全面預(yù)算概述及久其、用友、海波龍產(chǎn)品對(duì)比課件

全面預(yù)算沈楊芳2014年8月全面預(yù)算沈楊芳各家產(chǎn)品對(duì)比III全面預(yù)算信息化II拋磚引玉IV全面預(yù)算綜述I目錄各家產(chǎn)品對(duì)比III全面預(yù)算信息化II拋磚引玉IV全面預(yù)算綜述政策指導(dǎo)預(yù)算管理是利用預(yù)算對(duì)企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)、各單位的各種財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，完成既定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)?！?cái)政部關(guān)于印發(fā)《關(guān)于企業(yè)實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》的通知（財(cái)企[2002]102號(hào)）理論研究釋義：

預(yù)算本身不是目的，是充當(dāng)一種在公司戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)績(jī)效之間聯(lián)系的工具。預(yù)算管理在分配資源的基礎(chǔ)上，衡量與監(jiān)控企業(yè)及各部門(mén)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效，以確保最終實(shí)現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。實(shí)務(wù)領(lǐng)域預(yù)算(Budget)是一種系統(tǒng)方法，用來(lái)分配企業(yè)的財(cái)務(wù)、實(shí)物和人力資源，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)既定的戰(zhàn)略目標(biāo)。企業(yè)可以通過(guò)預(yù)算來(lái)監(jiān)控戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施進(jìn)度，有助于控制開(kāi)支，并預(yù)測(cè)企業(yè)的現(xiàn)金流量與利潤(rùn)?！度蜃罴褜?shí)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)》什么是預(yù)算政策指導(dǎo)預(yù)算管理是利用預(yù)算對(duì)企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)、各單位的各種財(cái)務(wù)本質(zhì)是一種管理方法，是一種管理手段，其終極目的是實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略；預(yù)算目標(biāo)的確定以及預(yù)算編制應(yīng)基于戰(zhàn)略目標(biāo)，預(yù)算的執(zhí)行與控制、分析與調(diào)整、業(yè)績(jī)考核與激勵(lì)等都應(yīng)服務(wù)于戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。量化：預(yù)算以數(shù)量形式體現(xiàn)帶有強(qiáng)烈的量化特征，所以它強(qiáng)化和支持的是戰(zhàn)略量化目標(biāo)；全面：預(yù)算管理不是簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)管理，而是包含了銷(xiāo)售、生產(chǎn)、投資、人力資源等各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，反映出企業(yè)全部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)計(jì)劃和目標(biāo)，呈現(xiàn)出全面的特點(diǎn)；核心：通過(guò)將實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與預(yù)算設(shè)定目標(biāo)進(jìn)行對(duì)比、分析，不斷調(diào)整生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)而最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)。什么是預(yù)算管理本質(zhì)什么是預(yù)算管理任務(wù)、愿景公司戰(zhàn)略目標(biāo)業(yè)務(wù)規(guī)劃……年度目標(biāo)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)預(yù)算預(yù)算管理經(jīng)營(yíng)管控財(cái)務(wù)管控預(yù)算執(zhí)行預(yù)算控制經(jīng)營(yíng)分析預(yù)算責(zé)任報(bào)告…….績(jī)效管理組織機(jī)構(gòu)績(jī)效績(jī)效反饋薪酬激勵(lì)預(yù)算管理是企業(yè)管控重要組成部分戰(zhàn)略與目標(biāo)計(jì)劃與預(yù)算績(jī)效與薪酬執(zhí)行與分析企業(yè)集團(tuán)管控任務(wù)、愿景經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行績(jī)效管理預(yù)算管理是企業(yè)管控重要組成戰(zhàn)略活動(dòng)經(jīng)營(yíng)預(yù)算分配目標(biāo)編制預(yù)算OperatingExpenseBudgetServiceContractingCapitalBudgetProductRevenues&ExpenseBudget經(jīng)營(yíng)成本預(yù)算損益和投資負(fù)債表預(yù)算資本支出預(yù)算產(chǎn)品收入預(yù)算戰(zhàn)略形成戰(zhàn)略目標(biāo)業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略（更新的）戰(zhàn)略規(guī)劃和目標(biāo)公司戰(zhàn)略（更新的）外部驅(qū)動(dòng)要素競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手產(chǎn)品政府顧客經(jīng)營(yíng)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)目標(biāo)營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)利潤(rùn)資本支出研發(fā)人力資源生產(chǎn)銷(xiāo)售計(jì)劃信息技術(shù)業(yè)務(wù)計(jì)劃投資計(jì)劃人力資源業(yè)務(wù)計(jì)劃企業(yè)預(yù)算管理是對(duì)戰(zhàn)略性活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)進(jìn)行計(jì)劃、控制和分析制訂匯總審核/推行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估報(bào)告戰(zhàn)略活動(dòng)經(jīng)營(yíng)預(yù)算分配目標(biāo)編制預(yù)算OperatingServi企業(yè)預(yù)算的內(nèi)容和分類(lèi)預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)計(jì)損益表現(xiàn)金收支預(yù)算產(chǎn)品成本預(yù)算銷(xiāo)售成本預(yù)算銷(xiāo)售預(yù)算存貨預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算長(zhǎng)期規(guī)劃期間費(fèi)用預(yù)算資本預(yù)算籌資預(yù)算采購(gòu)預(yù)算直接材料預(yù)算直接工資預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用企業(yè)預(yù)算的內(nèi)容和分類(lèi)預(yù)計(jì)現(xiàn)金預(yù)計(jì)資產(chǎn)預(yù)計(jì)損益表現(xiàn)金收支產(chǎn)品成運(yùn)營(yíng)管控型企業(yè)集團(tuán)的預(yù)算管理重點(diǎn)運(yùn)營(yíng)管控型企業(yè)集團(tuán)集權(quán)預(yù)算模式

