銀行監(jiān)管及basel協(xié)議

金融監(jiān)管及basel協(xié)議

1內(nèi)容第一篇金融監(jiān)管概述第二篇金融監(jiān)管理論基礎(chǔ)第三篇金融監(jiān)管體制第四篇金融機構(gòu)內(nèi)部控制制度第五篇其他監(jiān)管防線第六篇金融監(jiān)管外部支持第七篇銀行業(yè)監(jiān)管第八篇金融監(jiān)管合作與發(fā)展：巴塞爾協(xié)議2第一篇金融監(jiān)管概述3金融監(jiān)管的概念：狹義：金融監(jiān)管是指一個國家（地區(qū)）的中央銀行或其他金融監(jiān)督管理當局依據(jù)國家法律法規(guī)的授權(quán)，對金融業(yè)實施監(jiān)督管理。廣義：不僅包括中央銀行或其他金融監(jiān)督管理當局對金融體系的監(jiān)管以外，還包括各金融機構(gòu)的內(nèi)部控制、同業(yè)自律性組織的監(jiān)管、社會中介組織的監(jiān)管等。4金融監(jiān)管的要素：金融監(jiān)管主體（監(jiān)管當局）金融監(jiān)管客體（監(jiān)管對象）金融監(jiān)管工具（方式、方法、手段）金融監(jiān)管要素5金融監(jiān)管的主體：金融監(jiān)管主體即金融監(jiān)管當局，是指對金融業(yè)實施監(jiān)管的政府機構(gòu)或準政府機構(gòu)。1、金融監(jiān)管主體的歷史演變2、金融監(jiān)管主體的構(gòu)成由于各國采取了不同的金融監(jiān)管模式，因此各國金融監(jiān)管當局的構(gòu)成各不相同，既沒有統(tǒng)一的模式，也并非一成不變。6

金融監(jiān)管主體的歷史演變20s：集中化60-70s：分散化90s-：集中化二戰(zhàn)之后金融監(jiān)管主體分散化、多元化：央行專門對銀行和非銀行金融機構(gòu)進行監(jiān)管，證券、期貨、保險行業(yè)的監(jiān)管均由專門機構(gòu)進行。20世紀30年代以后央行金融監(jiān)管主體地位進一步加強。20世紀初央行對貨幣發(fā)行的逐漸統(tǒng)一使金融監(jiān)管的職責很自然地落到了中央銀行的身上。除證券市場通過傳統(tǒng)的專門機構(gòu)進行管理，金融監(jiān)管的主體就是中央銀行。近年來隨著金融自由化的發(fā)展，出現(xiàn)了一批綜合經(jīng)營的超級金融機構(gòu)，有的國家又專門建立或者準備建立針對這類機構(gòu)的監(jiān)管部門，金融監(jiān)管主體又有了由分散區(qū)域集中的發(fā)展趨勢。如1997年英國成立“金融服務(wù)管理局”。7金融監(jiān)管客體的構(gòu)成：銀行機構(gòu)：政策性銀行、商業(yè)銀行非銀行金融機構(gòu)：證券機構(gòu)、保險機構(gòu)、信托機構(gòu)以及其他機構(gòu)等注：銀行業(yè)監(jiān)管對象是根據(jù)商業(yè)銀行吸收公眾存款、發(fā)放貸款和辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的特點而設(shè)定的，是所有銀行類機構(gòu)，包括銀行和經(jīng)營存貸匯業(yè)務(wù)但名稱同銀行不同的金融機構(gòu)。8金融監(jiān)管的目標：（一）金融監(jiān)管目標：監(jiān)管行為取得的最終效果或達到的最終目標，是實現(xiàn)金融有效監(jiān)管的前提和監(jiān)管當局采取監(jiān)管行動的依據(jù)。（二）金融監(jiān)管目標的歷史演進金融監(jiān)管的目標是金融監(jiān)管理論和實踐的核心問題，對金融監(jiān)管目標的認識直接決定或影響著金融監(jiān)管理論的發(fā)展方向，也主導著具體監(jiān)管制度和政策的建立與實施；反過來，金融監(jiān)管理論以及金融監(jiān)管實踐的經(jīng)驗教訓也將相應(yīng)地促使金融監(jiān)管目標的改變。91、20世紀30年代以前的目標：提供一個穩(wěn)定和彈性的貨幣供給，并防止銀行擠兌帶來的消極影響。這一時期，討論的焦點問題在于，是否要建立以中央銀行為主體的官方安全網(wǎng)上，對于金融機構(gòu)經(jīng)營行為的具體干預很少論及。這種狀況與當時自由資本主義正處于鼎盛時期有關(guān)，更受到金本位逐漸崩潰導致的貨幣混亂的影響。主流的新古典經(jīng)濟學頑固地堅持著“看不見的手”的信條，但現(xiàn)實經(jīng)濟金融的發(fā)展卻越來越表明市場的不完全性是客觀存在的，20世紀30年代的大危機則最終扭轉(zhuǎn)了金融監(jiān)管理論的關(guān)注方向。102、20世紀30年代到70年代的轉(zhuǎn)變的目標：嚴格監(jiān)管，安全優(yōu)先。20世紀30年代的大危機對經(jīng)濟學的影響就是它提供了一系列證明市場不完全性的充分證據(jù)，證明“看不見的手”無所不至的能力是一種神話，凱恩斯經(jīng)濟學在大危機的一片混亂中興起，形成了對新古典經(jīng)濟學的“革命”，有效需求原理從理論上打破了“看不見的手”的神話，從而強調(diào)政府這只“看得見的手”在經(jīng)濟中的重要作用，凱恩斯主義經(jīng)濟學的出現(xiàn)和發(fā)展是政府干預和自由放任的一次正面交鋒，并且政府干預的主張在30年代左右的時間里占據(jù)了優(yōu)勢地位。113、20世紀70年代——90年代的目標：金融自由化，效率優(yōu)先。嚴重的“滯脹”危機，經(jīng)濟自由主義者們指責，這是凱恩斯主義經(jīng)濟政策特別是國家過渡干預的惡果，他們以對凱恩斯主義經(jīng)濟學的批判為契機，開始重新樹立“看不見的手”的威信，力圖復興新古典經(jīng)濟學的自由放任傳統(tǒng)。在金融監(jiān)管理論方面，金融自由化理論也隨之發(fā)展，主張放松對金融機構(gòu)過度嚴格的管制，恢復金融業(yè)的競爭，以提高金融業(yè)的效率。124、20世紀90年代以來的目標：安全與效率并重。20世紀90年代頻頻爆發(fā)的金融危機已經(jīng)向我們清楚的揭示了：就經(jīng)濟與金融的長期發(fā)展而言，金融體系的安全與穩(wěn)定和效益效率相比是更具根本性的問題，這相應(yīng)地決定了金融監(jiān)管的目標仍然應(yīng)該是維護金融體系的安全與穩(wěn)定為首要任務(wù)。在實踐中，仍然有很多人只是片面地注意到英美等國的金融監(jiān)管強調(diào)效益與效率，而忽視了他們強調(diào)效益和效率背后的經(jīng)濟和金融基礎(chǔ)。13金融監(jiān)管的一般目標：確保金融穩(wěn)定、安全，防范金融風險保護金融消費者權(quán)益增進金融體系的效率規(guī)范金融機構(gòu)的行為，促進公平競爭14金融監(jiān)管的具體目標：金融業(yè)競爭、安全和發(fā)展等美國：保護消費者、允許銀行體系適應(yīng)經(jīng)濟的變化而變化；德國、法國、新加坡、臺灣：維護銀行體系的正常運轉(zhuǎn)，促進國民經(jīng)濟的發(fā)展；新西蘭、香港：側(cè)重于對存款人的保護和銀行的有效經(jīng)營15金融監(jiān)管的原則：（一）依法監(jiān)管與嚴格執(zhí)法原則；（二）不干涉金融機構(gòu)內(nèi)部管理的原則；（三）綜合性與系統(tǒng)性監(jiān)督原則；（四）公平、公正、公開原則；（五）有機統(tǒng)一原則；（六）內(nèi)控與外控相結(jié)合的原則；（七）監(jiān)管適度與合理競爭原則；（八）穩(wěn)健運行與風險預防原則；（九）監(jiān)管成本與效率原則。16金融監(jiān)管的方法：（一）一般監(jiān)管方法事先檢查篩選法定期報告和信息披露制度現(xiàn)場檢查法自我監(jiān)督管理法內(nèi)、外部稽核結(jié)合法發(fā)現(xiàn)問題及時處理17西方發(fā)達國家銀行主要監(jiān)管方法：1、預防性監(jiān)管包括登記注冊制度、資本充足條件、清償能力管制、業(yè)務(wù)活動限制、貸款集中度限制、管理評價2、存款保險制度為了維護存款者的利益和金融體系穩(wěn)定，規(guī)定各吸收存款的金融機構(gòu)將其存款到存款保險機構(gòu)投保，以便在非常情況下，由存款保險機構(gòu)對金融機構(gòu)支付必要的保險金的一種制度。缺陷：無法應(yīng)對全面性支付危機。183、中央銀行的緊急救助金融管理當局對發(fā)生清償能力困難的金融機構(gòu)提供緊急援助的行為，包括中央銀行提供低息貸款、存款保險機構(gòu)的緊急援助、中央銀行組織下的聯(lián)合救助和政府援助等。4、金融風險預警制度監(jiān)管當局根據(jù)對金融機構(gòu)所提供的報表資料和其他有關(guān)資料的分析運用，對金融運行過程中可能發(fā)生的金融資產(chǎn)損失和金融體系遭受破壞的可能性進行分析、預報，據(jù)以預防與警戒，采取措施。19第二篇金融監(jiān)管理論基礎(chǔ)20一、信用管理的金融監(jiān)管理論二、強調(diào)約束的金融監(jiān)管理論三、注重效率的金融監(jiān)管理論四、規(guī)則引導的金融監(jiān)管理論五、金融監(jiān)管理論發(fā)展趨勢21一、信用管理的金融監(jiān)管理論（一）歷史背景16世紀后半期，隨著西歐經(jīng)濟的發(fā)展，新的融資工具需求愈加迫切，近代貨幣信用制度應(yīng)運而生，商業(yè)銀行興起，信用工具快速推廣、清算制度與中央銀行建立。18世紀初，經(jīng)濟危機頻頻爆發(fā)打破了對自由經(jīng)濟的膜拜，監(jiān)管概念走進經(jīng)濟領(lǐng)域。早期金融危機主要起源于證券投機過度，如英國1711年“南海泡沫”事件。為了規(guī)范證券市場，英國議會先后于1720通過了《泡沫法案》、1733年頒布《禁止無恥買賣股票惡習條例》，從發(fā)行主體與交易主體兩方面對證券市場進行監(jiān)管。隨之，對于信用管理的金融監(jiān)管理論發(fā)展起來。22（二）主要內(nèi)容1、貨幣發(fā)行管理亞當·斯密（AdamSmith，1776）“真實票據(jù)”理論：銀行應(yīng)該自由競爭，無需約束——“銀行學派”桑頓（Sandon，1802）認為銀行券有超發(fā)危險，應(yīng)當進行監(jiān)管——“通貨學派”兩派激烈爭論，最終后者獲勝，中央銀行開始建立，對貨幣信用進行管理，但是不管理金融機構(gòu)的微觀行為。232、最后貸款人制度商業(yè)銀行發(fā)展初期，只是提供一些資金為貿(mào)易結(jié)算服務(wù)，并未構(gòu)成對經(jīng)濟發(fā)展的主動影響，但是進入發(fā)展階段后，有些銀行的信用擴張引發(fā)了貨幣緊縮波及經(jīng)濟。