（財(cái)務(wù)培訓(xùn)）集團(tuán)財(cái)務(wù)中心標(biāo)準(zhǔn)化培訓(xùn)手冊(cè)

龍城金服集團(tuán)財(cái)務(wù)中心培訓(xùn)手冊(cè)2015年6月財(cái)務(wù)培訓(xùn)大綱目錄集團(tuán)財(cái)務(wù)中心概況....................................................3精品文檔放心下載第一章集團(tuán)財(cái)務(wù)體系架構(gòu)圖........................................3感謝閱讀第二章辦事處財(cái)務(wù)人員配置........................................4感謝閱讀第三章財(cái)務(wù)制度標(biāo)準(zhǔn)化............................................4謝謝閱讀附件一：資產(chǎn)管理..............................................4精品文檔放心下載附件二：預(yù)算表................................................8感謝閱讀附件三：辦事處向總部借款流程.................................18精品文檔放心下載附件四辦事處內(nèi)部借款流程....................................20謝謝閱讀附件五：成本費(fèi)用報(bào)銷.........................................22謝謝閱讀附件六各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集及表格制作..........................29謝謝閱讀附件七辦事處（金融）內(nèi)帳賬務(wù)會(huì)計(jì)處理........................37精品文檔放心下載附件八對(duì)外報(bào)稅..............................................47謝謝閱讀附件九印鑒保管及使用細(xì)則....................................49謝謝閱讀附件十用章管理制度..........................................51感謝閱讀附件十一財(cái)務(wù)交接管理標(biāo)準(zhǔn)化..................................57感謝閱讀附件十二財(cái)務(wù)微信會(huì)議標(biāo)準(zhǔn)化..................................60感謝閱讀附件十三財(cái)務(wù)日常工作細(xì)則………………..62附件十四財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)考核試題………..………………..68集團(tuán)財(cái)務(wù)體系概況集團(tuán)財(cái)務(wù)中心是完善集團(tuán)財(cái)務(wù)管理體制、財(cái)務(wù)管理制度的制定及完善優(yōu)化、財(cái)務(wù)精品文檔放心下載制度及體系培訓(xùn)、制度的落地監(jiān)督、財(cái)務(wù)人員的培養(yǎng)、梯隊(duì)建設(shè)、評(píng)價(jià)及管理，確保精品文檔放心下載公司財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的正常運(yùn)行和持續(xù)發(fā)展，滿足集團(tuán)公司現(xiàn)階段及將來(lái)全國(guó)布局的發(fā)精品文檔放心下載謝謝閱讀集團(tuán)財(cái)務(wù)中心垂直管理方式：辦事處財(cái)務(wù)部隸屬于集團(tuán)財(cái)務(wù)中心垂直感謝閱讀第一章集團(tuán)財(cái)務(wù)組織架構(gòu)圖一、財(cái)務(wù)組織架構(gòu)：分管總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)（金服集團(tuán)財(cái)務(wù)（

）（）（）（）（）（）第二章辦事處財(cái)務(wù)人員配置一、辦事處財(cái)務(wù)部人員配置：原則上配置3人：財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納二、辦事處財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé)：1、辦事處財(cái)務(wù)經(jīng)理(財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)達(dá)到一定量（如公司資金量在2000萬(wàn)），增設(shè)此感謝閱讀崗位)（1）辦事處財(cái)務(wù)部的日常管理工作；（2）辦事處財(cái)務(wù)制度及規(guī)定的培訓(xùn)學(xué)習(xí)；（3）監(jiān)督辦事處財(cái)務(wù)制度及規(guī)定的落地執(zhí)行；（4）督促審核辦事處上報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；（5）加強(qiáng)對(duì)辦事處財(cái)務(wù)的監(jiān)督、培訓(xùn)、管理工作等；2、核算崗（辦事處會(huì)計(jì)）（1）負(fù)責(zé)分公司票據(jù)審核、賬務(wù)處理、對(duì)賬、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、稅務(wù)管理等核算工作；精品文檔放心下載（2）辦事處財(cái)務(wù)工作的協(xié)調(diào)管理；（3）稅務(wù)管理等核算管理工作；3、調(diào)度崗：1、資金的收支；2、單子對(duì)接及利息支付（小調(diào)度）；3、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)；第三章財(cái)務(wù)制度標(biāo)準(zhǔn)化附件（明細(xì)）附件一：資產(chǎn)管理一、現(xiàn)金管理制度1謝謝閱讀專用章，出納清點(diǎn)現(xiàn)金后，在收款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章后方可入賬。精品文檔放心下載2精品文檔放心下載銀行的，出納必須將此事及金額及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理（或會(huì)計(jì)）及公司的總經(jīng)理，由財(cái)感謝閱讀務(wù)經(jīng)理（或會(huì)計(jì)）或總經(jīng)理決定如何處理。嚴(yán)禁將該類款項(xiàng)直接用于費(fèi)用支出。感謝閱讀3、公司財(cái)務(wù)部出納應(yīng)編制“現(xiàn)金日余額表”和“現(xiàn)金月余額表，逐級(jí)上報(bào)公司感謝閱讀領(lǐng)導(dǎo)。4感謝閱讀章后入賬。感謝閱讀未嚴(yán)格按照公司報(bào)銷審批程序辦理支付業(yè)務(wù)的，出納員有權(quán)拒付，否則由出納員承擔(dān)精品文檔放心下載全部的經(jīng)濟(jì)損失。5精品文檔放心下載2感謝閱讀做好備用金的管理。6、公司庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)5000元，超過(guò)時(shí)出納應(yīng)在當(dāng)天下午下班之前及時(shí)送存精品文檔放心下載銀行，否則因被盜或其他非正常原因?qū)е卢F(xiàn)金損失的，由出納員自行負(fù)責(zé)補(bǔ)齊。謝謝閱讀出納員在收取現(xiàn)金時(shí)應(yīng)認(rèn)真檢查現(xiàn)金的真假，清點(diǎn)數(shù)額的正確性，否則由此精品文檔放心下載造成的損失由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)補(bǔ)齊。7500精品文檔放心下載用現(xiàn)金（特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理書(shū)面審批）。8、公司采購(gòu)人員和司機(jī)可以根據(jù)實(shí)際需要向公司申請(qǐng)不多于2000元的備用金，精品文檔放心下載申請(qǐng)者根據(jù)確定的借款金額填寫(xiě)借款單，持借款單按照公司借款程序進(jìn)行審批，手續(xù)謝謝閱讀2000精品文檔放心下載貨商辦理轉(zhuǎn)賬。9精品文檔放心下載應(yīng)經(jīng)常監(jiān)盤(pán)，并將現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表由相關(guān)人員簽字后留財(cái)務(wù)處備查。感謝閱讀10、出差、采購(gòu)人員不得攜帶大量現(xiàn)金外出；不得為任何單位和個(gè)人套取現(xiàn)金。精品文檔放心下載11、出納在收到公司員工或往來(lái)單位交來(lái)款項(xiàng)時(shí)必須開(kāi)具收款收據(jù)（加蓋財(cái)務(wù)專感謝閱讀用章），收據(jù)開(kāi)具時(shí)必須連寫(xiě)編號(hào)，作廢時(shí)加蓋“作廢”戳記。感謝閱讀二、銀行存款管理制度1、公司財(cái)務(wù)對(duì)外支付各類款項(xiàng)時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)根據(jù)各項(xiàng)原始單據(jù)：如發(fā)票、合同、謝謝閱讀協(xié)議、和其他結(jié)算憑證等填寫(xiě)相關(guān)的付款申請(qǐng)，必須按照公司規(guī)定的付款程序，經(jīng)相感謝閱讀關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，出納人員方可辦理結(jié)算手續(xù)。2精品文檔放心下載過(guò)會(huì)計(jì)人員復(fù)核并填制記賬憑證。3、所有銀行賬目的對(duì)賬都必須在月末之后10日內(nèi)完成，以確保對(duì)公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行精品文檔放心下載適當(dāng)?shù)暮怂愫涂刂啤?、公司會(huì)計(jì)在次月10日前完成對(duì)賬并簽字，不能確認(rèn)的對(duì)賬項(xiàng)目明確標(biāo)明。必謝謝閱讀須明確標(biāo)明財(cái)務(wù)與銀行記錄之間的差額，不得與其他項(xiàng)目合并，財(cái)務(wù)經(jīng)理和總賬會(huì)計(jì)感謝閱讀必須對(duì)銀行對(duì)賬結(jié)果進(jìn)行審核并簽字。（出納人員應(yīng)定期與銀行核對(duì)存款，每月至少感謝閱讀核對(duì)一次，在接到銀行對(duì)賬單后，應(yīng)逐筆核對(duì)借貸發(fā)生額和余額。發(fā)現(xiàn)記賬錯(cuò)誤，要謝謝閱讀立即更正。屬于銀行的差錯(cuò)，要及時(shí)通知銀行更正。發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)編制“銀行存精品文檔放心下載款余額調(diào)節(jié)表”。對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)加強(qiáng)管理，備查登記；如發(fā)現(xiàn)是上月未達(dá)賬項(xiàng)本月仍謝謝閱讀未有記錄，財(cái)務(wù)主管應(yīng)認(rèn)真查明原因及時(shí)處理。）三、票據(jù)管理制度1精品文檔放心下載保管。2感謝閱讀記金額、用途、期限、號(hào)碼、收款單位等內(nèi)容，并由領(lǐng)用人簽字。精品文檔放心下載3精品文檔放心下載領(lǐng)款人在登記本簽字確認(rèn)。4、收到外單位的結(jié)算票據(jù)時(shí)，應(yīng)立即向銀行申請(qǐng)兌付，并堅(jiān)持收妥確認(rèn)原則。謝謝閱讀5、嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票、無(wú)能力按期付款的匯票和有效期超出的支票。謝謝閱讀6感謝閱讀失手續(xù);精品文檔放心下載員加蓋“作廢”戳記，連同存根一并保存。7、大額票據(jù)（超過(guò)十萬(wàn)元）的使用必須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。