會(huì)計(jì)電算化操作題

會(huì)計(jì)電算化操作題會(huì)計(jì)電算化操作題會(huì)計(jì)電算化操作題xxx公司會(huì)計(jì)電算化操作題文件編號(hào)：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準(zhǔn)審核制定方案設(shè)計(jì)，管理制度會(huì)計(jì)電算化模擬試題一賬務(wù)操作題一（40分）一、建立賬套1．新建賬套（1）賬套信息：賬套號(hào)：555賬套名稱：友愛科技有限公司路徑：D:\work啟用會(huì)計(jì)期間：2012年1月（會(huì)計(jì)期間設(shè)置2012-1-1至2012-12-31）（2）單位信息單位名稱：友愛科技有限公司單位簡(jiǎn)稱：友愛（3）核算類型記賬本位幣：人民幣（RMB）企業(yè)類型：工業(yè)行業(yè)性質(zhì)：2007年新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)主管：李曉天按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目（4）基礎(chǔ)信息該企業(yè)有外幣核算，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理時(shí)，不需要對(duì)存貨、客戶、供應(yīng)商進(jìn)行分類（5）分類編碼方案科目編碼級(jí)次：42222部門編碼級(jí)次：123地區(qū)編碼級(jí)次：123其他：默認(rèn)（6）系統(tǒng)啟用“賬務(wù)處理、工資核算、固定資產(chǎn)核算”模塊的啟用日期為“2012年1月1日”2．增加操作員編號(hào)姓名口令（密碼）所屬部門501李曉天1財(cái)務(wù)部502王大剛2財(cái)務(wù)部3．權(quán)限分配李曉天為財(cái)務(wù)主管，王大剛具有“公共目錄設(shè)置”和“賬務(wù)處理”的全部權(quán)限。二、初始化設(shè)置1．設(shè)置部門檔案部門編碼部門名稱1管理部2財(cái)務(wù)部3采購(gòu)部4銷售部2．設(shè)置人員檔案職員編號(hào)職員姓名所屬部門101張立管理部201李曉天財(cái)務(wù)部202王大剛財(cái)務(wù)部301劉麗采購(gòu)部401孫飛銷售部3．設(shè)置客戶檔案客戶編碼客戶名稱客戶簡(jiǎn)稱001育才中學(xué)育才002大同科技有限公司大同4．設(shè)置供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡(jiǎn)稱001迅達(dá)科技有限公司迅達(dá)002同力發(fā)展有限公司同力5．設(shè)置項(xiàng)目目錄項(xiàng)目設(shè)置設(shè)置內(nèi)容設(shè)置內(nèi)容項(xiàng)目大類產(chǎn)品工程核算科目直接材料（500101）直接人工（500102）制造費(fèi)用（500103）直接材料（160401）直接人工（160402）制造費(fèi)用（160403）項(xiàng)目分類/名稱101掛件（1.玉石）201屏風(fēng)（2.家具）101辦公樓（1.自建）201生產(chǎn)流水線（2.委外）6．設(shè)置外幣及匯率幣符幣名記賬匯率USD美元1月份：GBP英鎊1月份：107．設(shè)置憑證類別憑證類別限制類型限制科目收款憑證借方必有1001,1002付款憑證貸方必有1001,1002轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,10028．設(shè)置結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱1現(xiàn)金結(jié)算2轉(zhuǎn)賬支票3銀行匯票4其他9．設(shè)置會(huì)計(jì)科目及期初余額表中只列出了需要修改和增加的會(huì)計(jì)科目，以及有期初余額數(shù)據(jù)的科目；科目設(shè)置完畢后指定現(xiàn)金總賬科目和銀行總賬科目?？