18、19世紀的銀行危機證明，擠兌將引起生產(chǎn)萎縮，因此，中央銀行開始承擔信用“保險”的責任，為金融機構(gòu)提供必要的信用支持，由統(tǒng)一貨幣發(fā)行逐漸轉(zhuǎn)向了通過最后貸款人的信用管理穩(wěn)定金融和經(jīng)濟。了解:哈耶克（Hayek）的“自由銀行制度”24（三）簡要評述20世紀30年代以前并未形成真正意義上的金融監(jiān)管理論，關(guān)于金融監(jiān)管的研究較為狹隘，討論焦點在于“自由”和“監(jiān)管”，內(nèi)容主要集中于貨幣信用和防止銀行擠兌兩個方面。另外，研究方法也比較單一，缺乏令人信服的論據(jù)。隨著經(jīng)濟金融的發(fā)展，市場的不完全性愈加凸顯。25二、強調(diào)約束的金融監(jiān)管理論（一）歷史背景20世紀30年代的大危機使自由經(jīng)濟學說難以立足，經(jīng)濟的內(nèi)在不穩(wěn)定性被察覺，凱恩斯的經(jīng)濟思想組建占據(jù)主流經(jīng)濟學地位，政府監(jiān)管成為經(jīng)濟運行的伴生現(xiàn)象。金融領(lǐng)域的監(jiān)管成為關(guān)注焦點之一，以強調(diào)金融監(jiān)管為基石的理論不斷涌現(xiàn)，金融監(jiān)管理論逐步形成。26（二）主要內(nèi)容根據(jù)不同的視角形成兩大理論體系：市場的不完全性——公共利益的監(jiān)管理論金融體系脆弱性——金融脆弱的監(jiān)管理論271、公共利益的監(jiān)管理論圍繞市場的不完全性，如外部性、信息不對稱、不完全競爭或自然壟斷等形成的監(jiān)管理論，主要包括：負外部性監(jiān)管理論：金融體系的負外部性是導致金融市場失靈的主要原因，實行以政府為主的金融監(jiān)管是解決問題的關(guān)鍵。在金融機構(gòu)成為經(jīng)濟發(fā)展的重要因素時，放任金融機構(gòu)的自由競爭和完全依賴自律管理無法保證消除負外部性效應(yīng)，因此，需要政府的介入，采取稅收或者管制等措施矯正負外部性效應(yīng)。28公共產(chǎn)品監(jiān)管理論：金融體系自身的公共屬性會導致金融市場的失靈，引發(fā)風險和導致危機。有必要通過以政府為主的金融監(jiān)管，實現(xiàn)對金融服務(wù)供給的良性引導。政府應(yīng)該通過限制個體金融機構(gòu)的冒險行為來削弱金融機構(gòu)的集體非理性，保持金融體系公共產(chǎn)品的健康穩(wěn)定，維護消費者的利益和確保經(jīng)濟穩(wěn)定。29信息不對稱監(jiān)管理論：在信息不對稱環(huán)境下，金融機構(gòu)往往處于相對劣勢，面臨金融效率降低和金融風險并存的局面。政府的外部監(jiān)管能夠逐步完善信息的完備程度，降低金融風險和提高金融效率，減少經(jīng)濟損失。自然壟斷監(jiān)管理論：金融機構(gòu)的集中壟斷會帶來經(jīng)濟和政治上的不利影響，需要政府的監(jiān)管提供公平的競爭環(huán)境，穩(wěn)定金融和經(jīng)濟發(fā)展。302、金融脆弱的監(jiān)管理論20世紀60年代開始金融危機開始呈現(xiàn)出獨立性，有些金融危機甚至完全脫離實體經(jīng)濟，為此金融體系的內(nèi)在脆弱性開始吸引金融監(jiān)管研究的視線，形成了金融脆弱的監(jiān)管理論。主要包括金融不穩(wěn)定假說和銀行擠提理論。31金融不穩(wěn)定假說：海曼·明斯基（HymanP.Minsky）認為，私人信用創(chuàng)造機構(gòu)，特別是商業(yè)銀行和其他貸款人的內(nèi)在特性，使得他們經(jīng)歷周期性的危機和破產(chǎn)；金融中介的困境被傳遞到經(jīng)濟神經(jīng)，使宏觀經(jīng)濟產(chǎn)生動蕩和危機，而政府干預與監(jiān)管制度的建立可以有效降低這種內(nèi)在脆弱性，實現(xiàn)金融的穩(wěn)定和發(fā)展。32銀行擠提理論（D-D模型）：戴蒙德和戴維格（Diamond&Dybvig，1983）的銀行擠提模型認為信息不對稱是銀行遭遇擠提的根本原因，擠提會造成嚴重的實際經(jīng)濟問題，因為此時“健康”的銀行也會被傳染，進而發(fā)生倒閉。因此，對于脆弱的金融體系的監(jiān)管尤為重要。主張加強對信息的管理，使信息更加透明、對稱，確立社會范圍內(nèi)的廣泛“信心”，減少銀行遭受擠提的機會，實現(xiàn)金融體系的穩(wěn)定；相反，如果不能做到信息對稱，那么可以由政府對提款者征稅，或者提供存款保險制度，降低存款人的擠提動機，減少危機發(fā)生的可能。33（三）簡要評述西方世界的經(jīng)濟危機催生了金融監(jiān)管理論，實行金融監(jiān)管成為這一時期最主要的研究命題，為西方主要發(fā)達國家嚴格、廣泛的金融監(jiān)管提供了有利的注解。局限：金融監(jiān)管研究的獨立性不強對金融監(jiān)管必要性的研究具有濃厚的危機色彩34三、注重效率的金融監(jiān)管理論（一）歷史背景20世紀70年代以后，世界經(jīng)濟呈現(xiàn)出層次化發(fā)展的特征，發(fā)達國家出現(xiàn)了經(jīng)濟滯漲現(xiàn)象，“看得見的手”遭到質(zhì)疑。隨著西方國家經(jīng)濟的日益膨脹，金融發(fā)展向縱深領(lǐng)域延伸，金融創(chuàng)新需求日益強大，金融管制似乎成為絆腳石。發(fā)展中國家面臨嚴重的資金瓶頸，金融自由化需求迫切。因此，20世紀70年代后期，傳統(tǒng)的金融監(jiān)管理論遭到抨擊，金融監(jiān)管的研究開始由“危機防范”轉(zhuǎn)移至“效率運作”軌道，注重效率的金融監(jiān)管理論成為研究焦點。35（二）主要內(nèi)容1、集團利益理論20世紀70年代以后，越來越多的經(jīng)濟學家開始懷疑金融管制和政府解決金融體系市場不完備造成的問題的能力，提出了集團利益理論，具體包括政府掠奪理論、特殊利益論和多元利益論。政府掠奪論認為任何管制和監(jiān)管都由政府推行，而政府和政治家并非像人們所想象的那樣是社會利益的代表，他們有自己的利益和效用，與社會利益存在很大差異。政府之所以對金融業(yè)進行管制，是要實現(xiàn)自身收益（政治和經(jīng)濟收益）最大化。36特殊利益論和多元利益論認為金融監(jiān)管是利益集團通過政治斗爭形成的產(chǎn)物，不同的社會經(jīng)濟利益集團是金融監(jiān)管的需求者，政府中的政治決策機構(gòu)是金融監(jiān)管和制度的供給者。管制工具和監(jiān)管制度是一個需求和供給不斷變化的匹配過程，只有把握住了各方利益的結(jié)構(gòu)以及政治力量的分布，才能了解這些制度變遷的過程，并在過程中確定這些工具和制度的效應(yīng)。綜上，集團利益理論主要站在政治經(jīng)濟學視角重新審視了金融監(jiān)管，認為金融監(jiān)管是為了滿足各既得利益集團的需要。372、金融監(jiān)管失靈理論著眼于探究以政府為主的金融監(jiān)管是否能夠提高金融體系的運作效率，主要內(nèi)容包括管制供求理論、管制尋租理論、監(jiān)管俘獲理論和社會選擇理論。管制供求理論：運用供求規(guī)律闡釋了金融監(jiān)管的效率問題。監(jiān)管是由市場中的需求與供給進行配置的金融服務(wù)，供給者是政府或政治家，在監(jiān)管的交換中他們獲得金融資源或投票權(quán)；需求者是專門的利益集團，在監(jiān)管中他們盡力拓展經(jīng)濟地位，尋求直接的資金補貼，控制進入者和相關(guān)政策等。38管制尋租理論：政府管制加劇了市場中的尋租機會，產(chǎn)生了政府及其代理人的租金創(chuàng)造和抽租，使市場競爭更加不完全和不公平。通過政府管制來糾正市場失靈是理想化的、不現(xiàn)實的。越是金融管制廣泛的國家，尋租問題就越普遍。尋租：利用資源通過政治過程獲得特許權(quán)從而損害他人利益，使自己獲得大于租金受益的行為。39監(jiān)管俘獲理論：政府建立管制起初，管制機構(gòu)能夠獨立運用權(quán)利公平管制，但在被管制著與管制者的長期共存中，管制機構(gòu)逐漸被管制對象通過各種手段和方法所俘獲，管制機構(gòu)最終會被產(chǎn)業(yè)所控制，為少數(shù)利益集團謀求超額利潤，使真正的守法者損失利益，結(jié)果使被監(jiān)管行業(yè)更加不公平，降低整體效率。社會選擇理論：監(jiān)管能夠真正發(fā)揮作用是在監(jiān)管機構(gòu)活得自我控制與具有較強獨立性之后。管制者堅持獨立性，期望并擁有可相機決策的權(quán)利，努力強化自己的目標函數(shù)。其目標非常廣泛，最重要的是維持自身的存在和發(fā)展，因此實行管制的一套政策措施的結(jié)果可能與世紀公眾的利益相悖。403、金融管制的辯證法理論金融監(jiān)管不是靜態(tài)行為，而是一個動態(tài)過程。金融監(jiān)管制度的設(shè)計必須根據(jù)不斷變化的經(jīng)濟金融環(huán)境相應(yīng)改變，否則，要么以延遲金融機構(gòu)和金融體系的發(fā)展為代價，要么以犧牲金融穩(wěn)定為成本。同時，金融創(chuàng)新不僅僅是由于盈利動機驅(qū)使，更是由于金融監(jiān)管理論發(fā)展的滯后阻礙了金融機構(gòu)和金融體系向更高級階段的邁進。金融監(jiān)管發(fā)展與現(xiàn)實經(jīng)濟發(fā)展密切相關(guān)，“放松”與“強化”只是金融監(jiān)管在不同階段的表現(xiàn)形式，二者交替變遷推動了金融體系的不斷發(fā)展。41（三）簡要評述20世紀70年代至90年代的金融監(jiān)管理論日漸成熟，金融監(jiān)管的效率成為研究的重點，大大拓展了金融監(jiān)管理論的視野。監(jiān)管失靈理論在集團利益理論基礎(chǔ)上揭示出，監(jiān)管機構(gòu)追求自身利益最大化遠遠大于對公共利益的維護，使得政府管制形式的金融監(jiān)管存在低效率，甚至有礙于金融體系的健康快速發(fā)展。研究視角更加戰(zhàn)略化，管制辯證法理論突破了常規(guī)模式，使得金融監(jiān)管的研究不再局限于階段性的枝節(jié)分析，更具動態(tài)性與發(fā)展性。局限：并未就如何解決提出具體方案措施。42四、規(guī)則引導的金融監(jiān)管理論（一）歷史背景進入20世紀90年代，以資本自由化、金融創(chuàng)新化和機構(gòu)集聚化為序曲的金融全球化樂章奏響。金融全球化在推動金融資源有效配置的同時，也加大了金融風險的傳播范圍與破壞力度，收益與風險的較量成為這一時期世界各國金融當局面臨的普遍問題。相應(yīng)地，在全球化浪潮中實現(xiàn)金融穩(wěn)健發(fā)展成為金融監(jiān)管的主要目標。這一時期的理論更注重金融監(jiān)管的實踐性研究，主要致力于金融監(jiān)管理念與方法的探索43（二）主要內(nèi)容1、功能監(jiān)管理論金融中介理論包括機構(gòu)觀和功能觀，前者視現(xiàn)存現(xiàn)存的金融中介為既定的，認為公共政策目標是幫助現(xiàn)有機構(gòu)生存和興旺；后者視金融中介運作的功能為既定的，探索運作這些功能的最佳機構(gòu)結(jié)構(gòu)。