謝謝閱讀四、固定資產(chǎn)管理制度為加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)的管理，保證公司固定資產(chǎn)的完好無(wú)損，防止公司資產(chǎn)的流謝謝閱讀失，為進(jìn)一步完善固定資產(chǎn)的管理，特制定以下制度：110001000元可以以感謝閱讀整體資產(chǎn)入賬），需計(jì)入固定資產(chǎn)賬。行政部設(shè)固定資產(chǎn)管理員，負(fù)責(zé)對(duì)全公司固定感謝閱讀精品文檔放心下載使帳、卡、物相符，從而全方位地對(duì)公司固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。感謝閱讀2、財(cái)務(wù)部建立固定資產(chǎn)總賬，對(duì)公司的固定資產(chǎn)進(jìn)行全面控制監(jiān)督。謝謝閱讀3、固定資產(chǎn)損失賠償制度各使用部門(mén)應(yīng)保證固定資產(chǎn)的安全完整，一旦造成損失，應(yīng)追究責(zé)任，并視情節(jié)謝謝閱讀輕重做出處理，屬于責(zé)任事故造成的損失浪費(fèi)，應(yīng)追究過(guò)失人及部門(mén)主要負(fù)責(zé)人的責(zé)精品文檔放心下載任，并由過(guò)失人按實(shí)際采購(gòu)價(jià)格予以部分或全部賠償。4精品文檔放心下載固定資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督管理。固定資產(chǎn)管理小組由財(cái)務(wù)部、行政部人員組成。財(cái)務(wù)部對(duì)公謝謝閱讀司固定資產(chǎn)進(jìn)行總額監(jiān)督，行政部對(duì)公司固定資產(chǎn)進(jìn)行總量監(jiān)督。行政部應(yīng)定期與財(cái)精品文檔放心下載務(wù)部對(duì)賬，做到賬賬相符，管理小組不定期對(duì)各使用部門(mén)進(jìn)行抽查。精品文檔放心下載5、固定資產(chǎn)報(bào)廢的管理。固定資產(chǎn)是公司資產(chǎn)的重要組成部分，其報(bào)廢必須征得總經(jīng)理及董事長(zhǎng)的同意，精品文檔放心下載方可辦理。具體程序如下：1）首先由使用部門(mén)提出報(bào)廢申請(qǐng)，并填寫(xiě)“固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表”，報(bào)公司固感謝閱讀定資產(chǎn)管理小組。2）公司固定資產(chǎn)管理小組接到“報(bào)廢申請(qǐng)表”后，簽字確認(rèn)并將申請(qǐng)表報(bào)總經(jīng)謝謝閱讀理及董事長(zhǎng)審批通過(guò)。3）正式批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)應(yīng)由行政部統(tǒng)一保管，根據(jù)總經(jīng)理及董事長(zhǎng)的意見(jiàn)感謝閱讀做相應(yīng)處理，處理的資金全額交財(cái)務(wù)部入賬。4）各使用部門(mén)必須嚴(yán)格按以上程序處理報(bào)廢固定資產(chǎn)，嚴(yán)禁未經(jīng)同意自行處理精品文檔放心下載報(bào)廢固定資產(chǎn)，違者將視情況輕重追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。6、固定資產(chǎn)的清查集團(tuán)固定資產(chǎn)管理小組應(yīng)每半年對(duì)集團(tuán)固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清查，并填寫(xiě)《固感謝閱讀定資產(chǎn)清查報(bào)表》，對(duì)于閑置的固定資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)劑使用，以減少積壓浪費(fèi)，充分發(fā)揮精品文檔放心下載固定資產(chǎn)應(yīng)有的作用。分公司固定資產(chǎn)小組應(yīng)每季度末對(duì)分公司固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清查。精品文檔放心下載7、報(bào)告制度固定資產(chǎn)使用部門(mén)在每半年向公司行政部做《固定資產(chǎn)使用情況報(bào)告》。行政部感謝閱讀協(xié)同財(cái)務(wù)部在每一年對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、核實(shí)后做好《固定資產(chǎn)清查報(bào)告》，向總感謝閱讀經(jīng)理匯報(bào)當(dāng)前固定資產(chǎn)狀況。8、固定資產(chǎn)盤(pán)虧處理批準(zhǔn)制度盤(pán)虧及毀損的固定資產(chǎn)，按照原價(jià)扣除累計(jì)折舊、變價(jià)收入、過(guò)失及保險(xiǎn)公司賠精品文檔放心下載款后差額計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。附件二：預(yù)算表（1）備用金余額必須填寫(xiě)（2）所有預(yù)算款項(xiàng)必須加批注（3）已發(fā)生預(yù)算必須做差額說(shuō)明（4）辦公設(shè)備及家具、活動(dòng)費(fèi)用必須列明細(xì)（5）所有餐費(fèi)費(fèi)必須在招待費(fèi)里體現(xiàn)：辦事處招待費(fèi)總額4000元/月。精品文檔放心下載（6）禮品費(fèi)用在“禮品費(fèi)”里體現(xiàn)，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)中不得體現(xiàn)禮品費(fèi)，所有精品文檔放心下載活動(dòng)費(fèi)用必須放在“業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)”中不得在“其他”中混合申請(qǐng)謝謝閱讀（7）所有合計(jì)數(shù)必須準(zhǔn)確填寫(xiě)(8)差額計(jì)算=實(shí)際金額-預(yù)算金額（9）表格左邊體現(xiàn)上次預(yù)算，右邊為本次預(yù)算。注：1、嚴(yán)禁將上半月預(yù)算直接復(fù)制粘貼，在下半月中有工資款項(xiàng)申請(qǐng)等。感謝閱讀2、舉辦活動(dòng)場(chǎng)次結(jié)合實(shí)際可行情況，嚴(yán)禁出現(xiàn)半月舉辦七八場(chǎng)活動(dòng)等不現(xiàn)精品文檔放心下載實(shí)預(yù)算，申請(qǐng)不符合實(shí)際費(fèi)用頂取其他費(fèi)用。3、嚴(yán)謹(jǐn)出現(xiàn)預(yù)算費(fèi)用類型與實(shí)際費(fèi)用類型不符。附件三：辦事處向總部借款流程1、辦事處需要資金向集團(tuán)借款：由辦事處主任填寫(xiě)《借據(jù)》、辦事處謝謝閱讀精品文檔放心下載支付/預(yù)算外借款必須經(jīng)大區(qū)總經(jīng)理、集團(tuán)總裁、集團(tuán)常務(wù)副總審批后上傳感謝閱讀給集團(tuán)財(cái)務(wù)出納辦理借款支付（此項(xiàng)支付為轉(zhuǎn)賬支付，不得支付現(xiàn)金）；謝謝閱讀2、辦事處向總部借款流程圖解預(yù)算外借款流程辦事處主任填寫(xiě)借款單及借款明細(xì)（本人填寫(xiě)并按手印確認(rèn)），精品文檔放心下載交由辦事處會(huì)計(jì)審核分公司會(huì)計(jì)以微信形式將經(jīng)過(guò)上述簽批后的借款單發(fā)至大區(qū)總感謝閱讀經(jīng)理審批精品文檔放心下載意的截圖一并以短信的形式發(fā)給大區(qū)總裁審批謝謝閱讀的批復(fù)同意的截圖一并以微信的形式發(fā)給常務(wù)副總審批常務(wù)副總審批后，辦事處會(huì)計(jì)將借款單及相關(guān)借款資料連同大區(qū)經(jīng)理、大

資金會(huì)計(jì)對(duì)借款單進(jìn)行審核，將審核無(wú)誤的借款單連同大區(qū)總經(jīng)理、大區(qū)

總裁及常務(wù)副總的的批復(fù)截圖一并打印并交由資金出納付款謝謝閱讀預(yù)算內(nèi)（已通過(guò)審批的預(yù)算）借款流程附件四辦事處內(nèi)部借款流程1目的為了規(guī)范借款流程，特制訂本制度。2范圍適用于龍城集團(tuán)旗下直營(yíng)分公司、辦事處、實(shí)體企業(yè)公司、控股公司感謝閱讀3說(shuō)明3.1個(gè)人借款原則為“前清后借，前不清后不借”；如因特殊情況需精品文檔放心下載要“前不清而后借”必須經(jīng)由辦事處主任書(shū)面特批，否則財(cái)務(wù)部精品文檔放心下載不予受理。3.2辦事處向集團(tuán)總體部的預(yù)算借款，要嚴(yán)格按照如下規(guī)定的審批流精品文檔放心下載程進(jìn)行。4權(quán)責(zé)4.1申請(qǐng)人按照規(guī)定填制借款單；4.2部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的必要性和真實(shí)性審核；4.3財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)借款單證的合法、合規(guī)性審核；4.3辦事處主任、大區(qū)總裁、常務(wù)副總或董事長(zhǎng)按照審批權(quán)限的級(jí)感謝閱讀次進(jìn)行最終審批。5內(nèi)容5.1允許借款的范圍5.1.1個(gè)人允許借款的范圍員工因公出差需要借支的款項(xiàng)（出差是指因公到達(dá)本市區(qū)以外感謝閱讀的區(qū)域辦理公司業(yè)務(wù)）；采購(gòu)人員零星采購(gòu)所需的款項(xiàng)；其他因公業(yè)務(wù)需要必須預(yù)借現(xiàn)金的情況。5.2借款要求及注意事項(xiàng)5.2.1借款單必須本人填寫(xiě)，代寫(xiě)的借款單財(cái)務(wù)一律不予受理，造成相精品文檔放心下載后果借款人自負(fù)；如有人違規(guī)代他人填寫(xiě)借款單，一經(jīng)查出給借感謝閱讀款經(jīng)辦人100—1000元的罰款。5.2.2對(duì)于預(yù)算外的辦事處向集團(tuán)總部的借款，由辦事處的財(cái)務(wù)人員負(fù)謝謝閱讀責(zé)走借款流程；如因特定原因財(cái)務(wù)人員不能履行借款流程則由辦感謝閱讀事處主任負(fù)責(zé)走相關(guān)流程。一個(gè)流程嚴(yán)禁重復(fù)執(zhí)行。5.2.3辦事處財(cái)務(wù)人員/辦事處主任在走預(yù)算外借款流程時(shí)，應(yīng)在將借款謝謝閱讀信息發(fā)給相關(guān)審批領(lǐng)導(dǎo)后并立即給該領(lǐng)導(dǎo)的助理打電話提醒領(lǐng)導(dǎo)感謝閱讀審批，以免因資金問(wèn)題耽誤業(yè)務(wù)。5.2.4集團(tuán)資金出納在接到完成相關(guān)審批流程的的借款單及相關(guān)批復(fù)信精品文檔放心下載息后，還應(yīng)電話與常務(wù)副總核實(shí)，在得到常務(wù)副總的電話確認(rèn)后謝謝閱讀再行付款。5.2.5借款審批流程不符合規(guī)定，財(cái)務(wù)出納未按本制度的規(guī)定私自辦理業(yè)精品文檔放心下載務(wù)，支付借款，所支付的資金公司不予承認(rèn)，由出納個(gè)人承擔(dān)。謝謝閱讀5.2.6財(cái)務(wù)人員不按照本制度的規(guī)定辦理借款業(yè)務(wù)的，一經(jīng)查出則根據(jù)違精品文檔放心下載規(guī)性則給予100-1000元的罰款，乃至賠償損失直至辭退。謝謝閱讀六、附注1、公司所有員工（包括公司中高層管理人員）嚴(yán)禁因私在公司借款，一經(jīng)查出對(duì)精品文檔放心下載經(jīng)辦人及相關(guān)負(fù)責(zé)人處罰1000元/次。2.感謝閱讀權(quán)拒付。3、若單次向總部借款超過(guò)5萬(wàn)元，財(cái)務(wù)三個(gè)工作日內(nèi)給予付款（轉(zhuǎn)賬），以便財(cái)精品文檔放心下載5000感謝閱讀財(cái)務(wù)準(zhǔn)備資金，無(wú)任何特殊情況！4、借款金額超過(guò)500元/筆，財(cái)務(wù)一律轉(zhuǎn)賬，不得支付現(xiàn)金精品文檔放心下載附件五：成本費(fèi)用報(bào)銷為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)管理制度的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，加強(qiáng)公司財(cái)感謝閱讀謝謝閱讀結(jié)合本公司實(shí)際，特制定本制度。