建設(shè)工程項(xiàng)目資金管理案例分析精講

第三節(jié)工程項(xiàng)目資金管理案例分析1案例一：建筑施工企業(yè)供應(yīng)鏈融資的運(yùn)用2由于建筑企業(yè)的銷售回款比例低，結(jié)算付款周期長(zhǎng)，資金占用量大等方面，這決定著建筑施工企業(yè)需要一定的流動(dòng)資金投入，以滿足不斷擴(kuò)大的發(fā)展規(guī)模對(duì)資金的需求；同時(shí)，為了有效提高盈利能力，承接的價(jià)格高、資金支付條件差的工程項(xiàng)目也需要一定的資金投入，而傳統(tǒng)的融資產(chǎn)品已不能滿足融資需求。自2008年全球金融危機(jī)爆發(fā)以來，國(guó)家從穩(wěn)健的貨幣政策轉(zhuǎn)向緊縮的貨幣政策，信貸融資總量受限。2011央行連續(xù)大動(dòng)作，三次加息七次提準(zhǔn)，企業(yè)融資環(huán)境不斷惡化。在此嚴(yán)峻形勢(shì)下建筑施工企業(yè)如何發(fā)揮自身行業(yè)優(yōu)勢(shì)，創(chuàng)新融資思路，另辟新的融資渠道，就顯得尤為重要?！景咐尘啊?

(一)供應(yīng)鏈融資供應(yīng)鏈融資是指以特大型核心企業(yè)商務(wù)履約為風(fēng)險(xiǎn)控制基點(diǎn)，銀行通過對(duì)特大型核心企業(yè)的責(zé)任捆綁，以適當(dāng)產(chǎn)品或產(chǎn)品組合將銀行信用有效地注入產(chǎn)業(yè)鏈中的核心企業(yè)以及其上下游配套企業(yè)，針對(duì)核心企業(yè)上下游長(zhǎng)期合作的供應(yīng)商、經(jīng)銷商提供融資服務(wù)的一種授信模式。它的新穎之處在于：【案例內(nèi)容】41、銀行評(píng)級(jí)角度不同。傳統(tǒng)的融資主要考察單一融資主體的信用，而供應(yīng)鏈融資是針對(duì)整個(gè)鏈條的授信。2、供應(yīng)鏈融資是各種金融產(chǎn)品的序列組合。供應(yīng)鏈融資不是單一的融資產(chǎn)品。它僅是一種籠統(tǒng)的概念。它包含很多種業(yè)務(wù)模式，每種業(yè)務(wù)模式又包含很多金融產(chǎn)品。3、供應(yīng)鏈融資體現(xiàn)“三流一體”的理念。供應(yīng)鏈融資不單單是資金流的整合，而是將物流、資金流和信息流進(jìn)行統(tǒng)一管理協(xié)調(diào)，在保證企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)同時(shí)融通資金，使融資鏈中的各方的利益可持續(xù)。4、供應(yīng)鏈融資是三方利益或多方利益關(guān)系。供應(yīng)鏈融資最重要的三方主體為：核心企業(yè)、銀行和核心企業(yè)的配套企業(yè)。供應(yīng)鏈融資是在三方或者多方的合作中，尋求一條共贏之路。這種融資路線是長(zhǎng)期穩(wěn)定，具有戰(zhàn)略意義的。5（二）西南分公司供應(yīng)鏈融資的應(yīng)用建筑施工企業(yè)供應(yīng)鏈融資，是以建筑施工總承包企業(yè)為核心，由銀行對(duì)核心企業(yè)的供應(yīng)商所進(jìn)行的融資。核心企業(yè)就是諸如我公司之類的建筑施工總承包企業(yè)。本公司進(jìn)行供應(yīng)鏈融資，占用的是供應(yīng)商的授信額度。銀行首先對(duì)我公司的綜合實(shí)力進(jìn)行總體評(píng)鑒，核定一個(gè)總的授信額度，然后對(duì)參與我公司供應(yīng)鏈融資的單位進(jìn)行授信額度的分割。貸款主體為各供應(yīng)商。我公司提供一個(gè)廣闊的融資平臺(tái)，使銀行對(duì)以我公司為核心的整條供應(yīng)鏈整體信心增強(qiáng)，評(píng)價(jià)提高。

6（二）西南分公司供應(yīng)鏈融資的應(yīng)用

包括三方面：

1、建立供應(yīng)鏈融資體系2、操作流程3、還款預(yù)警機(jī)制7

1、建立供應(yīng)鏈融資體系

融資產(chǎn)品管理體系13

供應(yīng)商合作伙伴建立機(jī)制銀行合作伙伴建立機(jī)制供應(yīng)鏈融資體系28

融資產(chǎn)品管理體系

1、產(chǎn)品種類

2、管理模式

9（1）產(chǎn)品開發(fā)開發(fā)的融資產(chǎn)品創(chuàng)效目的：一般要求使用融資產(chǎn)品所創(chuàng)造的收益是使用該融資產(chǎn)品所付出成本的3倍以上。