重點(diǎn)解決問(wèn)題預(yù)算樣表的下發(fā)，編制過(guò)程中的匯總、平衡，統(tǒng)一的控制及預(yù)算考核成員企業(yè)特征下屬各子公司間業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度強(qiáng)協(xié)同效益好協(xié)同成本大于協(xié)同收益單一產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)導(dǎo)向全程規(guī)劃、控制集團(tuán)內(nèi)部資源配置預(yù)算需求一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資源全部納入預(yù)算總部對(duì)下屬預(yù)算控制下發(fā)統(tǒng)一樣表按總部需求編控產(chǎn)品方案自上而下下發(fā)統(tǒng)一樣表預(yù)算匯總預(yù)算上報(bào)批復(fù)預(yù)算控制、預(yù)警資金計(jì)劃控制運(yùn)營(yíng)管控型企業(yè)集團(tuán)的預(yù)算管理重點(diǎn)運(yùn)營(yíng)管控型企業(yè)集團(tuán)集權(quán)預(yù)算模財(cái)務(wù)管控型企業(yè)集團(tuán)分權(quán)預(yù)算模式

重點(diǎn)解決問(wèn)題信息不對(duì)稱(chēng)，子公司是否實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)、是否存在人為的利潤(rùn)操控成員企業(yè)特征下屬各子公司間業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度較低母子公司間關(guān)系松散總部為投資型主體預(yù)算管理目標(biāo)基于業(yè)績(jī)上的財(cái)務(wù)控制或幾乎沒(méi)有預(yù)算需求子公司編制自身的預(yù)算預(yù)算起點(diǎn)：資本報(bào)酬率審定資本預(yù)算產(chǎn)品方案子公司應(yīng)用預(yù)算產(chǎn)品財(cái)務(wù)管控型企業(yè)集團(tuán)的預(yù)算管理重點(diǎn)財(cái)務(wù)管控型企業(yè)集團(tuán)分權(quán)預(yù)算模式重點(diǎn)解決問(wèn)題成員企業(yè)特征預(yù)戰(zhàn)略控制型企業(yè)集團(tuán)融合預(yù)算模式

重點(diǎn)解決問(wèn)題預(yù)算體系建立、預(yù)算的編制匯總和審批、預(yù)算績(jī)效評(píng)估成員企業(yè)特征下屬各子公司間業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度較低協(xié)同效益差跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)集團(tuán)集團(tuán)公司統(tǒng)一進(jìn)行戰(zhàn)略管理預(yù)算管理目標(biāo)上述兩種模式的優(yōu)勢(shì)整合關(guān)注戰(zhàn)略目標(biāo)導(dǎo)向和過(guò)程控制也關(guān)注預(yù)算結(jié)果預(yù)算需求子公司按總部預(yù)算大綱編制自上而下的編制上級(jí)審批才能生效預(yù)算的分析考核產(chǎn)品方案自上而下自下而上統(tǒng)一預(yù)算體系預(yù)算匯總預(yù)算分析考核戰(zhàn)略控制型企業(yè)集團(tuán)的預(yù)算管理重點(diǎn)戰(zhàn)略控制型企業(yè)集團(tuán)融合預(yù)算模式重點(diǎn)解決問(wèn)題成員企業(yè)特全面預(yù)算信息化II解決方案2.2現(xiàn)狀2.1全面預(yù)算綜述I目錄各家產(chǎn)品對(duì)比III拋磚引玉IV案例2.3全面預(yù)算信息化II解決方案2.2現(xiàn)狀2.1全面預(yù)算綜述I目錄集團(tuán)預(yù)算要能夠與企業(yè)預(yù)算有效銜接預(yù)算系統(tǒng)要與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)緊密集成，實(shí)現(xiàn)預(yù)算的事中控制、事后分析利用滾動(dòng)預(yù)算隨時(shí)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行調(diào)整下期預(yù)算預(yù)算編制中需要采用多種預(yù)算編制方式預(yù)算管理要能夠體現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)預(yù)算體系的建設(shè)要能夠滿足當(dāng)前管理的需要，并具有可擴(kuò)展性，滿足企業(yè)發(fā)展需要預(yù)算管理六大關(guān)鍵要素全面預(yù)算管理的要求集團(tuán)預(yù)算要能夠與預(yù)算系統(tǒng)要與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)利用滾動(dòng)預(yù)算隨時(shí)根據(jù)預(yù)傳統(tǒng)EXCEL編制預(yù)算的局限13無(wú)法實(shí)現(xiàn)滾動(dòng)預(yù)測(cè)預(yù)算編制周期較長(zhǎng)

報(bào)表展現(xiàn)效果差

編制過(guò)程控制困難

預(yù)算分析費(fèi)時(shí)費(fèi)力

利用EXCEL編制和分析預(yù)算，預(yù)算報(bào)表是靜態(tài)的，也就是說(shuō)如何定義也就只能這樣展現(xiàn)出來(lái)。這一點(diǎn)對(duì)于需要從多角度編制和分析預(yù)算的單位來(lái)說(shuō)，預(yù)算數(shù)據(jù)的展現(xiàn)非常困難。EXCEL無(wú)法與企業(yè)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)或ERP系統(tǒng)進(jìn)行有效銜接，所以無(wú)法自動(dòng)獲取實(shí)際數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。利用EXCEL進(jìn)行預(yù)算分析，也要手工需要定義分析報(bào)表，并進(jìn)行大量的公式設(shè)置。

編制預(yù)算需要設(shè)置大量公式、定義表格，匯總工作量很大，這些非增值的低級(jí)勞動(dòng)浪費(fèi)預(yù)算人員大量精力，而沒(méi)有時(shí)間去完成預(yù)算分析和決策支持工作。

要想使預(yù)算真正發(fā)揮作用，就必需使預(yù)算具有彈性、能夠快速隨企業(yè)環(huán)境的變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，這一點(diǎn)對(duì)于EXCEL表來(lái)說(shuō)，實(shí)現(xiàn)的周期太長(zhǎng)，成本太高。EXCEL缺乏權(quán)限控制和管理，難以有效管理和控制下屬單位的預(yù)算模式，導(dǎo)致各個(gè)管理層級(jí)之間信息傳遞不順暢，不透明。