一、適用范圍龍城金服旗下辦事處、實(shí)體企業(yè)公司、控股公司和擔(dān)保公司；感謝閱讀二、費(fèi)用報(bào)銷的控制原則：1謝謝閱讀真實(shí)性、必要性的一級(jí)審查；由財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查；由總經(jīng)理感謝閱讀進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。2精品文檔放心下載的真實(shí)性、必要性負(fù)責(zé)。3、監(jiān)督原則。費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，謝謝閱讀并互相監(jiān)督和共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。三、報(bào)銷流程圖解經(jīng)辦人填單和簽字感謝閱讀據(jù)部門(mén)經(jīng)理審核簽字感謝閱讀務(wù)相關(guān)的事項(xiàng)。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核簽字主要審核單據(jù)金額的準(zhǔn)確性、真實(shí)性、同時(shí)審精品文檔放心下載財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字核單據(jù)是否符合財(cái)務(wù)制度和公司規(guī)定。（財(cái)務(wù)感謝閱讀確認(rèn)此事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性及必辦事處主任審核簽字要性。（單筆金額在5000內(nèi)）1、報(bào)銷時(shí)間要求本月發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)該在本月內(nèi)辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，一般不允許跨月報(bào)銷；年感謝閱讀底公司統(tǒng)一清理報(bào)銷費(fèi)用，不允許跨年度報(bào)銷。2、報(bào)銷單交款單位要求費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票或收據(jù)付款人必須為報(bào)銷人所在辦事處的全稱，舉例：濱州龍城金感謝閱讀服有限公司；嚴(yán)禁簡(jiǎn)稱或自創(chuàng)公司名稱如：龍城金服或公司；出現(xiàn)類似情況財(cái)務(wù)不予謝謝閱讀報(bào)銷。3、費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的填制要求a謝謝閱讀行報(bào)銷；b精品文檔放心下載單）；c精品文檔放心下載應(yīng)使用黑色的鋼筆或簽字筆，不能使用圓珠筆；d、報(bào)銷單的時(shí)間、內(nèi)容、所屬部門(mén)、金額等事項(xiàng)必須逐一填寫(xiě)清楚；感謝閱讀e、單據(jù)張數(shù)的填寫(xiě)：根據(jù)內(nèi)附單據(jù)的實(shí)際數(shù)量以小寫(xiě)數(shù)字填寫(xiě)；謝謝閱讀f、大寫(xiě)金額的書(shū)寫(xiě)要規(guī)范。如小寫(xiě)金額為￥200.00，正確寫(xiě)法為：人民幣：貳佰感謝閱讀元整×萬(wàn)×仟貳佰零拾零元零角零分（其他填寫(xiě)視為不規(guī)范）g、單據(jù)粘貼要求：內(nèi)附單據(jù)粘貼不得超出“費(fèi)用報(bào)銷單”和“報(bào)銷單據(jù)粘貼單”精品文檔放心下載紙張的大小。單據(jù)可從左至右或從上至下依次階梯式粘貼，同等面額單據(jù)集中粘貼。感謝閱讀單據(jù)的粘貼必須使用膠水（不能用雙面膠、訂書(shū)釘代替）。感謝閱讀h、為使財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作達(dá)到更高標(biāo)準(zhǔn)，如單據(jù)填報(bào)不規(guī)范，將不被受理：如已受謝謝閱讀理，亦不排除退單處理。4、分公司籌備期的票據(jù)管理要求分公司籌辦期間發(fā)生的所有費(fèi)用都有辦事處主任自己粘貼費(fèi)用報(bào)銷單并說(shuō)明事由，精品文檔放心下載等財(cái)務(wù)到位后統(tǒng)一按照財(cái)務(wù)流程報(bào)銷，辦事處主任丟失票據(jù)或出現(xiàn)沒(méi)有單據(jù)的報(bào)銷費(fèi)感謝閱讀用，財(cái)務(wù)不予受理，無(wú)任何特殊情況。5、日常費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（1）、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)：所有報(bào)銷原始單據(jù)（收款收據(jù)、發(fā)票、明細(xì)清單、情況說(shuō)明等）必須由經(jīng)辦人在感謝閱讀原始單據(jù)后面簽字確認(rèn)，原始單據(jù)必須加蓋往來(lái)方的公章或業(yè)務(wù)章，若因特殊情況沒(méi)謝謝閱讀有印鑒章，需經(jīng)辦人上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)簽字，財(cái)務(wù)方可認(rèn)同，否則財(cái)務(wù)不的報(bào)銷。感謝閱讀（2）、報(bào)銷項(xiàng)目具體要求1、采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷及要求公司采購(gòu)固定資產(chǎn)、辦公用品、低值易耗品皆屬零星采購(gòu)，請(qǐng)購(gòu)時(shí)，申請(qǐng)人應(yīng)詳精品文檔放心下載細(xì)填寫(xiě)“***請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)單謝謝閱讀便下次采購(gòu)查詢及財(cái)務(wù)回訪審計(jì)）?？偨?jīng)理批準(zhǔn)后認(rèn)可后由辦公室人員統(tǒng)一辦理；謝謝閱讀謝謝閱讀2、招待費(fèi)用報(bào)銷及要求①報(bào)銷范圍業(yè)務(wù)費(fèi)：是指因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的禮金、禮品、贊助費(fèi)及因業(yè)務(wù)需要贈(zèng)送的煙、酒謝謝閱讀等。招待費(fèi)：是指因工作關(guān)系招待有關(guān)人員發(fā)生的餐費(fèi)，娛樂(lè)費(fèi)用；因公接待相關(guān)人謝謝閱讀員發(fā)生的差旅費(fèi)、住宿費(fèi)等。②報(bào)銷要求：原則上公司員工不允許產(chǎn)生招待費(fèi)，但因業(yè)務(wù)需要必須招待時(shí)，必須到提前告知感謝閱讀0-1000感謝閱讀責(zé)人根據(jù)招待人員級(jí)別定位，參考接待金額60元/精品文檔放心下載業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)明細(xì)填寫(xiě)日期：年月日發(fā)生時(shí)間招待地點(diǎn)招待對(duì)象和人數(shù)我方參加人員和人數(shù)招待形式預(yù)計(jì)金額是否需要借款借款金額總經(jīng)理部門(mén)經(jīng)理經(jīng)辦人此表僅做為公司內(nèi)帳處理依據(jù)，不記入外帳。③辦事處每月招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為4000元，超出部分由駐點(diǎn)總經(jīng)理向集團(tuán)總裁審批，否則財(cái)務(wù)精品文檔放心下載不得報(bào)銷(此招待費(fèi)含員工聚餐費(fèi)用及公司慶功餐費(fèi))。④報(bào)銷資料：正規(guī)稅票、消費(fèi)清單、業(yè)務(wù)招待明細(xì)表（發(fā)票后面注明報(bào)銷人簽字）。感謝閱讀3、交通費(fèi)用報(bào)銷及要求因公城區(qū)內(nèi)辦公，經(jīng)辦事處主任同意乘出租車，憑出租票據(jù)報(bào)銷，并在其背面寫(xiě)明事由感謝閱讀及地點(diǎn)。外出辦事的公共汽車費(fèi)用可以據(jù)實(shí)報(bào)銷，應(yīng)寫(xiě)明去向及所辦理的事項(xiàng)。精品文檔放心下載報(bào)銷資料：正規(guī)交通費(fèi)發(fā)票（出租車發(fā)票、租車費(fèi)用、汽車費(fèi)）、在發(fā)票背后注明事由、感謝閱讀出發(fā)地及目的地。4、差旅費(fèi)用報(bào)銷及要求因公城區(qū)外辦公，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人或領(lǐng)導(dǎo)安排外出，需到行政部辦理外出登記備案方可出精品文檔放心下載差。員工出差回來(lái)應(yīng)在5天內(nèi)按規(guī)定整理好差旅費(fèi)單據(jù)，經(jīng)審核批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)賬手感謝閱讀續(xù)，過(guò)期不予報(bào)銷。因公外出，因時(shí)間問(wèn)題無(wú)法返回公司所在城市，經(jīng)總經(jīng)理同意，方可在外住宿，住宿標(biāo)謝謝閱讀準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司制度執(zhí)行，原則上住宿不超過(guò)快捷連鎖酒店標(biāo)間的價(jià)格。精品文檔放心下載報(bào)銷資料：住宿費(fèi)和交通費(fèi)以正規(guī)發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷、差旅費(fèi)明細(xì)單（公司市區(qū)以外的業(yè)務(wù)地點(diǎn)謝謝閱讀住房消費(fèi)清單及住房招待人員名單注：①報(bào)銷原則定人員、定地區(qū)、定標(biāo)準(zhǔn)、定原則②人員劃分：a集團(tuán)管理層：董事長(zhǎng)、總經(jīng)理（大區(qū)總裁）、常務(wù)副總、集團(tuán)副總、集團(tuán)總監(jiān)、紀(jì)精品文檔放心下載檢委書(shū)記b公司中高層：、大區(qū)區(qū)域總經(jīng)理、集團(tuán)部門(mén)經(jīng)理、辦事處主任謝謝閱讀c公司員工：公司普通員工③地區(qū)劃分：a一類地區(qū)：一線城市及省會(huì)級(jí)別城市、沿海省份地級(jí)城市及內(nèi)陸交通樞紐城市感謝閱讀b二類地區(qū)：內(nèi)陸地級(jí)市、縣級(jí)市及國(guó)家編制縣、區(qū)④定標(biāo)準(zhǔn)：交通工具人員類別飛機(jī)火車汽車報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)集團(tuán)高管不限不限不限據(jù)實(shí)報(bào)銷公司高層原則上動(dòng)車4軟臥高鐵不限據(jù)實(shí)報(bào)銷小時(shí)內(nèi)員工到達(dá)的路程，不允許硬臥高鐵不限據(jù)實(shí)報(bào)銷坐飛機(jī)費(fèi)用項(xiàng)目住宿費(fèi)（元）地區(qū)類別人員類別標(biāo)準(zhǔn)一類地區(qū)二類地區(qū)生活補(bǔ)助費(fèi)（元/天/人）集團(tuán)管理層據(jù)實(shí)報(bào)銷據(jù)實(shí)報(bào)銷⑤公司高層240180費(fèi)用原員工180160則上就低不就高，超出部分由個(gè)人承擔(dān)（董事長(zhǎng)特批除外），跟隨領(lǐng)導(dǎo)（董事局、集團(tuán)高管）出差，按照職務(wù)較高一方的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。董事局和感謝閱讀集團(tuán)高層允許單獨(dú)住宿，其他出差人員為同性別者，原則上同住一房，異性出差，住謝謝閱讀宿分別計(jì)算。⑥任何出差以高效辦事、節(jié)約成本為準(zhǔn)，若所需要差旅費(fèi)不超過(guò)200元，原則上不予謝謝閱讀辦理借款，由出差人墊付，回公司報(bào)銷。