10（2））產(chǎn)品品評(píng)估估與選選擇融資收收益用用于大大宗商商品采采購(gòu)支支付的的融資資產(chǎn)品品收益益按以以市場(chǎng)場(chǎng)上賒賒賬成成本減減去融融資產(chǎn)產(chǎn)品成成本所所形成成的價(jià)價(jià)格差差進(jìn)行行測(cè)算算。融資產(chǎn)產(chǎn)品的的資金金成本本=手手續(xù)費(fèi)費(fèi)+利利率+貼現(xiàn)現(xiàn)率+隱性性資金金占用用費(fèi)對(duì)于產(chǎn)產(chǎn)品評(píng)評(píng)估與與選擇擇應(yīng)該該有完完善的的流程程。應(yīng)應(yīng)由專專人對(duì)對(duì)融資資產(chǎn)品品作可可行性性研究究報(bào)告告。該該報(bào)告告應(yīng)當(dāng)當(dāng)對(duì)該該供應(yīng)應(yīng)鏈融融資產(chǎn)產(chǎn)品做做詳盡盡的描描述與與評(píng)估估，以以留檔檔作為為資料料。在在對(duì)產(chǎn)產(chǎn)品進(jìn)進(jìn)行評(píng)評(píng)估后后，優(yōu)優(yōu)先選選用能能保證證資金金供應(yīng)應(yīng)、融融資成成本低低、操操作簡(jiǎn)簡(jiǎn)單、、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)小，，不占占用本本企業(yè)業(yè)融資資額度度的融融資產(chǎn)產(chǎn)品。。11（3））融融資產(chǎn)產(chǎn)品使使用管管理公司使使用融融資產(chǎn)產(chǎn)品主主要用用于支支付大大宗商商品的的采購(gòu)購(gòu)。融融資產(chǎn)產(chǎn)品使使用的的管理理必須須精細(xì)細(xì)化，，以滿滿足需需要，，管控控成本本，把把握風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。。我公司司目前前的大大宗商商品為為鋼材材和商商砼，，對(duì)其其采購(gòu)購(gòu)采用用集中中支付付流程程。首首先，，鋼材材的采采購(gòu)由由物資資部門門負(fù)責(zé)責(zé)，商商砼的的采購(gòu)購(gòu)由成成本部部門負(fù)負(fù)責(zé)。。相關(guān)關(guān)部門門采購(gòu)購(gòu)大宗宗商品品后，，與供供應(yīng)商商清楚楚對(duì)賬賬，經(jīng)經(jīng)公司司流程程完成成支付付審批批手續(xù)續(xù)后，，由主主管資資金部部門謹(jǐn)謹(jǐn)慎使使用融融資產(chǎn)產(chǎn)品按按約定定比例例進(jìn)行行支付付。12供應(yīng)應(yīng)鏈鏈供供應(yīng)應(yīng)商商伙伙伴伴關(guān)關(guān)系系建建立立機(jī)機(jī)制制1、、伙伙伴伴關(guān)關(guān)系系建建立立階階段段2、供供應(yīng)應(yīng)商商評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)指指標(biāo)標(biāo)體體系系的的建建立立131、、伙伙伴伴關(guān)關(guān)系系建建立立階階段段(1)伙伙伴伴評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)與與選選擇擇：：公公司司必必須須全全面面權(quán)權(quán)衡衡各各種種因因素素，，對(duì)對(duì)潛潛在在的的候候選選企企業(yè)業(yè)進(jìn)進(jìn)行行全全面面考考察察，，并并從從中中選選出出最最優(yōu)優(yōu)化化的的伙伙伴伴組組合合。。（2））伙伙伴伴培培育育：：供供應(yīng)應(yīng)商商合合作作伙伙伴伴的的開開發(fā)發(fā)核核心心是是提提高高供供應(yīng)應(yīng)鏈鏈的的績(jī)績(jī)效效，，彌彌補(bǔ)補(bǔ)供供應(yīng)應(yīng)商商可可能能存存在在的的能能力力缺缺陷陷，，開開發(fā)發(fā)供供應(yīng)應(yīng)商商的的融融資資潛潛力力，，提提高高供供應(yīng)應(yīng)商商合合作作能能力力以以及及整整個(gè)個(gè)供供應(yīng)應(yīng)鏈鏈的的競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)力力。。（3））伙伙伴伴關(guān)關(guān)系系維維持持與與后后評(píng)評(píng)估估：：在供供應(yīng)應(yīng)鏈鏈伙伙伴伴關(guān)關(guān)系系維維持持過過程程中中，，適適時(shí)時(shí)地地對(duì)對(duì)合合作作關(guān)關(guān)系系和和合合作作過過程程進(jìn)進(jìn)行行評(píng)評(píng)估估，，以以提提高高合合作作效效率率。。核核心心企企業(yè)業(yè)與與供供應(yīng)應(yīng)商商雙雙方方就就合合作作中中存存在在的的問問題題及及不不足足相相互互協(xié)協(xié)調(diào)調(diào)，，以以便便在在進(jìn)進(jìn)一一步步的的合合作作中中改改進(jìn)進(jìn)。。