功能監(jiān)管理論是在后者的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的金融監(jiān)管新理念：金融功能比金融機構(gòu)更穩(wěn)定，金融功能由于組織結(jié)構(gòu)，金融機構(gòu)的形式隨功能而變化，金融機構(gòu)的創(chuàng)新和競爭會使金融系統(tǒng)各項功能提高?；诠δ苡^的金融體系比基于機構(gòu)觀點的金融機構(gòu)體系更便于政府的監(jiān)管：著重于預測未來具有中介功能的機構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)；金融體系的基本功能在本質(zhì)上相同；降低監(jiān)管者與被監(jiān)管者在信息上的不對稱的程度；減少機構(gòu)進行監(jiān)管套利的可能性。442、激勵監(jiān)管理論在監(jiān)管者和被監(jiān)管者的信息結(jié)構(gòu)、約束條件和可行工具的前提下，運用成熟完備合約方法，分析雙方的行為和最優(yōu)權(quán)衡，從監(jiān)管內(nèi)生角度加以分析，在全面概括監(jiān)管失靈原因的基礎(chǔ)上提出了監(jiān)管方法，彌補了金融監(jiān)管理論的空白。由于信息不對稱、缺少承諾以及監(jiān)管者不完美，監(jiān)管是次優(yōu)的。453、資本監(jiān)管理論20世紀90年代末，與金融全球化相伴生的區(qū)域金融危機頻繁爆發(fā)，使得人們再次從追捧自由發(fā)展的浪潮中調(diào)轉(zhuǎn)船頭，轉(zhuǎn)而對金融監(jiān)管的需求升溫，以資本充足、資產(chǎn)業(yè)務(wù)管制為核心的監(jiān)管體系日益盛行。資本監(jiān)管大致可以分為最低資本充足率要求和金融機構(gòu)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)限制兩個層面。資產(chǎn)業(yè)務(wù)限制起源于1933年美國的《Q條例》，目的是避免金融業(yè)務(wù)交叉感染和過度競爭46最低資本充足率的監(jiān)管開始于20世紀70年代的美國“CAMEL”風險管理體系，1988年《巴塞爾協(xié)議》的推出。當前該領(lǐng)域的理論研究分為兩個分支：一是以默頓將存款保險作為期權(quán)的定價模型為基礎(chǔ)的資本風險監(jiān)管有效性研究；而是以基里的銀行特許權(quán)價值模型為基礎(chǔ)的資本充足性監(jiān)管研究。474、市場紀律監(jiān)管理論將市場與政府結(jié)合起來，強調(diào)市場紀律約束對于金融監(jiān)管發(fā)揮著重大的改善作用。這些研究主要集中于兩個方面：一是市場紀律對改善金融監(jiān)管效率的論證；二是運用市場紀律的金融監(jiān)管理論。48（三）簡要評述這一階段的研究特點：理論研究與經(jīng)濟變遷的關(guān)聯(lián)度更加密切；理論性質(zhì)逐漸由“純理論”向“操作性理論”變遷；研究思路呈現(xiàn)“市場調(diào)節(jié)”與“政府監(jiān)管”融合的趨勢；研究方法與工具更加規(guī)范化。49五、金融監(jiān)管理論發(fā)展的趨勢（一）金融監(jiān)管理論發(fā)展的啟示金融監(jiān)管理論在發(fā)展過程中愈加獨立；金融監(jiān)管理論發(fā)展與經(jīng)濟金融發(fā)展息息相關(guān)；金融監(jiān)管理論的研究遵循從理論到實踐的發(fā)展路徑。50（二）金融監(jiān)管理論發(fā)展趨勢展望重視金融體系內(nèi)部約束，更注重從金融機構(gòu)、金融體系內(nèi)部的激勵相容方面探索金融機構(gòu)自覺主動防范金融風險的金融監(jiān)管制度安排；由金融危機預防專項金融安全維護；拓展協(xié)調(diào)監(jiān)管與國際合作。51第三篇金融監(jiān)管體制525311/15/2022金融監(jiān)管當局與監(jiān)管對象：（一）金融監(jiān)管當局1、定義金融監(jiān)管當局是依法對金融業(yè)實施監(jiān)督與管理權(quán)的政府機構(gòu)，是金融業(yè)監(jiān)督和管理的主體。2、特性權(quán)威性：其決策具有強制力獨立性：直接對政府或立法機構(gòu)負責，不受干涉公共性：監(jiān)管權(quán)力屬于公共權(quán)力范疇，代表社會公眾利益535411/15/20223、金融監(jiān)管當局的組成機構(gòu)組成機構(gòu)由各國金融監(jiān)管體制，即金融監(jiān)管權(quán)力在分配模式上的制度安排決定。集權(quán)：央行或其他金融監(jiān)管部門分權(quán)：央行和其他金融監(jiān)管部門545511/15/2022（二）金融監(jiān)管對象1、定義又稱為被監(jiān)管者，是專門從事金融業(yè)經(jīng)營和投資經(jīng)濟活動的企業(yè)、組織、單位和個人，包括金融中介機構(gòu)、工商企業(yè)、基金組織、投資者和金融活動的關(guān)系人等。2、類別銀行業(yè)監(jiān)管對象—包括所有辦理存貸匯業(yè)務(wù)的機構(gòu)證券期貨業(yè)監(jiān)管對象保險業(yè)監(jiān)管對象555611/15/2022金融監(jiān)管當局與中央銀行：1、中央銀行是最早的金融監(jiān)管當局央行是最早的金融監(jiān)管當局，而且金融監(jiān)管本身是推動中央銀行制度建立的重要原因；貨幣發(fā)行是中央銀行的第一特征，取得貨幣發(fā)行權(quán)并對銀行業(yè)實施監(jiān)管是早期央行監(jiān)管的主要內(nèi)容；央行職能的完善，都是與金融監(jiān)管目標相關(guān)的，中央銀行自然成為金融監(jiān)管的主角。565711/15/20222、現(xiàn)代中央銀行仍在履行金融監(jiān)管職能現(xiàn)代中央銀行的主要功能是制定和執(zhí)行貨幣政策，通過宏觀調(diào)控來維持金融和經(jīng)濟的穩(wěn)定，金融監(jiān)管是另一項重要功能；中央銀行是一國金融體系的核心，居于主導地位，其實施金融監(jiān)管具有明顯的信息優(yōu)勢，金融監(jiān)管也是貨幣政策有效性的重要保障。575811/15/20223、中央銀行金融監(jiān)管職能分離的趨勢金融監(jiān)管更多的是微觀管理活動，而中央銀行是國家的宏觀經(jīng)濟管理部門，宏觀調(diào)控使其職責的重心，為了提高貨幣政策效率和金融監(jiān)管力度，將金融監(jiān)管職能從中央銀行分離出來，由專門的監(jiān)管機構(gòu)行使便成為一種趨勢。英國金融監(jiān)管局、澳大利亞審慎監(jiān)管局、韓國金融監(jiān)管委員會、日本金融廳、我國“三會”但是央行仍直接或間接參與監(jiān)管，其不可能完全脫離金融監(jiān)管，因為央行依然是最后貸款人，沒有監(jiān)管能力，最后貸款的風險就會增大。585911/15/2022金融監(jiān)管體制：金融監(jiān)管體制是由一系列監(jiān)管法律法規(guī)和監(jiān)管組織機構(gòu)組成的體系。（金融監(jiān)管模式）監(jiān)管對象的模式（監(jiān)管機構(gòu)設(shè)置模式）金融監(jiān)管體制模式596011/15/2022（一）金融監(jiān)管模式金融監(jiān)管模式：監(jiān)管機構(gòu)確定被監(jiān)管對象的標準，一般分為兩種模式：功能監(jiān)管：按照經(jīng)營業(yè)務(wù)的性質(zhì)來劃分監(jiān)管對象，監(jiān)管機構(gòu)針對業(yè)務(wù)進行監(jiān)管，如銀行業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)、保險業(yè)務(wù)優(yōu)勢：協(xié)調(diào)性高、避免重復和交叉機構(gòu)監(jiān)管：按照不同機構(gòu)來劃分監(jiān)管對象，如銀行機構(gòu)、證券機構(gòu)、保險機構(gòu)、信托機構(gòu)等。優(yōu)勢：易于評價金融機構(gòu)產(chǎn)品系列的風險、提高功效、降低成本606111/15/2022（二）金融監(jiān)管體制模式金融業(yè)經(jīng)營模式：分業(yè)經(jīng)營——分業(yè)監(jiān)管體制混業(yè)經(jīng)營——集中監(jiān)管體制（混合監(jiān)管體制）過度模式——不完全集中監(jiān)管體制616211/15/2022分業(yè)監(jiān)管體制又稱為分頭監(jiān)管體制，在銀行、證券和保險領(lǐng)域內(nèi)分別設(shè)置獨立的監(jiān)管機構(gòu)，專門負責本領(lǐng)域的監(jiān)管，包括審慎監(jiān)管和業(yè)務(wù)監(jiān)管。代表國家：美國、德國、波蘭、中國626311/15/2022集中監(jiān)管體制又稱為統(tǒng)一監(jiān)管體制或混業(yè)監(jiān)管體制，只設(shè)一個統(tǒng)一的金融監(jiān)管機構(gòu)，對金融機構(gòu)、金融市場和金融業(yè)業(yè)務(wù)進行全面的監(jiān)管，監(jiān)管機構(gòu)可能是央行，也可能是其他專設(shè)監(jiān)管機構(gòu)。代表國家：英國、日本、韓國、新加坡636411/15/2022不完全集中監(jiān)管體制（不完全統(tǒng)一監(jiān)管）牽頭監(jiān)管體制在分業(yè)監(jiān)管機構(gòu)之上設(shè)置一個牽頭監(jiān)管機構(gòu)，負責不同監(jiān)管機構(gòu)之間的協(xié)調(diào)工作，在分業(yè)監(jiān)管主體之間建立了一種合作、磋商與協(xié)調(diào)機制。“雙峰”監(jiān)管體制依據(jù)金融監(jiān)管目標設(shè)置兩類監(jiān)管機構(gòu)，一類對金融機構(gòu)和金融市場進行審慎監(jiān)管以控制系統(tǒng)風險，另一類對金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)進行監(jiān)管，維護正常的金融與經(jīng)濟秩序。646511/15/2022金融監(jiān)管體制的變遷：（一）混業(yè)經(jīng)營與集中經(jīng)營歷史背景：20世紀30年代以前，金融業(yè)基本上是混業(yè)經(jīng)營的格局，銀行業(yè)是金融業(yè)的核心，證券業(yè)、保險業(yè)不發(fā)達。