5、請(qǐng)修、維修費(fèi)用“請(qǐng)修、維修系指一般固定資產(chǎn)、租賃房屋等，因損壞需要請(qǐng)修及一般日精品文檔放心下載常保養(yǎng)維修而言。請(qǐng)修、維修之程序及做法上同零星采購(gòu)程序及做法相同，只需將請(qǐng)感謝閱讀購(gòu)單改為“維修申請(qǐng)單”即可。報(bào)銷資料：發(fā)票、維修申請(qǐng)單、及庫(kù)管部門(mén)（行政部門(mén)）驗(yàn)收證明。謝謝閱讀6、汽車費(fèi)用：a汽車費(fèi)是指公司公車因公外出辦事加油、過(guò)橋過(guò)路及維修、保養(yǎng)等產(chǎn)生的費(fèi)用。精品文檔放心下載b公車使用必須到行政填寫(xiě)“公車外派登記表”，以便行政了解車輛的實(shí)際使用感謝閱讀情況，并將車輛的使用關(guān)系責(zé)任到人。c加油費(fèi)報(bào)銷：原則上由行政人員負(fù)責(zé)車輛的加油、保養(yǎng)等工作，加油票據(jù)上必感謝閱讀須登記加油時(shí)車輛的公里數(shù)及經(jīng)辦人姓名?；蛴尚姓芾砣藛T委派專人加油，程序同精品文檔放心下載上。d汽車維修、保養(yǎng)費(fèi)：有行政人員或行政經(jīng)理制定專人辦理汽車維修工作，汽車感謝閱讀維修保養(yǎng)必須到行政填寫(xiě)“車輛維修保養(yǎng)申請(qǐng)單，領(lǐng)導(dǎo)審批后方可辦理汽車的維修感謝閱讀保養(yǎng)，報(bào)銷時(shí)附“車輛維修保養(yǎng)申請(qǐng)單”和維修保養(yǎng)清單、稅票等。感謝閱讀e因公外出辦理業(yè)務(wù)，公司據(jù)實(shí)報(bào)銷過(guò)橋過(guò)路費(fèi)，但是票據(jù)必須是往來(lái)業(yè)務(wù)地點(diǎn)感謝閱讀之間，出現(xiàn)出差地點(diǎn)和報(bào)銷票據(jù)不符現(xiàn)象，財(cái)務(wù)有權(quán)不予報(bào)銷。精品文檔放心下載f公司所有車輛違章罰款支出一律不予報(bào)銷，由駕駛?cè)藛T自行負(fù)責(zé)承擔(dān)。精品文檔放心下載g私車公用現(xiàn)象：因公需要用員工的車輛，必須要到行政部做登記，總經(jīng)理簽字確認(rèn)，否則不予補(bǔ)感謝閱讀貼報(bào)銷。因辦公需要使用員工汽車，過(guò)橋過(guò)路費(fèi)公司全部承擔(dān)，加油費(fèi)及車輛損耗公司給感謝閱讀于一定的補(bǔ)助，原則是不超過(guò)0.8元/公里，或按照排量實(shí)際報(bào)銷加油費(fèi)，具體補(bǔ)貼感謝閱讀方式由分公司財(cái)務(wù)根據(jù)實(shí)際情況與總經(jīng)理溝通制定。九、注意事項(xiàng)（具體明細(xì)制度，分公司可以根據(jù)本制度自行制定）謝謝閱讀（1）若單次報(bào)銷超過(guò)5萬(wàn)元，財(cái)務(wù)三個(gè)工作日內(nèi)給予付款（轉(zhuǎn)賬），以便財(cái)務(wù)謝謝閱讀1萬(wàn)元，財(cái)務(wù)一個(gè)工作日后給予付款（轉(zhuǎn)賬），以便財(cái)務(wù)準(zhǔn)精品文檔放心下載備資金，無(wú)任何特殊情況?。?）報(bào)銷金額超過(guò)500元/筆，財(cái)務(wù)一律轉(zhuǎn)賬，不得支付現(xiàn)金。謝謝閱讀（3）各個(gè)部門(mén)盡可能集中報(bào)銷，以減輕各部門(mén)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理的工作負(fù)擔(dān)；因謝謝閱讀特殊情況確需大額的現(xiàn)金的報(bào)銷應(yīng)向財(cái)務(wù)部門(mén)提前三天申請(qǐng)，以便財(cái)務(wù)部門(mén)安排現(xiàn)金，感謝閱讀且盡量使用網(wǎng)銀劃轉(zhuǎn)，保障資金安全。附件六各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集及表格制作為了確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性，合理性，集團(tuán)總部特成立統(tǒng)計(jì)組，指定專人專精品文檔放心下載項(xiàng)負(fù)責(zé)所管轄區(qū)域內(nèi)的所有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集，審核，匯總工作，望各辦事處能嚴(yán)格要精品文檔放心下載求自己，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)保質(zhì)保量的上報(bào)各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，積極配合總部完成各項(xiàng)財(cái)務(wù)工感謝閱讀作，同時(shí)明確自己所屬負(fù)責(zé)人，詳見(jiàn)附件一：1、每月5號(hào)下午11點(diǎn)前，收集100家辦事處工資表進(jìn)行審核匯總謝謝閱讀2、每月28號(hào)下午11點(diǎn)前，收集匯總100家辦事處下月上半月預(yù)算表進(jìn)行審核匯總謝謝閱讀3、每月20號(hào)到25日，100家辦事處往來(lái)賬的核對(duì)。精品文檔放心下載4、每月3號(hào)下午11前，收集100家辦事處財(cái)務(wù)月報(bào)表及期間費(fèi)用表。謝謝閱讀附件一：序號(hào)負(fù)責(zé)人分公司及辦事處1淄博共青團(tuán)分公司12淄博共青團(tuán)分公司桓臺(tái)辦事處23淄博共青團(tuán)分公司淄川辦事處34淄博共青團(tuán)分公司張店辦事處45淄博世紀(jì)路分公司56淄博世紀(jì)路聯(lián)通路辦事處67淄博世紀(jì)路高新區(qū)辦事處78淄博柳泉路分公司89中杰安防910乾通車行1013573371683，11淄博臨淄分公司11QQ號(hào)：12昌樂(lè)分公司1245906245713昌樂(lè)分公司溫泉辦事處13）14盛高置業(yè)1415禮品商行1516臨朐分公司1617臨朐辦事處1718平度分公司1819匯金總部1920裝飾公司2021微電影辦事處2122淄博加盟商辦事處（楊銘瑜）2223滕州辦事處主任（禚曉偉）2324滕州辦事處主任（劉建立）2425滕州辦事處主任（李際民）251濟(jì)南分公司262濟(jì)南歷城辦事處273濟(jì)南日照辦事處284濰坊分公司295濰城辦事處306濰坊新華路辦事處317濰坊寒亭辦事處328濰坊坊子加盟商339話：濰坊坊子辦事處341018766946558，壽光分公司3511QQ號(hào)：壽光西城辦事處361218766946558）青州分公司3713青州西城辦事處3814青州開(kāi)發(fā)區(qū)辦事處3915上海龍城4016龍口分公司4117建大分公司4218招遠(yuǎn)分公司4319書(shū)畫(huà)院4420商學(xué)院4521壽光加盟商辦事處（封聰聰）4622壽光加盟商辦事處（焦玉民）4723歷城加盟商辦事處（周遠(yuǎn)）4824濱州商學(xué)院辦事處主任（李程程）491廣饒分公司502諸城分公司513諸城辦事處524沾化分公司535榮成分公司546臨沂分公司557濱投分公司568話：博興辦事處57915253311369，洗車行辦事處5810QQ號(hào)：蓬萊分公司59113211797740）高密分公司6012高密晏子路辦事處6113高密振府街辦事處6214聊城分公司6315聊城分公司開(kāi)發(fā)區(qū)辦事處6416聊城分公司振興路辦事處6517黃島分公司6618黃島分公司膠南辦事處6719榮成辦事處6820濱州辦事處6921集團(tuán)招商部7022臨淄加盟商辦事處（孫明海）7123臨淄加盟商辦事處（王偉強(qiáng)）7224臨淄加盟商辦事處（冀慶鵬）7325臨沂辦事處主任（張祥和）7426臨沂辦事處主任（明迪）751章丘分公司762章丘辦事處773安丘分公司784安丘辦事處795膠州分公司806膠州老城區(qū)辦事處8118606383140，7萊州分公司82QQ：8萊州西城辦事處83

2977124502）9煙臺(tái)分公司8410煙臺(tái)南堯辦事處8511即墨分公司8612即墨城南辦事處8713即墨北安辦事處8814威海分公司8915牟平辦事處9016濱州卡頓爾9117永航商貿(mào)9218龍城山莊9319工程辦事處9420龍城賓館9521臨朐加盟商辦事處（李正豪）9622棲霞加盟商辦事處9723章丘加盟商辦事處（鄭玉釗）9824濱州加盟商辦事處（劉帥）9925濱州北海加盟商辦事處（楊菊）100一、工資表工資表的規(guī)定及要求1、工資發(fā)放：每月10號(hào)，工資表必須經(jīng)總部在財(cái)務(wù)一家親群里面通知及辦事處主任精品文檔放心下載審核簽批后予以發(fā)放2、孝心工資必須打到員工父母賬戶中3、統(tǒng)一格式：工資表中各項(xiàng)目不得隨意增減、改變4、表中數(shù)據(jù)需特殊說(shuō)明的，要加批注加以說(shuō)明5精品文檔放心下載6、工資發(fā)放完畢后3感謝閱讀育津貼等7感謝閱讀扣除。二、費(fèi)用表費(fèi)用表的規(guī)定及要求1、格式統(tǒng)一，命名準(zhǔn)確，如**分公司*月費(fèi)用匯總表，否則總部不予接收2、此表所提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為公司經(jīng)營(yíng)期間三大費(fèi)用：銷售費(fèi)用，管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用精品文檔放心下載3謝謝閱讀方式（現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬，信用卡）、報(bào)銷人（經(jīng)辦人或主要負(fù)責(zé)人）、摘要內(nèi)容（數(shù)量，精品文檔放心下載單價(jià)，供應(yīng)商聯(lián)系方式）等項(xiàng)目必須按費(fèi)用報(bào)銷制度來(lái)填寫(xiě)精品文檔放心下載4、本表數(shù)據(jù)要連續(xù)，每月費(fèi)用數(shù)據(jù)都要一一羅列。三、資金收支表資金收支明細(xì)表的規(guī)定及要求1、格式統(tǒng)一，命名準(zhǔn)確，如**分公司資金收支明細(xì)表，否則總部不予接收2精品文檔放心下載轉(zhuǎn)賬，信用卡）、報(bào)銷人（經(jīng)辦人或主要負(fù)責(zé)人）、摘要內(nèi)容（數(shù)量，單價(jià)，供應(yīng)商謝謝閱讀聯(lián)系方式）等項(xiàng)目必須做詳細(xì)的登記，明確主要事項(xiàng)及負(fù)責(zé)人。精品文檔放心下載3、保證帳表，帳實(shí)相符；（保證每日表內(nèi)余額和貨幣資金余額數(shù)一致）感謝閱讀4、保證表內(nèi)數(shù)據(jù)的連續(xù)性，真實(shí)性四、往來(lái)賬往來(lái)賬的規(guī)定及要求1、各辦事處在每月25日前將總部及各辦事處墊付的小額費(fèi)用一次性結(jié)清。感謝閱讀2精品文檔放心下載時(shí)沒(méi)有章的由相關(guān)負(fù)責(zé)人按手?。?，由總經(jīng)理及財(cái)務(wù)核對(duì)人員親筆簽字確認(rèn)后，掃描感謝閱讀發(fā)至總部，作為每月核對(duì)依據(jù)。3、財(cái)務(wù)人員及時(shí)做好往來(lái)登記，索要往來(lái)單據(jù)，確保往來(lái)數(shù)據(jù)的真實(shí)準(zhǔn)確性。感謝閱讀4、辦事處于每月20號(hào)下午3點(diǎn)前將往來(lái)帳上傳至總部財(cái)務(wù)相關(guān)負(fù)責(zé)人處。感謝閱讀5、針對(duì)新調(diào)整財(cái)務(wù)體系，對(duì)之前往來(lái)賬做如下規(guī)范：首先：總部財(cái)務(wù)與原分公司核對(duì)往來(lái)，核對(duì)無(wú)誤后，填寫(xiě)往來(lái)對(duì)賬確認(rèn)表，由雙方財(cái)精品文檔放心下載務(wù)人員及負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)其次：原分公司與管轄的辦事處進(jìn)行往來(lái)核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，填寫(xiě)往來(lái)對(duì)賬確認(rèn)表，謝謝閱讀由雙方財(cái)務(wù)及辦事處主任簽字確認(rèn)。