142、供供應(yīng)應(yīng)商商評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)指指標(biāo)標(biāo)體體系系的的建建立立建立立和和充充分分運(yùn)運(yùn)用用供供應(yīng)應(yīng)鏈鏈的的目目的的就就是是充充分分利利用用外外部部現(xiàn)現(xiàn)有有資資源源和和服服務(wù)務(wù)，，實(shí)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)低低成成本本、、高高質(zhì)質(zhì)量量、、柔柔性性生生產(chǎn)產(chǎn)、、快快速速反反應(yīng)應(yīng)。。這這就就需需要要建建立立一一套套科科學(xué)學(xué)的的供供應(yīng)應(yīng)鏈鏈合合作作伙伙伴伴選選擇擇的的評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)指指標(biāo)標(biāo)體體系系。。評(píng)價(jià)價(jià)分分為為進(jìn)入入前前評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)和進(jìn)入入后后評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)。1）進(jìn)進(jìn)入入前前評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)是是指指在在供供應(yīng)應(yīng)商商進(jìn)進(jìn)入入前前的的評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)選選擇擇，，是是供供應(yīng)應(yīng)商商合合作作伙伙伴伴的的選選擇擇依依據(jù)據(jù)。。（（歷歷史史業(yè)業(yè)績(jī)績(jī)、、場(chǎng)場(chǎng)地地團(tuán)團(tuán)隊(duì)隊(duì)））產(chǎn)品的性性價(jià)比衡量產(chǎn)品品的質(zhì)量量與價(jià)格格的相對(duì)對(duì)水平比率衡量提供供產(chǎn)品的的服務(wù)能能力152）在供應(yīng)應(yīng)商進(jìn)入入一段時(shí)時(shí)間后，，我們就就需要對(duì)對(duì)進(jìn)入的的供應(yīng)商商進(jìn)行再再評(píng)價(jià)。。而銀行行對(duì)于供供應(yīng)商的的評(píng)估，，一是看看還款能能力，主主要從經(jīng)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)務(wù)指標(biāo)和和固定資資產(chǎn)抵押押情況來來看；二二是看信信用等級(jí)級(jí)，主要要是看主主要領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)層的情情況和銀銀行信貸貸記錄；；另外銀銀行還會(huì)會(huì)根據(jù)供供應(yīng)商的的經(jīng)營(yíng)規(guī)規(guī)模計(jì)算算其具體體需求情情況。衡量供應(yīng)應(yīng)商的合合作支持持度合作年限限衡量供應(yīng)應(yīng)商企業(yè)業(yè)的組織織柔性財(cái)務(wù)狀況況16供應(yīng)商評(píng)分表1評(píng)分規(guī)則則2對(duì)于信用用等級(jí)為為A-級(jí)以上的的供應(yīng)商商應(yīng)積極極開展合合作、保保持長(zhǎng)期期的合作作關(guān)系，，并推介介同等級(jí)級(jí)以上的的融資產(chǎn)產(chǎn)品，以以深化供供應(yīng)鏈融融資；對(duì)對(duì)于信用用等級(jí)為為B的銀行應(yīng)應(yīng)與其保保持合作作關(guān)系、、適時(shí)開開展融資資，并適適當(dāng)引薦薦銀行及及其融資資產(chǎn)品；；對(duì)于C+級(jí)的供應(yīng)應(yīng)商應(yīng)謹(jǐn)謹(jǐn)慎開展展合作；；對(duì)于C級(jí)的供應(yīng)應(yīng)商不與與其開展展合作。。對(duì)供應(yīng)應(yīng)商的信信用等級(jí)級(jí)評(píng)價(jià)由由財(cái)務(wù)部部、物資資部、成成本部等等相關(guān)部部門組織織實(shí)施。。序號(hào)指標(biāo)分?jǐn)?shù)打分備注1產(chǎn)品性價(jià)比302供貨能力153交貨時(shí)間204合作年限155財(cái)務(wù)狀況20總評(píng)分100（1）A+級(jí)：指綜綜合得分分在90分以上的的供應(yīng)商商，具有有長(zhǎng)期良良好的合合作關(guān)系系，且無無違約情情況。（2）A級(jí)：指指綜合得得分在80分以上90分以下的的供應(yīng)商商，具有有長(zhǎng)期穩(wěn)穩(wěn)定的合合作關(guān)系系，且無無違約情情況。（3）B+級(jí)：指綜綜合得分分在70分以上80分以下的的供應(yīng)商商，具有有穩(wěn)定的的合作關(guān)關(guān)系，且且無違約約情況。。（4）B級(jí)：指綜綜合得分分在60分以上70分以下的的供應(yīng)商商，能通通過適當(dāng)當(dāng)方式來來通過合合作達(dá)到到共贏局局面。