在混業(yè)經(jīng)營的金融體制下，金融監(jiān)管職能基本上歸中央銀行履行，中央銀行是唯一的監(jiān)管機構(gòu)，是典型的集中監(jiān)管體制。656611/15/2022（二）分業(yè)經(jīng)營與分業(yè)監(jiān)管歷史背景：20世紀30年代的金融危機對銀行業(yè)和證券業(yè)是一個毀滅性的打擊，《道格拉斯—斯蒂格爾法》確立了銀行與證券、銀行與非銀行金融機構(gòu)分業(yè)經(jīng)營的制度。與此相適應(yīng)，金融監(jiān)管體制也逐步走向分業(yè)監(jiān)管模式。分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管——美國混業(yè)經(jīng)營、集中監(jiān)管——德國666711/15/2022（三）金融再度混業(yè)經(jīng)營下的監(jiān)管體制變革歷史背景：從20世紀70年代末開始，不斷出現(xiàn)的金融創(chuàng)新模糊了不同金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)界限，銀行、證券和保險三者的產(chǎn)品日益趨同，互相融合。金融機構(gòu)在規(guī)避管制的創(chuàng)新中，再次走向了混業(yè)經(jīng)營。在混業(yè)經(jīng)營體制下，集中統(tǒng)一的監(jiān)管體制再度成為國際潮流，這與金融混業(yè)經(jīng)營發(fā)展的趨勢是基本一致的。當然混業(yè)經(jīng)營未必一定對應(yīng)集中監(jiān)管。676811/15/2022金融監(jiān)管體制變遷的特點：重大金融事件是金融監(jiān)管體制變遷的現(xiàn)實基礎(chǔ)政府經(jīng)濟指導思想轉(zhuǎn)變是金融監(jiān)管體制變遷的理論基礎(chǔ)金融體制變化是金融監(jiān)管體制變遷的金融基礎(chǔ)金融監(jiān)管體制變遷的規(guī)律呈現(xiàn)周期性變化動態(tài)博弈過程圍繞安全與效率進行686911/15/2022金融監(jiān)管體制的有效性分析：（一）監(jiān)管體制模式的選擇分業(yè)經(jīng)營集中監(jiān)管一個監(jiān)管當局，降低監(jiān)管成本，實現(xiàn)規(guī)模效益金融發(fā)展水平低、金融產(chǎn)品簡單、業(yè)務(wù)量小、風險控制容易分業(yè)監(jiān)管多個監(jiān)管機構(gòu)，實現(xiàn)監(jiān)管專業(yè)化、積累經(jīng)驗、培養(yǎng)人才，但須建立機構(gòu)之間的協(xié)調(diào)機制金融發(fā)展水平較、金融產(chǎn)品豐富且特性復雜、機構(gòu)眾多、業(yè)務(wù)量大、金融風險較難控制混業(yè)經(jīng)營集中監(jiān)管一個監(jiān)管當局，有效控制總體風險，但不適合金融產(chǎn)品復雜化的趨勢有統(tǒng)有分、統(tǒng)分結(jié)合的監(jiān)管體制：集中監(jiān)管框架下實行監(jiān)管機構(gòu)內(nèi)部專業(yè)化分工，或者在分業(yè)監(jiān)管基礎(chǔ)上設(shè)立一個系統(tǒng)調(diào)和風險綜合控制機構(gòu)分業(yè)監(jiān)管多個監(jiān)管機構(gòu)697011/15/2022（二）不同監(jiān)管模式的優(yōu)勢比較監(jiān)管模式優(yōu)勢劣勢集中監(jiān)管體制（英國）成本低；改善監(jiān)管環(huán)境；適應(yīng)性強；責任明確缺乏監(jiān)管競爭，容易導致官僚主義分業(yè)監(jiān)管體制（中國）監(jiān)管專業(yè)化優(yōu)勢；監(jiān)管競爭優(yōu)勢機構(gòu)協(xié)調(diào)性差，易出現(xiàn)監(jiān)管真空和重復監(jiān)管，機構(gòu)龐大，成本較高不完全集中監(jiān)管體制牽頭監(jiān)管模式（法國）目標明確，通過牽頭提高效率整個金融體系的風險控制方面責任不夠明確

“雙峰”模式（澳大利亞）降低協(xié)調(diào)成本，機構(gòu)之間相互競爭，在各自領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)監(jiān)管一致性--“傘式”+功能（美國）--政出多門、職能重疊707111/15/2022中國金融業(yè)經(jīng)營體制模式的發(fā)展演變：（一）1980-1993年我國金融業(yè)經(jīng)營模式銀行、證券、信托和保險走向混業(yè)經(jīng)營，但加速了風險的集聚，催化了證券市場與房地產(chǎn)市場泡沫的生成內(nèi)部缺乏風險控制、外部缺乏有效監(jiān)管717211/15/2022（二）1994年后分業(yè)經(jīng)營模式的形成從1995年開始，我國陸續(xù)頒布了《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《保險法》和《證券法》，從法律上確立了我國金融業(yè)實施分業(yè)經(jīng)營的機制。727311/15/2022（三）1999年后分業(yè)經(jīng)營的管理體制有所松動1999年8月國務(wù)院批準人民銀行的決定，允許券商和基金公司進入銀行間債券市場開展拆借業(yè)務(wù)和債券回購業(yè)務(wù)；同年十月，證監(jiān)會和保監(jiān)會允許保險公司在二級市場上買賣已經(jīng)上市的證券投資基金；2001年7月，中國人民銀行明確了商業(yè)銀行可以代理證券業(yè)務(wù)，發(fā)出了混業(yè)經(jīng)營的信號；2008年1月16日《中國銀監(jiān)會與中國保監(jiān)會關(guān)于加強銀保深層次合作和跨業(yè)監(jiān)管合作諒解備忘錄》簽訂，混業(yè)經(jīng)營破冰。737411/15/2022中國金融監(jiān)管體制的發(fā)展演變：（一）1984年-1992年，集中監(jiān)管體制與高度集中的計劃經(jīng)濟體制相適應(yīng)，我國實行了高度集中的金融管理體制，人民銀行是唯一的金融機構(gòu)，其工作重心是改革和完善信貸資金管理體制、加強中央銀行宏觀調(diào)控。1983年人民銀行開始作為貨幣管理當局履行央行職能，1984年工商銀行成立后，人民銀行成為現(xiàn)代意義上的中央銀行，負責貨幣政策的制定和金融監(jiān)管。747511/15/2022（二）1992-2003年，分業(yè)監(jiān)管體制形成與發(fā)展階段1998年6月，證監(jiān)會成立1998年11月，保監(jiān)會成立2003年10月，銀監(jiān)會成立我國垂直分業(yè)監(jiān)管體制正式形成757611/15/2022767711/15/2022（三）我國現(xiàn)階段的金融監(jiān)管目標一般目標：防范和化解金融風險，維護金融體系的穩(wěn)定與安全，保護公平競爭和金融效率的提高，保證中國金融業(yè)的穩(wěn)健運行和貨幣政策的有效實施。具體目標：經(jīng)營的安全性、競爭的公平性和政策的一致性。777811/15/2022經(jīng)營的安全性保護存款人和其他債權(quán)人的合法權(quán)益；規(guī)范金融機構(gòu)行為，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。競爭的公平性通過中央銀行的監(jiān)管，創(chuàng)造一個平等合作、有序競爭的金融環(huán)境，鼓勵金融機構(gòu)在公平競爭的基礎(chǔ)上，增強經(jīng)營活力，提高經(jīng)營效率和生存發(fā)展能力。政策的一致性通過監(jiān)管，使金融機構(gòu)的經(jīng)營行為與中央銀行的貨幣政策目標保持一致，促進和保證整個金融業(yè)和社會主義市場經(jīng)濟的健康發(fā)展。787911/15/2022中國金融監(jiān)管體制進一步改革：金融對外開放程度加深，國際大型金融控股公司進入，我國金融混業(yè)經(jīng)營大幕拉開?！叭龝苯⒋枭虆f(xié)作機制以提高監(jiān)管的整體效力，在牽頭機構(gòu)內(nèi)部建立信息庫，實現(xiàn)監(jiān)管信息資源共享。自2000年開始，三大機構(gòu)不定期舉辦聯(lián)席會議，表明我國監(jiān)管當局正在從體制上為逐步向牽頭監(jiān)管過渡進行有益的嘗試和積極的準備。隨著大部制改革的推進，可能會“三會”合一，成立金融部。79第四篇金融機構(gòu)內(nèi)部控制制度808111/15/2022金融機構(gòu)內(nèi)部控制的概念：金融機構(gòu)的一種自律行為，是金融機構(gòu)為完成既定的經(jīng)營目標而制定和實施的涵蓋各項業(yè)務(wù)活動，涉及內(nèi)部各級機構(gòu)、各職能部門及其工作人員的一些列具有控制職能的方法、措施和程序的總稱?！?997年中國人民銀行《加強金融機構(gòu)內(nèi)部控制的指導原則》商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制和事后評價的動態(tài)過程和機制?！?007年銀監(jiān)會《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》**818211/15/2022主體金融機構(gòu)業(yè)務(wù)部門金融機構(gòu)內(nèi)審部門金融監(jiān)管當局外部審計機構(gòu)客體金融機構(gòu)的全部經(jīng)營管理活動目標層次防范經(jīng)營風險保證資產(chǎn)的安全、會計記錄的完整真實和經(jīng)營環(huán)節(jié)的規(guī)范為實現(xiàn)經(jīng)營目標和經(jīng)營效益提供合理保證金融機構(gòu)內(nèi)部控制的內(nèi)涵：828311/15/2022運作性目標各崗位運行的效率和各項經(jīng)營活動的效果，是否存在無效運作信息性目標銀行經(jīng)營管理信息傳遞、反饋和財務(wù)運行信息全過程，是否可靠和完整合規(guī)性目標整體運作是否受制于法律、法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制約，依法合規(guī)經(jīng)營金融機構(gòu)內(nèi)部控制的目標（Basel）：上述三大目標相輔相成、互為補充、互為條件、互相兼容，只有正確地把握三大目標的度與量，才能有效地實現(xiàn)金融機構(gòu)內(nèi)控目標。