lán)字結(jié)算單生成憑證173、下月發(fā)票部分到票第三種情況：9月份，發(fā)票部分打票，并且采購(gòu)入庫(kù)單部分結(jié)算A6v6.0系統(tǒng)對(duì)部分結(jié)算有兩種處理方式，是由系統(tǒng)參數(shù)暫估回沖記賬，支持部分結(jié)算控制不支持部分結(jié)算支持部分結(jié)算勾選參數(shù)按結(jié)算數(shù)量，部分生成紅藍(lán)字回沖單，直到完全結(jié)算。不勾選參數(shù)采購(gòu)入庫(kù)單必須完全結(jié)算后，才能一次完成回沖，生成紅藍(lán)字回沖單。18第19頁(yè)不支持部分結(jié)算不勾選參數(shù)采購(gòu)入庫(kù)單必須完全結(jié)算后，才能一次完成回沖，生成紅藍(lán)字回沖單。199月份，采購(gòu)發(fā)票部分到票15噸，與采購(gòu)入庫(kù)單部分結(jié)算，由于沒(méi)有勾選支持部分結(jié)算的參數(shù)，所以在明細(xì)賬中，9月份沒(méi)有發(fā)生數(shù)據(jù)。查詢條件選擇8月-9月明細(xì)賬查詢結(jié)果2010月份，采購(gòu)發(fā)票剩余部分到票，采購(gòu)入庫(kù)單完全結(jié)算，一次完成回沖生成了紅藍(lán)字回沖單，所有明細(xì)賬中，10月份顯示紅藍(lán)回沖單記錄。查詢條件選擇8月-10月明細(xì)賬查詢結(jié)果21紅字回沖單生成憑證22藍(lán)字結(jié)算單生成憑證材料采購(gòu)為過(guò)渡科目，采購(gòu)發(fā)票在應(yīng)付生成憑證時(shí)，借方會(huì)沖掉此科目余額23支持部分結(jié)算勾選參數(shù)按結(jié)算數(shù)量，部分生成紅藍(lán)字回沖單，直到完全結(jié)算。24由下圖可以看出，支持部分結(jié)算，則分別在9、10月按結(jié)算數(shù)量分別進(jìn)行了回沖處理，也按結(jié)算數(shù)量分別生成了紅藍(lán)字回沖單。25單到回沖總結(jié)單到回沖業(yè)務(wù)完整的財(cái)務(wù)處理（僅供參考）暫估入庫(kù)借：原材料

貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款紅字回沖單借：原材料（紅字）

貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款（紅字）藍(lán)字結(jié)算單借：原材料

貸：材料采購(gòu)采購(gòu)發(fā)票借：材料采購(gòu)

進(jìn)項(xiàng)稅

貸：應(yīng)付賬款26自采購(gòu)暫估后，直到收到采購(gòu)發(fā)票，不進(jìn)行任何處理；當(dāng)收到采購(gòu)發(fā)票后，根據(jù)發(fā)票金額與原暫估金額的差額做補(bǔ)差處理。單到補(bǔ)差22728下面將在A6v6.0中進(jìn)行暫估回沖的業(yè)務(wù)處理填制采購(gòu)入庫(kù)單2014年8月12日，采購(gòu)到貨入庫(kù)一批不銹鋼鋼管20噸。29暫估入賬8月末，發(fā)票未到，采購(gòu)入庫(kù)單暫估單價(jià)1200元/噸記賬，并生成憑證。以下是暫估入賬后存貨明細(xì)賬及暫估入賬憑證8月末，以1200/噸暫估入賬30由于單到補(bǔ)差回沖是生成的入庫(kù)調(diào)整單，所以用到了同樣有暫估性質(zhì)的材料采購(gòu)科目311、下月發(fā)票未到第一種情況：9月份，發(fā)票未到，不做任何處理下月（9月）看采購(gòu)發(fā)票是否到票，有3種情況進(jìn)行暫估回沖處理，下面我們分別在A6v6.0中進(jìn)行演示。由于9月份發(fā)票未到，存貨核算系統(tǒng)不需要做任何處理，所以9月份明細(xì)賬沒(méi)有業(yè)務(wù)發(fā)生322、下月發(fā)票全部到票第二種情況：9月份，發(fā)票全部到票，并且采購(gòu)入庫(kù)單完全結(jié)算9月發(fā)票到后與采購(gòu)入庫(kù)單完全結(jié)算后，在存貨系統(tǒng)進(jìn)行暫估回沖記賬33按結(jié)算金額與暫估金額的差額生成了入庫(kù)調(diào)整單34入庫(kù)調(diào)整單生成憑證35回沖后存貨明細(xì)賬363、下月發(fā)票部分到票第三種情況：9月份，發(fā)票部分打票，并且采購(gòu)入庫(kù)單部分結(jié)算A6v6.0系統(tǒng)對(duì)部分結(jié)算有兩種處理方式，是由系統(tǒng)參數(shù)暫估回沖記賬，支持部分結(jié)算控制不支持部分結(jié)算支持部分結(jié)算勾選參數(shù)按結(jié)算數(shù)量，部分生成紅藍(lán)字回沖單，直到完全結(jié)算。不勾選參數(shù)采購(gòu)入庫(kù)單必須完全結(jié)算后，才能一次完成回沖，生成紅藍(lán)字回沖單。37第38頁(yè)不支持部分結(jié)算不勾選參數(shù)采購(gòu)入庫(kù)單必須完全結(jié)算后，才能一次完成回沖，生成紅藍(lán)字回沖單。389月份，采購(gòu)發(fā)票部分到票15噸，與采購(gòu)入庫(kù)單部分結(jié)算，由于沒(méi)有勾選支持部分結(jié)算的參數(shù)，所以在明細(xì)賬中，9月份沒(méi)有發(fā)生數(shù)據(jù)。查詢條件選擇8月-9月明細(xì)賬查詢結(jié)果3910月份，采購(gòu)發(fā)票剩余部分到票，采購(gòu)入庫(kù)單完全結(jié)算，一次完成回沖生成入庫(kù)調(diào)整單，所有明細(xì)賬中，10月份顯示兩筆入庫(kù)調(diào)整記錄。查詢條件選擇8月-10月明細(xì)賬查詢結(jié)果40支持部分結(jié)算勾選參數(shù)按結(jié)算數(shù)量，部分生成紅藍(lán)字回沖單，直到完全結(jié)算。41由下圖可以看出，支持部分結(jié)算，則分別在9、10月按結(jié)算數(shù)量分別進(jìn)行了回沖處理，也按結(jié)算數(shù)量分別生成了入庫(kù)調(diào)整單。42單到補(bǔ)差總結(jié)單到回沖業(yè)務(wù)完整的財(cái)務(wù)處理（僅供參考）暫估入庫(kù)借：原材料

貸：材料采購(gòu)