（5）C+級(jí)：指指綜合得得分在50分以上60分以下的的供應(yīng)商商，具有有一定合合作意向向和可能能。（6）C級(jí)：指綜綜合得分分在50分以下的的供應(yīng)商商，完全全沒有合合作的可可能。17供應(yīng)鏈銀行行合作伙伴伴關(guān)系建立立機(jī)制在整個(gè)大經(jīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中中，銀行的的資金資源源是有限的的。如何運(yùn)運(yùn)用融資產(chǎn)產(chǎn)品加深與與銀行的合合作，盡可可能整合資資源，打造造以集團(tuán)為為平臺(tái)的供供應(yīng)鏈，并并進(jìn)行推廣廣，獲取更更多的銀行行資源是供供應(yīng)鏈融資資進(jìn)行的關(guān)關(guān)鍵問題。。所以，，我們應(yīng)該該與有能力力的銀行深深入開展合合作，建立立長(zhǎng)期有效效的合作關(guān)關(guān)系。18還款周期利率供應(yīng)鏈融資資的放貸比比例一般是是抵押應(yīng)收收賬款的70%~100%。放貸比例例的高低影影響著建筑筑施工企業(yè)業(yè)與供應(yīng)商商的議價(jià)能能力。所以以，我們一一般優(yōu)先選選擇放款比比例高的融融資產(chǎn)品。。放貸比例銀行必須要要與我們配配合減少供供應(yīng)鏈融資資過程的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。放放貸程序盡盡量簡(jiǎn)便，，易于操作作。放貸程序融資金額一一定的情況況下，還款款周期越長(zhǎng)長(zhǎng)，還款次次數(shù)越少，，企業(yè)流動(dòng)動(dòng)性越好。。利率是影響響融資成本本的主要因因素。一般般供應(yīng)商信信用等級(jí)低低，談判能能力弱，取取得的貸款款利率較基基準(zhǔn)利率上上浮30%~50%。而我公司司通過以強(qiáng)強(qiáng)勢(shì)地位介介入談判，，可以爭(zhēng)取取放貸利率率的降低。。19銀行評(píng)級(jí)表1評(píng)級(jí)規(guī)則2對(duì)于信用等等級(jí)為A-級(jí)以上的銀銀行積極開開展合作、、保持長(zhǎng)期期的合作關(guān)關(guān)系；對(duì)于于信用等級(jí)級(jí)為B+的銀行與其其保持合作作關(guān)系、適適時(shí)開展融融資；對(duì)于于C+級(jí)的銀行謹(jǐn)謹(jǐn)慎開展合合作；對(duì)于于C級(jí)銀行不與與其開展合合作。對(duì)銀銀行的信用用等級(jí)評(píng)價(jià)價(jià)由財(cái)務(wù)部部組織實(shí)施施。（1）A+級(jí)：授信額額度大（3億以上）、、能保證及及時(shí)放款、、融資成本本低（同期期貸款利率率上浮10%以下）、貸貸款期一年年以上、手手續(xù)簡(jiǎn)單，，不占用公公司融資額額度。（2）A級(jí)：授信額額度大（2億以上）、、能保證及及時(shí)放款、、融資成本本較低（同同期貸款利利率上浮10%以下）、貸貸款期一年年以上、手手續(xù)簡(jiǎn)單、、不占用公公司融資額額度。（3）B+級(jí)：授信額額度大（1億以上）、、能保證及及時(shí)放款、、融資成本本較低（同同期貸款利利率上浮15%以下）、貸貸款期半年年以上、手手續(xù)簡(jiǎn)單。。（4）B級(jí)：授信額額度大（1億以上）、、基本能保保證及時(shí)放放款、融資資成本較低低（同期貸貸款利率上上浮15%以下）、貸貸款期半年年以上。（5）C+級(jí)：授信額額度大（1億以下5000萬以上）、、基本能保保證及時(shí)放放款、融資資成本較高高（同期貸貸款利率上上浮30%以下）、貸貸款期半年年以上。（6）C級(jí)：授信額額度大（5000萬元以下））、基本不不能保證及及時(shí)放款、、融資成本本較高（同同期貸款利利率上浮30%以上）、貸貸款期半年年以上。融資銀行融資產(chǎn)品名稱備注序號(hào)指標(biāo)數(shù)據(jù)評(píng)級(jí)1放款條件2融資費(fèi)率3貸款期限4銀行配合程度5銀行合作期限

總評(píng)級(jí)評(píng)級(jí)分為A、B、C三個(gè)等級(jí)202、操作流流程（1）收集集新供應(yīng)商商資料首先要收集集新供應(yīng)商商的資料，，包括三證證（營(yíng)業(yè)執(zhí)執(zhí)照、組織織機(jī)構(gòu)代碼碼、稅務(wù)登登記證），，近三年財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表等等、產(chǎn)品報(bào)報(bào)價(jià)等，為為供應(yīng)商品品評(píng)價(jià)及銀銀行授信工工作做好準(zhǔn)準(zhǔn)備。