颇烤幋a科目名稱方向輔助核算期初余額1001庫(kù)存現(xiàn)金借61002銀行存款借231100201工行存款借154100202中行存款借76借美元101122應(yīng)收賬款借客戶往來(lái)（無(wú)受控系統(tǒng)）581221其他應(yīng)收款借個(gè)人往來(lái)51403原材料借7391405庫(kù)存商品借750140501硬件借臺(tái)350（100臺(tái)）140502軟件借套400（500套）1601固定資產(chǎn)借5001602累計(jì)折舊貸8101604在建工程借4005101制造費(fèi)用借2602001短期借款貸2002201應(yīng)付票據(jù)貸272202應(yīng)付賬款貸供應(yīng)商往來(lái)（無(wú)受控系統(tǒng)）702221應(yīng)交稅費(fèi)貸222101應(yīng)交增值稅貸進(jìn)行稅額貸銷項(xiàng)稅額貸2241其他應(yīng)付款貸4001實(shí)收資本貸20004104利潤(rùn)分配貸-123410401未分配利潤(rùn)貸-1236602管理費(fèi)用借660201工資借部門核算660202辦公費(fèi)借部門核算660203差旅費(fèi)借部門核算660204其他借部門核算往來(lái)賬戶期初余額表表格1科目編碼日期客戶摘要票號(hào)方向金額11222011-12-25育才銷售商品1234借58500表格2科目編碼日期部門個(gè)人摘要方向期初金額12212011-12-20管理部張立出差借款借5000表格3科目編碼日期供應(yīng)商摘要票號(hào)方向金額22022011-12-30迅達(dá)采購(gòu)原材料5678貸1358722022011-12-31同力采購(gòu)原材料5678貸56613表格4科目名稱辦公樓生產(chǎn)流水線合計(jì)直接材料（160401）7000080000150000直接人工（160402）5000090000140000制造費(fèi)用（160403）5000060000110000合計(jì)170000230000400000表格5科目名稱掛件屏風(fēng)合計(jì)直接材料（500101）7000080000150000直接人工（500102）300004000070000制造費(fèi)用（500103）200002000040000合計(jì)12000014000026000010．設(shè)置轉(zhuǎn)賬定義（1）設(shè)置自定義轉(zhuǎn)賬，計(jì)提短期借款利息，年利率為9%借：財(cái)務(wù)費(fèi)用JG()（去對(duì)方科目計(jì)算結(jié)果）貸：應(yīng)付利息QM(2001,月,貸)*12（短期借款期末貸方余額*年利率/12）（2）期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證設(shè)置將所有損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)到4103本年利潤(rùn)科目中。三、賬務(wù)處理模塊由會(huì)計(jì)人員王大同進(jìn)行憑證的輸入（摘要可用業(yè)務(wù)序號(hào)代替），由財(cái)務(wù)主管審核、記賬。1．1月2日，財(cái)務(wù)部從工行提取現(xiàn)金5000元，作為備用金（支票號(hào)ZP001）借：庫(kù)存現(xiàn)金5000貸：工行存款50002．1月5日，銷售部孫飛購(gòu)買800元禮品，用現(xiàn)今支付。借：銷售費(fèi)用800貸：庫(kù)存現(xiàn)金8003．1月10日采購(gòu)部向迅達(dá)公司采購(gòu)原材料，已驗(yàn)收入庫(kù)，貨款60000，稅率17%，款項(xiàng)未付。借：原材料60000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額10200貸：應(yīng)付賬款702004．1月12日，管理部張立出差歸來(lái)，報(bào)銷差旅費(fèi)5000元借：管理費(fèi)用5000貸：其他應(yīng)收款50005．1月15日，銷售部向育才中學(xué)銷售硬件50臺(tái)，單價(jià)4000元，貨物已發(fā)出，款未收，稅率為17%。借：應(yīng)收賬款234000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額340006．1月20日，銷售部收到育才中學(xué)的一張轉(zhuǎn)賬支票，金額58500元，票號(hào)ZP002，用以償還以前所欠貨款。借：工行存款58500貸：應(yīng)收賬款585007．1月25日，采購(gòu)部開出一張轉(zhuǎn)賬支票，金額70200元，票號(hào)ZP003，用以支付訊達(dá)公司的貨款。借：應(yīng)付賬款70200貸：工行存款702008．計(jì)提短期借款利息，生成自定義轉(zhuǎn)賬憑證。9．生成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證。四、編制財(cái)務(wù)報(bào)表1．