五大難題傳統(tǒng)EXCEL編制預(yù)算的局限13無(wú)法實(shí)現(xiàn)滾動(dòng)預(yù)測(cè)預(yù)算編制周期全面預(yù)算信息化中遇到的常見(jiàn)問(wèn)題預(yù)算數(shù)據(jù)收集、校驗(yàn)、處理困難，編制周期長(zhǎng)戰(zhàn)略目標(biāo)、財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)預(yù)算相分離靈活性差，無(wú)法管理多個(gè)版本如何進(jìn)行多種經(jīng)營(yíng)假設(shè)下的計(jì)劃和預(yù)測(cè)預(yù)算數(shù)據(jù)復(fù)雜，匯總合并工作量大匯總過(guò)程難以控制，安全性差，預(yù)算發(fā)布困難控制力度不夠與其他財(cái)務(wù)系統(tǒng)分離不能及時(shí)獲取數(shù)據(jù)預(yù)算調(diào)整困難缺乏責(zé)任會(huì)計(jì)體系績(jī)效數(shù)據(jù)難以收集全面預(yù)算信息化中遇到的常見(jiàn)問(wèn)題預(yù)算數(shù)據(jù)收集、校驗(yàn)、處理困難，各家產(chǎn)品對(duì)比III全面預(yù)算信息化II拋磚引玉IV解決方案2.2現(xiàn)狀2.1全面預(yù)算綜述I案例2.3目錄各家產(chǎn)品對(duì)比III全面預(yù)算信息化II拋磚引玉IV解決方案2.成功的預(yù)算管理背后它是...它不是...什么是業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算的具體內(nèi)容什么是業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算的制訂流程誰(shuí)/什么部門(mén)應(yīng)積極參與計(jì)劃的制訂過(guò)程量化的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和為達(dá)到目標(biāo)而應(yīng)采取的具體行動(dòng)方案經(jīng)營(yíng)目標(biāo)必須制定清晰的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)，作為衡量業(yè)績(jī)的基礎(chǔ)目標(biāo)的設(shè)定包括最基本的目標(biāo)水平和挑戰(zhàn)性的目標(biāo)水平僅有量化的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，只注重財(cái)務(wù)指標(biāo)沒(méi)有明確清晰的業(yè)績(jī)指標(biāo)僅設(shè)置單一的挑戰(zhàn)性目標(biāo)自上而下，設(shè)定目標(biāo)和自下而上制定行動(dòng)方案的結(jié)合。對(duì)于認(rèn)為達(dá)不到的目標(biāo)，事業(yè)部應(yīng)提供詳細(xì)分析，與總部一起驗(yàn)證目標(biāo)基本假設(shè)的可行性在執(zhí)行過(guò)程中不斷修正，但注重提出改進(jìn)方案的過(guò)程僅由公司總部或事業(yè)部設(shè)定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)執(zhí)行中隨意修正，沒(méi)有具體行動(dòng)方案的改進(jìn)過(guò)程總裁應(yīng)親自領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃制訂流程并最終決定具體計(jì)劃公司戰(zhàn)略規(guī)劃中心和財(cái)務(wù)中心積極介入質(zhì)詢(xún)事業(yè)部的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算事業(yè)部總經(jīng)理負(fù)責(zé)制訂具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算事業(yè)部成立跨部門(mén)的工作小組，負(fù)責(zé)具體的計(jì)劃制訂和協(xié)調(diào)工作僅由集團(tuán)下達(dá)一年的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)總部職能部門(mén)越權(quán)包辦由各部門(mén)分別制訂部門(mén)的計(jì)劃目標(biāo)一個(gè)真正的全面預(yù)算管理成功的預(yù)算管理背后它是...它不是...什么是業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算成功的預(yù)算系統(tǒng)背后物資/勞務(wù)采購(gòu)付款費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)接單收款物資出入庫(kù)成本計(jì)價(jià)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)成本記入基建立項(xiàng)工程付款預(yù)算編制預(yù)算控制/執(zhí)行預(yù)算分析與評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)成功的預(yù)算系統(tǒng)依靠的是背后高度緊密集成的業(yè)務(wù)/財(cái)務(wù)一體系統(tǒng)，僅僅依靠一個(gè)先進(jìn)的預(yù)算系統(tǒng)軟件很難想象可以建立一個(gè)成功的預(yù)算體系到到到到到到成功的預(yù)算系統(tǒng)背后物資/勞務(wù)采購(gòu)付款費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)接單收款物資預(yù)算管理系統(tǒng)在企業(yè)信息化框架中的位置管理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)企業(yè)控制財(cái)務(wù)--業(yè)務(wù)管理財(cái)務(wù)應(yīng)收應(yīng)付現(xiàn)金銀行存貨固定資產(chǎn)記賬與報(bào)告會(huì)計(jì)總賬報(bào)表預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)控制成本費(fèi)用控制資金控制集團(tuán)控制預(yù)警業(yè)務(wù)限制控制參數(shù)基礎(chǔ)檔案級(jí)次分管理會(huì)計(jì)平臺(tái)集團(tuán)業(yè)務(wù)統(tǒng)一采購(gòu)多工廠分銷(xiāo)結(jié)算中心/財(cái)務(wù)公司內(nèi)部往來(lái)交易資產(chǎn)調(diào)撥合并報(bào)表并賬多賬簿支持多賬簿支持報(bào)銷(xiāo)中心預(yù)算管理系統(tǒng)在企業(yè)信息化框架中的位置管理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)企業(yè)控制財(cái)務(wù)全面預(yù)算管理系統(tǒng)的主要功能預(yù)算組織體系指標(biāo)模型樣表預(yù)算編制流程執(zhí)行控制規(guī)則預(yù)算合并規(guī)則預(yù)算體系建立編制模式審批流程管理匯總分解預(yù)算合并預(yù)算編制剛性控制柔性控制總額控制分項(xiàng)控制預(yù)算預(yù)警預(yù)算控制異常因素完成分析對(duì)比分析圖形化預(yù)算分析考核規(guī)則評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)考核模板自定義預(yù)算考核預(yù)算調(diào)整審計(jì)痕跡多版本管理流程管理預(yù)算調(diào)整有效落實(shí)戰(zhàn)略目標(biāo)快速高效編制預(yù)算有效支撐考核和評(píng)價(jià)預(yù)算有效地貫徹和執(zhí)行全面預(yù)算管理系統(tǒng)的主要功能預(yù)算組織體系預(yù)算體編制模式預(yù)算剛性各家產(chǎn)品對(duì)比III全面預(yù)算信息化II拋磚引玉IV解決方案2.2現(xiàn)狀2.1全面預(yù)算綜述I案例2.3目錄各家產(chǎn)品對(duì)比III全面預(yù)算信息化II拋磚引玉IV解決方案2.案例—某港口企業(yè)預(yù)算編制模型案例案例—某港口企業(yè)預(yù)算編制模型案例流程詳解1-計(jì)劃預(yù)算啟動(dòng)流程案例流程詳解1-計(jì)劃預(yù)算啟動(dòng)流程案例流程詳解2-計(jì)劃預(yù)算編制審核流程案例流程詳解2-計(jì)劃預(yù)算編制審核流程案例流程詳解3計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行控制流程案例流程詳解3計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行控制流程案例流程詳解4-預(yù)算內(nèi)預(yù)算執(zhí)行控制流程案例流程詳解4-預(yù)算內(nèi)預(yù)算執(zhí)行控制流程案例流程詳解5-預(yù)算內(nèi)的預(yù)算執(zhí)行控制（非歸口管理費(fèi)用）案例流程詳解5-預(yù)算內(nèi)的預(yù)算執(zhí)行控制（非歸口管理費(fèi)用）案例流程詳解6-預(yù)算外的執(zhí)行流程（歸口管理費(fèi)用）案例流程詳解6-預(yù)算外的執(zhí)行流程（歸口管理費(fèi)用）案例流程詳解7-預(yù)算外的預(yù)算執(zhí)行控制（非歸口管理費(fèi)用）案例流程詳解7-預(yù)算外的預(yù)算執(zhí)行控制（非歸口管理費(fèi)用）案例流程詳解.8-計(jì)劃預(yù)算調(diào)整流程案例流程詳解.8-計(jì)劃預(yù)算調(diào)整流程案例流程詳解.9-計(jì)劃預(yù)算差異分析流程案例流程詳解.9-計(jì)劃預(yù)算差異分析流程案例各家產(chǎn)品對(duì)比III全面預(yù)算信息化II拋磚引玉IV全面預(yù)算綜述I目錄各家產(chǎn)品對(duì)比III全面預(yù)算信息化II拋磚引玉IV全面預(yù)算綜述用友NC5.5與海波龍planning用友NC5.5與海波龍planning用友NC5.3與久其預(yù)算（1/2）流程用友久其預(yù)算計(jì)劃根據(jù)每個(gè)單位的實(shí)際需要?jiǎng)?chuàng)建計(jì)劃，啟動(dòng)后該單位就能根據(jù)計(jì)劃進(jìn)行數(shù)據(jù)編制，可以自己制定計(jì)劃，也可以由上級(jí)給下級(jí)分配沒(méi)有計(jì)劃的概念，用戶需要自己選擇表進(jìn)行編制，或是由項(xiàng)目實(shí)施人員通過(guò)權(quán)限來(lái)分配報(bào)表預(yù)算編制系統(tǒng)中定義了從上到下、從下到上以及混合編制三種編制方法，能在系統(tǒng)中進(jìn)行控制沒(méi)有在系統(tǒng)中控制，所謂的從上到下、從下到上的編制方法都是采用制度來(lái)控制的預(yù)算分解能按年、季度分解到月；能按主體分解；或是設(shè)計(jì)好的其他分解條件按比例分解。