（2）供應(yīng)應(yīng)商評(píng)價(jià)與與銀行接洽洽供應(yīng)商先與與公司相關(guān)關(guān)采購(gòu)部門門接洽，看看能否達(dá)到到進(jìn)入我公公司的條件件；若達(dá)到到則繼續(xù)與與主管資金金部門接洽洽，主管資資金部門對(duì)對(duì)其綜合情情況進(jìn)行初初步評(píng)估后后看其能否否負(fù)擔(dān)供應(yīng)應(yīng)鏈融資帶帶來的成本本；若滿足足則與銀行行洽談，若若獲得銀行行認(rèn)可，則則由銀行完完成后續(xù)授授信工作。。所以，供供應(yīng)商評(píng)價(jià)價(jià)應(yīng)分為三三個(gè)階段：：通過相關(guān)關(guān)采購(gòu)部門門評(píng)審，通通過主管資資金部門評(píng)評(píng)估和通過過銀行授信信。21（3））招招標(biāo)標(biāo)與與簽簽約約我公公司司相相關(guān)關(guān)招招標(biāo)標(biāo)部部門門對(duì)對(duì)供供應(yīng)應(yīng)商商進(jìn)進(jìn)行行招招標(biāo)標(biāo)，，在在對(duì)對(duì)價(jià)價(jià)格格、、結(jié)結(jié)算算方方式式與與供供應(yīng)應(yīng)商商要要求求進(jìn)進(jìn)行行磋磋商商后后，，與與可可以以合合作作的的供供應(yīng)應(yīng)商商簽簽訂訂采采購(gòu)購(gòu)合合同同。。（4））供供貨貨與與結(jié)結(jié)算算在銀銀行行向向該該準(zhǔn)準(zhǔn)入入供供應(yīng)應(yīng)商商授授信信后后，，供供應(yīng)應(yīng)商商開開始始正正常常按按合合同同進(jìn)進(jìn)行行供供貨貨。。由由相相關(guān)關(guān)人人員員按按時(shí)時(shí)與與供供應(yīng)應(yīng)商商對(duì)對(duì)賬賬，，以以便便到到期期結(jié)結(jié)算算。。22（5））付付款款與與融融資資付款款時(shí)時(shí)使使用用供供應(yīng)應(yīng)鏈鏈融融資資產(chǎn)產(chǎn)品品進(jìn)進(jìn)行行融融資資。。使使用用供供應(yīng)應(yīng)鏈鏈融融資資產(chǎn)產(chǎn)品品后后，，相相關(guān)關(guān)人人員員與與銀銀行行、、供供應(yīng)應(yīng)商商及及時(shí)時(shí)溝溝通通，，及及時(shí)時(shí)掌掌握握融融資資信信息息。。結(jié)結(jié)合合融融資資產(chǎn)產(chǎn)品品信信息息系系統(tǒng)統(tǒng)，，公公司司應(yīng)應(yīng)做做好好臺(tái)臺(tái)賬賬登登記記工工作作以以及及策策劃劃還還款款方方案案，，確確保保到到期期按按時(shí)時(shí)償償還還貸貸款款，，保保證證我我公公司司和和供供應(yīng)應(yīng)商商的的信信用用評(píng)評(píng)級(jí)級(jí)。。（6）進(jìn)行后后期評(píng)價(jià)及信信用評(píng)級(jí)在每時(shí)期對(duì)供供應(yīng)商和銀行行進(jìn)行后期評(píng)評(píng)價(jià)，合作方方案可能進(jìn)行行適當(dāng)調(diào)整。。并將評(píng)價(jià)結(jié)結(jié)果備案，作作為供應(yīng)商以以后的信用評(píng)評(píng)級(jí)使用。233、還款預(yù)警機(jī)機(jī)制（1）融資產(chǎn)產(chǎn)品日常登記記對(duì)于供應(yīng)鏈融融資產(chǎn)品的登登記工作，我我公司同時(shí)采采用軟件及人人工管理，即即將所有供應(yīng)應(yīng)鏈融資產(chǎn)品品輸入名為““某集團(tuán)西南南分公司融資資產(chǎn)品信息系系統(tǒng)”的聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)軟件。該軟軟件已于2011年10月26日基本驗(yàn)收，，是一個(gè)帶有有還款預(yù)警功功能的較為簡(jiǎn)簡(jiǎn)單的管理軟軟件，便于錄錄入、能滿足足各級(jí)查詢需需要，旨在規(guī)規(guī)范原始數(shù)據(jù)據(jù)錄入、確保保按時(shí)還款，，規(guī)避逾期還還款帶來的財(cái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2425（2）及時(shí)還還款引入供應(yīng)鏈融融資產(chǎn)品信息息系統(tǒng)，對(duì)債債務(wù)償還的時(shí)時(shí)間及金額進(jìn)進(jìn)行總體把控控。以防范到到期無法償還還債務(wù)的財(cái)務(wù)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。通過過該軟件，我我們還可以綜綜合查詢各種種融資產(chǎn)品及及額度、到期期時(shí)間等，并并能對(duì)1個(gè)月內(nèi)到期的的融資產(chǎn)品進(jìn)進(jìn)行預(yù)警提示示，以避免逾逾期償還的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。