最后：辦事處將核對(duì)無(wú)誤的對(duì)賬確認(rèn)表發(fā)至總部，總部根據(jù)以上往來(lái)對(duì)賬表對(duì)之前的感謝閱讀往來(lái)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)賬。注：以上往來(lái)核對(duì)要求在6月底全部核對(duì)完畢并提交對(duì)賬確認(rèn)表！相關(guān)負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽感謝閱讀字后，三方記賬，由總部財(cái)務(wù)強(qiáng)瀟監(jiān)督負(fù)責(zé)。詳見(jiàn)附件二：感謝閱讀附件二：甲方名稱：__________________公司乙方名稱：___________________公司精品文檔放心下載自**年**月**日至**年**月**日_________________公司欠_______________公司感謝閱讀金額合計(jì)：___________________（￥_________）謝謝閱讀回復(fù)意見(jiàn)：1.上述數(shù)據(jù)正確無(wú)誤（）2.上述數(shù)據(jù)不符，正確數(shù)據(jù)為：_________________元。感謝閱讀原因：甲方核對(duì)人簽字：甲方負(fù)責(zé)人簽字：乙方核對(duì)人簽字乙方負(fù)責(zé)人簽字：甲乙方所在大區(qū)總經(jīng)理審核確認(rèn)：日期：****年**月**日附件七辦事處內(nèi)帳賬務(wù)會(huì)計(jì)處理為了加強(qiáng)龍城集團(tuán)財(cái)務(wù)的統(tǒng)一化、科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化管理，也為了新成立的辦事處謝謝閱讀財(cái)務(wù)能夠快速進(jìn)入工作狀態(tài)，集團(tuán)財(cái)務(wù)事業(yè)部根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)指示，特制定辦事處賬務(wù)謝謝閱讀會(huì)計(jì)處理標(biāo)準(zhǔn)：一、財(cái)務(wù)管理要求集團(tuán)所有分公司的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照《龍城集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度》和《分公司財(cái)務(wù)精品文檔放心下載管理制度》執(zhí)行，集團(tuán)所有財(cái)務(wù)人員直接對(duì)集團(tuán)董事長(zhǎng)、常務(wù)副總負(fù)責(zé)，分公司財(cái)務(wù)謝謝閱讀工作范疇歸集團(tuán)常務(wù)副總和集團(tuán)財(cái)務(wù)事業(yè)部直接管轄，分公司財(cái)務(wù)的行政管理權(quán)歸分精品文檔放心下載公司總經(jīng)理管轄，財(cái)務(wù)是為分公司服務(wù)的部門(mén)，也是為總經(jīng)理決策提供嚴(yán)密數(shù)據(jù)和建謝謝閱讀議的部門(mén)。二、公司業(yè)務(wù)賬務(wù)處理感謝閱讀費(fèi)用使用范圍（以部門(mén)為標(biāo)準(zhǔn)）：（一）、賬務(wù)、會(huì)計(jì)分錄標(biāo)準(zhǔn)化精品文檔放心下載為了集團(tuán)管理的科學(xué)化和制度化，特將龍城金服統(tǒng)一會(huì)計(jì)分錄的使用。精品文檔放心下載1、借款、開(kāi)辦前準(zhǔn)備借：現(xiàn)金貸：其他應(yīng)付款-總部2、前期裝修款（材料、線路、設(shè)計(jì)、施工等）1）報(bào)銷前期裝修款借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用貸：現(xiàn)金2）房租借：待攤費(fèi)用-房租貸：現(xiàn)金3）攤銷借：管理費(fèi)用-房租（12個(gè)月）管理費(fèi)用-裝修費(fèi)用（36個(gè)月）貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用待攤費(fèi)用-房租3、員工借款（刻章、辦理相關(guān)證件、因公出差）借：其他應(yīng)收款-部門(mén)-員工貸：現(xiàn)金4、員工報(bào)銷刻公章、財(cái)務(wù)章、辦理證件款、差旅費(fèi)等借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)（差旅費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)等）貸：其他應(yīng)收款-部門(mén)-員工（沖賬）現(xiàn)金/銀行存款5、開(kāi)基本帳戶密碼器、網(wǎng)上申報(bào)費(fèi)用借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)貸：現(xiàn)金6、收到實(shí)收資本并提現(xiàn)借：銀行存款貸：實(shí)收資本借：現(xiàn)金貸：銀行存款7、購(gòu)買固定資產(chǎn)（辦公桌椅、電腦等）借：固定資產(chǎn)-（電器設(shè)備、辦公家具）貸：現(xiàn)金或銀行存款8、購(gòu)買辦公用品借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)貸：現(xiàn)金/銀行存款9、繳納水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)借：管理費(fèi)用-水電費(fèi)（物業(yè)費(fèi)）貸：現(xiàn)金、其他應(yīng)收款10、衛(wèi)生清潔用品、勞保用品借：管理費(fèi)用-物料消耗貸：現(xiàn)金11、購(gòu)買保險(xiǎn)柜、點(diǎn)鈔機(jī)等借：固定資產(chǎn)-（電器設(shè)備、辦公家具）貸：現(xiàn)金12、開(kāi)業(yè)準(zhǔn)備用品（邀請(qǐng)函、服裝、酒水、食品）借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)-開(kāi)業(yè)費(fèi)用貸：現(xiàn)金13、收到保證金借：現(xiàn)金或銀行存款貸：其他應(yīng)付款-保證金14、收到打款及手續(xù)費(fèi)借：現(xiàn)金或銀行存款貸：應(yīng)付賬款-個(gè)人（企業(yè)）明細(xì)15、支付利息或貼息借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-利息主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-貼息貸：現(xiàn)金或銀行存款16、收到借款人利息保證金借：現(xiàn)金或銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-服務(wù)費(fèi)其他應(yīng)付款-借款保證金17、給借款人打款借：應(yīng)收賬款貸：銀行存款18、退三商保證金借：其他應(yīng)付款-三商保證金貸：現(xiàn)金或銀行存款19、借款到期借款人還款借：現(xiàn)金或銀行存款貸：應(yīng)收賬款20、退還借款人保證金借：其他應(yīng)付款-借款保證金貸：現(xiàn)金或銀行存款21、到期未還款（續(xù)期），保證金轉(zhuǎn)收入借：其他應(yīng)付款-借款保證金貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-保證金收入22、合同到期撤資及手續(xù)費(fèi)借：應(yīng)付賬款-個(gè)人（企業(yè)）明細(xì)財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)貸：現(xiàn)金或銀行存款23、特殊支出1）紅文獎(jiǎng)懲（或在工資中體現(xiàn)，記入應(yīng)付職工薪酬）借：營(yíng)業(yè)外支出貸：現(xiàn)金2）員工聚餐借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)-員工聚餐貸：現(xiàn)金24、差旅費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、油費(fèi)借：管理費(fèi)用（銷售費(fèi)用）-差旅費(fèi)/汽車費(fèi)管理費(fèi)用（銷售費(fèi)用）-差旅費(fèi)/住宿費(fèi)貸：現(xiàn)金或銀行存款25、銀行結(jié)息（財(cái)務(wù)費(fèi)用科目?jī)H限公戶產(chǎn)生的費(fèi)用）、銀行基本賬戶等借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用貸：銀行存款、個(gè)人賬戶利息（個(gè)人賬戶的使用必須按照規(guī)定執(zhí)行）借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)（或利息）貸：現(xiàn)金、銀行存款25、計(jì)提工資（當(dāng)月計(jì)提工資）借：管理費(fèi)用-員工工資-實(shí)發(fā)工資-部門(mén)管理費(fèi)用-員工工資-孝心工資-部門(mén)銷售費(fèi)用-員工工資-實(shí)發(fā)工資-部門(mén)銷售費(fèi)用-員工工資-孝心工資-部門(mén)貸：應(yīng)付職工薪酬26、計(jì)提累計(jì)折舊（當(dāng)月計(jì)提折舊，折舊凈殘值5%，折舊期限36月、平均年限法）感謝閱讀借：管理費(fèi)用-折舊銷售費(fèi)用-折舊貸：累計(jì)折舊-（電器設(shè)備、辦公家具）27、發(fā)放工資（發(fā)放工資時(shí)注意要將稅款和應(yīng)付款全部扣除）謝謝閱讀借：應(yīng)付職工薪酬貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅其他應(yīng)付款-員工（押金、或暫不發(fā)放工資、替總部扣款等）精品文檔放心下載現(xiàn)金或銀行存款28、繳納稅款（個(gè)稅、印花稅、教育費(fèi)附加等）借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅等管理費(fèi)用-印花稅貸：現(xiàn)金、銀行存款29、計(jì)提稅金（外帳在我們登記收入時(shí)要順便計(jì)提稅金，內(nèi)帳因?yàn)槲覀儾焕U納稅金所謝謝閱讀以原則上不用計(jì)提）、外帳（計(jì)提稅金）借：營(yíng)業(yè)稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加等、內(nèi)帳（不計(jì)提，但繳納稅金時(shí)）借：管理費(fèi)用-稅費(fèi)貸：現(xiàn)金、銀行存款30、月末結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)轉(zhuǎn)收入借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：本年利潤(rùn)、結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用借：本年利潤(rùn)貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用（二）會(huì)計(jì)賬簿登記標(biāo)準(zhǔn)化1、現(xiàn)金賬、銀行帳：謝謝閱讀出納每天需要與總經(jīng)理上報(bào)資金使用情況。2、賬簿使用登記①、賬簿啟用會(huì)計(jì)賬簿是儲(chǔ)存數(shù)據(jù)資料的重要會(huì)計(jì)檔案；在賬簿啟用時(shí)，應(yīng)在“賬簿啟用和經(jīng)謝謝閱讀管人員一覽表”謝謝閱讀并加蓋單位公章；經(jīng)管人員（包括企業(yè)負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)、復(fù)核和記賬人員等）均應(yīng)感謝閱讀簽名蓋章。②、賬簿交接規(guī)則記賬人員調(diào)離崗位時(shí)，必須與接管人員辦理交接手續(xù)；在交接記錄欄內(nèi)填寫(xiě)交接謝謝閱讀日期、交接人員和監(jiān)交人員姓名，并由交接雙方簽字并蓋章。一般會(huì)計(jì)人員辦理交接謝謝閱讀手續(xù)，由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人監(jiān)交。