并購(gòu)工作調(diào)研報(bào)告格式范文通用6篇

并購(gòu)工作調(diào)研報(bào)告格式范文通用6篇5并購(gòu)工作調(diào)研報(bào)告格式范文第一篇最新修正版股權(quán)收購(gòu)財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的主要內(nèi)容企業(yè)收購(gòu)將給企業(yè)帶來(lái)無(wú)限商機(jī)，但畢竟是接手一個(gè)全新企業(yè)，應(yīng)在收購(gòu)前對(duì)企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，更加有利于企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展策略的制定，短期接收的計(jì)劃的實(shí)施。因此DD就很重要，那么調(diào)查內(nèi)容除了一般性的之外，有許多方面值得重點(diǎn)注意：一、企業(yè)基本情況1、與企業(yè)直接相關(guān)的法律,法規(guī)和政策內(nèi)容,包括相關(guān)國(guó)家法律,行業(yè)法規(guī),以及國(guó)家頒布的行業(yè)發(fā)展政策等,了解行業(yè)在市場(chǎng)、經(jīng)營(yíng)、環(huán)保以及宏觀調(diào)控政策等方面的相關(guān)情況、會(huì)計(jì)行業(yè)特定會(huì)計(jì)慣例及問(wèn)題；2、企業(yè)所屬行業(yè)和市場(chǎng)狀況,包括行業(yè)屬性,行業(yè)周期性和季節(jié)性特征,企業(yè)所占市場(chǎng)范圍和總體市場(chǎng)份額,主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況等;其他重大影響因素,包括重要的供應(yīng)商,替代品和潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況等.以及未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)等.3、企業(yè)基礎(chǔ)情況應(yīng)當(dāng)包含所有重要基本信息.公司的歷史沿革,組織架構(gòu),主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍,股權(quán)設(shè)置，工商登記、稅務(wù)現(xiàn)狀；4、企業(yè)規(guī)模,組織結(jié)構(gòu)、管理及人員，生產(chǎn)、業(yè)務(wù)流程，分支機(jī)構(gòu)數(shù)量,業(yè)務(wù)復(fù)雜程度等；5、公司在資產(chǎn),業(yè)務(wù),人員,機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)等方面與控股股東獨(dú)立分開的情況;6、基本財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果。最新修正版二、財(cái)務(wù)狀況1、核實(shí)資產(chǎn)，分析及驗(yàn)證資產(chǎn)的存在及往來(lái)的可回收能力，把控公司的資產(chǎn)質(zhì)量，特別要核實(shí)不動(dòng)產(chǎn)的權(quán)屬情況；2、核實(shí)負(fù)債，特別是防范并揭示一切或有負(fù)債，降低收購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)；3、核實(shí)庫(kù)存，（并且注意非公司內(nèi)部的庫(kù)存情況），防范利用庫(kù)存調(diào)劑利潤(rùn)的做法。4、驗(yàn)證經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，分析核實(shí)主要成本費(fèi)用結(jié)構(gòu)，稅率收益結(jié)構(gòu)。5、特殊事項(xiàng)的檢查,包括對(duì)目標(biāo)企業(yè)存在的特殊事項(xiàng)如財(cái)務(wù)承諾,或有負(fù)債,資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng),關(guān)聯(lián)方交易和賬外資產(chǎn)負(fù)債等。三、稅收環(huán)境及歷史完稅情況1、由于稅收風(fēng)險(xiǎn)無(wú)期限限制，故對(duì)公司歷史經(jīng)營(yíng)情況產(chǎn)生的稅務(wù)狀況及風(fēng)險(xiǎn)作深入調(diào)查。2、有沒(méi)有在近三年內(nèi)被有關(guān)稅務(wù)部門處罰，因?yàn)檫@關(guān)系到能否IPO和并購(gòu)到上市公司資產(chǎn)內(nèi)。3、稅收情況的變化也是測(cè)評(píng)營(yíng)業(yè)收入可靠性的最重要數(shù)據(jù)之一。四、抵押、擔(dān)保、及訴訟情況最新修正版1、因是股權(quán)收購(gòu)，一切法律責(zé)任具有延續(xù)性。這幾個(gè)方面需要特別重視，避免出現(xiàn)債務(wù)黑洞。2、對(duì)重大經(jīng)濟(jì)合同需要審慎審閱，特別是有涉及上述內(nèi)容的條款。五、內(nèi)部控制情況1、因人員任用在收購(gòu)后會(huì)保持延續(xù)性，故應(yīng)對(duì)涉及銷售與收款、采購(gòu)與付款、成本控制、工資與薪酬、籌資與融資等各個(gè)方面的運(yùn)作現(xiàn)狀，對(duì)其控制程序及制度作出評(píng)價(jià)。六、關(guān)聯(lián)交易與往來(lái)1、了解企業(yè)與股東控制其它企業(yè)在業(yè)務(wù)上（主要是上、下游）的關(guān)聯(lián)度，分析關(guān)聯(lián)方往來(lái)的內(nèi)容及性質(zhì)，評(píng)價(jià)關(guān)聯(lián)交易可能對(duì)收購(gòu)前后產(chǎn)生的影響。2、關(guān)聯(lián)方交易的公允性也是需要重點(diǎn)關(guān)注點(diǎn)。七、主營(yíng)業(yè)務(wù)分析1、通過(guò)對(duì)近3-5年主營(yíng)業(yè)務(wù)狀況的統(tǒng)計(jì)，主要是產(chǎn)量、銷量，了解分析企業(yè)在銷售上的現(xiàn)狀，主要客戶、地區(qū)市場(chǎng)、定價(jià)政策、銷售渠道及結(jié)構(gòu)、營(yíng)銷政策。2、行業(yè)整體市場(chǎng)量的變化情況作一個(gè)對(duì)比，可以測(cè)評(píng)出公司在行業(yè)中的地位以及在行業(yè)中的變化情況。最新修正版并購(gòu)工作調(diào)研報(bào)告格式范文第二篇（一）xx公司的注冊(cè)情況及基本結(jié)構(gòu)xx公司的設(shè)立xx公司設(shè)立時(shí)的股權(quán)結(jié)構(gòu)xx公司于xxxx年x月xx日設(shè)立時(shí)，其申請(qǐng)的注冊(cè)資本為xxxx元人民幣，各股東認(rèn)繳的出資額及出資比例如下：股東名稱出資額出資形式出資比例xxxxxx萬(wàn)貨幣60%xxxxx萬(wàn)貨幣40%合計(jì)xxx萬(wàn)100%xxx公司的出資和驗(yàn)資根據(jù)xx公司最新營(yíng)業(yè)執(zhí)照，其注冊(cè)資本為xxxx萬(wàn)元人民幣（實(shí)繳xxx萬(wàn)元）。xx公司現(xiàn)有股東的基本情況經(jīng)本所律師核查，xxx公司現(xiàn)有股東為以下x名自然人：（1）股東xxx，男，身份證號(hào)為：（2）股東xxx，女，身份證號(hào)為：xxx公司的存續(xù)xx公司的存續(xù)（1）xx公司現(xiàn)持有深圳市工商行政管理局于xxx年xx月xx日核發(fā)的注冊(cè)號(hào)為xxxxxxx號(hào)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)資本為xxx萬(wàn)元人民幣（實(shí)繳xxxx萬(wàn)元），法定代表人為xxx，住所位于深圳市xxxxxxx樓，經(jīng)營(yíng)范圍為酒店管理；提供住宿服務(wù)（憑特種行業(yè)許可證經(jīng)營(yíng)）；中西餐制售（按餐飲服務(wù)許可證經(jīng)營(yíng)，有效期至xxxx年xx月xx日）；國(guó)內(nèi)貿(mào)易(法律、行政法規(guī)、xxx決定規(guī)定在登記前須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目除外)。（2）經(jīng)向深圳市工商行政管理局核實(shí)，該公司成立日期為xx年x月xx日，營(yíng)業(yè)期限自xxx年x月x日至xxx年x月xx日。1．4xx公司的董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員xx公司現(xiàn)有執(zhí)行董事一名，監(jiān)事一名，經(jīng)理一名。其中，xxxx為執(zhí)行董事，xx為公司監(jiān)事，xxxx為公司經(jīng)理。（二）xxxx公司的經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)xx公司的經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)根據(jù)xxx公司提供的《資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表》，xxx公司現(xiàn)存經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)包括酒店經(jīng)營(yíng)所需的配套設(shè)備及易耗品等，詳見《資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表》公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)根據(jù)xx公司的陳述，其目前未擁有任何商標(biāo)、專利和專有技術(shù)，也未提出任何商標(biāo)、專利申請(qǐng)。（三）xxx公司的房產(chǎn)房產(chǎn)使用權(quán)3．1．1根據(jù)xxx公司股東xxx在xx公司設(shè)立前與深圳市xxxx支隊(duì)簽署的《房屋租賃合同》，為開辦xxx國(guó)際大酒店之目的，xxxx向深圳市xxx支隊(duì)租賃位于深圳市xxxxx綜合樓1-18層(產(chǎn)權(quán)為深圳市xxxx支隊(duì)所有)，建筑面積㎡,租賃期限為x年，自xxxx年月日至xxx年月日，每月租金元，該租賃合同在xx公司設(shè)立時(shí)已按照相關(guān)法規(guī)向深圳市房屋管理部門登記備案。3．1．2根據(jù)xxx公司股東xxx與深圳市xx有限公司（以下簡(jiǎn)稱xx公司）簽署的《房屋租賃合同》，鄧其祥向xx公司租賃屬于深圳市xx支隊(duì)產(chǎn)權(quán)所有并委托xx公司管理的xxx綜合樓1-18層，租賃期限為xx年，自xx年月日至xxxxx年月日，租賃面積××㎡，月租金元。3.2房產(chǎn)使用權(quán)的法律評(píng)價(jià)本所律師認(rèn)為，xx公司租賃的房產(chǎn)存在以下法律障礙：3．2．1所簽《房屋租賃合同》均為股東xxx以自然人身份所簽，有待xx公司對(duì)該合同效力的追認(rèn)并重新簽署以xx公司為承租方的《房屋租賃合同》。3．2．2股東xxx先后與深圳市xxx支隊(duì)及xx公司簽署兩份內(nèi)容重疊，但租期不一的明、暗兩份合同，有規(guī)避法律之嫌。其中，為xx公司設(shè)立登記而向房產(chǎn)管理部門登記備案的合同是與深圳市xxxx支隊(duì)簽署的明合同，而與xx公司簽署的合同為暗合同。該暗合同的法律效力明顯存在瑕疵。并且，深圳市xxx支隊(duì)在出具給xx公司的授權(quán)委托書上也存在授權(quán)不明的情形，對(duì)委托xx公司管理該出租房產(chǎn)的授權(quán)期限僅有“該委托長(zhǎng)期有效”的字樣，也即表明，與xx公司所簽合同的效力及持續(xù)履行均存在法律缺陷，一旦深圳市xxx支隊(duì)撤回委托，則與xxx公司所簽合同將事實(shí)上無(wú)法履行。3．2．3尤其需要明確的是，該租賃房產(chǎn)性質(zhì)上屬于部隊(duì)房產(chǎn)，對(duì)于部隊(duì)房產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)使用、租賃等，解放軍總后勤部制定的《軍隊(duì)空余房地產(chǎn)租賃管理規(guī)定》明確規(guī)定，出租部隊(duì)房產(chǎn)的，承租雙方一是必須使用中國(guó)人民解放軍房地產(chǎn)管理局統(tǒng)一印制的《軍隊(duì)房地產(chǎn)租賃合同》范本，不得擅自更改有關(guān)條款。二是合同的附加條款也必須嚴(yán)格遵循《規(guī)定》相關(guān)要求。三是租賃雙方草簽的《軍隊(duì)房地產(chǎn)租賃合同》，必須依照有關(guān)規(guī)定，報(bào)經(jīng)軍隊(duì)房地產(chǎn)管理部門審核同意后方可生效。另外，xxxxxx·國(guó)家工商行政管理總局·國(guó)家xxx·中國(guó)人民解放軍總后勤部于２００４年１２月３０日聯(lián)合公布的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)軍隊(duì)空余房地產(chǎn)租賃管理工作的通知》第三條也規(guī)定：“嚴(yán)格實(shí)行租賃許可證制度?！盾婈?duì)房地產(chǎn)租賃許可證》是軍隊(duì)開展空余房地產(chǎn)租賃活動(dòng)的合法有效憑證。