定義一張“貨幣資金表”，標(biāo)題黑體，14號(hào)，“單位：元”右對(duì)齊，“制單人”楷體，12號(hào)，制單人為：李曉天，表格內(nèi)容居中。定義報(bào)表格式并計(jì)算得出數(shù)據(jù)。貨幣資金表單位名稱：友愛2012年1月31日單位：元項(xiàng)目行數(shù)期初數(shù)期末數(shù)庫(kù)存現(xiàn)金1銀行存款2合計(jì)3制單人：李曉天注：?jiǎn)挝幻Q、年、月、日設(shè)置為關(guān)鍵字2．將表格保存到D:\work，文件名“貨幣資金表.rep”賬務(wù)操作題二（15分）財(cái)務(wù)主管501（密碼空）打開555帳套1．初始設(shè)置（1）、建立工資帳套工資類別個(gè)數(shù)：多個(gè)。核算幣種：人民幣RMB。要求代扣個(gè)人所得稅。不進(jìn)行扣零處理。人員編碼長(zhǎng)度：3位。（2）、新建工資類別：正式人員（包括全部部門）（3）、人員類別設(shè)置：增加“銷售人員”（4）工資項(xiàng)目設(shè)置：項(xiàng)目名稱類型長(zhǎng)度小數(shù)位數(shù)增減項(xiàng)基本工資數(shù)字82增項(xiàng)崗位工資數(shù)字82增項(xiàng)加班天數(shù)數(shù)字82其他加班工資數(shù)字82增項(xiàng)應(yīng)發(fā)合計(jì)數(shù)字82增項(xiàng)事假天數(shù)數(shù)字82其他事假工資數(shù)字82減項(xiàng)代扣稅數(shù)字82減項(xiàng)扣款合計(jì)數(shù)字82減項(xiàng)實(shí)發(fā)合計(jì)數(shù)字82增項(xiàng)（5）、“正式人員”工資類別設(shè)置：添加人員檔案：人員編號(hào)人員姓名部門名稱人員類別銀行賬號(hào)401肖一平銷售部銷售人員工商銀行選擇前面定義的全部工資項(xiàng)目。計(jì)算公式：加班工資：加班天數(shù)*（基本工資+崗位工資）/20事假工資：事假天數(shù)*（基本工資+崗位工資）/20工資數(shù)據(jù)：肖一平，基本工資3000元，崗位工資2000元（6）、定義工資轉(zhuǎn)賬關(guān)系計(jì)提類型名稱計(jì)提比例部門名稱人員類別項(xiàng)目借方科目貸方科目計(jì)提應(yīng)付工資100%銷售部銷售人員應(yīng)發(fā)合計(jì)660122112、日常業(yè)務(wù)處理（1）工資計(jì)算并匯總（2）計(jì)算個(gè)人所得稅：設(shè)置工資項(xiàng)目為應(yīng)發(fā)合計(jì)，個(gè)人所得稅的計(jì)稅基數(shù)為2500，并重算個(gè)人所得稅。（3）工資費(fèi)用分配，并生成記賬憑證計(jì)提類型：計(jì)提應(yīng)付工資。核算部門：銷售部。明細(xì)到工資項(xiàng)目。（4）查詢納稅所得申報(bào)表，并輸出到D:\work文件夾，文件名“納稅所得申報(bào)表.rep”。（5）查詢所有部門的工資發(fā)放條。賬務(wù)操作題三（15分）財(cái)務(wù)主管501（密碼空）打開555帳套1、初始設(shè)置（1）設(shè)置部門對(duì)應(yīng)的折舊科目（2）設(shè)置固定資產(chǎn)類別編碼：04。名稱：電子類。凈殘值率：5%。折舊方法：平均年限法（二）編碼：05。名稱：交通類。凈殘值率：5%。折舊方法：平均年限法（二）（3）輸入固定資產(chǎn)原始卡片資產(chǎn)類別交通類電子類資產(chǎn)名稱：奔馳轎車臺(tái)式電腦部門管理部銷售部增加方式直接購(gòu)入直接購(gòu)入使用狀況在用在用開始日期2010-12-312010-12-31原值4000005000累計(jì)折舊400001000使用年限10年5年折舊方法平均年限法（二）平均年限法（二）2、日常業(yè)務(wù)處理（1）資產(chǎn)增加，生成記賬憑證。2012年1月15日，財(cái)務(wù)部購(gòu)買筆記本電腦一臺(tái)資產(chǎn)類別：電子類資產(chǎn)名稱：筆記本電腦部門：財(cái)務(wù)部增加方式：直接購(gòu)入使用狀況：在用開始日期：2012-1-15原值：8000使用年限：4年折舊方法：平均年限法（二）（2）計(jì)提折舊：計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊，生成記賬憑證。（5）固定資產(chǎn)帳表查詢：查詢固定資產(chǎn)折舊清單。會(huì)計(jì)電算化模擬試題二賬務(wù)操作題一（40分）一、建立賬套1．