分解方式單一，只能按照年分解到12個(gè)月。預(yù)算上報(bào)流程完善，且功能界面一目了然，走完第一步自然到了第二步。都在數(shù)據(jù)編制界面進(jìn)行，雖然免除切換界面的煩惱，但也會(huì)讓用戶不明白哪些單位、哪幾張表在哪個(gè)階段，對(duì)數(shù)據(jù)走向不清楚。批復(fù)審批預(yù)算調(diào)整在審批后可以進(jìn)行調(diào)整，能支持直接調(diào)整、調(diào)整單調(diào)整、調(diào)劑單調(diào)整采用重新做一套表的方法，填入調(diào)整數(shù)，然后在分析表或查詢(xún)表中引用。（增加數(shù)據(jù)量）查詢(xún)分析可根據(jù)各種需要查詢(xún)數(shù)據(jù)，可以聯(lián)查用友其他系統(tǒng)表現(xiàn)形式多樣化，包括數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)及分析報(bào)告，但是只能局限于本系統(tǒng)。預(yù)算執(zhí)行作為編制的一部分，可以增加執(zhí)行計(jì)劃，在預(yù)算數(shù)和執(zhí)行數(shù)之間建立聯(lián)系，或與其他用友系統(tǒng)聯(lián)系，進(jìn)行實(shí)時(shí)控制預(yù)警，也是預(yù)算編制一部分，數(shù)據(jù)來(lái)源有兩種：手工錄入、接口導(dǎo)入，然后在本系統(tǒng)內(nèi)通過(guò)公式進(jìn)行控制、預(yù)警控制預(yù)警能與其他系統(tǒng)共同作用，實(shí)現(xiàn)事前、事中、事后預(yù)警控制由于數(shù)據(jù)來(lái)源單一，只能預(yù)警控制本系統(tǒng)，但是表現(xiàn)形式多樣，有以顏色標(biāo)示、文字提示、或是圖表顯示。預(yù)算滾動(dòng)在預(yù)算目錄可以選擇“滾動(dòng)”來(lái)進(jìn)行預(yù)算滾動(dòng)采用在表中增加“后一年”“后兩年”之類(lèi)不確定日期的方式實(shí)現(xiàn)預(yù)算版本能保存不同數(shù)據(jù)版本，且能供分析、查詢(xún)使用有此功能，但由于數(shù)據(jù)量太大以及保存、版本引用等問(wèn)題，一般只在演示時(shí)作為亮點(diǎn)，實(shí)施時(shí)一般不用。用友NC5.3與久其預(yù)算（1/2）流程用友久其預(yù)算計(jì)劃根據(jù)每用友NC5.3與久其預(yù)算（2/2）功能點(diǎn)用友久其預(yù)算主體用戶可以自己增加需要的下級(jí)單位或部門(mén)，比較靈活，能適應(yīng)靈活編制預(yù)算的要求主體由實(shí)施工程師來(lái)預(yù)先制定。若放開(kāi)權(quán)限給用戶自己添加單位，會(huì)使系統(tǒng)混亂，一般不推薦。不夠靈活一個(gè)用戶擁有多主體的數(shù)據(jù)查看修改權(quán)限時(shí)，想查看各個(gè)主體的數(shù)據(jù)，需要身份切換，較麻煩在數(shù)據(jù)填報(bào)界面左側(cè)為單位列表，用戶可以直接點(diǎn)擊切換出不同單位數(shù)據(jù)預(yù)算指標(biāo)（維度）通過(guò)周期、地區(qū)、主體以及多種自定義維度來(lái)與指標(biāo)組合，描述某個(gè)單元格的屬性，大大增加了數(shù)據(jù)之間的聯(lián)系?？梢杂上到y(tǒng)自動(dòng)分辨有關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)。雖然也有維度的概念，但是由于系統(tǒng)設(shè)計(jì)問(wèn)題（如果某些指標(biāo)引用了維度后就不能把這關(guān)聯(lián)刪除），因此實(shí)施時(shí)不常用維度。系統(tǒng)內(nèi)置時(shí)期維度。使用最多的為“預(yù)算數(shù)、實(shí)際數(shù)”，其余的行列組合通常采用指標(biāo)的方式一一實(shí)現(xiàn)，極大增加數(shù)據(jù)量，且數(shù)據(jù)之間聯(lián)系需要手工來(lái)定義數(shù)據(jù)依附于樣表、計(jì)劃存在；增加指標(biāo)（維度）時(shí)不能導(dǎo)入導(dǎo)出成文本或excel，這樣實(shí)施時(shí)會(huì)較麻煩數(shù)據(jù)依附于指標(biāo)存在，刪除樣表對(duì)數(shù)據(jù)沒(méi)有影響；制作指標(biāo)時(shí)，可以直接導(dǎo)入文本、excsl預(yù)算樣表能從excel直接導(dǎo)入，能根據(jù)樣表已存在的指標(biāo)“匹配”到相應(yīng)維度。制作一張樣表即可以派生出計(jì)劃表、執(zhí)行表、調(diào)整表。也可以制作參數(shù)維或是多頻表，極大減少實(shí)施工作量。支持復(fù)制粘貼表樣內(nèi)容，但格式需要手動(dòng)修改。對(duì)于同一張表，不過(guò)是預(yù)算、執(zhí)行不同也需要重新畫(huà)一張表（可以采用復(fù)制報(bào)表功能），映射上不同的維度。報(bào)表式樣固定：1、制作一張表前就需要預(yù)先想好行、列維度，否則無(wú)法改變。當(dāng)然，對(duì)于經(jīng)驗(yàn)豐富的實(shí)施工程師來(lái)說(shuō)沒(méi)有問(wèn)題。2、無(wú)法制作縱表頭有兩列以上的表（如最常用的資產(chǎn)負(fù)債表）能實(shí)施出任意表樣，可以通過(guò)拖拽的方式對(duì)單元格填充指標(biāo)，能自由改變指標(biāo)映射關(guān)系。預(yù)算公式能支持相似單元格公式直接粘貼，系統(tǒng)自動(dòng)匹配支持行、列通配，方便相似單元格的公式書(shū)寫(xiě)。沒(méi)有公式說(shuō)明，用戶查看公式不夠直觀可以增加公式說(shuō)明，方便用戶查看打印調(diào)整不太順手使用打印技術(shù)為公司的核心技術(shù)之一，可實(shí)現(xiàn)自動(dòng)分頁(yè)、字體自適應(yīng)、所見(jiàn)所得等特征。包括分頁(yè)向?qū)?、打印預(yù)覽、打印及打印區(qū)域選擇。還支持打印方案、套打格式的設(shè)置。可由用戶可直接設(shè)置打印內(nèi)容格式，并存成打印方案，以后用戶在需要打印時(shí)只需選擇相應(yīng)的打印方案即可。用友NC5.3與久其預(yù)算（2/2）功能點(diǎn)用友久其預(yù)算主體用戶總結(jié)：數(shù)據(jù)分析強(qiáng)海波龍自定義流程控制系統(tǒng)、手段多樣用友易用性強(qiáng)久其優(yōu)點(diǎn)產(chǎn)品可控制系統(tǒng)較少易用性稍差可控制系統(tǒng)較少缺點(diǎn)總結(jié)：數(shù)據(jù)分析強(qiáng)海波龍自定義流程用友易用性強(qiáng)久其優(yōu)點(diǎn)產(chǎn)品可控各家產(chǎn)品對(duì)比III全面預(yù)算信息化II拋磚引玉IV全面預(yù)算綜述I目錄各家產(chǎn)品對(duì)比III全面預(yù)算信息化II拋磚引玉IV全面預(yù)算綜述一點(diǎn)思考現(xiàn)有全面預(yù)算系統(tǒng)的局限性何在？如何才能更好地為企業(yè)管理服務(wù)？日新月異的科學(xué)技術(shù)，如云計(jì)算、大數(shù)據(jù)的發(fā)展等能為全面預(yù)算帶來(lái)什么改變？一點(diǎn)思考現(xiàn)有全面預(yù)算系統(tǒng)的局限性何在？如何才能更好地為企業(yè)管謝謝！謝謝！全面預(yù)算沈楊芳2014年8月全面預(yù)算沈楊芳各家產(chǎn)品對(duì)比III全面預(yù)算信息化II拋磚引玉IV全面預(yù)算綜述I目錄各家產(chǎn)品對(duì)比III全面預(yù)算信息化II拋磚引玉IV全面預(yù)算綜述政策指導(dǎo)預(yù)算管理是利用預(yù)算對(duì)企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)、各單位的各種財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，完成既定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)?！?cái)政部關(guān)于印發(fā)《關(guān)于企業(yè)實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》的通知（財(cái)企[2002]102號(hào)）理論研究釋義：