出租軍隊(duì)空余房地產(chǎn)，必須到軍隊(duì)房地產(chǎn)管理部門辦理登記注冊(cè)手續(xù)，申領(lǐng)《軍隊(duì)房地產(chǎn)租賃許可證》，并在租賃場(chǎng)所明顯位置懸掛。承租人自領(lǐng)取《軍隊(duì)房地產(chǎn)租賃許可證》之日起三十日內(nèi)，持租賃合同和《軍隊(duì)房地產(chǎn)租賃許可證》到當(dāng)?shù)卣康禺a(chǎn)管理部門登記備案，未持《軍隊(duì)房地產(chǎn)租賃許可證》的軍隊(duì)空余房地產(chǎn)租賃項(xiàng)目不予登記備案。依據(jù)上述規(guī)定，股東xxx與xx支隊(duì)和xx公司簽署的一明一暗兩個(gè)合同均不能滿足上述要求，合同履行過(guò)程將存在不確定風(fēng)險(xiǎn)。但是，此次公司設(shè)立過(guò)程中，深圳房產(chǎn)管理部門似乎并未理會(huì)上述規(guī)定，對(duì)xxx與xx支隊(duì)簽署的合同仍然進(jìn)行了備案登記，軍隊(duì)法規(guī)的執(zhí)行與地方政府部門的銜接仍有待觀察。（四）xx公司的業(yè)務(wù)公司持有的許可證和證書經(jīng)本所律師審查，xx公司已取得下列許可證或證書：①特種行業(yè)許可證（深南公特證字第xxx號(hào)），深圳市供案局xx分局于xxx年xx月xx日核發(fā)，特許經(jīng)營(yíng)范圍為旅館業(yè)；②消防安全檢查合格證（深公消安檢許字xxx]第xxx號(hào)），深圳市公安局消防支隊(duì)xx大隊(duì)于xxxx年xx月xx日核發(fā)，其消防安全設(shè)施已檢查合格；③餐飲服務(wù)許可證（粵衛(wèi)食證字（xxxx）第xxxx號(hào)），深圳市xx區(qū)衛(wèi)生局于xxxx年x月xx日核發(fā)，許可經(jīng)營(yíng)范圍為中、西餐制售（不含涼菜、生吃海產(chǎn)品、沙律、冷盤、三明治、裱花蛋糕、豆制品制作；限最大就餐人數(shù)300人；④衛(wèi)生許可證（粵衛(wèi)公證字[xxxx]第xxxx號(hào)），深圳市xx區(qū)衛(wèi)生局于xxx年x月x日核發(fā)，許可項(xiàng)目為賓館；⑤深圳市xx區(qū)環(huán)境保護(hù)局建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響審查批復(fù)（深南環(huán)批[xxx]xx號(hào)），證明其已向環(huán)保部門進(jìn)行了相關(guān)申報(bào)，但未見環(huán)保部門關(guān)于環(huán)保項(xiàng)目驗(yàn)收通過(guò)的意見及《污染物排放許可證》，也未見xx公司與有資質(zhì)單位達(dá)成的潲水油處理協(xié)議。4．2法律評(píng)價(jià)xx公司目前營(yíng)業(yè)執(zhí)照上載明的經(jīng)營(yíng)范圍，已依規(guī)定程序申領(lǐng)了有關(guān)證照，除環(huán)保項(xiàng)目有待落實(shí)以外，公司業(yè)務(wù)已可以合法有效的持續(xù)開展。（五）已履行或正在履行的合同貸款合同經(jīng)本所律師核查，至本報(bào)告出具日，xx公司無(wú)正在履行的貸款合同。擔(dān)保合同經(jīng)本所律師核查，至本報(bào)告出具日，xx公司無(wú)正在履行的擔(dān)保合同。酒店物業(yè)出租合同經(jīng)本所律師核查，至本報(bào)告出具日，xx公司對(duì)外簽署三份物業(yè)出租合同。與xxx于xxxx年x月x日簽署的《商鋪?zhàn)赓U合同》，將xx酒店一樓大廳東側(cè)商鋪?zhàn)赓U給乙方經(jīng)營(yíng)煙酒批發(fā)，租期為x年。當(dāng)前月租金為xxxxx元。該合同無(wú)承租方身份信息，無(wú)出租面積，合同中僅約定承租方交納相當(dāng)于兩個(gè)月租金的定金，未約定該定金在合同生效后的處置辦法，是抵扣租金還是按照深圳地區(qū)慣例轉(zhuǎn)作租房押金？律師認(rèn)為，該合同基本條款具備，但簽約人身份信息不詳，定金及面積條款約定不明，應(yīng)作相應(yīng)補(bǔ)充約定。與xxx于xxxxx年x月xx日簽署的《租賃合同》，該合同同樣存在承租方身份信息不詳，面積約定不明的問(wèn)題，其他條款具備。5．4裝修工程及設(shè)施、設(shè)備安裝合同經(jīng)對(duì)xx公司提供的資料審查，xx公司自籌辦酒店時(shí)起至本報(bào)告出具之日止，總計(jì)對(duì)外簽署有關(guān)的裝修、消防、水電、燃?xì)?、有線電視、門鎖、廚衛(wèi)、空調(diào)、地毯等各類安裝合同共xx份，累計(jì)金額xxxx萬(wàn)元（其中部分合同未載明具體合同金額，也未見工程結(jié)算報(bào)告及驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等資料，無(wú)法計(jì)算真實(shí)合同金額），其中部分合同已經(jīng)履行完畢，仍有部分合同的工程款項(xiàng)等未支付完畢。裝修工程及設(shè)施、設(shè)備安裝合同的法律評(píng)價(jià)上述18份合同中有部分合同屬于無(wú)效合同，其原因主要是兩個(gè)方面：①簽約的施工方不具備相應(yīng)的裝修或工程資質(zhì)；②簽約的施工方主體不適格。這部份合同包括：①與深圳市xx裝飾工程有限公司于xxxx年xx月x日簽訂的《xx國(guó)際酒店裝飾合同》。無(wú)效原因：xx裝飾公司不具備相應(yīng)的施工資質(zhì)，合同總金額xxxx萬(wàn)元，相關(guān)法規(guī)要求施工方必須具備工程裝修二級(jí)資質(zhì)以上方可承接xxxx萬(wàn)以上裝修工程。xxx裝飾公司采取的是掛靠xxxx建設(shè)（集團(tuán)）股份有限公司的方式進(jìn)行簽約；②與深圳市xxxx配件商店于xxxx年x月xx日簽訂的《xxx空調(diào)設(shè)備購(gòu)銷合同》。無(wú)效原因：xx電器店無(wú)裝修資質(zhì)，不具備簽約主體資格；③與xxx于xxxx年x月x日簽訂的《xx國(guó)際酒店裝飾合同》。無(wú)效原因：既無(wú)裝修資質(zhì)又不具備主體資格；④與xxxx于xxxx年x月x日簽訂的《水電、消防工程施工合同》。無(wú)效原因：xxx不具備簽約主體資格，無(wú)相關(guān)資質(zhì)；⑤與深圳市xxxx配件商店于xxxx年x月x日簽訂的《xxx空調(diào)設(shè)備購(gòu)銷合同》。無(wú)效原因：xx電器店無(wú)裝修資質(zhì)，不具備簽約主體資格；這部分無(wú)效合同，目前已大部分履行完畢，但此類無(wú)效合同可能會(huì)帶來(lái)裝修質(zhì)量無(wú)法保障，后續(xù)的設(shè)施、設(shè)備的`維修、保養(yǎng)困難的風(fēng)險(xiǎn)及隱患。（六）xx公司的稅務(wù)問(wèn)題根據(jù)xx公司提供的書面說(shuō)明，其目前主要執(zhí)行的稅種和稅率為：（1）增值稅：xx（2）所得稅：xx（3）城市維護(hù)建設(shè)稅：xx（4）教育附加費(fèi)：xx（5）其他：（七）xx公司的重大訴訟、仲裁與行政措施經(jīng)本所律師審查，至本報(bào)告出具之日，xx公司無(wú)正在進(jìn)行的重大訴訟、仲裁或遭受有關(guān)的行政處罰措施。（八）xx公司的保險(xiǎn)事項(xiàng)經(jīng)本所律師核查，至本報(bào)告出具之日，xx公司未向任何保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保有關(guān)財(cái)產(chǎn)或資產(chǎn)類保險(xiǎn)。（九）xx公司的勞動(dòng)用工根據(jù)xx公司的書面說(shuō)明，其目前雇傭的員工為名。所有員工至今均未簽訂勞動(dòng)用工合同，根據(jù)xx公司提供的員工工資表來(lái)看，所有員工均有三個(gè)月試用期，目前大部分員工試用期已滿。并購(gòu)工作調(diào)研報(bào)告格式范文第三篇關(guān)于******投資發(fā)展有限公司股權(quán)收購(gòu)項(xiàng)目法律盡職調(diào)查報(bào)告（范本）致:廣州珠江實(shí)業(yè)開發(fā)股份有限公司******律師事務(wù)所律師根據(jù)貴公司與本所簽訂的《專項(xiàng)法律顧問(wèn)合同》,作為貴公司的專項(xiàng)法律顧問(wèn),就貴公司擬實(shí)施的******投資發(fā)展有限公司股權(quán)收購(gòu)項(xiàng)目(下稱“該項(xiàng)目”),對(duì)******投資發(fā)展有限公司(下稱“目標(biāo)公司”)的主體設(shè)立、歷史沿革、存續(xù)狀況,主要財(cái)產(chǎn),主要債權(quán)和債務(wù),稅費(fèi),勞動(dòng)與社保,訴訟、仲裁、爭(zhēng)議和行政處罰等情況進(jìn)行了法律盡職調(diào)查?；诖?我們依法出具本法律盡職調(diào)查報(bào)告。導(dǎo)言一、目的本報(bào)告的目的,主要在于協(xié)助貴公司在實(shí)施******投資發(fā)展有限公司股權(quán)收購(gòu)項(xiàng)目過(guò)程中,對(duì)******投資發(fā)展有限公司盡量全面地做出法律方面之分析及了解,以幫助貴公司依法進(jìn)一步針對(duì)******投資發(fā)展有限公司股權(quán)收購(gòu)項(xiàng)目作出決策。二、簡(jiǎn)稱與定義在本報(bào)告中,除非根據(jù)上下文應(yīng)另做解釋,否則下列簡(jiǎn)稱具有以下含義:“本報(bào)告”:指由******律師事務(wù)所出具的《******律師事務(wù)所關(guān)于******投資發(fā)展有限公司股權(quán)收購(gòu)項(xiàng)目法律盡職調(diào)查報(bào)告》。“本所”:指******律師事務(wù)所。“本所律師”或“我們”:指******律師事務(wù)所本次律師盡職調(diào)查的經(jīng)辦律師。“目標(biāo)公司”或“公司”:指******投資發(fā)展有限公司。“YH-J1地塊”:指廣州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)永和經(jīng)濟(jì)區(qū)YH-J1地塊。本報(bào)告所使用的簡(jiǎn)稱、定義、目錄以及各部分的標(biāo)題僅供查閱方便之用，除非根據(jù)上下文應(yīng)另做解釋,所有關(guān)于參見某部分的提示均指本報(bào)告中的某一部分。三、方法與限制本次盡職調(diào)查所采用的基本方法如下:1、通過(guò)向有關(guān)行政主管部門查閱、調(diào)取相關(guān)檔案資料;2、至目標(biāo)公司收集相關(guān)文件、資料與信息;3、要求目標(biāo)公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓方主動(dòng)提交相關(guān)文件、資料;4、與目標(biāo)公司、目標(biāo)公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓方有關(guān)人員會(huì)面和交談;5、至現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地察看;6、參閱其他中介機(jī)構(gòu)的信息;7、考慮相關(guān)法律、政策、程序及實(shí)際操作。四、假設(shè)本報(bào)告基于下述假設(shè):1、所有目標(biāo)公司提交給我們的文件均是真實(shí)的,所有提交文件的復(fù)印件與其原件均是一致的;2、所有目標(biāo)公司提交給我們的文件均由相關(guān)當(dāng)事方合法授權(quán)、簽署和遞交;3、所有目標(biāo)公司提交給我們的文件上的簽字、印章均是真實(shí)的;4、所有目標(biāo)公司對(duì)我們做出的有關(guān)事實(shí)的闡述、聲明、保證(無(wú)論是書面的還是口頭做出的)均為真實(shí)、準(zhǔn)確和可靠的;5、所有目標(biāo)公司提交給我們的文件當(dāng)中若明確表示其受中國(guó)法律以外其他法律管轄的,則其在該管轄法律下有效并被約束;除非另外說(shuō)明,描述或引用法律問(wèn)題時(shí)涉及的事實(shí)、信息和數(shù)據(jù)是截止到本報(bào)告出具之日目標(biāo)公司提供給我們的受限于前述規(guī)定的有效的事實(shí)、信息和數(shù)據(jù);我們會(huì)在盡職調(diào)查之后,根據(jù)本所與貴司簽署之專項(xiàng)合同的約定,按照貴司的指示,根據(jù)具體情況對(duì)某些事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤核實(shí)和確認(rèn),但不保證在盡職調(diào)查之后某些情況是否會(huì)發(fā)生變化。五、適用法律本報(bào)告所給出的法律意見與建議,是以截止到報(bào)告日所生效和適用的以下中國(guó)法律為主要依據(jù):1.《xxx公司法》2.《xxx土地管理法》3.《xxx物權(quán)法》4.《xxx擔(dān)保法》5.《xxx城市房地產(chǎn)管理法》6.《xxx合同法》7.《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》8.xxx其他相關(guān)法律法規(guī)六、本報(bào)告的結(jié)構(gòu)本報(bào)告分為導(dǎo)言、正文、結(jié)論、聲明和附件五個(gè)部分。報(bào)告的導(dǎo)言部分主要介紹本報(bào)告的目的、調(diào)查的方法。