新建賬套（1）賬套信息：賬套號(hào)：666賬套名稱：上海誠(chéng)信商貿(mào)有限公司路徑：D:\work啟用會(huì)計(jì)期間：2012年6月（會(huì)計(jì)期間設(shè)置2012-6-1至2012-12-31）（2）單位信息單位名稱：上海誠(chéng)信商貿(mào)有限公司單位簡(jiǎn)稱：上海誠(chéng)信（3）核算類型記賬本位幣：人民幣（RMB）企業(yè)類型：工業(yè)行業(yè)性質(zhì)：2007年新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)主管：陳明按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目（4）基礎(chǔ)信息該企業(yè)有外幣核算，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理時(shí)，不需要對(duì)存貨、客戶、供應(yīng)商進(jìn)行分類（5）分類編碼方案科目編碼級(jí)次：42222其他：默認(rèn)（6）系統(tǒng)啟用“賬務(wù)處理、應(yīng)收應(yīng)付核算、固定資產(chǎn)核算”模塊的啟用日期為“2012年6月1日”2、增加操作員編號(hào)姓名口令（密碼）所屬部門601陳明空財(cái)務(wù)部602王晶空財(cái)務(wù)部3、權(quán)限分配陳明為財(cái)務(wù)主管，王晶具有“公共目錄設(shè)置”和“賬務(wù)處理”的全部權(quán)限。二、初始化設(shè)置（陳明進(jìn)行下列財(cái)務(wù)設(shè)置）1、設(shè)置部門檔案部門編碼部門名稱1管理部2財(cái)務(wù)部3采購(gòu)部4銷售部5生產(chǎn)部2、設(shè)置人員檔案職員編號(hào)職員姓名所屬部門101王國(guó)立管理部201陳明財(cái)務(wù)部202王晶財(cái)務(wù)部301李一明采購(gòu)部401王曉添銷售部501劉洋生產(chǎn)部3、設(shè)置客戶檔案客戶編碼客戶名稱客戶簡(jiǎn)稱001育才中學(xué)育才002大同科技有限公司大同4、設(shè)置供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡(jiǎn)稱001迅達(dá)科技有限公司迅達(dá)002同力發(fā)展有限公司同力5、設(shè)置外幣及匯率幣符：USD幣名：美元1月份記賬匯率：6、設(shè)置憑證類別憑證類別限制類型限制科目現(xiàn)金收款憑證借方必有1001現(xiàn)金付款憑證貸方必有1001銀行收款憑證借方必有1002銀行付款憑證貸方必有1002轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,10027、設(shè)置結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱1現(xiàn)金結(jié)算2支票3匯票4其他8、設(shè)置會(huì)計(jì)科目及期初余額，表中只列出了需要修改和增加的會(huì)計(jì)科目，以及有期初余額數(shù)據(jù)的科目。科目編碼科目名稱方向輔助核算累計(jì)借方累計(jì)貸方期初余額1001庫(kù)存現(xiàn)金借12000011608050001002銀行存款借3580002585161200000100201工行存款借1872062485001135000100202中行存款借1707941001665000借美元100001122應(yīng)收賬款借客戶往來(lái)（無(wú)受控系統(tǒng)）22523635640585001221其他應(yīng)收款借個(gè)人往來(lái)50001403原材料借250001800038000140301玉石借數(shù)量核算（塊）20000（200塊）140302木料借數(shù)量核算（噸）18000（2噸）1405庫(kù)存商品借3200065000750000140501掛件借數(shù)量核算（個(gè)）350000（2000個(gè)）140502屏風(fēng)借數(shù)量核算（件）400000（1000件）1601固定資產(chǎn)借59707225000001602累計(jì)折舊貸62000001500002001短期借款貸2000002202應(yīng)付賬款貸供應(yīng)商往來(lái)（無(wú)受控系統(tǒng)）702002211應(yīng)付職工薪酬貸221101應(yīng)付工資貸221102應(yīng)付福利費(fèi)貸2221應(yīng)交稅費(fèi)貸222101應(yīng)交增值稅貸進(jìn)行稅額貸銷項(xiàng)稅額貸4001實(shí)收資本潤(rùn)分配貸396300410401未分配利潤(rùn)貸3963006602