（3）供應(yīng)商商風(fēng)險(xiǎn)控制由于深入開展展合作，供應(yīng)應(yīng)鏈伙伴關(guān)系系風(fēng)險(xiǎn)在于：：一旦合作破破裂，長(zhǎng)期建建立的合作關(guān)關(guān)系很難及時(shí)時(shí)找到其他供供應(yīng)商來補(bǔ)充充，項(xiàng)目所需需的大宗材料料無法及時(shí)運(yùn)運(yùn)送，那么就就會(huì)影響項(xiàng)目目進(jìn)度與工期期，所帶來的的損失有可能能是無法估量量的。對(duì)供應(yīng)應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)控制制采取的措施有：?jiǎn)?雙供應(yīng)商混合合策略、互惠惠互利、增進(jìn)進(jìn)信任。26(4)銀行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制在與銀行的合合作中應(yīng)注重重兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)。。一是銀行突突然提高合作作門檻的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。由于基準(zhǔn)準(zhǔn)利率的不斷斷提高，銀行行也相應(yīng)提升升供應(yīng)鏈融資資產(chǎn)品的費(fèi)率率，我公司使使用供應(yīng)鏈融融資產(chǎn)品的成成本不斷上升升。此時(shí)，我我們就要注意意適時(shí)評(píng)估該該融資產(chǎn)品的的適用性，并并積極另尋融融資產(chǎn)品及合合作銀行予以以替代。二是是逾期還貸或或者無法償貸貸所帶來的信信用下降的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。此時(shí)就就應(yīng)該參考融融資產(chǎn)品使用用風(fēng)險(xiǎn)控制，，積極籌措資資金確保到期期及時(shí)還款。。27從本行業(yè)本公公司實(shí)際情況況出發(fā)，著重重研究了供應(yīng)應(yīng)鏈融資的實(shí)實(shí)際運(yùn)用。其其創(chuàng)新之處主主要有：（1）有效解決資金金需求，供應(yīng)應(yīng)鏈融資通過過建筑施工企企業(yè)授信貸款款以外的形式式，為企業(yè)輸輸入資金流，，既維護(hù)了企企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)，又通過過現(xiàn)金采購(gòu)降降低了采購(gòu)成成本。（2）以建筑施工企企業(yè)為牽頭人人，以供應(yīng)商商為貸款主體體，不占用建建筑施工企業(yè)業(yè)授信指標(biāo)。。（3）以建筑施工企企業(yè)做為談判判主體，增強(qiáng)強(qiáng)了與銀行的的談判能力，，取得較好的的信貸條件。。（4）使用靈活，分分期貸款、分分期還款、分分期續(xù)貸，減減少利息支出出。三、項(xiàng)目的成成效28（5）分期貸款，分分期還款，分分期續(xù)貸，避避免了一次性性還款壓力大大。（6）以供應(yīng)商為貸貸款主體，以以供應(yīng)商對(duì)建建筑施工企業(yè)業(yè)的應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)為質(zhì)押，有有效解決了擔(dān)擔(dān)保問題。（7）資產(chǎn)負(fù)債表日日不體現(xiàn)在會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表的短短期借款、應(yīng)應(yīng)付票據(jù)項(xiàng)下下，減少資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表下的的帶息負(fù)債。。（8）申請(qǐng)的額度在在建筑施工企企業(yè)與目標(biāo)供供應(yīng)商間捆綁綁使用，有利利于培育長(zhǎng)期期戰(zhàn)略合作伙伙伴。29項(xiàng)目著眼于建建筑施工企業(yè)業(yè)對(duì)供應(yīng)鏈融融資的實(shí)際應(yīng)應(yīng)用，使供應(yīng)應(yīng)鏈融資從理理論表面分析析深入到企業(yè)業(yè)內(nèi)里實(shí)際中中，深入研究究供應(yīng)鏈融資資與建筑施工工企業(yè)相結(jié)合合的新融資模模式，形成科科學(xué)完善的供供應(yīng)鏈融資體體系，指導(dǎo)公公司的日常經(jīng)經(jīng)營(yíng)工作，并并積極推廣運(yùn)運(yùn)用。更加直直觀鮮活地展展現(xiàn)了供應(yīng)鏈鏈融資在建筑筑施工企業(yè)中中強(qiáng)大的生命命力。