在報(bào)告的正文部分,我們就包括目標(biāo)公司的設(shè)立與存續(xù),目標(biāo)公司的經(jīng)營(yíng)資質(zhì),目標(biāo)公司主要財(cái)產(chǎn)、主要債權(quán)和債務(wù)、稅費(fèi)、勞動(dòng)與社保、訴訟、仲裁、行政處罰等方面的具體問(wèn)題逐項(xiàng)進(jìn)行評(píng)論與分析,并給出相關(guān)的法律意見;在報(bào)告的結(jié)論部分,我們主要對(duì)本次盡職調(diào)查的結(jié)果、法律分析意見中可能對(duì)本收購(gòu)項(xiàng)目產(chǎn)生影響的相關(guān)事項(xiàng),對(duì)貴公司作重點(diǎn)結(jié)論性的提示;報(bào)告的附件包括本報(bào)告所依據(jù)的由我們調(diào)查收集到的目標(biāo)公司相關(guān)資料及文本?；谏鲜銮闆r,本所律師根據(jù)《xxx律師法》等相關(guān)的法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定,按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神,現(xiàn)出具法律盡職調(diào)查報(bào)告如下:正文一、目標(biāo)公司設(shè)立與存續(xù)相關(guān)法律事項(xiàng)根據(jù)目標(biāo)公司向我們提供的目標(biāo)公司工商登記備案文件資料,我們對(duì)目標(biāo)公司所涉之主體相關(guān)法律事項(xiàng)作出如下陳述:(一)目標(biāo)公司的設(shè)立及法律評(píng)價(jià)1、目標(biāo)公司的設(shè)立(1)2006年5月8日,廣東省工商行政管理局頒發(fā)粵名稱預(yù)核內(nèi)字[2006]第0600029028號(hào)《公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》,同意預(yù)先核準(zhǔn)林浩、林銘、林丹、林杰出資注冊(cè)資本1000萬(wàn)元,住所設(shè)在廣東省,設(shè)立的公司名稱為:******投資發(fā)展有限公司。根據(jù)2006年5月10日目標(biāo)公司設(shè)立時(shí)的公司章程,目標(biāo)公司設(shè)立時(shí)注冊(cè)資本總額為1000萬(wàn)元人民幣,其中:林浩出資230萬(wàn)元,占注冊(cè)資本23%;林銘出資230萬(wàn)元,占注冊(cè)資本23%;林丹出資230萬(wàn)元,占注冊(cè)資本23%;林杰出資310萬(wàn)元,占注冊(cè)資本31%。均為貨幣出資。公司經(jīng)營(yíng)范圍為:項(xiàng)目投資、企業(yè)投資管理策劃;房地產(chǎn)開發(fā)、物業(yè)管理;室內(nèi)裝飾、設(shè)計(jì);建筑工程技術(shù)服務(wù)及其信息咨詢;批發(fā)和零售貿(mào)易。公司不設(shè)董事會(huì),設(shè)執(zhí)行董事一人。執(zhí)行董事為公司的法定代表人。根據(jù)2006年5月10日的目標(biāo)公司《執(zhí)行董事(法定代表人)、經(jīng)理、監(jiān)事任職證明》,全體股東同意選舉林杰擔(dān)任目標(biāo)公司法定代表人、執(zhí)行董事兼總經(jīng)理職務(wù),林丹為公司監(jiān)事。(2)根據(jù)2006年5月10日《委托書》及《廣州市房屋租賃合同》,位于廣州市天河區(qū)珠江新城華就路23號(hào)22G房的承租場(chǎng)地作為目標(biāo)公司辦公場(chǎng)所,期限為2006年3月28日至2008年3月28日。(3)根據(jù)廣州靈智通會(huì)計(jì)師事務(wù)所于2006年5月11日出具的南智會(huì)證字(2000)第319號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》,截至2006年5月11日止,******投資發(fā)展有限公司(籌)已收到全體股東繳交的注冊(cè)資本合計(jì)人民幣1,000萬(wàn)元。其中:林浩以貨幣出資230萬(wàn)元,占出資比例23%;林銘以貨幣出資230萬(wàn)元,占出資比例23%;林丹以貨幣出資230萬(wàn)元,占出資比例23%;林杰以貨幣出資310萬(wàn)元,占出資比例31%。(4)根據(jù)廣東省工商行政管理局(下稱“省工商局”)2006年5月16日頒發(fā)的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》(注冊(cè)號(hào):4400002291064),目標(biāo)公司設(shè)立時(shí)注冊(cè)資本為人民幣1,000萬(wàn)元;法定代表人為林杰;住所為廣州市天河區(qū)珠江新城華就路23號(hào)22G;經(jīng)營(yíng)范圍為項(xiàng)目投資及其管理、策劃;房地產(chǎn)開發(fā)、物業(yè)管理;室內(nèi)裝飾及設(shè)計(jì)(持有效資質(zhì)經(jīng)營(yíng));建筑工程技術(shù)服務(wù)(涉及專項(xiàng)審批的持有效批準(zhǔn)文件經(jīng)營(yíng))及其信息咨詢;批發(fā)和零售貿(mào)易(法律法規(guī)禁止的不得經(jīng)營(yíng),國(guó)家專營(yíng)?？厣唐烦钟行鷾?zhǔn)文件經(jīng)營(yíng))。營(yíng)業(yè)期限自2006年5月16日至長(zhǎng)期;企業(yè)類型為有限責(zé)任公司。2、法律評(píng)價(jià)(1)目標(biāo)公司成立時(shí)的股東符合法定人數(shù);股東出資達(dá)到法定資本最低限額,且在依法約定時(shí)間內(nèi)以貨幣形式全額繳足,并經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證;股東共同制定了符合法律規(guī)定的公司章程;具有公司名稱及住所。(2)根據(jù)目標(biāo)公司的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》,目標(biāo)公司于2006年5月16日成立。由此,我們認(rèn)為:目標(biāo)公司的設(shè)立符合目標(biāo)公司設(shè)立時(shí)適用的《xxx公司法》規(guī)定的設(shè)立有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)具備的條件,為合法設(shè)立的有限責(zé)任公司。(二)目標(biāo)公司的歷史沿革及法律評(píng)價(jià)1、目標(biāo)公司的歷史沿革根據(jù)目標(biāo)公司工商登記資料及目標(biāo)公司提供的資料顯示,目標(biāo)公司從設(shè)立至今,其歷史沿革如下:(1)2006年6月9日,新增注冊(cè)資本人民幣5000萬(wàn)元根據(jù)2006年6月9日目標(biāo)公司《股東會(huì)決議》,目標(biāo)公司各股東同意變更公司注冊(cè)資本,由原來(lái)的1000萬(wàn)元變更額為6000萬(wàn)元,其中林杰由原來(lái)出資310萬(wàn)元增加至1860萬(wàn)元,林浩、林銘、林丹分別由原來(lái)出資230萬(wàn)元增加至1380萬(wàn)元。各股東出資比例不變。根據(jù)2006年6月9日的目標(biāo)公司《章程修正案》,針對(duì)本次變更,各股東對(duì)公司章程相關(guān)條款作出了修改。2006年6月13日,廣州華天會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司(“會(huì)計(jì)師事務(wù)所”)出具《驗(yàn)資報(bào)告》(華天驗(yàn)字[2006]第HT0556號(hào)),驗(yàn)證截至2006年6月12日止,目標(biāo)公司已收到股東林杰、林浩、林銘、林丹繳納的新增注冊(cè)資本合計(jì)人民幣5000萬(wàn)元,全部以貨幣出資。針對(duì)上述變更事項(xiàng),省工商局已核發(fā)《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》(注冊(cè)號(hào):4400002291064),目標(biāo)公司的注冊(cè)資本變更為人民幣6000萬(wàn)元。(2)2006年7月11日,新增注冊(cè)資本人民幣2636萬(wàn)元。根據(jù)2006年6月28日的目標(biāo)公司《股東會(huì)決議》,目標(biāo)公司各股東同意變更公司注冊(cè)資本,由原來(lái)的6000萬(wàn)元變更為8636萬(wàn)元,其中林杰由原來(lái)出資1860萬(wàn)元增加至萬(wàn)元,林浩、林銘、林丹分別由原來(lái)出資1380萬(wàn)元增加至萬(wàn)元。各股東出資比例不變。根據(jù)2006年6月28日目標(biāo)公司《章程修正案》,針對(duì)本次變更,各股東對(duì)公司章程相關(guān)條款作出了修改。2006年7月3日,廣州華天會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司出具《驗(yàn)資報(bào)告》(華天驗(yàn)字[2006]第HT0752號(hào)),驗(yàn)證截至2006年6月30日止,目標(biāo)公司已收到股東林杰、林浩、林銘、林丹繳納的新增注冊(cè)資本合計(jì)人民幣2636萬(wàn)元,全部以貨幣出資。針對(duì)上述變更事項(xiàng),省工商局已核發(fā)《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》(注冊(cè)號(hào):4400002291064),目標(biāo)公司的注冊(cè)資本變更為人民幣8636萬(wàn)元。根據(jù)省工商局2006年7月11日的《核準(zhǔn)變更登記通知書》粵核變通內(nèi)字[2006]第0600066466號(hào)),省工商局對(duì)前述變更事項(xiàng)予以核準(zhǔn)登記。(3)2011年4月28日,變換注冊(cè)號(hào)。根據(jù)省工商局2011年4月28日《注冊(cè)號(hào)變換證明》,經(jīng)省工商局核準(zhǔn),目標(biāo)公司注冊(cè)號(hào)由4400002291064變更為***。針對(duì)上述變更事項(xiàng),省工商局已核發(fā)《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》,注冊(cè)號(hào)已變更為***。(4)2012年4月23日,股權(quán)轉(zhuǎn)讓。根據(jù)2012年4月16日的《股東轉(zhuǎn)讓出資合同書》,林杰將原出資萬(wàn)元(占公司注冊(cè)資本的31%)全部轉(zhuǎn)讓給林美賢,轉(zhuǎn)讓金萬(wàn)元。根據(jù)2012年4月16日的《股東會(huì)決議》,目標(biāo)公司股東同意林杰將其占公司注冊(cè)資本31%共萬(wàn)元的出資轉(zhuǎn)讓給林美賢。根據(jù)2012年4月16日的目標(biāo)公司章程修正案,針對(duì)本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓,各股東對(duì)公司章程相關(guān)條款作出了修改。根據(jù)省工商局2012年4月23日的《核準(zhǔn)變更登記通知書》粵核變通內(nèi)字[2012]第1200008487號(hào)),省工商局對(duì)前述變更事項(xiàng)予以核準(zhǔn)登記。2、法律評(píng)價(jià)從工商行政主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的結(jié)果,以及目標(biāo)公司針對(duì)各次變更事項(xiàng)所簽署的基本文件來(lái)看,目標(biāo)公司的上述變更事項(xiàng),符合《公司法》、《公司登記管理?xiàng)l例》等法律、法規(guī),以及目標(biāo)公司章程的規(guī)定。(三)目標(biāo)公司的存續(xù)及法律評(píng)價(jià)1、目標(biāo)公司的存續(xù)根據(jù)2012年11月23日省工商局出具的《企業(yè)機(jī)讀檔案登記資料》,以及目標(biāo)公司目前持有的省工商局2012年4月23日核發(fā)的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》(副本)顯示,目標(biāo)公司的現(xiàn)狀登記情況為:注冊(cè)號(hào):***;名稱:******投資發(fā)展有限公司;法定代表人:林杰;企業(yè)類型:有限責(zé)任公司;住所:廣州市天河區(qū)珠江新城華就路23號(hào)22G;注冊(cè)資本:人民幣8636萬(wàn)元;實(shí)收資本:人民幣8636萬(wàn)元;經(jīng)營(yíng)范圍:項(xiàng)目投資、企業(yè)投資管理策劃;房地產(chǎn)開發(fā)、物業(yè)管理;室內(nèi)裝飾、設(shè)計(jì);建筑工程技術(shù)服務(wù)及其信息咨詢;批發(fā)和零售貿(mào)易;成立日期:2006年5月16日;經(jīng)營(yíng)期限:長(zhǎng)期。所屬行業(yè):投資與資產(chǎn)管理;企業(yè)目前狀態(tài):登記成立;核準(zhǔn)日期:2012年4月23日;最后一次年檢時(shí)間:2012年4月6日;投資者名稱:林美賢,認(rèn)繳、實(shí)繳出資額萬(wàn)元人民幣,比例31%;林浩、林銘、林丹分別認(rèn)繳、實(shí)繳出資額萬(wàn)元人民幣,比例23%。2、法律評(píng)價(jià)根據(jù)目標(biāo)公司的企業(yè)工商注冊(cè)登記資料,并結(jié)合目標(biāo)公司向我們提供的前述《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》等資料,我們認(rèn)為目標(biāo)公司目前合法有效存續(xù)。(四)目標(biāo)公司股權(quán)持有人及股權(quán)負(fù)擔(dān)1.