838411/15/2022我國金融機構(gòu)內(nèi)部控制的目標—07《指引》1、保證國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)章和金融機構(gòu)內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行—合規(guī)性目標2、保證自身發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)—運作性目標3、保證業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息以及其他管理信息的及時、完整和真實—信息性目標4、保證風險管理體系的有效性，確保將各種風險控制在適當?shù)姆秶鷥?nèi)—核心目標848511/15/2022金融機構(gòu)建立內(nèi)控機制的原則858611/15/2022全面：內(nèi)部控制應(yīng)當滲透商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當有案可查。審慎：內(nèi)部控制應(yīng)當以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，尤其是設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。有效：內(nèi)部控制應(yīng)當具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當能夠得到及時反饋和糾正。獨立：內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應(yīng)當獨立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。868711/15/2022巴塞爾核心監(jiān)管原則的內(nèi)控規(guī)定：《有效銀行監(jiān)管的核心原則》（1997.9，2006）第一次提出具有普遍意義的內(nèi)部控制原則，以指導和加強銀行業(yè)的內(nèi)部控制?！坝行сy行監(jiān)管”即立足于提高市場對銀行運行的約束，而不是人為地替代或扭曲市場的作用，監(jiān)管要適度進行，不能影響和抑制金融機構(gòu)業(yè)務(wù)的正常發(fā)展以及金融創(chuàng)新活動的深化進行，其任務(wù)是確保銀行安全穩(wěn)定的運行，并保持足夠儲備抵御其業(yè)務(wù)風險。878811/15/2022《有效銀行監(jiān)管的核心原則》對內(nèi)控規(guī)定的表述：內(nèi)部控制的目的是確保銀行的業(yè)務(wù)能根據(jù)銀行董事會制定的政策以謹慎的方式經(jīng)營。只有經(jīng)過適當?shù)氖跈?quán)方式方可進行交易，資產(chǎn)得到保護而負債受到控制，會計及其他記錄能夠提供全面、準確和及時的信息，而且管理層能夠發(fā)現(xiàn)、評估、管理和控制業(yè)務(wù)的風險——1997年《有效銀行監(jiān)管的核心原則》888911/15/2022《有效銀行監(jiān)管的核心原則》對內(nèi)控規(guī)定的表述：原則17–內(nèi)部控制和審計:銀行監(jiān)管當局必須滿意地看到，銀行具備與其業(yè)務(wù)規(guī)模和復雜程度相匹配的內(nèi)部控制。各項內(nèi)部控制應(yīng)包括對授權(quán)和職責的明確規(guī)定、銀行做出承諾、付款和資產(chǎn)與負債賬務(wù)處理方面的職能分離、上述程序的交叉核對、資產(chǎn)保護、完善獨立的內(nèi)部審計、檢查上述控制職能和相關(guān)法律、法規(guī)合規(guī)情況的職能——2006年《有效銀行監(jiān)管的核心原則》899011/15/2022金融機構(gòu)內(nèi)部控制與外部監(jiān)管的關(guān)系：（一）聯(lián)系1.實施目的的一致性外部監(jiān)管的目的是維護金融機構(gòu)的安全、防范金融風險，從而保證國民經(jīng)濟體系健康穩(wěn)定運行。內(nèi)部控制制度是金融機構(gòu)為規(guī)避風險、提高自身經(jīng)營安全性的一項有效制度。2.實施內(nèi)容的一致性內(nèi)控制度建設(shè)是金融監(jiān)管當局進行外部監(jiān)管的內(nèi)容之一，內(nèi)控制度可以看成是外部監(jiān)管的具體化。909111/15/2022（二）區(qū)別不同點外部監(jiān)管內(nèi)部控制管理主體監(jiān)管當局金融機構(gòu)管理目標宏觀金融行業(yè)發(fā)展與社會經(jīng)濟的穩(wěn)定微觀對企業(yè)行為的自我控制內(nèi)容監(jiān)管金融機構(gòu)業(yè)務(wù)活動；管理境內(nèi)金融市場；對上市證券的合法性審查；對上市公司資信進行評估等金融機構(gòu)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的控制；資金交易風險的控制；衍生工具交易的控制；信貸風險的控制等實施方式立法金融政策制度化管理：組織制度、工作程序、監(jiān)督制度對象金融機構(gòu)內(nèi)部的相關(guān)部門乃至個人919211/15/2022我國金融機構(gòu)內(nèi)部控制發(fā)展現(xiàn)狀：1.《加強金融機構(gòu)內(nèi)部指導原則》——中國人民銀行，1997年5月該原則對金融機構(gòu)內(nèi)部控制原則與目標、基本內(nèi)容與要求、管理與檢查等方面均有明確的指導性規(guī)定，對我國金融機構(gòu)內(nèi)部控制的建設(shè)具有積極意義。但是監(jiān)管當局對金融機構(gòu)內(nèi)部控制制度的監(jiān)管沒有形成一個完整的體系，導致監(jiān)管不力。929311/15/20222.《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》——中國人民銀行，2002年9月

《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》——中國銀監(jiān)會，2007年7月對我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度作了進一步的指導和探索：內(nèi)部控制的概念、要求得到了更加清晰的解釋，在概念上突出了對內(nèi)部風險的動態(tài)處理特征；具體探討了商業(yè)銀行內(nèi)控制度若干核心問題。939411/15/2022《指引》有關(guān)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的規(guī)定：1.完善商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)，重構(gòu)組織機構(gòu)的內(nèi)外體系。有效的內(nèi)控必須建立在分立制衡的權(quán)利體系基礎(chǔ)之上，并且通過分工明確、責任明確、稽核明確的結(jié)構(gòu)體系來落實。當前我國商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度仍在改革進程中，與現(xiàn)代商業(yè)銀行股權(quán)多元化不相吻合，治理結(jié)構(gòu)不清晰，監(jiān)督機制不健全，委托代理問題突出，增大了監(jiān)督與內(nèi)控的難度。949511/15/20222.嚴格實施授信內(nèi)部控制明確統(tǒng)一授信管理原則，建立授信風險管理部門，進行授信統(tǒng)一管理強化信貸管理體制的量化分析和信息化建設(shè)完善授信決策機制、明確授信風險責任商業(yè)銀行應(yīng)當對單一客戶的貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、等各類授信實行一攬子管理，控制總體授信額度3.內(nèi)審監(jiān)督與自身糾正的結(jié)合959611/15/2022我國金融機構(gòu)內(nèi)控存在的主要問題：1.對內(nèi)控制度的認識和理解存在偏差認識有偏差，氛圍不濃厚2.制度不健全，體系間存在脫節(jié)現(xiàn)象制度更新不及時、制度建設(shè)滯后、缺乏操作性、重紀律約束忽視程序控制、缺乏處罰措施3.有章不循，違章操作4.內(nèi)部管理機制不完善，缺乏必要辦事程序?qū)徟跈?quán)隨意性大、走過場969711/15/20225.內(nèi)部組織機構(gòu)不科學，部門之間業(yè)務(wù)分工不明確，權(quán)力制衡失靈缺乏嚴格的授權(quán)管理和集體決策程序，各分支機構(gòu)及部門管理授權(quán)不清、責任不明，部門內(nèi)部崗位之間職責不清6.風險防范意識薄弱，只注重經(jīng)營，忽視了內(nèi)部管理7.法人管理不健全，自控不力缺乏對高管人員的有效約束979811/15/20228.安全防范措施不完備，手段落后必要的監(jiān)控監(jiān)測機制不健全，檔案管理、安全管理、有限存取登記制度、經(jīng)營效果定期分析等手段不完善，計算機系統(tǒng)不科學9.內(nèi)部監(jiān)督層次不高，權(quán)威不夠稽核部門層次低（副經(jīng)理），人員素質(zhì)低10.金融風險預警機制不健全989911/15/2022我國金融機構(gòu)內(nèi)控制度的改革與完善：1.盡快明晰產(chǎn)權(quán)，理順法人治理結(jié)構(gòu)2.充分認識加強內(nèi)控制度建設(shè)的重要性和必要性3.逐步健全內(nèi)控制度梳理工作流程、建立崗位責任制突出重點崗位、實施重點監(jiān)控實行授權(quán)授信控制建立事前事中事后監(jiān)督體系文件記錄控制9910011/15/20224.維護內(nèi)控制度的權(quán)威性和嚴肅性建立內(nèi)控監(jiān)督機構(gòu)，加強內(nèi)控隊伍建設(shè)建立違規(guī)必究的處罰機制加大科技投入提高內(nèi)控技術(shù)含量5.認清加強內(nèi)控制度建設(shè)的艱巨性和長期性100第五篇其他監(jiān)管防線山東經(jīng)濟學院財政金融學院馮林10110211/15/2022行業(yè)自律組織概述：定義：工商企業(yè)為了協(xié)調(diào)企業(yè)之間的經(jīng)營活動，溝通信息，自發(fā)組織起來的一種社會中介機構(gòu)。行業(yè)自律組織的活動主要三個基本特征：一是按照章程或公約，協(xié)調(diào)一個行業(yè)或整個地區(qū)工商企業(yè)的市場行為，規(guī)范行業(yè)成員參與市場活動的準則；二是這種協(xié)調(diào)功能是以民間的組織形式、而不是以政府的或個人的形式表現(xiàn)出來；三是行業(yè)自律組織所開展的各種活動，說到底是要維護本行業(yè)或本地區(qū)的社會經(jīng)濟利益。10210311/15/2022行業(yè)自律組織的類型：行業(yè)協(xié)會行業(yè)協(xié)會又稱工商業(yè)同業(yè)協(xié)會。