項(xiàng)目注重供應(yīng)應(yīng)鏈融資的流流程設(shè)計(jì)和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理，使使整個(gè)供應(yīng)鏈鏈體系具有可可操作性，十十分具有指導(dǎo)導(dǎo)和借鑒意義義。供應(yīng)鏈融融資適用所有有建筑企業(yè)，，應(yīng)用前景廣廣闊、已被許許多建筑企業(yè)業(yè)所接受、認(rèn)認(rèn)可和使用。。四、結(jié)論及推推廣前景30從2011年1月至2011年10月，我我公司司通過過供應(yīng)應(yīng)鏈融融資共共籌集集資金金26235萬元，，其中中商票票保貼貼10856萬元，，銀行行保理理15379萬元。。通過過商票票保貼貼業(yè)務(wù)務(wù)創(chuàng)造造效益益1409萬元；；通過過銀行行保理理業(yè)務(wù)務(wù)創(chuàng)造造效益益2607萬元，，合計(jì)計(jì)創(chuàng)造造效益益4016萬元。。按我我集團(tuán)團(tuán)所承承接項(xiàng)項(xiàng)目的的平均均凈利利潤(rùn)率率5%來計(jì)算算，相相當(dāng)于于承接接了一一個(gè)8億元的的工程程所創(chuàng)創(chuàng)造的的效益益。五、綜綜合效效益1、綜合合效益益計(jì)算算公式式：312、商票票保貼貼業(yè)務(wù)務(wù)效益益計(jì)算算（1）減少少的延延期付付款成成本=（月度度加權(quán)權(quán)平均均使用用融資資額895萬元*12月）/0.5萬元/T*每日延延期支支付成成本（（3元）*360天=2319萬元。。（2）與按按月結(jié)結(jié)算比比減少少成本本支出出=（月度度加權(quán)權(quán)平均均使用用融資資額895萬元*12月）/0.5萬元*成本本降低低額（（60元）=129萬元。。（3）融資資成本本=月度加加權(quán)平平均使使用融融資額額895萬元*12月*融融資平平均成成本8%=859萬元（4））實(shí)際際獲得得經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益益=2139+129-859=1409萬元323、銀行行保理理業(yè)務(wù)務(wù)效益益計(jì)算算(1)減少延延期付付款成成本=（月度度加權(quán)權(quán)平均均使用用融資資額1468萬元*12月）/0.5萬元/T*每日延延期支支付成成本（（3元）*360天=3805萬元。。(2)與按月月結(jié)算算比較較少成成本支支出=（月度度加權(quán)權(quán)平均均使用用融資資額1468萬元*12月）/0.5萬元/T*成本降降低額額（60元）=211萬元。。(3)融資成成本=月度加加權(quán)平平均使使用融融資額額1468萬元*12月*融融資平平均成成本8%=1409萬元(4)實(shí)際獲獲得經(jīng)經(jīng)濟(jì)效效益=3805+211-1409=2607萬元33案例二：某某大學(xué)教學(xué)學(xué)樓項(xiàng)目資資金管理案案例34（一）工程程概況某大學(xué)東校校區(qū)教學(xué)樓樓工程，建建筑面積34938㎡，結(jié)構(gòu)構(gòu)形式為框框剪結(jié)構(gòu)，，合同總造造價(jià)：11860萬萬元（其中中：結(jié)構(gòu)43711172元元、裝飾22378085元元、專業(yè)20891441元元、甲方暫暫估項(xiàng)24120000元、、預(yù)留金7500000元））。工程合合同開工2008年年11月15日，實(shí)實(shí)際開工2009年年02月12日，合合同竣工2009年年12月19日，計(jì)計(jì)劃竣工2011年年09月30日。35（二）資金金管理目標(biāo)標(biāo)和模式1、公司確確定的項(xiàng)目目資金管理理目標(biāo)（1）保留留資金的余余額，不超超支；（2）保證證按合同進(jìn)進(jìn)行相關(guān)款款項(xiàng)的支付付；（3）按時(shí)時(shí)、足額回回收工程款款。2、采用的的資金管理理模式公司設(shè)立內(nèi)內(nèi)部銀行，，資金統(tǒng)一一管理，以以收定支。。項(xiàng)目部收收款交存公公司內(nèi)部銀銀行，內(nèi)部部銀行按每每次所收工工程款的4.5%扣扣除管理費(fèi)費(fèi)用，按收收款的3.3%扣繳繳稅金，剩剩余款項(xiàng)記記入項(xiàng)目?jī)?nèi)內(nèi)部銀行賬賬戶，作為為項(xiàng)目部可可支配資金金。36（三）項(xiàng)目目資金管理理措施1.及時(shí)時(shí)回收工程程款項(xiàng)目部統(tǒng)計(jì)計(jì)部門及時(shí)時(shí)、完整的的向監(jiān)理、、甲方上報(bào)報(bào)當(dāng)月工作作量，完成成工程進(jìn)度度款的申報(bào)報(bào)，并催促促業(yè)主在規(guī)規(guī)定時(shí)間內(nèi)內(nèi)審定，為為工程款的的回收提供供可靠依據(jù)據(jù)。