目標(biāo)公司股權(quán)持有人分別為:林美賢,身份證號(hào)碼為***929,持有廣州市公安局天河分局簽發(fā)的xxx居民身份證,有效期自2005年4月20日至2025年4月20日,住址:廣州市天河區(qū)天河北街24號(hào)401房,持有目標(biāo)公司31%的股權(quán)。林浩,身份證號(hào)碼為***019,持有廣州市公安局天河分局簽發(fā)的xxx居民身份證,有效期自2005年4月20日至2025年4月20日,住址:廣州市天河區(qū)天河北街24號(hào)401房,持有目標(biāo)公司23%的股權(quán)。林銘,身份證號(hào)碼為***012,持有廣州市公安局天河分局簽發(fā)的xxx居民身份證,有效期自2005年12月27日至2015年12月27日,住址:廣州市天河區(qū)天河北街24號(hào)402房,持有目標(biāo)公司23%的股權(quán)。林丹,身份證號(hào)碼為***021,持有廣州市公安局天河分局簽發(fā)的xxx居民身份證,有效期自2005年12月27日至2015年12月27日,住址:廣州市天河區(qū)天河北街24號(hào)402房,持有目標(biāo)公司23%的股權(quán)。2.根據(jù)目標(biāo)公司于2012年11月23日出具的《的資料提供說(shuō)明》,以及目標(biāo)公司于2013年1月17日向本所出具的《聲明與承諾函》的內(nèi)容,目標(biāo)公司自成立至2013年1月17日,公司股權(quán)未設(shè)置第三方權(quán)利(包括質(zhì)押、擔(dān)保等)。3.法律評(píng)價(jià)目標(biāo)公司股權(quán)持有人共4位自然人,其住所均在中國(guó)境內(nèi),符合《公司法》關(guān)于有限責(zé)任公司的有關(guān)規(guī)定;至本法律盡職調(diào)查報(bào)告出具之日,目標(biāo)公司股權(quán)上未設(shè)置第三方權(quán)利負(fù)擔(dān)。(五)目標(biāo)公司治理情況及法律評(píng)價(jià)1、股東會(huì)目標(biāo)公司《公司章程》規(guī)定,目標(biāo)公司設(shè)股東會(huì),由全體股東組成,是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。股東會(huì)行使下列職權(quán):(1)決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃;(2)選舉和更換執(zhí)行董事,決定有關(guān)執(zhí)行董事的報(bào)酬事項(xiàng);(3)選舉和更換由股東代表代任的監(jiān)事,決定有關(guān)監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng);(4)審議批準(zhǔn)執(zhí)行董事會(huì)的報(bào)告;(5)審議批準(zhǔn)監(jiān)事的報(bào)告;(6)審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;(7)審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;(8)對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本做出決議;(9)對(duì)發(fā)行公司債券作出決議;(10)對(duì)公司向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資做出決議;(11)對(duì)公司合并、分立、變更公司組織形式、解散和清算等事項(xiàng)作出決議;(12)制定和修改《公司章程》?！豆菊鲁獭芬?guī)定,股東會(huì)的議事方式和表決程序按照本章程的規(guī)定執(zhí)行。股東會(huì)對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本、分立、合并、解散或者變更公司形式以及公司章程的修改作出決議,必須經(jīng)全體股東通過(guò)?；谇笆鲆?guī)定,目標(biāo)公司股東如向貴公司轉(zhuǎn)讓股權(quán),涉及公司章程的修改事項(xiàng),須取得目標(biāo)公司股東會(huì)的一致同意通過(guò)方可進(jìn)行。2、執(zhí)行董事目標(biāo)公司《公司章程》規(guī)定,其不設(shè)董事會(huì),設(shè)執(zhí)行董事一人。執(zhí)行董事為公司的法定代表人,由股東會(huì)選舉產(chǎn)生。執(zhí)行董事任期三年。任期屆滿,連選可以連任。執(zhí)行董事在任期屆滿前,股東會(huì)不得無(wú)故解除其職務(wù)?！豆菊鲁獭芬?guī)定,執(zhí)行董事對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé),行使下列職權(quán):(1)負(fù)責(zé)召集股東會(huì),并向股東會(huì)報(bào)告工作;(2)執(zhí)行股東會(huì)的決議;(3)決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;(4)制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;(5)制定公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;(6)制定公司的增加或者減少注冊(cè)資本的方案;(7)擬訂公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案;(8)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)臵;(9)聘任或者解聘公司經(jīng)理,根據(jù)經(jīng)理的提名,聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,決定其報(bào)酬事項(xiàng);(10)制訂公司的基本管理制度。3、監(jiān)事《公司章程》規(guī)定,目標(biāo)公司設(shè)監(jiān)事1人,由股東會(huì)選舉產(chǎn)生。執(zhí)行董事、經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任。監(jiān)事行使下列職權(quán):(1)稽查公司財(cái)務(wù);(2)當(dāng)執(zhí)行董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督;(3)當(dāng)執(zhí)行董事和經(jīng)理的行為損害公司的利益時(shí),要求執(zhí)行董事和經(jīng)理予以糾正;(4)提議召開臨時(shí)股東會(huì)。4、高級(jí)管理人員《公司章程》規(guī)定,公司設(shè)經(jīng)理1人,由執(zhí)行董事兼任,經(jīng)理行使下列職權(quán):(1)主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作,組織實(shí)施董事會(huì)決議;(2)組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;(3)擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案;(4)擬訂公司的基本管理制度;(5)制定公司的具體規(guī)章;(6)提請(qǐng)聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人;(7)聘任或者解聘除應(yīng)由股東會(huì)決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員;(8)公司章程和股東會(huì)授予的其他職權(quán)。(六)內(nèi)部管理制度及法律評(píng)價(jià)1.內(nèi)部管理制度(1)根據(jù)目標(biāo)公司提供的文件資料,目標(biāo)公司制定了部門職責(zé)和崗位職責(zé)、行政辦公制度、后勤管理制度、人事管理制度、財(cái)務(wù)管理制度、項(xiàng)目開發(fā)報(bào)建管理制度、工程現(xiàn)場(chǎng)管理規(guī)定。(2)根據(jù)目標(biāo)公司于2013年1月17日向本所出具的《聲明與承諾函》,并經(jīng)我們適當(dāng)審查,目標(biāo)公司已經(jīng)根據(jù)法律及企業(yè)章程的規(guī)定,建立了健全的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)及議事規(guī)則,該等議事規(guī)則符合現(xiàn)行法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。近三年企業(yè)內(nèi)部控制制度健全,內(nèi)部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷。2.法律評(píng)價(jià)經(jīng)查驗(yàn)?zāi)繕?biāo)公司的相關(guān)文件資料,至目標(biāo)公司現(xiàn)場(chǎng)查看,以及聽取目標(biāo)公司相關(guān)人員的陳述,針對(duì)目標(biāo)公司的內(nèi)部管理制度及公司治理情況,我們認(rèn)為:(1)目標(biāo)公司在涉及公司章程規(guī)定的重大事項(xiàng)的股東決策、公司章程制定,以及公司基本治理結(jié)構(gòu)的設(shè)置方面,符合公司法的規(guī)定,未有文件資料表明目標(biāo)公司存在此方面的違法、違規(guī)情形。(2)根據(jù)目標(biāo)公司向我們做出的書面聲明:目標(biāo)公司已經(jīng)根據(jù)法律及公司章程的規(guī)定,建立了健全的法人治理結(jié)構(gòu)及議事規(guī)則,該等議事規(guī)則符合現(xiàn)行法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。(3)經(jīng)我們適當(dāng)核查,并根據(jù)目標(biāo)公司向我們做出的書面聲明,目標(biāo)公司股東合法持有目標(biāo)公司的股權(quán),目標(biāo)公司股權(quán)上不存在質(zhì)押、第三方權(quán)利等可能阻礙依法進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓的因素。二、目標(biāo)公司經(jīng)營(yíng)資格、資質(zhì)相關(guān)法律事項(xiàng)(一)目標(biāo)公司的經(jīng)營(yíng)資格、資質(zhì)經(jīng)本所律師核查,目標(biāo)公司持有下列與企業(yè)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的許可證、證書和文件:1、省工商局2012年4月23日核發(fā)的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》(副本),注冊(cè)號(hào)為***,營(yíng)業(yè)期限為長(zhǎng)期。2、廣東省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局核發(fā)的《組織機(jī)構(gòu)代碼證》(代碼:78798381-2)(副本),有效期為自2010年4月20日至2014年4月20日,登記號(hào):組代管440000-036970-1。3、廣州市國(guó)家稅務(wù)局2006年12月11日核發(fā)的粵國(guó)稅字***2號(hào)《稅務(wù)登記證》(副本)。4、廣州市地方稅務(wù)局2006年12月4日核發(fā)的粵地稅字***2號(hào)《稅務(wù)登記證》(副本)。5、中國(guó)人民銀行廣州分行2006年7月27日核發(fā)的核準(zhǔn)號(hào)為J5810020853002的《開戶許可證》。6、廣州市勞動(dòng)保障監(jiān)察大隊(duì)2011年5月18日核發(fā)的人社監(jiān)審字44011668013088號(hào)的《勞動(dòng)保障年審登記證》,有效期:2010年1月至2013年1月。7、廣東省社會(huì)保險(xiǎn)基金管理局2011年5月18日核發(fā)的社會(huì)保險(xiǎn)登記證,2012年5月17日,廣州市人力資源和社會(huì)保障局已年審。8、廣州市城鄉(xiāng)建設(shè)委員會(huì)2011年6月8日頒發(fā)的編號(hào)為1510457-06的《xxx房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)暫定資質(zhì)證書》,有效期至2013年6月8日,其中記載開發(fā)項(xiàng)目為:穗開規(guī)地[2010]69號(hào)。(二)法律評(píng)價(jià)1、經(jīng)合理審核,目標(biāo)公司依法具備與其經(jīng)營(yíng)范圍相適應(yīng)的基本經(jīng)營(yíng)資格、資質(zhì)。2、目標(biāo)公司對(duì)于其從事的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目,已取得法律法規(guī)要求的特殊、專項(xiàng)許可方面的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)。3、根據(jù)目標(biāo)公司提供的文件資料的內(nèi)容,以及目標(biāo)公司的陳述、書面聲明,目標(biāo)公司設(shè)立以來(lái),沒(méi)有發(fā)生過(guò)與其經(jīng)營(yíng)資格、資質(zhì)相關(guān)的違法違規(guī)行為。