它是按照工商企業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)組建起來的一種社團組織。商會由多個行業(yè)協(xié)會組成的范圍更大的中介機構(gòu)，代表更多的工商企業(yè)在更大的范圍內(nèi)發(fā)揮中介組織的作用。10310411/15/2022行業(yè)自律組織的職能：1.行業(yè)保護行業(yè)保護是指同業(yè)自律組織作為行業(yè)整體利益的代表，對本行業(yè)實施國內(nèi)外市場的保護。2.行業(yè)協(xié)調(diào)行業(yè)協(xié)調(diào)是指同業(yè)組織通過自身的工作，協(xié)調(diào)業(yè)內(nèi)各個銀行之間以及同業(yè)與外界之間的關(guān)系，加強業(yè)內(nèi)銀行的聯(lián)系與合作，并通過業(yè)務(wù)交流、相互啟發(fā)指導等方式，促進整個行業(yè)的共同進步。10410511/15/20223.行業(yè)監(jiān)管銀行同業(yè)組織的行業(yè)監(jiān)管即是銀行同業(yè)自我管理與約束的過程。一是對會員每年進行一次例行檢查，包括對會員的財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)執(zhí)行情況、對客戶的服務(wù)質(zhì)量等的檢查；二是對會員的日常業(yè)務(wù)活動進行監(jiān)管，包括對其業(yè)務(wù)活動進行指導，協(xié)調(diào)會員之間的關(guān)系，對欺詐客戶、操縱市場等違法違規(guī)行為進行調(diào)查處理10510611/15/2022金融業(yè)自律組織：成立金融業(yè)自律組織是各國加強金融行業(yè)自律和服務(wù)的普遍做法，一般由金融同業(yè)自愿組成，以謀取和增進全體會員機構(gòu)的共同利益為宗旨。金融業(yè)自律組織是金融監(jiān)管體系的重要組成部分，不僅可以解決金融同業(yè)之間的約束和自律問題，而且有助于加強金融業(yè)的監(jiān)管，改善金融機構(gòu)的經(jīng)營環(huán)境。10610711/15/2022金融業(yè)自律組織的功能：充當金融業(yè)的行業(yè)自律管理機構(gòu)維護市場秩序和金融市場的安全與穩(wěn)定充當金融同業(yè)之間的協(xié)調(diào)機構(gòu)內(nèi)部協(xié)調(diào)、與公眾、與其他行業(yè)、與政府部門充當金融業(yè)的服務(wù)機構(gòu)提供信息、政策咨詢、人員培訓、對外交流充當監(jiān)管當局的助手督促會員機構(gòu)自覺遵守法律法規(guī)和政策，規(guī)范業(yè)務(wù)活動，維護市場秩序。10710811/15/2022法國銀行公會在有關(guān)訴訟案中涉及某一會員銀行，或牽涉整個銀行業(yè)的利益時，會以銀行業(yè)利益的代表身份出面干涉。德國各類銀行協(xié)會的一個主要任務(wù)即是代表、維護所屬各會員銀行的利益。美國銀行家協(xié)會的宗旨即是通過建立銀行家之間的聯(lián)系以及研究、討論金融與商業(yè)界的重大事件，提高商業(yè)銀行的工作效率，加強銀行間的合作，促進銀行的發(fā)展以及提供金融教育、金融培訓、信息傳播等服務(wù)。日本全國銀行協(xié)會的具體職能是進行經(jīng)濟、金融情況的調(diào)查與研究，向政府提供建議及咨詢，加強與業(yè)外有關(guān)團體的聯(lián)系，實施改善銀行業(yè)務(wù)的具體對策等。10810911/15/2022我國金融行業(yè)自律組織建立的必要性：建立良好金融秩序的需要—治理惡性競爭改善金融機構(gòu)市場環(huán)境的需要—加強聯(lián)系政企、共享行業(yè)信息實行對外開放和參與國際市場競爭的需要—促進同業(yè)合作，增強競爭能力轉(zhuǎn)換監(jiān)管當局職能的需要—剝離監(jiān)管部門承擔的自律組織功能10911011/15/2022我國金融業(yè)的行業(yè)自律：（一）銀行業(yè)的行業(yè)自律中國銀行業(yè)協(xié)會（ChinaBankingAssociation--CBA）成立于2000年，是由中華人民共和國境內(nèi)注冊的各商業(yè)銀行、政策性銀行自愿結(jié)成的非盈利性社會團體，經(jīng)中國人民銀行批準并在民政部門登記注冊，是我國銀行業(yè)的自律組織。該協(xié)會及其業(yè)務(wù)接受中國人民銀行的指導、監(jiān)督和民政部的管理。2003年中國銀監(jiān)會成立后，中國銀行業(yè)協(xié)會主管單位由中國人民銀行變更為中國銀監(jiān)會。11011111/15/2022會員構(gòu)成：截至2010年10月，中國銀行業(yè)協(xié)會共有136家會員單位和1家觀察員單位。會員單位包括政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、資產(chǎn)管理公司、中央國債登記結(jié)算有限責任公司、中國郵政儲蓄銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社聯(lián)合社、外資銀行、各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）銀行業(yè)協(xié)會、金融租賃公司。觀察員單位為中國銀聯(lián)股份有限公司。11111211/15/2022職責：依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，制定銀行業(yè)同業(yè)公約和自律規(guī)則；督促會員貫徹執(zhí)行國家法律、法規(guī)和各項政策；維護會員的合法權(quán)益，對侵害會員合法權(quán)益的行為，向有關(guān)部門提出申訴或要求；加強會員與中國人民銀行及其他政府部門的聯(lián)系；加強會員之間的交流，協(xié)調(diào)會員之間在業(yè)務(wù)方面發(fā)生的爭議；促進國內(nèi)銀行業(yè)與國外銀行業(yè)的交往與合作；組織和促進會員間的職員業(yè)務(wù)培訓和與業(yè)務(wù)有關(guān)的調(diào)查研究，為會員提供咨詢服務(wù)等。11211311/15/2022《中國銀行業(yè)同業(yè)自律公約》經(jīng)中國銀行業(yè)協(xié)會會員銀行共同協(xié)商制定的，其目的是要求各會員銀行遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，堅持依法合規(guī)經(jīng)營，自覺維護商業(yè)銀行信譽，在公正、合理、平等的基礎(chǔ)上開展業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。11311411/15/2022《公約》規(guī)定：各會員銀行不得以不正當手段爭奪業(yè)務(wù)，不得以任何形式貶低、詆毀其他銀行，不得竊取其他銀行的商業(yè)秘密；不得擅自或變相提高利率吸收存款、降低利率發(fā)放貸款；嚴格執(zhí)行中國人民銀行規(guī)定的結(jié)算業(yè)務(wù)收費標準，并制定合理規(guī)范的其他中間業(yè)務(wù)收費標準；不得擅自壓低同業(yè)拆借利率，不得違法違規(guī)拆借資金；各會員銀行應(yīng)按照國家的產(chǎn)業(yè)政策及信貸政策發(fā)放貸款；嚴格遵守結(jié)算紀律；共同抵制企業(yè)逃避銀行債務(wù)的行為；規(guī)范銀行卡業(yè)務(wù)管理；會員銀行之間應(yīng)加強信息交流，加強從業(yè)人員職業(yè)道德教育和專業(yè)培訓等。11411511/15/2022證券業(yè)的行業(yè)自律：中國證券業(yè)協(xié)會（SecuritiesAssociationofChina，SAC）中國證券業(yè)協(xié)會成立于1991年8月28日，是依據(jù)《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國證券投資基金法》和《社會團體登記管理條例》的有關(guān)規(guī)定設(shè)立的證券業(yè)自律性組織，屬于非營利性社會團體法人，接受中國證監(jiān)會和國家民政部的業(yè)務(wù)指導和監(jiān)督管理。11511611/15/2022會員構(gòu)成：截至2010年6月17日，協(xié)會共有會員332家。證券公司106家基金管理公司60家證券投資咨詢公司95家金融資產(chǎn)管理公司3家資信評估機構(gòu)5家基金評價機構(gòu)5家特別會員58家（其中地方證券業(yè)協(xié)會36家，基金托管銀行19家，證券交易所2家，證券登記結(jié)算公司1家）11611711/15/2022宗旨：在國家對證券業(yè)實行集中統(tǒng)一監(jiān)督管理的前提下，進行證券業(yè)自律管理；發(fā)揮政府與證券行業(yè)間的橋梁和紐帶作用；為會員服務(wù)，維護會員的合法權(quán)益；維持證券業(yè)的正當競爭秩序，促進證券市場的公開、公平、公正，推動證券市場的健康穩(wěn)定發(fā)展。11711811/15/2022（三）保險業(yè)行業(yè)自律中國保險業(yè)協(xié)會（InsuranceAssociationofChina，SAC）中國保險行業(yè)協(xié)會成立于2001年3月12日，是經(jīng)中國保險監(jiān)督管理委員會審查同意并在國家民政部登記注冊的中國保險業(yè)的全國性自律組織，是自愿結(jié)成的非營利性社會團體法人。截至目前，中國保險行業(yè)協(xié)會共有會員176家，其中保險公司105家、保險中介機構(gòu)36家、地方保險行業(yè)協(xié)會35家。11811911/15/2022宗旨：遵守國家憲法、法律、法規(guī)和經(jīng)濟金融方針政策，遵守社會道德風尚，深入貫徹科學發(fā)展觀，依據(jù)《中華人民共和國保險法》，在國家對保險業(yè)實行集中統(tǒng)一監(jiān)督管理的前提下，配合保險監(jiān)管部門督促會員自律，維護行業(yè)利益，促進行業(yè)發(fā)展，為會員提供服務(wù)，促進市場公開、公平、公正，全面提高保險業(yè)服務(wù)社會主義和諧社會的能力。11912011/15/2022職責：自律、維權(quán)、服務(wù)、交流。自律：維護公平競爭的市場環(huán)境，通過簽訂自律公約、制定行業(yè)標準和行業(yè)指導性條款來約束不正當行為；弘揚誠實守信的職業(yè)道德，建立健全保險業(yè)誠信體系；加強保險從業(yè)人員和中介機構(gòu)的自律管理，監(jiān)督執(zhí)業(yè)行為，進行自律懲戒。