管理費(fèi)用借部門核算230000180000660201工資借部門核算660202辦公費(fèi)借部門核算660203差旅費(fèi)借部門核算660204其他借部門核算往來(lái)賬戶期初余額表表格1科目編碼日期客戶摘要票號(hào)方向金額11222011-12-31育才銷售商品1234借58500表格2科目編碼日期部門個(gè)人摘要方向期初金額12212011-12-20管理部王國(guó)立出差借款借5000表格3科目編碼日期供應(yīng)商摘要票號(hào)方向金額22022011-12-25迅達(dá)采購(gòu)原材料5678貸702009、設(shè)置轉(zhuǎn)賬定義（1）設(shè)置自定義轉(zhuǎn)賬自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證名稱和摘要轉(zhuǎn)賬期間憑證字科目借貸轉(zhuǎn)賬比例%公式計(jì)提應(yīng)付福利費(fèi)1-12轉(zhuǎn)賬5101借805201借20221102貸FS(221101,月,貸)*（2）期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證設(shè)置將所有損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)到4103本年利潤(rùn)科目中三、賬務(wù)處理模塊由會(huì)計(jì)進(jìn)行憑證的輸入（填制憑證），由財(cái)務(wù)主管審核、記賬。（1）、1月2日，財(cái)務(wù)部從工行提取現(xiàn)金5000元，作為備用金（支票號(hào)ZP001）借：庫(kù)存現(xiàn)金5000貸：工行存款5000（2）、1月12日，管理部張立出差歸來(lái)，報(bào)銷差旅費(fèi)4500元，歸還現(xiàn)金500借：管理費(fèi)用4500貸：其他應(yīng)收款4500借：庫(kù)存現(xiàn)金500貸：其他應(yīng)收款500（3）、1月30日，計(jì)提生產(chǎn)部門工資，20000元借：制造費(fèi)用16000勞務(wù)成本4000貸：應(yīng)付工資20000（4）、1月31日，發(fā)放生產(chǎn)部門工資，20000元，工行轉(zhuǎn)賬借：應(yīng)付工資20000貸：工行存款20000（5）、生成計(jì)提應(yīng)付福利費(fèi)的自定義轉(zhuǎn)賬憑證。（6）、生成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證。四、調(diào)用報(bào)表模板生成報(bào)表調(diào)用利潤(rùn)表模板，生成“2012年6月”利潤(rùn)表，將表保存到D:\work，文件名“1月利潤(rùn)表.rep”五、編制自定義財(cái)務(wù)報(bào)表1.定義一張“貨幣資金表”，標(biāo)題黑體，14號(hào)，“單位：元”右對(duì)齊，“制單人”楷體，12號(hào)，制單人為：陳明，表格內(nèi)容居中。貨幣資金表單位名稱：誠(chéng)摯2012年1月31日單位：元項(xiàng)目行數(shù)期初數(shù)本月增加本月減少期末數(shù)庫(kù)存現(xiàn)金1銀行存款2制單人：陳明單位名稱、年、月、日設(shè)置為關(guān)鍵字2.將表格保存到D：\work，文件名“貨幣資金收支情況表.rep”賬務(wù)操作題二（應(yīng)收應(yīng)付核算）財(cái)務(wù)主管601（密碼空）打開666帳套并進(jìn)行以下操作1、初始設(shè)置設(shè)置存貨存貨編碼存貨名稱單位001玉料塊002木料噸003掛件個(gè)004屏風(fēng)扇（1）2012年5月25日，采購(gòu)部向迅達(dá)科技有限公司采購(gòu)玉料，數(shù)量600塊，單價(jià)100元，貨款未付，收到專用發(fā)票一張，票號(hào)5678，增值稅率17%，發(fā)票到期日2012年6月31日（2）2012年5月31日，銷售部向育才中學(xué)銷售屏風(fēng)，數(shù)量10扇，單價(jià)5000元，已發(fā)貨，款未收，開出專用發(fā)票一張，票號(hào)1234，增值稅率17%，發(fā)票到期日2012年6月31日2、日常應(yīng)收應(yīng)付處理（請(qǐng)用應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)進(jìn)行以下處理并制成憑證）（1）1月10日，采購(gòu)部李一明向同力發(fā)展有限公司購(gòu)入木料，數(shù)量10砘，單價(jià)8000元，已入庫(kù)，款未付。收到普