三、目標(biāo)公司經(jīng)營(yíng)相關(guān)法律事項(xiàng)(一)目標(biāo)公司的經(jīng)營(yíng)范圍及經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀情況根據(jù)目標(biāo)公司《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》的內(nèi)容,目標(biāo)公司的經(jīng)營(yíng)范圍為:項(xiàng)目投資、企業(yè)投資管理策劃;房地產(chǎn)開發(fā)、物業(yè)管理;室內(nèi)裝飾、設(shè)計(jì);建筑工程技術(shù)服務(wù)及其信息咨詢;批發(fā)和零售貿(mào)易。目標(biāo)公司陳述,其目前除YH-J1地塊項(xiàng)目之外,未經(jīng)營(yíng)其他項(xiàng)目。(二)目標(biāo)公司經(jīng)營(yíng)之YH-J1地塊的相關(guān)法律事項(xiàng)1.根據(jù)目標(biāo)公司與廣州市房地產(chǎn)交易登記中心于2009年10月27日簽署的《廣州市國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)拍賣轉(zhuǎn)讓成交確認(rèn)書》,廣州市房地產(chǎn)交易登記中心受湛江市中級(jí)人民法院委托,對(duì)廣州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)永和經(jīng)濟(jì)區(qū)YH-J1地塊(穗開國(guó)用(2001)字第018號(hào)《國(guó)有土地使用證》)進(jìn)行拍賣轉(zhuǎn)讓,經(jīng)過(guò)公開競(jìng)價(jià),確認(rèn)目標(biāo)公司為買受人,標(biāo)的面積98781平方米,成交價(jià)款萬(wàn)元,成交時(shí)間2009年10月27日。目標(biāo)公司應(yīng)在地塊成交后15日內(nèi)到廣州市國(guó)土資源和房屋管理局蘿崗區(qū)分局辦理延長(zhǎng)動(dòng)工、竣工期限的手續(xù),應(yīng)在競(jìng)得該地塊后半年內(nèi)按規(guī)劃用途動(dòng)工開發(fā)(打樁),三年內(nèi)開發(fā)完畢(竣工);辦理延長(zhǎng)動(dòng)工、竣工期限手續(xù)時(shí)競(jìng)得人須按用地面積100元/平方米繳交保證金,該保證金在項(xiàng)目按期動(dòng)工和竣工后可全額退回,否則作為違約金收繳。2.目標(biāo)公司與廣州開發(fā)區(qū)工業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司于2009年10月27日簽訂《合作開發(fā)YH-J1地塊框架協(xié)議》,對(duì)雙方合作并以甲方名義競(jìng)投YH-J1地塊的相關(guān)事項(xiàng)作出約定。2010年9月28日,雙方簽署《合同解除協(xié)議書》,同意解除該框架協(xié)議。根據(jù)目標(biāo)公司的陳述,該框架協(xié)議已經(jīng)依照上述《合同解除協(xié)議書》約定的條件予以解除,雙方不存在合同履行方面的爭(zhēng)議。3.根據(jù)目標(biāo)公司的陳述,除上述《廣州市國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)拍賣轉(zhuǎn)讓成交確認(rèn)書》以及與廣州開發(fā)區(qū)工業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司簽訂的相關(guān)協(xié)議之外,在公開競(jìng)拍、拍得YH-J1地塊過(guò)程中,目標(biāo)公司未與其他主體簽訂、簽署過(guò)其它相關(guān)合同、協(xié)議;目標(biāo)公司已經(jīng)全額支付公開競(jìng)拍、拍得YH-J1地塊所應(yīng)當(dāng)支付的成交價(jià)款及相關(guān)費(fèi)用,相關(guān)付款憑證已經(jīng)提交給貴公司因該項(xiàng)目聘請(qǐng)的大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司進(jìn)行核查;在公開競(jìng)拍、拍得YH-J1地塊過(guò)程中,目標(biāo)公司不存在違法、違約等可能對(duì)該地塊形成實(shí)質(zhì)性法律影響的責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)因素。4.根據(jù)廣州市人民政府于2010年6月29日頒發(fā)的10國(guó)用(05)第000044號(hào)《國(guó)有土地使用證》,座落于廣州開發(fā)區(qū)永和經(jīng)濟(jì)區(qū)永和大道以東、搖田河街以北,地塊編號(hào)為:YH-J1的土地使用權(quán)人為目標(biāo)公司,使用權(quán)面積為:98781平方米,地類(用途)為:商住用地,終止日期為:2071年7月2日。5.根據(jù)廣州開發(fā)區(qū)規(guī)劃局于2010年11月19日頒發(fā)的穗開規(guī)地[2010]69號(hào)《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》,目標(biāo)公司作為用地單位,用地項(xiàng)目名稱:廣州嘉德豐永和商住樓,用地位臵:廣州開發(fā)區(qū)永和區(qū)永和大道以東、搖田河街以北,用地性質(zhì):商業(yè)用地(C21)和二類居住用地(R2)。附圖:建設(shè)用地規(guī)劃紅線圖。根據(jù)附注,建設(shè)單位必須在取得本證一年內(nèi)向土地行政主管部門申請(qǐng)用地,逾期未申請(qǐng)的,本證及附件自行失效。6.根據(jù)2010年12月9日穗開規(guī)復(fù)[2010]334號(hào)《關(guān)于永和區(qū)YH-J1地塊重新確認(rèn)規(guī)劃設(shè)計(jì)條件的復(fù)函》,廣州開發(fā)區(qū)規(guī)劃局同意規(guī)劃條件中部分規(guī)劃指標(biāo)調(diào)整為:建筑高度:100米,汽車泊位(住宅):每戶設(shè)一個(gè)停車位,每一停車位以建筑面積30平方米計(jì);按規(guī)定落實(shí)相應(yīng)的教育配套設(shè)施(小學(xué)或幼兒園)。7.根據(jù)2011年6月7日穗建開函[2011]922號(hào)《關(guān)于同意******投資發(fā)展有限公司經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的復(fù)函》,廣州市城鄉(xiāng)建設(shè)委員會(huì)同意目標(biāo)公司經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù),開發(fā)經(jīng)營(yíng)市規(guī)劃局穗開規(guī)地[2010]69號(hào)《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》和市國(guó)土房管局10國(guó)用(05)第000044號(hào)《國(guó)有土地使用證》核準(zhǔn)的位于廣州開發(fā)區(qū)永和區(qū)永和大道以東、搖田河街以北地塊,面積為98781平方米的商業(yè)用地和二類居住用地。同意核發(fā)《暫定資質(zhì)證書》,有效期為一年,有效期滿前一個(gè)月,向廣州市城鄉(xiāng)建設(shè)委員會(huì)申請(qǐng)核定資質(zhì)等級(jí),核發(fā)《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資質(zhì)證書》。8.根據(jù)2011年6月3日穗開國(guó)房函[2011]262號(hào)《關(guān)于同意YH-J1嘉德豐地塊動(dòng)竣工延期意見的復(fù)函》,廣州市國(guó)土資源和房屋管理局廣州開發(fā)區(qū)分局同意目標(biāo)公司YH-J1地塊的動(dòng)工期延期至2012年12月23日前,竣工期延期至2017年12月23日。9.根據(jù)2011年6月23日穗開發(fā)改建備[2011]《廣州市2011年商品房屋建設(shè)預(yù)備項(xiàng)目計(jì)劃備案回執(zhí)》,該項(xiàng)目已在廣州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)發(fā)展和改革局辦理廣州市2011年商品房屋建設(shè)預(yù)備項(xiàng)目計(jì)劃備案手續(xù)。10.根據(jù)2011年8月26日穗開規(guī)函[2011]606號(hào)《關(guān)于******永和YH-J1地塊商住樓總平面規(guī)劃圖審查的復(fù)函》,廣州開發(fā)區(qū)規(guī)劃局要求YH-J1地塊建筑間距應(yīng)滿足《廣州市城市規(guī)劃管理技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)與準(zhǔn)則——建筑工程規(guī)劃管理篇》中密度3、4區(qū)建筑間距的要求;應(yīng)按《廣州市城市規(guī)劃管理技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)與準(zhǔn)則——修建性詳細(xì)規(guī)劃篇》等統(tǒng)籌落實(shí)相應(yīng)的公建配套設(shè)施。11.根據(jù)2011年10月21日穗開規(guī)復(fù)[2011]296號(hào)《關(guān)于******永和商住樓用地規(guī)劃方案的復(fù)函》,廣州開發(fā)區(qū)規(guī)劃局原則同意所報(bào)方案及商業(yè)住宅用地劃分,按照該區(qū)域城市形象規(guī)劃的相關(guān)要求,進(jìn)一步優(yōu)化規(guī)劃方案成果,在下一階段提供不同方案進(jìn)行比較,并先行就幼兒園建設(shè)問(wèn)題征求教育部門意見。12.根據(jù)2012年6月13日穗蘿國(guó)房函[2012]394號(hào)《關(guān)于永和YH-J1地塊申請(qǐng)開發(fā)期限順延意見的復(fù)函》,廣州市國(guó)土資源和房屋管理局蘿崗分局同意YH-J1地塊的開工期限順延至購(gòu)買YH-J1地塊上的房產(chǎn)作為拆遷安臵房方案的意見明確后3個(gè)月內(nèi),竣工期限順延。盡職調(diào)查報(bào)告13.根據(jù)目標(biāo)公司于2012年11月23日出具的《的資料提供說(shuō)明》,YH-J1地塊的使用權(quán)未受到任何限制,也未設(shè)臵第三方權(quán)利,無(wú)擔(dān)保、查封等情況。(三)目標(biāo)公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的重大合同目標(biāo)公司向我們提供了如下重大合同:年11月8日,目標(biāo)公司作為委托方與作為受托方的華南理工大學(xué)就廣州市蘿崗區(qū)YH-J1地塊項(xiàng)目簽署《技術(shù)服務(wù)合同》,合同主要約定了:技術(shù)服務(wù)的目標(biāo):進(jìn)行YH-J1地塊項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案;技術(shù)服務(wù)的內(nèi)容:對(duì)用地進(jìn)行整體方案設(shè)計(jì),達(dá)到概念性規(guī)劃深度;并對(duì)雙方權(quán)利、義務(wù)以及報(bào)酬、驗(yàn)收、爭(zhēng)議的解決等事項(xiàng)進(jìn)行了具體約定。合同標(biāo)的為6萬(wàn)元,由目標(biāo)公司于評(píng)審獲得正式通過(guò)后一周內(nèi)一次性支付。合同有效期限為2009年11月8日至2010年11月8日。年11月8日,目標(biāo)公司作為委托方與作為受托方的廣州興漢建筑設(shè)計(jì)有限公司就廣州市蘿崗區(qū)YH-J1地塊項(xiàng)目簽署《技術(shù)服務(wù)合同》,約定內(nèi)容同上。年11月8日,目標(biāo)公司作為委托方與作為受托方的廣州市輕舟工程設(shè)計(jì)咨詢有限公司就廣州市蘿崗區(qū)YH-J1地塊項(xiàng)目簽署《技術(shù)服務(wù)合同》,約定內(nèi)容同上。年6月4日,目標(biāo)公司作為委托方與作為承接方的華南理工大學(xué)建筑設(shè)計(jì)研究院就廣州市蘿崗區(qū)YH-J1地塊項(xiàng)目簽訂《規(guī)劃設(shè)計(jì)合同》,合同對(duì)委托項(xiàng)目?jī)?nèi)容及范圍、甲方責(zé)任、乙方責(zé)任、成果認(rèn)定、費(fèi)用及支付方式、爭(zhēng)議解決方式等進(jìn)行詳細(xì)約定。根據(jù)目標(biāo)公司的陳述,該合同費(fèi)用已經(jīng)付清。年12月29日,目標(biāo)公司作為建設(shè)單位與廣州市增城長(zhǎng)科土石方工程隊(duì)作為施工單位就YH-J1地塊圍墻整修、入口路面重修及大門制作安排等施工工程發(fā)包事宜簽署合同編號(hào):穗嘉德豐合2011-002《“YH-J1地塊”整修工程施工合同》,就工程概況、工程內(nèi)容及范圍、合同造價(jià)、承包方式、工程質(zhì)量、工程工期、工程款支付、甲方責(zé)任、乙方責(zé)任、竣工驗(yàn)收等內(nèi)容進(jìn)行了詳細(xì)約定。根據(jù)目標(biāo)公司的陳述,該合同費(fèi)用已經(jīng)付清。(四)法律評(píng)價(jià)1.根據(jù)供審查文件資料的內(nèi)容,以及目標(biāo)公司向我們做出的書面聲明與承諾,我們認(rèn)為,目標(biāo)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常,生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍符合許可的經(jīng)營(yíng)范圍。