預(yù)算本身不是目的，是充當(dāng)一種在公司戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)績(jī)效之間聯(lián)系的工具。預(yù)算管理在分配資源的基礎(chǔ)上，衡量與監(jiān)控企業(yè)及各部門(mén)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效，以確保最終實(shí)現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。實(shí)務(wù)領(lǐng)域預(yù)算(Budget)是一種系統(tǒng)方法，用來(lái)分配企業(yè)的財(cái)務(wù)、實(shí)物和人力資源，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)既定的戰(zhàn)略目標(biāo)。企業(yè)可以通過(guò)預(yù)算來(lái)監(jiān)控戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施進(jìn)度，有助于控制開(kāi)支，并預(yù)測(cè)企業(yè)的現(xiàn)金流量與利潤(rùn)?！度蜃罴褜?shí)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)》什么是預(yù)算政策指導(dǎo)預(yù)算管理是利用預(yù)算對(duì)企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)、各單位的各種財(cái)務(wù)本質(zhì)是一種管理方法，是一種管理手段，其終極目的是實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略；預(yù)算目標(biāo)的確定以及預(yù)算編制應(yīng)基于戰(zhàn)略目標(biāo)，預(yù)算的執(zhí)行與控制、分析與調(diào)整、業(yè)績(jī)考核與激勵(lì)等都應(yīng)服務(wù)于戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。量化：預(yù)算以數(shù)量形式體現(xiàn)帶有強(qiáng)烈的量化特征，所以它強(qiáng)化和支持的是戰(zhàn)略量化目標(biāo)；全面：預(yù)算管理不是簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)管理，而是包含了銷(xiāo)售、生產(chǎn)、投資、人力資源等各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，反映出企業(yè)全部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)計(jì)劃和目標(biāo)，呈現(xiàn)出全面的特點(diǎn)；核心：通過(guò)將實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與預(yù)算設(shè)定目標(biāo)進(jìn)行對(duì)比、分析，不斷調(diào)整生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)而最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)。什么是預(yù)算管理本質(zhì)什么是預(yù)算管理任務(wù)、愿景公司戰(zhàn)略目標(biāo)業(yè)務(wù)規(guī)劃……年度目標(biāo)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)預(yù)算預(yù)算管理經(jīng)營(yíng)管控財(cái)務(wù)管控預(yù)算執(zhí)行預(yù)算控制經(jīng)營(yíng)分析預(yù)算責(zé)任報(bào)告…….績(jī)效管理組織機(jī)構(gòu)績(jī)效績(jī)效反饋薪酬激勵(lì)預(yù)算管理是企業(yè)管控重要組成部分戰(zhàn)略與目標(biāo)計(jì)劃與預(yù)算績(jī)效與薪酬執(zhí)行與分析企業(yè)集團(tuán)管控任務(wù)、愿景經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行績(jī)效管理預(yù)算管理是企業(yè)管控重要組成戰(zhàn)略活動(dòng)經(jīng)營(yíng)預(yù)算分配目標(biāo)編制預(yù)算OperatingExpenseBudgetServiceContractingCapitalBudgetProductRevenues&ExpenseBudget經(jīng)營(yíng)成本預(yù)算損益和投資負(fù)債表預(yù)算資本支出預(yù)算產(chǎn)品收入預(yù)算戰(zhàn)略形成戰(zhàn)略目標(biāo)業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略（更新的）戰(zhàn)略規(guī)劃和目標(biāo)公司戰(zhàn)略（更新的）外部驅(qū)動(dòng)要素競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手產(chǎn)品政府顧客經(jīng)營(yíng)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)目標(biāo)營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)利潤(rùn)資本支出研發(fā)人力資源生產(chǎn)銷(xiāo)售計(jì)劃信息技術(shù)業(yè)務(wù)計(jì)劃投資計(jì)劃人力資源業(yè)務(wù)計(jì)劃企業(yè)預(yù)算管理是對(duì)戰(zhàn)略性活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)進(jìn)行計(jì)劃、控制和分析制訂匯總審核/推行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估報(bào)告戰(zhàn)略活動(dòng)經(jīng)營(yíng)預(yù)算分配目標(biāo)編制預(yù)算OperatingServi企業(yè)預(yù)算的內(nèi)容和分類(lèi)預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)計(jì)損益表現(xiàn)金收支預(yù)算產(chǎn)品成本預(yù)算銷(xiāo)售成本預(yù)算銷(xiāo)售預(yù)算存貨預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算長(zhǎng)期規(guī)劃期間費(fèi)用預(yù)算資本預(yù)算籌資預(yù)算采購(gòu)預(yù)算直接材料預(yù)算直接工資預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用企業(yè)預(yù)算的內(nèi)容和分類(lèi)預(yù)計(jì)現(xiàn)金預(yù)計(jì)資產(chǎn)預(yù)計(jì)損益表現(xiàn)金收支產(chǎn)品成運(yùn)營(yíng)管控型企業(yè)集團(tuán)的預(yù)算管理重點(diǎn)運(yùn)營(yíng)管控型企業(yè)集團(tuán)集權(quán)預(yù)算模式