維權(quán)：參與決策論證，提出有利行業(yè)發(fā)展的建議；開展調(diào)查研究，反映行業(yè)呼聲；加強與監(jiān)管機關(guān)和政府部門溝通，維護會員和消費者合法權(quán)益。服務(wù)：以會員需要和行業(yè)發(fā)展修求為導向，切實增強提供服務(wù)的主動性和針對性，努力為會員單位，保險消費者及決策機關(guān)提供服務(wù)，促進行業(yè)健康發(fā)展。交流：通過協(xié)會會員間、與國內(nèi)外保險業(yè)間、與其他行業(yè)間的交流與合作，溝通情況、收集信息、引進技術(shù)、推廣經(jīng)驗、反映業(yè)內(nèi)動態(tài)，為會員、保險公司客戶和社會公眾服務(wù)。12012111/15/2022市場約束：通過信息披露的方式由金融機構(gòu)所賴以生存的市場和客戶來約束其經(jīng)營行為，影響金融機構(gòu)的市場份額，以迫使金融機構(gòu)努力提高經(jīng)營管理水平和競爭能力，維持整個金融業(yè)的穩(wěn)健運行。主體：債權(quán)人、股東、客戶、會計師事務(wù)所、審計師事務(wù)所、市場分析家、新聞媒體等。12112211/15/2022市場約束與官方監(jiān)管：市場約束是官方金融監(jiān)管的重要補充，具有其他監(jiān)管手段無法替代的作用。官方監(jiān)管市場約束掩蓋危機、尋租用腳投票法律、行政手段，滯后信息及時，拋售股票債券以一對多，有效性差分布廣泛，力量巨大標準一致、一刀切更加靈活有效12212311/15/2022市場約束發(fā)揮作用的條件：（一）提高資本市場的有效性1.增強價格的信號顯示功能當前市場價格并不能真實地反映上市金融機構(gòu)的經(jīng)營業(yè)績，規(guī)范市場，賦予投資者“用腳投票”的權(quán)利2.規(guī)范控制權(quán)市場交易機制控制權(quán)市場是資本市場約束機制發(fā)揮作用的有效渠道，為此應(yīng)該規(guī)范控制權(quán)市場框架，加大法律法規(guī)建設(shè)力度，減少政府行政干預12312411/15/2022（二）增進社會公眾的風險意識引導公眾提高風險意識，將金融機構(gòu)安全性作為選擇服務(wù)的決定因素，而非價格和服務(wù)。（三）建立健全市場中介機構(gòu)1.重建會計師行業(yè)在社會公眾中的形象會計師事務(wù)所對銀行進行外部審計，不僅可以對金融機構(gòu)的財務(wù)狀況作出評價，而且可以深入了解金融機構(gòu)的風險管理和內(nèi)控狀況。銀廣夏事件、安然與安達信12412511/15/20222.加強金融機構(gòu)信用評級體系建設(shè)信用評級制度對金融體系的穩(wěn)健運行發(fā)揮了重要作用，一方面可以使經(jīng)營不完善的金融機構(gòu)及時退出市場，另一方面可以對業(yè)績下滑的金融機構(gòu)提出警告。我國信用評級機構(gòu)沒有按照市場經(jīng)濟原則建立，獨立性差、體系混亂；沒有統(tǒng)一的引導和管理，評級指標體系混亂，人員素質(zhì)低；評級機構(gòu)運作不規(guī)范，惡性競爭激烈。12512611/15/2022（四）充分發(fā)揮大眾傳媒的監(jiān)督作用大眾傳媒傳遞的金融機構(gòu)信息以及發(fā)表的相關(guān)評論，無論是對于金融監(jiān)管部門還是對于金融機構(gòu)的客戶、債權(quán)人以及投資者等都是進行決策的重要參考大眾傳媒可以直接對金融機構(gòu)進行輿論監(jiān)督大眾傳媒可以直接對金融監(jiān)管部門進行監(jiān)督12612711/15/2022存款保險制度金融“安全網(wǎng)”三大基本要素：存款保護制度央行最后貸款人官方審慎監(jiān)管12712811/15/2022存款保險制度為了保護存款人的合法利益，維護金融體系的安全與穩(wěn)定，設(shè)立專門的存款保險機構(gòu)，規(guī)定經(jīng)辦存款的金融機構(gòu)必須或自愿根據(jù)存款額大小按一定的費率向存款保險機構(gòu)投保。當投保的存款機構(gòu)出現(xiàn)經(jīng)營危機或陷入破產(chǎn)境地時，由存款保險機構(gòu)向其提供流動性支持或直接向其存款人支付部分或全部存款的一種制度。12812911/15/2022發(fā)展歷程：真正意義上的存款保險制度始于20世紀30年代的美國，當時為了挽救在經(jīng)濟危機的沖擊下已瀕臨崩潰的銀行體系，美國國會在1933年通過《d格拉斯--斯蒂格爾法》，聯(lián)邦存款保險公司（FDIC）作為一家為銀行存款保險的政府機構(gòu)于1934年成立并開始實行存款保險，以避免擠兌，保障銀行體系的穩(wěn)定。12913011/15/2022發(fā)展歷程：目前，運作歷史最長、影響最大的是1934年1月1日正式實施的美國聯(lián)邦存款保險制度。20世紀50年代以來，隨著經(jīng)濟形勢和金融制度、金融創(chuàng)新等的不斷變化和發(fā)展，美國存款保險制度不斷完善，尤其是在金融監(jiān)管檢查和金融風險控制和預警方面，F(xiàn)DIC作了大量成效顯著的探索，取得了很好的成效，從而確立了FDIC在美國金融監(jiān)管中的“三巨頭”之一的地位，存款保險制度成為美國金融體系及金融管理的重要組成部分。13013111/15/2022存款保險制度的組織形式：1.官方建立存款保險機構(gòu)美國、英國、加拿大2.官方和銀行界共建日本、比利時3.官方支持、銀行同業(yè)共建德國、法國、荷蘭13113211/15/2022存款保險的實施方式：強制保險——英國、日本、加拿大自愿保險——法國、德國強制與自愿相結(jié)合——美國存款保險的范圍：部分存款13213311/15/2022存款保險基金來源：初始投資：財政、央行常規(guī)以及專項保費保費投資收益清算倒閉存款機構(gòu)回收的資金13313411/15/2022存款保險制度的功能：有利于防止銀行擠兌，避免因銀行破產(chǎn)而引起的整個銀行體系發(fā)生支付危機，增強金融體系的穩(wěn)定性；保護存款人的利益；為陷入困境的銀行提供流動性。但是，存款保險制度容易弱化存款人對金融機構(gòu)的監(jiān)督、弱化銀行對風險的控制和防范、弱化監(jiān)管當局的監(jiān)管作用。13413511/15/2022我國建立存款保險制度的必要性分析*我國目前尚未建立該制度，但金融風險正困擾著我國的商業(yè)銀行，廣大存款人的利益正受到威脅，銀行的信譽也正受到前所未有的挑戰(zhàn)，因此在提高中央銀行監(jiān)管水平的同時，建立我國的存款保險制度，特別是針對中小金融機構(gòu)所吸收的存款進行保險，將對保護家庭和中小企業(yè)存款者的利益，對穩(wěn)定金融體系，增強存款人對銀行的信心十分重要。13513611/15/2022改變目前隱含的存款保險制度的需要完善金融市場退出機制的需要建立公平競爭環(huán)境的需要保護存款人的合法利益維護社會穩(wěn)定的需要加強和改善金融監(jiān)管的需要銀行天然的內(nèi)在不穩(wěn)定性的需要完善金融市場的需要：民間資本的金融136第六篇金融監(jiān)管外部支持

山東經(jīng)濟學院財政金融學院馮林13713811/15/202213813911/15/2022金融監(jiān)管的法律支持系統(tǒng)金融監(jiān)管的法律支持系統(tǒng)主要包括兩個層面，即金融基礎(chǔ)法律支持系統(tǒng)，二是金融監(jiān)管法律法規(guī)支持系統(tǒng)，其中，后者又包含于前者之中。13914011/15/2022金融基礎(chǔ)法律支持系統(tǒng)：（一）定義調(diào)整金融關(guān)系的法律規(guī)范的總稱

金融關(guān)系

法律類型金融監(jiān)管關(guān)系—————金融監(jiān)管法金融業(yè)務(wù)關(guān)系—————金融業(yè)務(wù)法14014111/15/2022（二）金融基礎(chǔ)法律支持系統(tǒng)的特點1.調(diào)整對象廣泛間接融資關(guān)系；直接融資活動；金融中介服務(wù)關(guān)系；金融管理關(guān)系。14114211/15/20222.屬于憲法以及民法、經(jīng)濟法等法律之后的第三層次法律；3.涉及范圍廣泛金融法律、金融行政法規(guī)、金融行政規(guī)章、地方金融性法規(guī)及自律性規(guī)范14214311/15/2022（三）金融基礎(chǔ)法律的具體制度1.銀行法2.證券法3.信托法4.保險法5.票據(jù)法6.擔保法14314411/15/2022金融監(jiān)管法律法規(guī)：1.市場準入監(jiān)管資本充足率標準高級、稱職的管理人員經(jīng)營范圍其他條件2.市場運作的監(jiān)管業(yè)務(wù)經(jīng)營、業(yè)務(wù)范圍、風險監(jiān)管（資本、資產(chǎn)質(zhì)量、流動性、風險分散等）3.市場退出的監(jiān)管14414511/15/2022金融基礎(chǔ)法律和金融監(jiān)管法律的關(guān)系：（一）聯(lián)系1.包含關(guān)系2.前提關(guān)系（二）區(qū)別14514611/15/2022我國的金融監(jiān)管法律法規(guī)：法律法規(guī)名稱頒布實施時間修改時間中華人民共和國中國人民銀行法1995年2003年中華人民共和國商業(yè)銀行法1995年2003年中華人民共和國證券法1998年2005年中華人民共和國保險法1995年2002年中華人民共和國信托法2001年——中華人民共和國票據(jù)法1995年2004年中華人民共和國擔保法1995年——中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法2004年——14614711/15/2022我國金融監(jiān)管的重心是：管法人管風險管內(nèi)控提高透明度由于內(nèi)控更多的是機構(gòu)內(nèi)部自律，因此金融監(jiān)管法律法規(guī)主要側(cè)重管法人、管風險和提高透明度。14714811/15/2022（一）管法人即對金融機構(gòu)的監(jiān)管（二）管風險即對風險的監(jiān)管（三）提高透明度即根據(jù)履行職責人需要，有權(quán)要求金融機構(gòu)報送資料，金融機構(gòu)有必要及時向公布發(fā)布其經(jīng)營活動和財務(wù)狀況的有關(guān)信息。14814911/15/2022金融監(jiān)管的審慎會計支持定義：針對不確定因素作出會計判斷應(yīng)保持必要的謹慎，不高估資產(chǎn)或受益，不低估負債或費用，合理估計可能發(fā)生的損失和費用，即要求在會計核算中堅持審慎（穩(wěn)?。┰瓌t*。審慎會計制度是用于指導選擇會計方法和會計程序的一個基本要求，要求人們在進行會計處理時保持謹慎小心的態(tài)度。