2.根據(jù)我們的合理核查,目標(biāo)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以及YH-J1地塊的取得與使用具備規(guī)范性、合法性,沒(méi)有資料顯示目標(biāo)公司在經(jīng)營(yíng)方面存在違法違規(guī)情形。3.根據(jù)目標(biāo)公司的聲明,并經(jīng)我們適當(dāng)審查,目標(biāo)公司已經(jīng)提交我們審查的重大合同主要條款齊備,各方權(quán)利義務(wù)約定清晰、明確,內(nèi)容合法、有效,并已經(jīng)履行完畢,目標(biāo)公司不存在可能對(duì)該該項(xiàng)目構(gòu)成重大實(shí)質(zhì)性不利影響的雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同。4.結(jié)合貴公司最終確定的該項(xiàng)目所采取的目標(biāo)公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓之交易模式,從中介機(jī)構(gòu)專業(yè)分工的角度出發(fā),為公平、合理、合法擬定該項(xiàng)目的交易條件,我們建議貴公司:(1)要求目標(biāo)公司及股權(quán)轉(zhuǎn)讓方對(duì)其有意向納入該項(xiàng)目交易范圍的尚未履行完畢的經(jīng)營(yíng)合同、協(xié)議,進(jìn)一步提供全面、完整的文本及履行現(xiàn)狀情況的統(tǒng)計(jì)與說(shuō)明;要求所聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所,從目標(biāo)公司財(cái)務(wù)記載內(nèi)容方面,對(duì)目標(biāo)公司經(jīng)營(yíng)合同、協(xié)議的履行現(xiàn)狀情況,進(jìn)行數(shù)據(jù)方面的財(cái)務(wù)審計(jì);在不能完全查清的情況下,應(yīng)當(dāng)通過(guò)在該項(xiàng)目交易合同條款中,要求目標(biāo)公司及相關(guān)轉(zhuǎn)讓方作出相應(yīng)陳述、承諾、保證的方式,明確交易各方對(duì)潛在、隱性、或有合同、協(xié)議履行責(zé)任及風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)。(2)由于YH-J1地塊是實(shí)施該項(xiàng)目的重點(diǎn)實(shí)質(zhì)性交易標(biāo)的,對(duì)于YH-J1地塊取得、經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,由目標(biāo)公司所簽訂、簽署過(guò)的所有合同、協(xié)議,實(shí)際發(fā)生過(guò)的所有憑證、憑據(jù),以及規(guī)劃、設(shè)計(jì)文件、行政審批文件等相關(guān)文件資料,目標(biāo)公司及股權(quán)轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)向貴公司作出全面披露并全面、完整地予以提供。(3)對(duì)于前文所提及的目標(biāo)公司與廣州開發(fā)區(qū)工業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司簽署的《合同解除協(xié)議書》、《合作開發(fā)YH-J1地塊框架協(xié)議》事項(xiàng),我們建議:如果該項(xiàng)目各方將該事項(xiàng)納入該項(xiàng)目交易范圍之內(nèi),則貴公司應(yīng)當(dāng)要求目標(biāo)公司及股權(quán)轉(zhuǎn)讓方書面陳述前述事項(xiàng)發(fā)生的背景、相關(guān)費(fèi)用安排的合法性、合理性;如果該項(xiàng)目各方同意不將該事項(xiàng)納入該項(xiàng)目交易范圍之內(nèi),則目標(biāo)公司與該項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告股權(quán)轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)通過(guò)合同權(quán)利義務(wù)轉(zhuǎn)讓等方式,將該事項(xiàng)從目標(biāo)公司中予以剝離,該項(xiàng)目股權(quán)轉(zhuǎn)讓方并且應(yīng)當(dāng)就該事項(xiàng)的剝離處理,不會(huì)對(duì)該項(xiàng)目的實(shí)施構(gòu)成重大實(shí)質(zhì)性不利影響,而在該項(xiàng)目交易合同中,向貴公司作出明確的保證與承諾。(4)為保障貴公司依法實(shí)現(xiàn)該項(xiàng)目的主要交易目的,在該項(xiàng)目交易合同條款中,針對(duì)YH-J1地塊,在目標(biāo)公司及股權(quán)轉(zhuǎn)讓方已經(jīng)向貴公司做出的信息披露基礎(chǔ)上,貴公司應(yīng)當(dāng)要求該項(xiàng)目股權(quán)轉(zhuǎn)讓方就YH-J1地塊至該項(xiàng)目交易成交日之前,已經(jīng)發(fā)生的所有土地使用權(quán)取得、開發(fā)、經(jīng)營(yíng)行為及過(guò)程的合法、有效性,作出明確保證與承諾;對(duì)于可能由此引致的全部經(jīng)濟(jì)、法律責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn),作出責(zé)任承擔(dān)方面的明確條款約定。四、目標(biāo)公司主要資產(chǎn)相關(guān)法律事項(xiàng)1.根據(jù)目標(biāo)公司提供的《******投資發(fā)展有限公司財(cái)產(chǎn)清單統(tǒng)計(jì)表》,相關(guān)財(cái)產(chǎn)的購(gòu)臵發(fā)票復(fù)印件,以及大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的大華鑒字[2012]048號(hào)《******投資發(fā)展有限公司資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》,目前目標(biāo)公司的主要資產(chǎn)為辦公設(shè)備及車輛。簡(jiǎn)要說(shuō)明如下:(1)辦公設(shè)備擁有電腦、復(fù)印機(jī)、攝影機(jī)、空調(diào)等共43項(xiàng),經(jīng)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司核實(shí)的賬面原值合計(jì)913,元,截止至2012年11月30日的凈值為431,元。(2)車輛擁有奔馳等四輛,經(jīng)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司核實(shí)的賬面原值合計(jì)3,255,元,截止至2012年11月30日的凈值為1,942,元。2.法律評(píng)價(jià)(1)從目標(biāo)公司提供的相關(guān)購(gòu)臵發(fā)票復(fù)印件來(lái)看,目標(biāo)公司前述辦公設(shè)備、車輛等資產(chǎn)歸目標(biāo)公司所有。(2)目標(biāo)公司的前述主要資產(chǎn)的數(shù)目、實(shí)物狀況、價(jià)值,貴公司已委托大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司進(jìn)行清產(chǎn)核資審計(jì),現(xiàn)業(yè)經(jīng)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的大華鑒字[2012]048號(hào)《******投資發(fā)展有限公司資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》核實(shí),貴公司應(yīng)以大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的前述審計(jì)報(bào)告作為參考依據(jù)。(3)在該項(xiàng)目交易合同條款中,合同各方應(yīng)當(dāng)對(duì)納入該項(xiàng)目交易范圍之內(nèi)的目標(biāo)公司資產(chǎn),作出資產(chǎn)界定、核查、移交、驗(yàn)收方面的明確約定。五、目標(biāo)公司重大債權(quán)、債務(wù)和擔(dān)保相關(guān)法律事項(xiàng)經(jīng)我們向目標(biāo)公司提具三次資料清單,要求其向我們提供債權(quán)、債務(wù)相關(guān)文件、資料。根據(jù)目標(biāo)公司《股權(quán)收購(gòu)項(xiàng)目法律盡職調(diào)查第二次補(bǔ)充文件資料清單說(shuō)明》,目標(biāo)公司債權(quán)、債務(wù)方面的文件、資料,要求我們見審計(jì)基礎(chǔ)資料。由此,關(guān)于目標(biāo)公司債權(quán)、債務(wù)方面的法律事項(xiàng),我們審查了大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的《******投資發(fā)展有限公司資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》,并據(jù)此出具報(bào)告如下:(一)重大債權(quán)根據(jù)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的《******投資發(fā)展有限公司資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》顯示,截至2012年11月30日,目標(biāo)公司預(yù)付款項(xiàng)27,元,其他應(yīng)收款115,元。(二)重大債務(wù)1.根據(jù)目標(biāo)公司提供的大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的《******投資發(fā)展有限公司資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》,截至2012年11月30日,除其他應(yīng)付款154,000,000元以外,目標(biāo)公司不存在其他流動(dòng)負(fù)債、長(zhǎng)期負(fù)債。2.根據(jù)前述審計(jì)報(bào)告,在清查表“管理費(fèi)用”項(xiàng)下,發(fā)生“南湖接待處裝修工程”費(fèi)用506,元。目標(biāo)公司未向我們提供該工程有關(guān)情況的相關(guān)文件資料。根據(jù)目標(biāo)公司的陳述,南湖接待處物業(yè)屬于股東私人物業(yè),計(jì)劃作為目標(biāo)公司接待用途,但尚未完善相關(guān)手續(xù)。3.根據(jù)目標(biāo)公司于2010年9月28日與廣州開發(fā)區(qū)工業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司簽署的《合同解除協(xié)議書》,雙方同意解除于2009年10月27日簽訂的《合作開發(fā)YH-J1地塊框架協(xié)議》,目標(biāo)公司同意歸還廣州開發(fā)區(qū)工業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓預(yù)付款4000萬(wàn)元及其資金占用費(fèi)元,共元,并另行支付補(bǔ)償款1480萬(wàn)元。根據(jù)目標(biāo)公司提供的相關(guān)票據(jù)復(fù)印件,前述款項(xiàng)已全部由目標(biāo)公司支付完畢。(三)擔(dān)保根據(jù)目標(biāo)公司于2013年1月17日向本所出具的《聲明與承諾函》的內(nèi)容,目標(biāo)公司聲明不存在任何形式的對(duì)外擔(dān)保。(四)對(duì)目標(biāo)公司重大債權(quán)、債務(wù)及擔(dān)保事項(xiàng)的總體法律評(píng)價(jià)1.依照中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)分工,目標(biāo)公司債權(quán)債務(wù)的數(shù)額應(yīng)由會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)審計(jì)確認(rèn),我們的職責(zé)是確定目標(biāo)公司債權(quán)債務(wù)的法律性質(zhì),并就債權(quán)債務(wù)的處理提出法律意見。2.依據(jù)前述《******投資發(fā)展有限公司資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》的內(nèi)容,該項(xiàng)目審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)目標(biāo)公司現(xiàn)股東的負(fù)債154,000,000元,以及本報(bào)告前文所引用的其它債權(quán)、債務(wù)數(shù)額,作出了財(cái)務(wù)認(rèn)定。而根據(jù)目標(biāo)公司的聲明,目標(biāo)公司所有重大債權(quán)債務(wù)均合法有效。3.