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人辦理交接手續(xù)，由單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交。精品文檔放心下載③、登記賬簿的具體要求Ⅰ、必須用藍(lán)黑色墨水鋼筆書(shū)寫(xiě)，不許用鉛筆或圓珠筆記賬謝謝閱讀Ⅱ感謝閱讀內(nèi)。同時(shí)要在記賬憑證上簽章并注明已經(jīng)登賬的標(biāo)記（如打∨等），以避免重登或漏感謝閱讀登。Ⅲ謝謝閱讀空行、空頁(yè)處用紅色墨水劃對(duì)角線注銷，注明“此頁(yè)空白”或“此行空白”字樣，并感謝閱讀由記賬人員簽章。Ⅳ、賬簿中書(shū)寫(xiě)的文字或數(shù)字不能頂格書(shū)寫(xiě)，一般只應(yīng)占格距的二分之一，以便留有精品文檔放心下載改錯(cuò)的空間。Ⅴ、記賬除結(jié)賬、改錯(cuò)、沖銷記錄外，不能用紅色墨水。因?yàn)樵跁?huì)計(jì)工作中，紅色數(shù)謝謝閱讀字表示對(duì)藍(lán)色數(shù)字的沖銷或表示負(fù)數(shù)。Ⅵ、對(duì)于登錯(cuò)的記錄，不得刮擦、挖補(bǔ)、涂改或用藥水消除字跡等手段更正錯(cuò)誤，也感謝閱讀不允許重抄。應(yīng)采用正確的錯(cuò)賬更正規(guī)則進(jìn)行更正。Ⅶ精品文檔放心下載最后一行和下頁(yè)第一行有關(guān)欄內(nèi)，并在本頁(yè)最后一行的“摘要”欄內(nèi)注明“轉(zhuǎn)次頁(yè)”感謝閱讀字樣，在下一頁(yè)第一行的“摘要”欄內(nèi)注明“承前頁(yè)”字樣。謝謝閱讀Ⅷ感謝閱讀記，最少每天登記一次。（三）報(bào)表的編制和使用財(cái)務(wù)報(bào)表是指在日常會(huì)計(jì)核算資料的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定的格式、內(nèi)容和方法定期感謝閱讀編制的，綜合反映企業(yè)某一特定日期財(cái)務(wù)狀況和某一特定時(shí)期經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量狀精品文檔放心下載況的書(shū)面文件。資產(chǎn)負(fù)債表→公司財(cái)務(wù)狀況利潤(rùn)表→特定時(shí)期經(jīng)營(yíng)成果現(xiàn)金流量表→現(xiàn)金流量狀況財(cái)務(wù)三大報(bào)表根據(jù)總賬登記，所有數(shù)據(jù)來(lái)自于總賬各科目的期末余額。感謝閱讀（三）財(cái)務(wù)監(jiān)督及財(cái)務(wù)內(nèi)控制度1、定期盤(pán)點(diǎn)并做盤(pán)點(diǎn)登記表現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)：①重要性：在堅(jiān)持日清月結(jié)制度，由出納員自身對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行檢查清查的基礎(chǔ)上，謝謝閱讀為了加強(qiáng)對(duì)出納工作的監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能發(fā)生的現(xiàn)金差錯(cuò)或丟失，防止貪污、盜謝謝閱讀竊、挪用公款等不法行為的發(fā)生，確保庫(kù)存現(xiàn)金安全完整，各單位應(yīng)建立庫(kù)存現(xiàn)金謝謝閱讀謝謝閱讀有無(wú)白條抵庫(kù)、有無(wú)私借公款、有無(wú)挪用公款、有無(wú)賬外資金等違紀(jì)違法行為上。精品文檔放心下載②盤(pán)點(diǎn)方式：實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法，有會(huì)計(jì)監(jiān)盤(pán)，每月至少盤(pán)點(diǎn)一次，日期由分公司會(huì)計(jì)視情精品文檔放心下載謝謝閱讀金清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表，填列賬存、實(shí)存以及溢余或短缺金額，并說(shuō)明原因，監(jiān)盤(pán)人精品文檔放心下載員和會(huì)計(jì)必須確認(rèn)簽字，有問(wèn)題必須及時(shí)上報(bào)分公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行處理。精品文檔放心下載固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：①謝謝閱讀明確資產(chǎn)溢余或短缺的管理；②盤(pán)點(diǎn)方式：實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法，盤(pán)點(diǎn)完畢后做好固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表感謝閱讀③盤(pán)點(diǎn)日期：每季度最后一周和每年年末最后一周④盤(pán)點(diǎn)人員：財(cái)務(wù)人員、行政管理人員、資產(chǎn)管理人員（具體使用人員）謝謝閱讀2、制定嚴(yán)格的財(cái)務(wù)內(nèi)控監(jiān)督(職權(quán)分離）分公司財(cái)務(wù)部門(mén)一般設(shè)會(huì)計(jì)和出納，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的整體管理工作，出納負(fù)責(zé)感謝閱讀公司所有資金賬務(wù)工作。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登感謝閱讀記工作。賬錢(qián)分離，會(huì)計(jì)管賬，出納管錢(qián)，分公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督。感謝閱讀附件八對(duì)外報(bào)稅分公司除去新注冊(cè)公司前兩個(gè)月可以零報(bào)稅以外，在公司注冊(cè)第三個(gè)月開(kāi)始必須謝謝閱讀每月報(bào)稅，可以根據(jù)本公司當(dāng)月業(yè)績(jī)合理報(bào)稅，絕對(duì)不允許出現(xiàn)不報(bào)稅情況。感謝閱讀一、外帳中經(jīng)常使用的會(huì)計(jì)科目以及應(yīng)注意事項(xiàng)：1.收入類：根據(jù)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的范圍合理開(kāi)具發(fā)票或者收據(jù)。建議開(kāi)具正式發(fā)票，在沒(méi)有精品文檔放心下載正式發(fā)票的情況下為了體現(xiàn)納稅的良好性，也可以開(kāi)具收款收據(jù)，必須加蓋公司財(cái)務(wù)精品文檔放心下載章。盡量把公戶利用起來(lái)，根據(jù)需要讓收入在公戶中體現(xiàn)；每月納稅稅額呈上下浮動(dòng)謝謝閱讀狀態(tài)。2.費(fèi)用類--A.管理費(fèi)用：1謝謝閱讀等需發(fā)票入賬后能對(duì)外解釋的過(guò)去。2謝謝閱讀外帳體現(xiàn)了。房租如果有合同和發(fā)票的話可以按照租用年限按月份攤銷。對(duì)于員工私謝謝閱讀車公用的情況可以公司和員工之間簽署用車協(xié)議，進(jìn)行相應(yīng)的燃油補(bǔ)助，方可在外帳感謝閱讀中體現(xiàn)燃油費(fèi)費(fèi)用（咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)局是否允許）3）、員工工資計(jì)提需按照繳納保險(xiǎn)費(fèi)員工名單及工資標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提。感謝閱讀B.財(cái)務(wù)費(fèi)用：公戶產(chǎn)生的費(fèi)用和利息，如手續(xù)費(fèi)、轉(zhuǎn)賬費(fèi)等費(fèi)用。感謝閱讀C.營(yíng)業(yè)費(fèi)用：例如常用的廣告費(fèi)，展覽費(fèi)，租賃費(fèi)（臨時(shí)性租用場(chǎng)地等），按照標(biāo)準(zhǔn)謝謝閱讀合理使用。企業(yè)所得稅：按照利潤(rùn)總額的25%預(yù)繳企業(yè)所得稅，一般按季度計(jì)提，次年匯算清繳。謝謝閱讀各辦事處可以根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)是否核定該稅種，確定是否繳納。謝謝閱讀貨幣資金管理：保證在賬目登記中全部體現(xiàn)為正數(shù)，銀行日記賬登記必須和賬戶流水謝謝閱讀一致。每個(gè)借款單中投資人的進(jìn)賬金額和借款人的出賬金額要與借款合同完全一致！精品文檔放心下載所有銀行回單要打印及時(shí)，保留完好！往來(lái)賬及時(shí)處理，盡量賬面金額別很大，每月合理處理往來(lái)賬。謝謝閱讀謝謝閱讀保證外賬中的庫(kù)存商品與實(shí)際相差不多。7.固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)一般分為生產(chǎn)用固定資產(chǎn)，非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)，新所得稅條例謝謝閱讀12感謝閱讀柜等均應(yīng)列為固定資產(chǎn)。而紙張筆墨墨盒色帶電池等應(yīng)直接計(jì)入管理費(fèi)用。新所得感謝閱讀稅條例第六十條，對(duì)于對(duì)于折舊年限有具體的要求，（1）房屋、建筑物，為20年；精品文檔放心下載（2）與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具等，為5（3）飛機(jī)、火車、輪船精品文檔放心下載以外的運(yùn)輸工具，為4（4）電子設(shè)備，為3年。因此，各分公司可以根據(jù)所購(gòu)感謝閱讀買的物品合理入賬并且5）精品文檔放心下載固定資產(chǎn)折舊計(jì)提方法：年限平均法，殘值率為3%—5%，當(dāng)月不能計(jì)提折舊，次月根感謝閱讀據(jù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行折舊。8.低值易耗品：按五五攤銷的方法計(jì)提管理費(fèi)用。公式：折舊額（月）=原值*（1-殘感謝閱讀值率）/使用月數(shù)。9.應(yīng)付工資：應(yīng)遵循先計(jì)提后付款原則，工資表中必須有本人簽字，制單人簽字，領(lǐng)謝謝閱讀導(dǎo)審批簽字，做到形式上符合常理。10.應(yīng)交稅金：做賬時(shí)必須堅(jiān)持先計(jì)提后繳稅的原則，根據(jù)繳納稅種不同合理處理。感謝閱讀11.個(gè)人所得稅：根據(jù)地方稅局的要求，來(lái)繳納。報(bào)稅流程：1、國(guó)稅：登錄“山東省國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅平臺(tái)”8:8080/感謝閱讀輸入稅號(hào)和密碼進(jìn)入。先填制利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表—保存。再填制增值稅報(bào)表的主表感謝閱讀和附列資料表—保存。再次審核財(cái)務(wù)報(bào)表、增值稅報(bào)表的主表及附列資料表，確認(rèn)無(wú)誤。感謝閱讀最后進(jìn)行納稅申報(bào)2、地稅：登錄國(guó)家稅務(wù)局https:///輸入稅號(hào)和密碼打開(kāi)“申報(bào)征收”窗口點(diǎn)擊“通用申報(bào)”地稅先填制：城市維護(hù)謝謝閱讀建設(shè)稅、政府性基金收入、專項(xiàng)收入、地方水利建設(shè)基金。再點(diǎn)擊打開(kāi)資料報(bào)送填制謝謝閱讀資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。附件九印鑒保管及使用細(xì)則一、印鑒的保管1感謝閱讀專用章。公司派專人保管公司印鑒章，財(cái)務(wù)印鑒須由兩人（或兩人以上）分工保管；感謝閱讀出納員不得保管財(cái)務(wù)專用章。銀行結(jié)算票據(jù)由出納員保管，財(cái)務(wù)印鑒不得預(yù)留在空白謝謝閱讀銀行票據(jù)上。2感謝閱讀審批簿，若不慎遺失、損毀、被盜，應(yīng)迅速向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。