重點(diǎn)解決問(wèn)題預(yù)算樣表的下發(fā)，編制過(guò)程中的匯總、平衡，統(tǒng)一的控制及預(yù)算考核成員企業(yè)特征下屬各子公司間業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度強(qiáng)協(xié)同效益好協(xié)同成本大于協(xié)同收益單一產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)導(dǎo)向全程規(guī)劃、控制集團(tuán)內(nèi)部資源配置預(yù)算需求一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資源全部納入預(yù)算總部對(duì)下屬預(yù)算控制下發(fā)統(tǒng)一樣表按總部需求編控產(chǎn)品方案自上而下下發(fā)統(tǒng)一樣表預(yù)算匯總預(yù)算上報(bào)批復(fù)預(yù)算控制、預(yù)警資金計(jì)劃控制運(yùn)營(yíng)管控型企業(yè)集團(tuán)的預(yù)算管理重點(diǎn)運(yùn)營(yíng)管控型企業(yè)集團(tuán)集權(quán)預(yù)算模財(cái)務(wù)管控型企業(yè)集團(tuán)分權(quán)預(yù)算模式

重點(diǎn)解決問(wèn)題信息不對(duì)稱(chēng)，子公司是否實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)、是否存在人為的利潤(rùn)操控成員企業(yè)特征下屬各子公司間業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度較低母子公司間關(guān)系松散總部為投資型主體預(yù)算管理目標(biāo)基于業(yè)績(jī)上的財(cái)務(wù)控制或幾乎沒(méi)有預(yù)算需求子公司編制自身的預(yù)算預(yù)算起點(diǎn)：資本報(bào)酬率審定資本預(yù)算產(chǎn)品方案子公司應(yīng)用預(yù)算產(chǎn)品財(cái)務(wù)管控型企業(yè)集團(tuán)的預(yù)算管理重點(diǎn)財(cái)務(wù)管控型企業(yè)集團(tuán)分權(quán)預(yù)算模式重點(diǎn)解決問(wèn)題成員企業(yè)特征預(yù)戰(zhàn)略控制型企業(yè)集團(tuán)融合預(yù)算模式