針對(duì)目標(biāo)公司的前述債權(quán)債務(wù)事項(xiàng),我們認(rèn)為:從目標(biāo)公司及股權(quán)轉(zhuǎn)讓方現(xiàn)已提交審查的相關(guān)文件、資料來(lái)看,前述南湖接待處裝修工程費(fèi)用與廣州開發(fā)區(qū)工業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司合作補(bǔ)償款兩項(xiàng)債務(wù),在法律屬性方面依然缺乏相關(guān)驗(yàn)證文件,該兩項(xiàng)債務(wù)由目標(biāo)公司予以承擔(dān),其證據(jù)依據(jù)不夠充分,尚存在法律方面的缺陷及瑕疵。4.由于貴公司為國(guó)有控股的上市公司,從嚴(yán)格遵循國(guó)有資產(chǎn)管理相關(guān)法律法規(guī)的角度出發(fā),針對(duì)上述目標(biāo)公司的債權(quán)債務(wù)現(xiàn)狀情況,我們建議:(1)對(duì)于目標(biāo)公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓方要求納入該項(xiàng)目交易范圍內(nèi)的目標(biāo)公司債權(quán)、債務(wù)事項(xiàng),貴公司應(yīng)當(dāng)要求目標(biāo)公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓方提供債權(quán)、債務(wù)的詳細(xì)清單,以及債權(quán)、債務(wù)發(fā)生的有效憑證及相關(guān)證明文件,或者將會(huì)計(jì)師事務(wù)所提具的有關(guān)財(cái)務(wù)調(diào)查報(bào)告中的內(nèi)容作為依據(jù),經(jīng)該項(xiàng)目股權(quán)轉(zhuǎn)讓方確認(rèn)后,作為該項(xiàng)目交易合同的附件。對(duì)以該債權(quán)債務(wù)事項(xiàng)為依據(jù)的該項(xiàng)目合同對(duì)價(jià)合理予以商定,并作出具體合同條款約定,以明確合同各方的合同權(quán)利、義務(wù)及責(zé)任,避免和減少履約及法律風(fēng)險(xiǎn)。(2)對(duì)于目標(biāo)公司已形成的前述對(duì)目標(biāo)公司現(xiàn)股東的債務(wù),我們建議由目標(biāo)公司與現(xiàn)股東在該項(xiàng)目實(shí)施之前予以結(jié)清。如果目標(biāo)公司事實(shí)上無(wú)法提前結(jié)清對(duì)現(xiàn)股東所承擔(dān)的債務(wù),而必須將該股東借款列入該項(xiàng)目交易對(duì)價(jià)的考慮范圍之類,則該項(xiàng)目各方應(yīng)當(dāng)針對(duì)目標(biāo)公司償債的方盡職調(diào)查報(bào)告式、期限、責(zé)任界定、風(fēng)險(xiǎn)控制等內(nèi)容,作出符合法律規(guī)定的合同條款約定。(3)從盡快依法促成該項(xiàng)目交易的角度出發(fā),依照目標(biāo)公司現(xiàn)狀情況,對(duì)于南湖接待處裝修工程費(fèi)用與廣州開發(fā)區(qū)工業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司合作補(bǔ)償款兩項(xiàng)債務(wù),建議由目標(biāo)公司現(xiàn)股東自行予以承擔(dān),并依法從目標(biāo)公司中予以剝離,而不列入該項(xiàng)目交易范圍之內(nèi)。其具體處理方式,請(qǐng)參見本報(bào)告第三部分的相應(yīng)內(nèi)容。(4)對(duì)于目標(biāo)公司擔(dān)保事項(xiàng),目標(biāo)公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)在該項(xiàng)目交易合同條款中,向貴公司作出進(jìn)一步具體的保證與承諾。六、目標(biāo)公司的對(duì)外投資相關(guān)法律事項(xiàng)經(jīng)我們適當(dāng)核查,并結(jié)合目標(biāo)公司2012年11月23日出具的《的資料提供說(shuō)明》,除本報(bào)告已作出陳述的事項(xiàng)之外,目標(biāo)公司目前不存在其它對(duì)外投資、合作、入股等情況,未設(shè)立子公司、分支機(jī)構(gòu)。對(duì)于本報(bào)告所陳述的目標(biāo)公司與廣州開發(fā)區(qū)工業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司的合作事項(xiàng),其法律意見請(qǐng)參見本報(bào)告相關(guān)部分的內(nèi)容。七、目標(biāo)公司稅費(fèi)相關(guān)法律事項(xiàng)1.稅率根據(jù)目標(biāo)公司提供的《******投資發(fā)展有限公司稅務(wù)情況說(shuō)明表》,目標(biāo)公司適用的稅種及稅率分別為:(1)營(yíng)業(yè)稅,稅率為銷售額*5%。(2)城建稅,稅率為營(yíng)業(yè)稅*7%。(3)教育費(fèi)附加,稅率為營(yíng)業(yè)稅*3%。(4)地方教育費(fèi)附加,稅率為營(yíng)業(yè)稅*2%。(5)堤圍費(fèi),銷售額*。(6)價(jià)格基金,稅率為營(yíng)業(yè)稅*2%。(7)土地增值稅,按稅法清算。(8)土地使用稅,稅率為土地面積*6元/㎡。(9)印花稅,按照合同性質(zhì)確定稅率。(10)企業(yè)所得稅,稅率為25%。(11)契稅,稅率為3%。(12)車船使用稅,按照排量定額繳納。根據(jù)目標(biāo)公司的陳述,目標(biāo)公司在稅務(wù)上未享受政策優(yōu)惠及補(bǔ)貼。2.稅費(fèi)繳納情況至本報(bào)告出具之日,目標(biāo)公司、目標(biāo)公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓方未向我們提供目標(biāo)公司稅費(fèi)繳納方面的完整文件資料,未向我們提供完稅證明。依照目標(biāo)公司相關(guān)人員的的陳述,并根據(jù)目標(biāo)公司于2013年1月17日向本所出具的《聲明與承諾函》的內(nèi)容,目標(biāo)公司近三年依法納稅,沒(méi)有發(fā)生稅務(wù)部門處罰及其他稅務(wù)違法、違規(guī)行為。3.法律評(píng)價(jià)(1)目標(biāo)公司適用的前述稅種及稅率符合我國(guó)現(xiàn)行有效的相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。(2)根據(jù)目標(biāo)公司的聲明,并結(jié)合目前我們所收集到的文件、資料,我們尚未發(fā)現(xiàn)目標(biāo)公司目前存在拖欠有關(guān)地稅、國(guó)稅以及其它稅費(fèi)等情況。(3)我們建議,針對(duì)或有或隱性稅費(fèi)具體事項(xiàng),由目標(biāo)公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓方與受讓方在該項(xiàng)目交易合同條款中作出保證、承諾等協(xié)議安排。八、目標(biāo)公司的勞動(dòng)合同及社保繳納情況相關(guān)法律事項(xiàng)1.目標(biāo)公司員工現(xiàn)狀基本情況根據(jù)目標(biāo)公司提供的《員工名冊(cè)》,目標(biāo)公司有員工共有29名,主要由經(jīng)理、工程師、財(cái)務(wù)人員、行政人員及后勤人員組成。2.勞動(dòng)合同簽訂情況目標(biāo)公司向我們提供了勞動(dòng)合同的部分樣本,未提供已與員工簽訂的全部勞動(dòng)合同,也未提供已簽訂、未簽訂勞動(dòng)合同員工的具體統(tǒng)計(jì)表。根據(jù)目標(biāo)公司的陳述,目標(biāo)公司并未與全體員工簽訂勞動(dòng)合同。3.社保及住房公積金繳納情況根據(jù)目標(biāo)公司提供給我們的2012年11月《社保計(jì)算表》以及廣州市電子繳稅系統(tǒng)回單,目標(biāo)公司參加社會(huì)保險(xiǎn)的員工人數(shù)為24人,繳交的保險(xiǎn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)。根據(jù)目標(biāo)公司提供給我們的2012年11月住房公積金繳交表以及《住房公積金匯繳書》,目標(biāo)公司參加購(gòu)買住房公積金的員工人數(shù)為15人。根據(jù)目標(biāo)公司提供的上述資料,目標(biāo)公司尚有5名員工未參加社會(huì)保險(xiǎn),14名員工未參加購(gòu)買住房公積金。4.法律評(píng)價(jià)(1)經(jīng)審查目標(biāo)公司提供的勞動(dòng)合同樣本,勞動(dòng)合同采用了廣州市勞動(dòng)合同范本,基本條款齊備,各方權(quán)利義務(wù)約定具體、明確,勞動(dòng)合同具體內(nèi)容合法、有效。(2)根據(jù)目標(biāo)公司的書面聲明,目標(biāo)公司近三年不存在勞動(dòng)用工方面的違法、違規(guī)行為,未受到過(guò)該等方面的行政處罰。但依照目標(biāo)公司所提供的資料,目標(biāo)公司事實(shí)上可能會(huì)因上述未全部簽訂勞動(dòng)合同,部分員工未繳、欠繳相關(guān)社保費(fèi)用行為,而被勞動(dòng)保障管理部門要求補(bǔ)繳未繳、欠繳部分社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi),同時(shí)也有可能被該等部門處以罰款或滯納金。(3)針對(duì)該項(xiàng)目的實(shí)施,我們建議:貴公司應(yīng)當(dāng)要求目標(biāo)公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓方對(duì)該項(xiàng)目所涉勞動(dòng)合同、社保事項(xiàng)的承擔(dān),作出承諾,對(duì)目標(biāo)公司員工的交接作出具體安排,分清責(zé)任,并在該項(xiàng)目交易合同條款中作出明確的約定。如果貴公司安排承接目標(biāo)公司的相關(guān)現(xiàn)有員工,應(yīng)當(dāng)要求目標(biāo)公司在該項(xiàng)目交易日之前,依法完善承接員工的勞動(dòng)用工法定手續(xù);對(duì)于貴公司不準(zhǔn)備承接的目標(biāo)公司員工,應(yīng)當(dāng)要求轉(zhuǎn)讓方在股權(quán)交割日之前妥善安排好該等員工,包括勞動(dòng)合同的解除,賠償款的支付等。必要時(shí)可要求轉(zhuǎn)讓方提供相應(yīng)的擔(dān)保,以降低貴公司收購(gòu)過(guò)程中因勞動(dòng)合同及社保方面可能面臨之風(fēng)險(xiǎn)。九、目標(biāo)公司的訴訟、仲裁、行政處罰相關(guān)法律事項(xiàng)1、依照目標(biāo)公司2012年11月23日出具的《的資料提供說(shuō)明》,以及目標(biāo)公司于2013年1月17日向本所出具的《聲明與承諾函》的內(nèi)容,目標(biāo)公司不存在尚未了結(jié)的訴訟、仲裁、行政處罰事項(xiàng),以及潛在的訴訟、仲裁、行政處罰事項(xiàng)。2、針對(duì)該項(xiàng)目的實(shí)施,我們建議:貴公司應(yīng)當(dāng)要求目標(biāo)公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓方對(duì)目標(biāo)公司是否存在訴訟、仲裁、行政處罰等事項(xiàng),在該項(xiàng)目交易合同條款中作出書面聲明與承諾,并通過(guò)在交易合同協(xié)議中進(jìn)行約定的方式,要求目標(biāo)公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓方針對(duì)交易日前可能存在的該方面或有事項(xiàng)或其它法律風(fēng)險(xiǎn)提供擔(dān)保,以避免或減少相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)論綜上所述,我們認(rèn)為:1、經(jīng)我們合理審查,目標(biāo)公司的主體設(shè)立符合《xxx公司法》,目前其合法有效存續(xù),該項(xiàng)目在目標(biāo)公司主體資格方面,不存在法律上的障礙。2、經(jīng)我們合理審查,目標(biāo)公司現(xiàn)股東合法持有目標(biāo)公司的股權(quán),目標(biāo)公司股權(quán)上不存在質(zhì)押、第三方權(quán)利等可能阻礙依法進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓的因素。3、經(jīng)我們合理審核,目標(biāo)公司依法具備與其經(jīng)營(yíng)范圍相適應(yīng)的公司經(jīng)營(yíng)資格、資質(zhì)。4、根據(jù)我們的合理核查,目標(biāo)公司經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目具備相應(yīng)資質(zhì),目標(biāo)公司經(jīng)營(yíng)YH-J1地塊具備基本規(guī)范性、合法性。5、根據(jù)《******投資發(fā)展有限公司資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》,除了對(duì)目標(biāo)公司現(xiàn)股東的負(fù)債154,000,000元以及本報(bào)告所提及的其它債權(quán)債務(wù)以外,目標(biāo)公司目前不存在其它重大債權(quán)、債務(wù)和擔(dān)保事項(xiàng)。6、綜上所述,我們認(rèn)為:對(duì)該項(xiàng)目采取直接收購(gòu)目標(biāo)公司股權(quán)的交易模式,尚未發(fā)現(xiàn)存在足以依法阻礙實(shí)施的法律障礙性因素,該種方式在法律上是可行的。7、對(duì)目標(biāo)公司與該項(xiàng)目實(shí)施相關(guān)的其它事項(xiàng)的法律分析意見及建議,請(qǐng)貴公司具體參見本報(bào)告的相應(yīng)部分內(nèi)容。