感謝閱讀3精品文檔放心下載的一切責(zé)任，對(duì)因印章使用、保管不慎給公司權(quán)益造成損害的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的謝謝閱讀責(zé)任。4謝謝閱讀接上級(jí)指定的人員代管，印章專管人員要向代管人員交接工作，交代用章時(shí)的注意事謝謝閱讀項(xiàng)。5精品文檔放心下載作的一部分，印章的移交手續(xù)辦結(jié)后方可辦理離職手續(xù)。6、印章專管人員要堅(jiān)持原則，遵守保密規(guī)定，嚴(yán)格按照本管理制度用章，未按感謝閱讀批準(zhǔn)權(quán)限用章或用章件內(nèi)容有誤的，印章專管人員不予用章；經(jīng)辦人拒絕印章專管人感謝閱讀員審核用章要求的，印章專管人員有權(quán)拒絕用章并報(bào)告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。感謝閱讀7、印章專管人員不得擅自用章，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理，由此造成民事、經(jīng)濟(jì)、感謝閱讀法律糾紛和后果的，由其承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。8、嚴(yán)禁在空白合同、協(xié)議、證明、介紹信、空白紙等上蓋章。因特殊情況確須精品文檔放心下載謝謝閱讀工作結(jié)束后，必須及時(shí)向公司匯報(bào)已蓋章材料的具體內(nèi)容和情況，并向批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)和印謝謝閱讀章保管人提供復(fù)印件一份，未使用的必須立即收回。9感謝閱讀簿》登記，經(jīng)批準(zhǔn)后由監(jiān)章人陪同的情況下方能帶出公司，當(dāng)日下班前必須歸還。感謝閱讀二、印鑒的使用標(biāo)準(zhǔn)印章具有標(biāo)志、權(quán)威、憑證和法律作用。因此，使用印章是一項(xiàng)嚴(yán)肅的工作，為感謝閱讀防止任何意外發(fā)生、保證公司利益必須嚴(yán)守以下使用制度：謝謝閱讀1謝謝閱讀用章文件的內(nèi)容、份數(shù)、經(jīng)辦人和審批人等詳細(xì)資料。2、用印章要端正、清楚，要蓋在落款的日期上。3感謝閱讀需保存一份原件備查，不能留原件的，應(yīng)在加蓋印章后留存一份復(fù)印件備查。謝謝閱讀4、印章限定在辦公室范圍內(nèi)使用，不得私自動(dòng)用印章，不得擅自攜帶印章外出。謝謝閱讀數(shù)量是否歸還時(shí)審批領(lǐng)序號(hào)日期使用部門(mén)用章事由申請(qǐng)人保管人備注感謝閱讀（份）外帶間導(dǎo)附件十用章管理制度一、制訂目的：建立流程清晰的用章管理制度，規(guī)范公司用章行為，保障用章目精品文檔放心下載的的真實(shí)性、有效性及安全性，特制訂本制度。二、本規(guī)定適用對(duì)象：全集團(tuán)公司三、概念說(shuō)明：本文所稱的用章是指：公章、財(cái)務(wù)專用章、法人章及其它用章謝謝閱讀四、蓋章適用文件：公司各類文件、合同、證明等。五、公司印章的申請(qǐng)與刻制、廢止1、必要的業(yè)務(wù)用章：合同、財(cái)務(wù)、人事用章可以書(shū)面形式向行政部提交“刻精品文檔放心下載制印章申請(qǐng)表”。（附件一）申請(qǐng)表必須由部門(mén)經(jīng)理與分管總經(jīng)理，總部需要常務(wù)副精品文檔放心下載總批準(zhǔn)。其他印章申請(qǐng)應(yīng)嚴(yán)格控制。2、刻制，公司印章的刻制由使用部門(mén)將申請(qǐng)?zhí)峤恍姓拷y(tǒng)一辦理并登記在感謝閱讀冊(cè)，嚴(yán)禁使用部門(mén)自己刻制，刻制標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定。謝謝閱讀3、丟失、損毀、被盜，公司印章在受到丟失、損毀、被盜的情況時(shí)，各管精品文檔放心下載理者應(yīng)迅速向行政部遞交說(shuō)明原因的報(bào)告書(shū)，報(bào)告書(shū)須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、分管總經(jīng)理、謝謝閱讀常務(wù)副總的確認(rèn)，同時(shí)發(fā)公告廢除丟失、損壞、被盜的印鑒章。感謝閱讀4、廢止，由于機(jī)構(gòu)變更或其他原因廢止的印章，由使用部門(mén)及時(shí)將印章交精品文檔放心下載集團(tuán)印章管理部門(mén)（集團(tuán)檔案室）處理。六、印章的保管1精品文檔放心下載2感謝閱讀若不慎遺失、損毀、被盜，應(yīng)迅速向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。3感謝閱讀的一切責(zé)任，對(duì)因印章使用、保管不慎給公司權(quán)益造成損害的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的精品文檔放心下載責(zé)任。4精品文檔放心下載接上級(jí)指定的人員代管，印章專管人員要向代管人員交接工作，交代用章時(shí)的注意事謝謝閱讀項(xiàng)。5謝謝閱讀作的一部分，印章的移交手續(xù)辦結(jié)后方可辦理離職手續(xù)。6謝謝閱讀準(zhǔn)權(quán)限用章或用章文件內(nèi)容有誤的，印章專管人員不予用章；經(jīng)辦人拒絕印章專管人感謝閱讀員審核用章要求的，印章專管人員有權(quán)拒絕用章并報(bào)告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。感謝閱讀7、印章專管人員不得擅自用章，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理，由此造成民事、經(jīng)濟(jì)、法感謝閱讀律糾紛和后果的，由其承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。8、嚴(yán)禁在空白合同、協(xié)議、證明、介紹信、空白紙等上蓋章。因特殊情況確須蓋感謝閱讀章的，須填報(bào)《用印申請(qǐng)表》并在申請(qǐng)中注明，相關(guān)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可蓋章。待工精品文檔放心下載作結(jié)束后，必須及時(shí)向公司匯報(bào)已蓋章材料的具體內(nèi)容和情況，并向批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)和印章感謝閱讀保管人提供復(fù)印件一份，未使用的必須立即收回。9、公司印章原則上不準(zhǔn)帶出公司，如確因工作需要，需由用章人提出《印章借用感謝閱讀申請(qǐng)表》（附件二），標(biāo)明印章名稱、用途、借出時(shí)間、預(yù)計(jì)歸還時(shí)間，經(jīng)批準(zhǔn)后由感謝閱讀監(jiān)章人陪同的情況下方能帶出公司，當(dāng)日下班前必須歸還。精品文檔放心下載七、蓋章審批流程及權(quán)限1、蓋章人填寫(xiě)《用印審批表》（附件三），經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，到財(cái)謝謝閱讀務(wù)蓋章并填寫(xiě)《公司用章使用登記表》（附件四），如果借章外出需要填寫(xiě)《印感謝閱讀章借用申請(qǐng)表》（附件2）。2、印章審批使用流程于權(quán)限如下：印章審批使用流程與權(quán)限用印類型用印文件種類審核、審批程序最高審批人公司對(duì)外文件用章發(fā)起人→部門(mén)經(jīng)理→分管總經(jīng)理分管總經(jīng)理謝謝閱讀照集團(tuán)公司制度用章發(fā)起人→部門(mén)經(jīng)理→董事長(zhǎng)董事長(zhǎng)公司下發(fā)文件分公司紅文用章發(fā)起人→部門(mén)經(jīng)理→分管總經(jīng)理分管總經(jīng)理精品文檔放心下載山東大區(qū)紅文用章發(fā)起人→部門(mén)經(jīng)理→大區(qū)總裁大區(qū)總裁謝謝閱讀日常辦公用采購(gòu)合同金額用章發(fā)起人→部門(mén)經(jīng)理→法務(wù)部→分管感謝閱讀分管總經(jīng)理或裝修合同≦3000元總經(jīng)理日常辦公用采購(gòu)合同金額用章發(fā)起人→部門(mén)經(jīng)理→法務(wù)部→分管精品文檔放心下載經(jīng)濟(jì)類合同常務(wù)副總周總或裝修合同>3000元總經(jīng)理→常務(wù)副總周總用章發(fā)起人→部門(mén)經(jīng)理→法務(wù)部→分管精品文檔放心下載董事長(zhǎng)總經(jīng)理→董事長(zhǎng)分公司會(huì)計(jì)報(bào)表用章發(fā)起人→財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理集團(tuán)報(bào)表用章發(fā)起人→財(cái)務(wù)經(jīng)理→財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)融資稅務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)文件用章發(fā)起人→財(cái)務(wù)經(jīng)理→分管總經(jīng)理分管總經(jīng)理謝謝閱讀類文件融資文件、資信文件等用章發(fā)起人→財(cái)務(wù)經(jīng)理→財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)感謝閱讀銀行印鑒用章發(fā)起人→財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理支票、單據(jù)（支付類）出納→財(cái)務(wù)經(jīng)理→分管總經(jīng)理分管總經(jīng)理感謝閱讀培訓(xùn)合同≦3000元用章發(fā)起人→部門(mén)經(jīng)理→分管總經(jīng)理分管總經(jīng)理感謝閱讀用章發(fā)起人→部門(mén)經(jīng)理→分管總經(jīng)理→培訓(xùn)合同>3000元常務(wù)副總周總常務(wù)副總周總勞動(dòng)合同、招聘合同用章發(fā)起人→部門(mén)經(jīng)理→分管總經(jīng)理分管總經(jīng)理精品文檔放心下載八、罰則1、嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)私自刻制公章，否則無(wú)論用于何種目的，都要嚴(yán)肅追究責(zé)任。感謝閱讀2、違反印章刻制、保管、使用規(guī)定，視情節(jié)和后果追究責(zé)任人的行政和經(jīng)濟(jì)精品文檔放心下載責(zé)任，觸犯刑律者，提請(qǐng)司法機(jī)關(guān)依法追究法律責(zé)任。九、附件附件一：刻制印章申請(qǐng)表日期部門(mén)經(jīng)辦人申請(qǐng)印章種類名稱材質(zhì)形式年月日申請(qǐng)理由：使用范圍：管理權(quán)限：管理人：部門(mén)經(jīng)理：分管總經(jīng)理：常務(wù)副總：年月日年月日年月日附件二：印章借用申請(qǐng)表申請(qǐng)用章部門(mén)申請(qǐng)人名稱預(yù)計(jì)歸還時(shí)出借時(shí)間間出借事由部門(mén)分管常務(wù)副總經(jīng)理總經(jīng)理年月日年月日年月日備注附件三：用印審批單部門(mén)申請(qǐng)人份數(shù)內(nèi)容部門(mén)分管常務(wù)經(jīng)理副總