項(xiàng)目部商務(wù)務(wù)部門及時(shí)時(shí)解決涉及及工程合同同條款的爭(zhēng)爭(zhēng)議問題，，做好洽商商、索賠等等的確認(rèn)工工作，及時(shí)時(shí)回收這部部分工程款款。372.付款款全過程控控制（1）制定定資金計(jì)劃劃工程中標(biāo)后后，由公司司組織項(xiàng)目目部，并由由項(xiàng)目部成成員針對(duì)本本工程編制制工程項(xiàng)目目管理策劃劃，其中涉涉及各種資資金支出的的詳細(xì)列支支計(jì)劃，項(xiàng)項(xiàng)目施工過過程中，每每一項(xiàng)支出出原則上不不超出資金金計(jì)劃。（2）嚴(yán)格格控制分包包款支出首先，所有有分包合同同款項(xiàng)的支支出總額不不超過項(xiàng)目目資金計(jì)劃劃，支付比比例都要低低于總承包包合同進(jìn)度度款支付比比例；其次，根據(jù)據(jù)當(dāng)時(shí)專業(yè)業(yè)分包和勞勞務(wù)分包的的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)情況，嚴(yán)嚴(yán)格分包款款項(xiàng)的審批批程序，盡盡量壓低分分包付款比比例，適當(dāng)當(dāng)延長(zhǎng)分包包元老派支支付周期期，以保證證項(xiàng)目資金金流的暢通通。38（3）每月月制定資金金計(jì)劃由項(xiàng)目部各各部門依照照實(shí)際情況況、合同約約定、工程程部位等提提交資金計(jì)計(jì)劃：①材材料部門：：按進(jìn)料計(jì)計(jì)劃、材料料合同制定定材料付款款計(jì)劃；②②統(tǒng)計(jì)部門門：按照工工程實(shí)際部部位，結(jié)合合合同約定定付款條款款，提出分分包付款計(jì)計(jì)劃；③勞勞務(wù)部門：：按實(shí)際完完成工作量量及合同約約定的比例例，制定勞勞務(wù)費(fèi)支付付計(jì)劃；④④行政部門門：按月制制定管理人人員工資、、辦公費(fèi)、、招待費(fèi)等等支出計(jì)劃劃。經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)部門匯總總，交項(xiàng)目目經(jīng)理審批批后，報(bào)送送公司財(cái)務(wù)務(wù)部及公司司領(lǐng)導(dǎo)審批批，項(xiàng)目部部按批準(zhǔn)的的計(jì)劃具體體貫徹實(shí)施施。充分考慮資資金支出的的特殊情況況，如遇節(jié)節(jié)假日或者者分包款結(jié)結(jié)算高峰時(shí)時(shí)期等，應(yīng)應(yīng)區(qū)別對(duì)待待，提前安安排一定量量的、應(yīng)急急性的資金金支出，制制定專門的的資金計(jì)劃劃。393.加強(qiáng)強(qiáng)大額款項(xiàng)項(xiàng)支出管理理（1）加強(qiáng)強(qiáng)物資采購(gòu)購(gòu)計(jì)劃與施施工進(jìn)度計(jì)計(jì)劃的協(xié)調(diào)調(diào)性管理，，準(zhǔn)時(shí)、限限量采購(gòu)，，避免存貨貨積壓，占占用資金。。（2）加強(qiáng)強(qiáng)分包管理理，防止分分包款項(xiàng)支支付失控。。項(xiàng)目建立立健全分包包工程結(jié)算算臺(tái)賬，核核實(shí)分包單單位完成的的工作量及及質(zhì)量安全全等情況，，為支付工工程款提供供準(zhǔn)確依據(jù)據(jù)。404.及時(shí)時(shí)總結(jié)，節(jié)節(jié)點(diǎn)控制項(xiàng)目資金分分析是經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)分析析的重要內(nèi)內(nèi)容。項(xiàng)目目部每月對(duì)對(duì)資金計(jì)劃劃的執(zhí)行情情況、資金金回收及支支出情況進(jìn)進(jìn)行總結(jié)、、分析，及及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)項(xiàng)目部資金金管理中存存在的問題題。整理計(jì)計(jì)劃外資金金的支出的的原因，對(duì)對(duì)于費(fèi)用方方面的支出出及時(shí)與策策劃進(jìn)行比比對(duì)，超出出資金計(jì)劃劃應(yīng)及時(shí)向向項(xiàng)目部領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并并采取節(jié)約約措施。415．公司總總部對(duì)項(xiàng)目目部的資金金管理（1）績(jī)效效考核制度度公司每季度度對(duì)項(xiàng)目部部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)濟(jì)及管理考考核，將資資金回收、、資金管理理水平、內(nèi)內(nèi)行存款情情況作為考考核的一項(xiàng)項(xiàng)重要指標(biāo)標(biāo)，從另一一個(gè)角度加