聲明1.由于我們并非財(cái)務(wù)、稅務(wù)方面的專業(yè)人士,因此,本所律師僅就有關(guān)的法律問(wèn)題發(fā)表律師意見,而不對(duì)有關(guān)會(huì)計(jì)、審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估等專業(yè)事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)論和發(fā)表意見。本報(bào)告中對(duì)有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及公告性文件中某些數(shù)據(jù)和結(jié)論的引述,不表明本所對(duì)這些數(shù)據(jù)、結(jié)論的真實(shí)性和準(zhǔn)確性作出任何明示或暗示的確認(rèn)及保證。對(duì)委托事項(xiàng)所涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、評(píng)估方法等專業(yè)事項(xiàng),本所未被授權(quán)、亦無(wú)權(quán)發(fā)表任何評(píng)論。2.我們是xxx的執(zhí)業(yè)律師,僅可就涉及xxx法律、法規(guī)(不包括xxx香港和澳門特別行政區(qū)及臺(tái)灣地區(qū)法律、法規(guī))發(fā)表我們的意見及從事我們的法律實(shí)踐,因此,我們?cè)谡{(diào)查過(guò)程中所關(guān)注的法律問(wèn)題及在本報(bào)告中發(fā)表的法律分析意見均僅涉及到xxx法律、法規(guī),不涉及其它地區(qū)的法律和法規(guī)。3.解釋和說(shuō)明本報(bào)告的權(quán)利,屬于本所和本所指派的律師。如有關(guān)于本報(bào)告的任何疑問(wèn),請(qǐng)與本所指派的律師聯(lián)系。請(qǐng)勿擅自揣測(cè)或貿(mào)然行事。本報(bào)告正本一式五份,提交貴公司四份,本所律師存檔一份。******律師事務(wù)所律師※※※※※※※二O一年月日并購(gòu)工作調(diào)研報(bào)告格式范文第四篇上海市錦天城律師事務(wù)所杭州分所浙江水利水電投資集團(tuán)有限公司浙江甌能電力集團(tuán)股份有限公司股權(quán)收購(gòu)項(xiàng)目律師盡職調(diào)查報(bào)告福建省建甌北津水電開發(fā)有限公司調(diào)查報(bào)告中國(guó)·杭州二○一○年十月二十七日目錄（定稿時(shí)需重新編排頁(yè)碼）報(bào)告摘要聲明保密承諾報(bào)告使用調(diào)查報(bào)告調(diào)查過(guò)程報(bào)告正文（以下標(biāo)題內(nèi)容與正文標(biāo)題內(nèi)容統(tǒng)一）（頁(yè)碼標(biāo)明“**頁(yè)-**頁(yè)”）1.公司設(shè)立2.歷史沿革3.目前存續(xù)情況及可持續(xù)經(jīng)營(yíng)狀況4.水電站項(xiàng)目5.資產(chǎn)及債權(quán)債務(wù)6.重大合同7.公司治理結(jié)構(gòu)8.勞動(dòng)人事9.稅務(wù)及優(yōu)惠政策10.其他附錄調(diào)查資料清單3620242748507178【】公司律師盡職調(diào)查報(bào)告敬致：【】有限公司20【】年【】月【】日至【】月【】日，上海市錦天城律師事務(wù)所杭州分所（以下簡(jiǎn)稱“本事務(wù)所”或“本所律師”）接受貴司委托，就福建省建甌北津水電開發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“北津公司”），進(jìn)行報(bào)價(jià)前盡職調(diào)查工作；本次調(diào)查之信息披露方為：北津公司、浙江甌能電力集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“浙江甌能集團(tuán)”，與北津公司可合稱“被調(diào)查方”）。本次律師盡職調(diào)查的目的，在于了解北津公司的相關(guān)法律狀況，披露相關(guān)法律信息，從而為貴司投資決策提供參考。本次律師盡職調(diào)查工作中取得的相關(guān)法律文件和資料、說(shuō)明，將作為本律師盡職調(diào)查報(bào)告（以下簡(jiǎn)稱“本報(bào)告”）的附件一并提交給貴司。報(bào)告摘要調(diào)查核實(shí)的有關(guān)事實(shí)情況根據(jù)本次調(diào)查中被調(diào)查方提供的有關(guān)資料及本所律師查詢、復(fù)制的有關(guān)資料、信息顯示：北津公司目前的基本狀況注冊(cè)號(hào)：營(yíng)業(yè)期限：法定代表人：；住所：經(jīng)營(yíng)范圍：注冊(cè)資本：（以上為營(yíng)業(yè)執(zhí)照的信息）股權(quán)結(jié)構(gòu)（標(biāo)的股權(quán)的內(nèi)容，如有質(zhì)押情況，在此寫明已辦質(zhì)押及質(zhì)押股權(quán)比例、擔(dān)保債權(quán)金額，不需發(fā)表其它意見）：年檢情況（公司存續(xù)的內(nèi)容）：（以上內(nèi)容詳見“**頁(yè)-**頁(yè)”）北津公司取得的有關(guān)證照情況北津公司組織機(jī)構(gòu)代碼證代碼：74168738-0；有效期：自2008年11月24日至2012年11月24日。開戶許可證開戶銀行：中國(guó)建設(shè)銀行福建省分行建甌支行；帳號(hào)：***01369。稅務(wù)登記證編號(hào)：閩地稅字***號(hào)；頒發(fā)單位：福建省建甌市地方稅務(wù)局。電力業(yè)務(wù)許可證編號(hào)：1041906-00027；頒發(fā)單位：國(guó)家電力監(jiān)管委員會(huì)；發(fā)證日期：2006年12月14日；有效期：2006年12月14日到2026年12月13日。取水許可證編號(hào)：取水（閩）字（2007）第900011號(hào)；頒發(fā)單位：南平市水利局；發(fā)證日期：2007年10月25日；有效期：2008年1月1日到2012年12月31日。水電站大壩安全注冊(cè)登記證注冊(cè)登記號(hào)：BG0273-F350783；大壩名稱：北津大壩；水電站運(yùn)行單位：福建省建甌市北津水電開發(fā)有限公司；大壩主管單位：浙江甌能電力集團(tuán)股份有限公司；注冊(cè)登記：乙級(jí)；發(fā)證單位：國(guó)家電力監(jiān)管委員會(huì)大壩安全監(jiān)察中心；發(fā)證日期：2010年3月；有效期：2009年11月2012年11月。以上證照均合法有效。（以上內(nèi)容詳見“**頁(yè)-**頁(yè)”）水電站項(xiàng)目的基本情況北津公司目前擁有一個(gè)水電站項(xiàng)目，即建甌市北津水電站。北津水電站于2003年8月23日開工建設(shè)，于2006年4月26日竣工，目前尚未進(jìn)行整體竣工驗(yàn)收，已通過(guò)10項(xiàng)分項(xiàng)工程竣工驗(yàn)收；裝機(jī)容量、庫(kù)容量、年發(fā)電量、壩高、水頭（一些技術(shù)指標(biāo)）（根據(jù)大中小型水庫(kù)的分類寫）。于2006年11月9日啟動(dòng)商業(yè)運(yùn)行。水電站項(xiàng)目的立項(xiàng)審批情況（列明各項(xiàng)批文名稱，最后寫明缺少的審批項(xiàng)的名稱）（以上內(nèi)容詳見“**頁(yè)-**頁(yè)”）水電站項(xiàng)目的用地情況（寫明有關(guān)水電站用地的文件和批文的名稱及土地使用權(quán)證，并寫明土地的性質(zhì)，取得方式，面積，使用期限等）（以上內(nèi)容詳見“**頁(yè)-**頁(yè)”）政策處理（如政策處理不是很重要或沒(méi)有政策處理的內(nèi)容，則“政策處理”并到“水電站項(xiàng)目的用地情況”中去或刪除）水電站項(xiàng)目的建設(shè)情況（主要包括開工、招投標(biāo)、驗(yàn)收內(nèi)容等，指出還少什么東西[一定要依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)判斷是否缺少]）水電站項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)情況（寫明各類批復(fù)及文件、協(xié)議的名稱，最后指出還少什么東西[一定要依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)判斷是否缺少]）（以上內(nèi)容詳見“**頁(yè)-**頁(yè)”）北津公司的資產(chǎn)及債權(quán)債務(wù)狀況基本資產(chǎn)狀況（主要包括總資產(chǎn)、總負(fù)債、所有者權(quán)益）(一般來(lái)源于《審計(jì)報(bào)告》的數(shù)據(jù)[如無(wú)則摘自《資產(chǎn)負(fù)債表》])主要經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)（主要包括土地、大壩設(shè)施、隧洞、房產(chǎn)、設(shè)備、車輛情況）債權(quán)債務(wù)（含或有負(fù)債）主要包括債權(quán)（主要關(guān)注真實(shí)性、是否關(guān)聯(lián)交易、應(yīng)收賬款年限）及負(fù)債根據(jù)公司本次盡職調(diào)查工作的安排，目標(biāo)公司的資產(chǎn)及重大債權(quán)債務(wù)主要由會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)。如需本所律師就此項(xiàng)內(nèi)容發(fā)表意見，本所律師將根據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的《審計(jì)報(bào)告》作進(jìn)一步核查。（以上內(nèi)容詳見“**頁(yè)-**頁(yè)”）北津公司的重大合同情況截止本次盡職調(diào)查完成日，北津公司的重大合同明細(xì)如下：（按水電站建設(shè)的順序?qū)⒏黝愔卮蠛贤拿Q寫明，并對(duì)合同有效性發(fā)表意見。如果合同較多，只需將一些正在履行的合同寫上。如發(fā)現(xiàn)某合同正處在訴訟中，則需標(biāo)明。）（以上內(nèi)容詳見“**頁(yè)-**頁(yè)”）北津公司的勞動(dòng)人事（寫明：?jiǎn)T工人數(shù)、勞動(dòng)合同訂立及社保繳納情況）（以上內(nèi)容詳見“**頁(yè)-**頁(yè)”）北津公司的稅收及優(yōu)惠政策目前應(yīng)納稅種及適用稅率為：企業(yè)所得稅：增值稅：城建稅：教育費(fèi)附加：地方教育費(fèi)附加：庫(kù)區(qū)維護(hù)基金：水資源費(fèi)：優(yōu)惠政策（根據(jù)企業(yè)實(shí)際享有的情況簡(jiǎn)要寫明。法律評(píng)價(jià)主要就優(yōu)惠政策的合法性發(fā)現(xiàn)意見；如有財(cái)政補(bǔ)貼款，對(duì)該款的性質(zhì)需發(fā)表意見[是否需要?dú)w還，是否需支付利息等]）（以上內(nèi)容詳見“**頁(yè)-**頁(yè)”）其他（無(wú)法列入以上各項(xiàng)的事情放在此處寫明）如：現(xiàn)有未決訴訟：(仲裁）案號(hào)：審理法院：訴訟當(dāng)事人：（寫明原告、被告名稱）案由：買賣合同糾紛；訴訟標(biāo)的：萬(wàn)元。當(dāng)前狀況：（寫明尚未判決或正在執(zhí)行之中）除此外，北津公司目前不存在正在進(jìn)行的訴訟、仲裁案件（含執(zhí)行）,7不存在被查封、凍結(jié)、扣押財(cái)產(chǎn)的情況，也不存在目前尚未形成訴訟、仲裁的爭(zhēng)議、潛在糾紛；目前沒(méi)有受到過(guò)行政處罰，在截止本次調(diào)查之前的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中也不存在違反有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定可能受到行政處罰的情況；不存在目前已知的其他對(duì)本次收購(gòu)有重大影響及對(duì)收購(gòu)后公司的資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有重大影響的其他情況。2調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和建議(將主文內(nèi)容概括一下)本所律師就在本次盡職調(diào)查中通過(guò)查閱所列被調(diào)查方提供的有關(guān)資料、向被調(diào)查方相關(guān)工作人員了解情況，所發(fā)現(xiàn)的北津公司目前存在及可能存在的主要法律問(wèn)題，向貴司作如下提示并提出建議：（只要寫明結(jié)論和建議即可，整個(gè)論證過(guò)程和所依據(jù)的法律條文不需要寫明。關(guān)于未披露事項(xiàng)在本次盡職調(diào)查中，北津公司及轉(zhuǎn)讓方雖暫未就本次盡職調(diào)查披露信息的真實(shí)性、完整性說(shuō)出書面聲明；但本所律師理解，待雙方達(dá)成交易意向，并進(jìn)入收購(gòu)后，就北津公司未披露的事項(xiàng)及由此涉及的法律后果及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由轉(zhuǎn)讓方承擔(dān)。（在每一項(xiàng)問(wèn)題和建議的最后均標(biāo)明“以上內(nèi)容詳見**頁(yè)-**頁(yè)”）聲明根據(jù)律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)準(zhǔn)則、道