重點(diǎn)解決問(wèn)題預(yù)算體系建立、預(yù)算的編制匯總和審批、預(yù)算績(jī)效評(píng)估成員企業(yè)特征下屬各子公司間業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度較低協(xié)同效益差跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)集團(tuán)集團(tuán)公司統(tǒng)一進(jìn)行戰(zhàn)略管理預(yù)算管理目標(biāo)上述兩種模式的優(yōu)勢(shì)整合關(guān)注戰(zhàn)略目標(biāo)導(dǎo)向和過(guò)程控制也關(guān)注預(yù)算結(jié)果預(yù)算需求子公司按總部預(yù)算大綱編制自上而下的編制上級(jí)審批才能生效預(yù)算的分析考核產(chǎn)品方案自上而下自下而上統(tǒng)一預(yù)算體系預(yù)算匯總預(yù)算分析考核戰(zhàn)略控制型企業(yè)集團(tuán)的預(yù)算管理重點(diǎn)戰(zhàn)略控制型企業(yè)集團(tuán)融合預(yù)算模式重點(diǎn)解決問(wèn)題成員企業(yè)特全面預(yù)算信息化II解決方案2.2現(xiàn)狀2.1全面預(yù)算綜述I目錄各家產(chǎn)品對(duì)比III拋磚引玉IV案例2.3全面預(yù)算信息化II解決方案2.2現(xiàn)狀2.1全面預(yù)算綜述I目錄集團(tuán)預(yù)算要能夠與企業(yè)預(yù)算有效銜接預(yù)算系統(tǒng)要與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)緊密集成，實(shí)現(xiàn)預(yù)算的事中控制、事后分析利用滾動(dòng)預(yù)算隨時(shí)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行調(diào)整下期預(yù)算預(yù)算編制中需要采用多種預(yù)算編制方式預(yù)算管理要能夠體現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)預(yù)算體系的建設(shè)要能夠滿足當(dāng)前管理的需要，并具有可擴(kuò)展性，滿足企業(yè)發(fā)展需要預(yù)算管理六大關(guān)鍵要素全面預(yù)算管理的要求集團(tuán)預(yù)算要能夠與預(yù)算系統(tǒng)要與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)利用滾動(dòng)預(yù)算隨時(shí)根據(jù)預(yù)傳統(tǒng)EXCEL編制預(yù)算的局限51無(wú)法實(shí)現(xiàn)滾動(dòng)預(yù)測(cè)預(yù)算編制周期較長(zhǎng)

報(bào)表展現(xiàn)效果差

編制過(guò)程控制困難

預(yù)算分析費(fèi)時(shí)費(fèi)力

利用EXCEL編制和分析預(yù)算，預(yù)算報(bào)表是靜態(tài)的，也就是說(shuō)如何定義也就只能這樣展現(xiàn)出來(lái)。這一點(diǎn)對(duì)于需要從多角度編制和分析預(yù)算的單位來(lái)說(shuō)，預(yù)算數(shù)據(jù)的展現(xiàn)非常困難。EXCEL無(wú)法與企業(yè)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)或ERP系統(tǒng)進(jìn)行有效銜接，所以無(wú)法自動(dòng)獲取實(shí)際數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。利用EXCEL進(jìn)行預(yù)算分析，也要手工需要定義分析報(bào)表，并進(jìn)行大量的公式設(shè)置。

編制預(yù)算需要設(shè)置大量公式、定義表格，匯總工作量很大，這些非增值的低級(jí)勞動(dòng)浪費(fèi)預(yù)算人員大量精力，而沒(méi)有時(shí)間去完成預(yù)算分析和決策支持工作。

要想使預(yù)算真正發(fā)揮作用，就必需使預(yù)算具有彈性、能夠快速隨企業(yè)環(huán)境的變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，這一點(diǎn)對(duì)于EXCEL表來(lái)說(shuō)，實(shí)現(xiàn)的周期太長(zhǎng)，成本太高。EXCEL缺乏權(quán)限控制和管理，難以有效管理和控制下屬單位的預(yù)算模式，導(dǎo)致各個(gè)管理層級(jí)之間信息傳遞不順暢，不透明。