總經(jīng)理年月日年月日年月日備注附件四：公司印章使用登記表序號(hào)日期申請(qǐng)人部門(mén)印章明細(xì)內(nèi)容份數(shù)審批領(lǐng)導(dǎo)簽名感謝閱讀123456附件十一財(cái)務(wù)交接管理標(biāo)準(zhǔn)化為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)檔案及財(cái)務(wù)工作的科學(xué)性，確保財(cái)務(wù)工作不因財(cái)務(wù)人員的離職謝謝閱讀造成工作的脫節(jié)，公司財(cái)務(wù)資料不會(huì)因財(cái)務(wù)人員的變動(dòng)而丟失，特制定本制度：感謝閱讀一、財(cái)務(wù)人員離職要求1感謝閱讀總部審批），分公司總經(jīng)理招聘新財(cái)務(wù)接替離職財(cái)務(wù)。2感謝閱讀工作（原則是7天），最后一天由集團(tuán)財(cái)務(wù)總部派專人或由區(qū)域經(jīng)理監(jiān)督盤(pán)點(diǎn)交接資謝謝閱讀料并正式交接工作。3、監(jiān)交人：集團(tuán)財(cái)務(wù)部委派或由區(qū)域經(jīng)理監(jiān)督交接二、財(cái)務(wù)人員離職流程離職人員申請(qǐng)→領(lǐng)導(dǎo)審批（分公司總經(jīng)理審批后，上傳集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案）→離職感謝閱讀財(cái)務(wù)整理移交資料→區(qū)域經(jīng)理監(jiān)督交接→辦理離職手續(xù)三、財(cái)務(wù)交接注意事項(xiàng)1、已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證，應(yīng)當(dāng)填制完畢。感謝閱讀2、尚未登記的帳目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人印章。謝謝閱讀3、整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫(xiě)出書(shū)面材料。謝謝閱讀4感謝閱讀;謝謝閱讀該項(xiàng)工作的移交人員還應(yīng)當(dāng)在移交清冊(cè)中列明會(huì)計(jì)軟件及密碼、會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)磁盤(pán)及謝謝閱讀有關(guān)資料、實(shí)物等內(nèi)容。5感謝閱讀移交清冊(cè)逐步移交，接替人員要逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。6感謝閱讀須查清原因，并在移交清冊(cè)中注明，由移交人員負(fù)責(zé)。7感謝閱讀額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符，各種財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)帳戶余額要與總帳有關(guān)帳戶余額謝謝閱讀核對(duì)相符;精品文檔放心下載核對(duì)清楚。8、移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其它實(shí)物等，必須交接清楚;移交人員從事會(huì)計(jì)精品文檔放心下載電算化工作的，要對(duì)有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。感謝閱讀9謝謝閱讀當(dāng)繼續(xù)使用移交的會(huì)計(jì)帳簿，不得自行另立新帳，以保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。精品文檔放心下載10、財(cái)務(wù)工作交接表：如下財(cái)務(wù)工作交接表單位：交接時(shí)間：序號(hào)交接事項(xiàng)時(shí)間明細(xì)數(shù)量備注1庫(kù)存現(xiàn)金交接當(dāng)天日期庫(kù)存余額：日記賬：借款單金額：2銀行存款交接當(dāng)天日期賬戶余額：日記賬：3總賬冊(cè)數(shù)4明細(xì)賬冊(cè)數(shù)年5現(xiàn)金賬冊(cè)數(shù)6銀行帳冊(cè)數(shù)賬簿7總賬冊(cè)數(shù)8明細(xì)賬冊(cè)數(shù)年9現(xiàn)金賬冊(cè)數(shù)10銀行帳冊(cè)數(shù)

11會(huì)計(jì)憑年、月1-？號(hào)一共？?jī)?cè)

12證年、月1-？號(hào)一共？?jī)?cè)精品文檔放心下載13資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)計(jì)報(bào)14年、月利潤(rùn)表謝謝閱讀表15現(xiàn)金流量表16對(duì)賬單-銀行對(duì)賬單謝謝閱讀現(xiàn)金支是否作廢或加蓋印

17年、月號(hào)碼-號(hào)碼票鑒謝謝閱讀轉(zhuǎn)賬支是否作廢或加蓋印

18年、月號(hào)碼-號(hào)碼票鑒精品文檔放心下載納稅申19年、月月度、季度、年報(bào)感謝閱讀稅）納稅申20年、月月度、季度、年報(bào)精品文檔放心下載稅）21財(cái)務(wù)專用章？枚22印鑒公章？枚23法人章？枚24文件柜？把25鑰匙辦公桌？把26辦公室？把27使用資產(chǎn)依據(jù)資產(chǎn)使用登記表28往來(lái)賬務(wù)由交接人員電話溝通往來(lái)賬是否正確29營(yíng)業(yè)執(zhí)照30稅務(wù)登記證31公司證組織機(jī)構(gòu)代碼正32件開(kāi)戶許可證33信用代碼證34銀行預(yù)留印鑒卡35銀行U盾賬號(hào)公司賬戶數(shù)量余額：36銀行U盾賬號(hào)私人賬戶數(shù)量余額：37財(cái)務(wù)資料紅文等電子資料38存放地及詳細(xì)清單39正在進(jìn)1、

40行辦理2、

41事項(xiàng)3、421、謝謝閱讀待辦事432、項(xiàng)443、45地稅專管員聯(lián)系方式科長(zhǎng)及聯(lián)系方式稅務(wù)信46國(guó)稅專管員聯(lián)系方式科長(zhǎng)及聯(lián)系方式息47其他稅務(wù)關(guān)系移交人：接交人：監(jiān)交人：附件十二財(cái)務(wù)微信會(huì)議標(biāo)準(zhǔn)化一、會(huì)議目的：解決問(wèn)題，明確思路。二、會(huì)議時(shí)間：每周一、三、五晚8:00-8:30三、參會(huì)人員：集團(tuán)所有分公司財(cái)務(wù)人員四、會(huì)前準(zhǔn)備：1、在每周一、三、五晚6:00前將會(huì)議議題上報(bào)區(qū)域經(jīng)理審核，再提交集團(tuán)財(cái)務(wù)感謝閱讀經(jīng)理審核2、晚上7：50將議題發(fā)到集團(tuán)財(cái)務(wù)微信群會(huì)議主持：由集團(tuán)財(cái)務(wù)根據(jù)分公司的實(shí)際情況安排主持順序（一個(gè)月安排一次），以財(cái)務(wù)群感謝閱讀里公示名單為主。六、會(huì)議流程：1、下午16時(shí)前將會(huì)議主題上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)總部財(cái)務(wù)總監(jiān)審核批復(fù)。謝謝閱讀219時(shí)30謝謝閱讀團(tuán)所有財(cái)務(wù)做會(huì)議準(zhǔn)備。3、晚上20時(shí)主持人開(kāi)始會(huì)議：首先問(wèn)好（龍城的大管家們，大家當(dāng)下好）；會(huì)議主題的引導(dǎo)并展開(kāi)；會(huì)議討論話題的引導(dǎo)并拋磚引玉；最后大約20時(shí)30分左右主持人視情況結(jié)束話題的討論；感謝閱讀第二天的中午12時(shí)前將會(huì)議紀(jì)要發(fā)到微信群（龍城大管家）。精品文檔放心下載七、會(huì)議監(jiān)督與執(zhí)行：1感謝閱讀員并上集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)。2謝謝閱讀解決方案。3精品文檔放心下載謝謝閱讀八、會(huì)議制度：1精品文檔放心下載責(zé)人）罰款100元，當(dāng)天主持人罰款200元。感謝閱讀2精品文檔放心下載會(huì)議未按標(biāo)準(zhǔn)化順利進(jìn)行，出現(xiàn)一次雙方各罰款100元。感謝閱讀3精品文檔放心下載溝通不到位，導(dǎo)致會(huì)議未按標(biāo)準(zhǔn)化順利進(jìn)行，出現(xiàn)一次罰款200元。謝謝閱讀4/微信/短信請(qǐng)示集團(tuán)財(cái)謝謝閱讀務(wù)總監(jiān)通過(guò)后，再及時(shí)通知當(dāng)晚主持人（會(huì)議開(kāi)始前）。5、會(huì)議監(jiān)督人與主持人統(tǒng)計(jì)未參會(huì)人員名單，上報(bào)總部財(cái)務(wù)經(jīng)理。感謝閱讀6精品文檔放心下載題，出現(xiàn)一次罰款100元（集團(tuán)財(cái)務(wù)主管和主持人監(jiān)督）。謝謝閱讀7精品文檔放心下載唯心群里公示。8、集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)議若有變動(dòng)另行通知！附件十三：財(cái)務(wù)工作細(xì)則謝謝閱讀積極性，增強(qiáng)會(huì)計(jì)及有關(guān)人員的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)、核算、管理、服務(wù)等方面的素質(zhì)，特制定精品文檔放心下載本財(cái)務(wù)工作細(xì)則：一、細(xì)則適用范圍和對(duì)象范圍：公司財(cái)務(wù)范圍內(nèi)的一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及臨時(shí)性工作。對(duì)象：財(cái)務(wù)全體人員。二、細(xì)則的原則、目的原則：實(shí)行財(cái)務(wù)部門(mén)自行考核，體現(xiàn)“德、才、勤、績(jī)”。謝謝閱讀目的：進(jìn)一步提高會(huì)計(jì)人員的基礎(chǔ)、核算、管理、服務(wù)素質(zhì)，規(guī)范公司財(cái)務(wù)工作，感謝閱讀提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，更好的適應(yīng)公司發(fā)展需要。三、細(xì)則的內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)、措施1、有關(guān)工作完成時(shí)間界限（1,每月至少進(jìn)行2次現(xiàn)金帳存與實(shí)存數(shù)的盤(pán)點(diǎn)與監(jiān)盤(pán)，精品文檔放心下載如出現(xiàn)帳實(shí)不符要注明原因；（2）總帳及各類明細(xì)帳應(yīng)于本月28謝謝閱讀（3）各種憑證按要求整理，原則上于次月15日前完成裝訂成冊(cè)保管；精品文檔放心下載（420-25感謝閱讀（5）公司內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表次月3日前報(bào)出；外部于次月13日前完成。謝謝閱讀（6）各分公司提成的計(jì)算在次月2日前完成，工資在次月5日前完成。精品文檔放心下載（7）日常內(nèi)部賬務(wù)登記工作需在業(yè)務(wù)發(fā)生次日內(nèi)完成。（8）預(yù)算申報(bào)時(shí)間為當(dāng)月13日及28日前匯報(bào)。（9費(fèi)用表每月3日前上傳總部。2、具體工作內(nèi)容要求及細(xì)則標(biāo)準(zhǔn)：會(huì)計(jì)工作人員：（1）出納人員必須做到貨幣資金的賬實(shí)相符，不允許出現(xiàn)白條頂庫(kù)、坐支等嚴(yán)重謝謝閱讀違反公司規(guī)章制度的行為，否則按調(diào)崗或者自動(dòng)離職處理；并扣發(fā)離職當(dāng)月的工資精品文檔放心下載（2）各種帳務(wù)的處理必須符合國(guó)家的財(cái)稅法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理感謝閱讀制度，并做到及時(shí)入賬，不準(zhǔn)推遲時(shí)間，處理不及時(shí)的樂(lè)捐50元。謝謝閱讀（3）財(cái)務(wù)內(nèi)部單據(jù)傳遞：財(cái)務(wù)內(nèi)部人員應(yīng)各種應(yīng)相互督促，按時(shí)傳遞，以便及時(shí)感謝閱讀處理賬務(wù)，內(nèi)部單據(jù)的傳遞不及時(shí)或不符合流程，被檢舉者或者被發(fā)現(xiàn)一次，當(dāng)事財(cái)感謝閱讀務(wù)人員自愿樂(lè)捐50元/每次；（4）對(duì)涉及收銀與財(cái)務(wù)交接每日工作必須有交接單，同時(shí)需有相關(guān)數(shù)字所對(duì)應(yīng)的感謝閱讀資料，財(cái)務(wù)人員對(duì)收銀工作及資料起到監(jiān)管作用，對(duì)未起到監(jiān)管作用的財(cái)務(wù)人員，自感謝閱讀愿樂(lè)捐1000元/每次。（5）單據(jù)審核必須客觀公正，實(shí)事求是，并且嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度要