寧可預計可能的損失，不可預計可能的收益，增加決策的穩(wěn)健性。14915011/15/2022審慎會計制度的作用：1.對制定會計制度發(fā)揮著觀念上的指導作用；2.成為指導會計人員進行職業(yè)判斷的一項重要依據(jù)。15015111/15/2022審慎會計制度與金融監(jiān)管的關(guān)系：審慎會計制度在金融監(jiān)管中的應(yīng)用是在具備一系列前提條件下，由一系列審慎的監(jiān)管標準和監(jiān)管手段組成。審慎會計監(jiān)管是審慎監(jiān)管的核心內(nèi)容。審慎監(jiān)管比審慎會計更加寬泛，離開了審慎會計監(jiān)管，審慎監(jiān)管將顯得空泛并缺少說服力。15115211/15/2022我國金融業(yè)審慎會計制度的缺陷：貸款呆帳準備金制度不合理造成計提不足，銀行實際損失長期無法得到確認；應(yīng)收未收利息的計提規(guī)定不合理，壞賬準備金嚴重不足；權(quán)責發(fā)生制在操作過程中出現(xiàn)偏差；稅收與分紅從未能實現(xiàn)的應(yīng)收未收利息中透支，造成虛盈利；金融機構(gòu)實際資本遠低于賬面資本。15215311/15/2022完善我國金融業(yè)審慎會計監(jiān)管的對策：1.按照審慎監(jiān)管要求完善金融企業(yè)會計制度和金融監(jiān)管指標體系總要求：所有金融機構(gòu)都必須嚴格實施審慎會計制度，按照審慎會計制度，客觀、準確地記錄和反映資產(chǎn)價值與收益、收入與支出、盈利與虧損，及時、足額提取資產(chǎn)損失準備金、應(yīng)付利息準備金以及費用核算等。15315411/15/2022同時金融監(jiān)管部門應(yīng)鼓勵金融機構(gòu)做好如下工作：（1）建立和完善資產(chǎn)損失準備金提取與核銷制度；（2）按照權(quán)責發(fā)生制要求，完善利息收入與支出核算制度；（3）建立存款保險制度；（4）建立和完善并表監(jiān)管制度；（5）繼續(xù)完善金融風險的監(jiān)測與評價系統(tǒng)。15415511/15/20222.完善信息采集和披露制度為確保金融機構(gòu)提供的信息具有客觀性、可比性、明晰性，監(jiān)管部門需要對報告的格式、內(nèi)容作出規(guī)定，制定或指導制定明確的會計準則以適用于監(jiān)管報表的信息采集和報送。15515611/15/20223.完善審慎監(jiān)管手段（1）建立對提供虛假信息行為的懲處制度（2）監(jiān)管強權(quán)制（3）完善社會監(jiān)督機制（4）破產(chǎn)處置機制——金融機構(gòu)破產(chǎn)缺乏獨立的司法處置機制15615711/15/2022金融監(jiān)管的統(tǒng)計支持金融監(jiān)管統(tǒng)計的基本數(shù)據(jù)架構(gòu)——宏觀審慎監(jiān)管指標體系（MPIS）具備監(jiān)控金融穩(wěn)健能力的先決條件：有一組可供分析金融體系現(xiàn)實健康性和穩(wěn)定性的基礎(chǔ)指標，這些指標包括反映單個機構(gòu)健康性的微觀審慎指標匯總以及與金融體系穩(wěn)健性相關(guān)的宏觀經(jīng)濟變量兩種類型。15715811/15/2022國際貨幣基金組織推廣的宏觀審慎監(jiān)管指標體系（MPIS）最為符合上述標準。它包括微觀審慎指標匯總和有關(guān)宏觀經(jīng)濟變量兩大子系統(tǒng)。前者主要是同期或滯后的穩(wěn)健性指標；后者是可能影響金融體系不平衡的相關(guān)信號，屬于先行指標。當兩種指標都表明脆弱、即當金融機構(gòu)處于脆弱狀態(tài)并面臨宏觀沖擊時，就會爆發(fā)金融危機。15815911/15/2022我國金融監(jiān)管統(tǒng)計體系的構(gòu)建：我國已經(jīng)初步建立起一套比較完整的審慎性金融監(jiān)管指標體系及制度，并正處于向以宏觀金融風險管理為主的審慎性金融監(jiān)管框架過渡的初級階段。但是，在建立和完善宏觀審慎分析框架的理論和實踐上還面臨著許多問題。15916011/15/2022一是金融監(jiān)管統(tǒng)計的國際一致性與國內(nèi)特殊性之間的矛盾；二是金融監(jiān)管統(tǒng)計的主體選擇問題；三是金融監(jiān)管統(tǒng)計在現(xiàn)行分業(yè)監(jiān)管體制與混業(yè)經(jīng)營趨勢之間的矛盾；四是金融監(jiān)管統(tǒng)計構(gòu)建形式的選擇問題；五是金融監(jiān)管統(tǒng)計的新要求與現(xiàn)有微觀金融監(jiān)管統(tǒng)計不完善、不適應(yīng)的矛盾；六是金融統(tǒng)計信息管理體系如何改革以適應(yīng)金融監(jiān)管統(tǒng)計新要求的問題。160第七篇銀行業(yè)監(jiān)管

山東經(jīng)濟學院財政金融學院馮林16116211/15/2022市場準入監(jiān)管日常經(jīng)營監(jiān)管市場退出監(jiān)管16216311/15/2022市場準入監(jiān)管概述：市場準入是監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)，把好市場準入關(guān)是保障銀行業(yè)穩(wěn)健運行和整個金融體系安全的重要基礎(chǔ)。對商業(yè)銀行的市場準入有過四種原則*：自由主義特許主義準則主義核準主義（審批制）*16316411/15/2022自由主義法律對商業(yè)銀行的市場準入不予規(guī)定，商業(yè)銀行可以自由設(shè)立而無須經(jīng)注冊登記的程序；特許主義商業(yè)銀行的設(shè)立必須經(jīng)過特別批準，每設(shè)立一家商業(yè)銀行就必須頒發(fā)一道特許批準令；準則主義法律規(guī)定商業(yè)銀行的設(shè)立條件，只要符合法律規(guī)定的設(shè)立條件即可申請注冊，無需監(jiān)管當局批準；核準主義商業(yè)銀行的設(shè)立除了要具備法律所規(guī)定的條件之外，還需報請主管當局審核批準后才能登記成立。16416511/15/2022銀行業(yè)的市場準入條件：金融機構(gòu)的市場準入包括三個方面：機構(gòu)準入批準金融機構(gòu)法人或其分支機構(gòu)的設(shè)立業(yè)務(wù)準入按照審慎性標準，批準金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和開辦新的業(yè)務(wù)品種高管人員準入對金融機構(gòu)高級管理人員任職資格進行核準或認可16516611/15/2022市場準入考慮的因素：（一）最低資本限額由于商業(yè)銀行在一國經(jīng)濟中的特殊地位及其獨特的負債經(jīng)營方式，所以審批設(shè)立新的商業(yè)銀行必須要達到法定的最低資本額，以保護存款人的利益和維護整個金融體系的穩(wěn)定。全國性商業(yè)銀行注冊資本最低限額：10億元人民幣城市商業(yè)銀行的注冊資本最低限額：1億元人民幣農(nóng)商行的注冊資本最低限額：5000萬元人民幣——《商業(yè)銀行法》第三十三條16616711/15/2022（二）完善的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度按照《公司法》要求，根據(jù)其組織形式建立相應(yīng)的組織機構(gòu)，明確董事會、監(jiān)事會、高級管理層以及董事長、監(jiān)事長和行長的職責與權(quán)限，建立科學、民主、高效的決策體制和相互制約、相互監(jiān)督的內(nèi)部約束機制。16716811/15/2022（三）高級管理人員素質(zhì)能正確貫徹執(zhí)行國家的經(jīng)濟、金融方針政策熟悉并遵守有關(guān)經(jīng)濟、金融法律法規(guī)；具有與擔任職務(wù)相適應(yīng)的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗；具備與擔任職務(wù)相稱的組織管理能力和業(yè)務(wù)能力；具有公正、誠實、廉潔的品質(zhì)，工作作風正派；資歷與學歷的相關(guān)規(guī)定。明確高管人員的禁入事由。——《金融機構(gòu)高級管理人員任職資格管理辦法》16816911/15/2022（四）銀行業(yè)競爭狀況和經(jīng)濟發(fā)展的需要各國準入政策與其對競爭的看法有顯著差異：美國：鼓勵自由競爭，不斷審批設(shè)立日本：嚴格審批中國：根據(jù)金融業(yè)發(fā)展政策與方向，在合理布局、公平競爭的基礎(chǔ)上審慎批準商業(yè)銀行的設(shè)立申請16917011/15/2022商業(yè)銀行設(shè)立和開業(yè)的程序：1.根據(jù)審批選權(quán)限提出設(shè)立申請；2.填寫申請表同時提交相關(guān)材料；3.銀監(jiān)會頒發(fā)經(jīng)營許可證并向工商部門辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照；4.開業(yè)和公告。17017111/15/2022吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業(yè)務(wù)；提供信用證服務(wù)及擔保；代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)；銀監(jiān)會批準的其他業(yè)務(wù)?！渡虡I(yè)銀行法》商業(yè)銀行經(jīng)營范圍的確定：17117211/15/2022日常經(jīng)營監(jiān)管銀行日常審慎監(jiān)管：1.審慎監(jiān)管：指監(jiān)管部門以防范和化解銀行業(yè)風險為目的，通過制定一系列金融機構(gòu)必須遵守的周密而謹慎的經(jīng)營規(guī)則，客觀評價金融機構(gòu)的風險狀況，并及時進行風險監(jiān)測、預警和控制的監(jiān)管模式。2.銀行日常審慎監(jiān)管是指以安全和穩(wěn)健為目標來監(jiān)控銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的全過程。17217311/15/2022銀行日常審慎監(jiān)管的必要性1.銀行經(jīng)營面臨多種風險：信用風險、國家和轉(zhuǎn)移風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險和聲譽風險八類；2.有些風險是宏觀環(huán)境所致，但大部分風險是商業(yè)銀行為追逐高額利潤或疏于防范而主動承擔的。因此對銀行的日常審慎監(jiān)管尤為必要。17317411/15/2022銀行日常審慎監(jiān)管的內(nèi)容：1997年9月巴塞爾委員會通過了《有效銀行監(jiān)管的核心原則》認為銀行審慎監(jiān)管應(yīng)該包