五大難題傳統(tǒng)EXCEL編制預(yù)算的局限13無(wú)法實(shí)現(xiàn)滾動(dòng)預(yù)測(cè)預(yù)算編制周期全面預(yù)算信息化中遇到的常見(jiàn)問(wèn)題預(yù)算數(shù)據(jù)收集、校驗(yàn)、處理困難，編制周期長(zhǎng)戰(zhàn)略目標(biāo)、財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)預(yù)算相分離靈活性差，無(wú)法管理多個(gè)版本如何進(jìn)行多種經(jīng)營(yíng)假設(shè)下的計(jì)劃和預(yù)測(cè)預(yù)算數(shù)據(jù)復(fù)雜，匯總合并工作量大匯總過(guò)程難以控制，安全性差，預(yù)算發(fā)布困難控制力度不夠與其他財(cái)務(wù)系統(tǒng)分離不能及時(shí)獲取數(shù)據(jù)預(yù)算調(diào)整困難缺乏責(zé)任會(huì)計(jì)體系績(jī)效數(shù)據(jù)難以收集全面預(yù)算信息化中遇到的常見(jiàn)問(wèn)題預(yù)算數(shù)據(jù)收集、校驗(yàn)、處理困難，各家產(chǎn)品對(duì)比III全面預(yù)算信息化II拋磚引玉IV解決方案2.2現(xiàn)狀2.1全面預(yù)算綜述I案例2.3目錄各家產(chǎn)品對(duì)比III全面預(yù)算信息化II拋磚引玉IV解決方案2.成功的預(yù)算管理背后它是...它不是...什么是業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算的具體內(nèi)容什么是業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算的制訂流程誰(shuí)/什么部門(mén)應(yīng)積極參與計(jì)劃的制訂過(guò)程量化的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和為達(dá)到目標(biāo)而應(yīng)采取的具體行動(dòng)方案經(jīng)營(yíng)目標(biāo)必須制定清晰的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)，作為衡量業(yè)績(jī)的基礎(chǔ)目標(biāo)的設(shè)定包括最基本的目標(biāo)水平和挑戰(zhàn)性的目標(biāo)水平僅有量化的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，只注重財(cái)務(wù)指標(biāo)沒(méi)有明確清晰的業(yè)績(jī)指標(biāo)僅設(shè)置單一的挑戰(zhàn)性目標(biāo)自上而下，設(shè)定目標(biāo)和自下而上制定行動(dòng)方案的結(jié)合。對(duì)于認(rèn)為達(dá)不到的目標(biāo)，事業(yè)部應(yīng)提供詳細(xì)分析，與總部一起驗(yàn)證目標(biāo)基本假設(shè)的可行性在執(zhí)行過(guò)程中不斷修正，但注重提出改進(jìn)方案的過(guò)程僅由公司總部或事業(yè)部設(shè)定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)執(zhí)行中隨意修正，沒(méi)有具體行動(dòng)方案的改進(jìn)過(guò)程總裁應(yīng)親自領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃制訂流程并最終決定具體計(jì)劃公司戰(zhàn)略規(guī)劃中心和財(cái)務(wù)中心積極介入質(zhì)詢(xún)事業(yè)部的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算事業(yè)部總經(jīng)理負(fù)責(zé)制訂具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算事業(yè)部成立跨部門(mén)的工作小組，負(fù)責(zé)具體的計(jì)劃制訂和協(xié)調(diào)工作僅由集團(tuán)下達(dá)一年的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)總部職能部門(mén)越權(quán)包辦由各部門(mén)分別制訂部門(mén)的計(jì)劃目標(biāo)一個(gè)真正的全面預(yù)算管理成功的預(yù)算管理背后它是...它不是...什么是業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算成功的預(yù)算系統(tǒng)背后物資/勞務(wù)采購(gòu)付款費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)接單收款物資出入庫(kù)成本計(jì)價(jià)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)成本記入基建立項(xiàng)工程付款預(yù)算編制預(yù)算控制/執(zhí)行預(yù)算分析與評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)成功的預(yù)算系統(tǒng)依靠的是背后高度緊密集成的業(yè)務(wù)/財(cái)務(wù)一體系統(tǒng)，僅僅依靠一個(gè)先進(jìn)的預(yù)算系統(tǒng)軟件很難想象可以建立一個(gè)成功的預(yù)算體系到到到到到到成功的預(yù)算系統(tǒng)背后物資/勞務(wù)采購(gòu)付款費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)接單收款物資預(yù)算管理系統(tǒng)在企業(yè)信息化框架中的位置管理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)企業(yè)控制財(cái)務(wù)--業(yè)務(wù)管理財(cái)務(wù)應(yīng)收應(yīng)付現(xiàn)金銀行存貨固定資產(chǎn)記賬與報(bào)告會(huì)計(jì)總賬報(bào)表預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)控制成本費(fèi)用控制資金控制集團(tuán)控制預(yù)警業(yè)務(wù)限制控制參數(shù)基礎(chǔ)檔案級(jí)次分管理會(huì)計(jì)平臺(tái)集團(tuán)業(yè)務(wù)統(tǒng)一采購(gòu)多工廠分銷(xiāo)結(jié)算中心/財(cái)務(wù)公司內(nèi)部往來(lái)交易資產(chǎn)調(diào)撥合并報(bào)表并賬多賬簿支持多賬簿支持報(bào)銷(xiāo)中心預(yù)算管理系統(tǒng)在企業(yè)信息化框架中的位置管理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)企業(yè)控制財(cái)務(wù)全面預(yù)算管理系統(tǒng)的主要功能預(yù)算組織體系指標(biāo)模型樣表預(yù)算編制流程執(zhí)行控制規(guī)則預(yù)算合并規(guī)則預(yù)算體系建立編制模式審批流程管理匯總分解預(yù)算合并預(yù)算編制剛性控制柔性控制總額控制分項(xiàng)控制預(yù)算預(yù)警預(yù)算控制異常因素完成分析對(duì)比分析圖形化預(yù)算分析考核規(guī)則評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)考核模板自定義預(yù)算考核預(yù)算調(diào)整審計(jì)痕跡多版本管理流程管理預(yù)算調(diào)整有效落實(shí)戰(zhàn)略目標(biāo)快速高效編制預(yù)算有效支撐考核和評(píng)價(jià)預(yù)算有效地貫徹和執(zhí)行全面預(yù)算管理系統(tǒng)的主要功能預(yù)算組織體系預(yù)算體編制模式預(yù)算剛性各家產(chǎn)品對(duì)比III全面預(yù)算信息化II拋磚引玉IV解決方案2.2現(xiàn)狀2.1全面預(yù)算綜述I案例2.3目錄各家產(chǎn)品對(duì)比III全面預(yù)算信息化II拋磚引玉IV解決方案2.案例—某港口企業(yè)預(yù)算編制模型案例案例—某港口企業(yè)預(yù)算編制模型案例流程詳解1-計(jì)劃預(yù)算啟動(dòng)流程案例流程詳解1-計(jì)劃預(yù)算啟動(dòng)流程案例流程詳解2-計(jì)劃預(yù)算編制審核流程案例流程詳解2-計(jì)劃預(yù)算編制審核流程案例流程詳解3計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行控制流程案例流程詳解3計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行控制流程案例流程詳解4-預(yù)算內(nèi)預(yù)算執(zhí)行控制流程案例流程詳解4-預(yù)算內(nèi)預(yù)算執(zhí)行控制流程案例流程詳解5-預(yù)算內(nèi)的預(yù)算執(zhí)行控制（非歸口管理費(fèi)用）案例流程詳解5-預(yù)算內(nèi)的預(yù)算執(zhí)行控制（非歸口管理費(fèi)用）案例流程詳解6-預(yù)算外的執(zhí)行流程（歸口管理費(fèi)用）案例流程詳解6-預(yù)算外的執(zhí)行流程（歸口管理費(fèi)用）案例流程詳解7-預(yù)算外的預(yù)算執(zhí)行控制（非歸口管理費(fèi)用）案例流程詳解7-預(yù)算外的預(yù)算執(zhí)行控制（非歸口管理費(fèi)用）案例流程詳解.8-計(jì)劃預(yù)算調(diào)整流程案例流程詳解.8-計(jì)劃預(yù)算調(diào)整流程案例流程詳解.9-計(jì)劃預(yù)算差異分析流程案例流程詳解.9-計(jì)劃預(yù)算差異分析流程案例各家產(chǎn)品對(duì)比III全面預(yù)算信息化II拋磚引玉IV全面預(yù)算綜述I目錄各家產(chǎn)品對(duì)比III全面預(yù)算信息化II拋磚引玉IV全面預(yù)算綜述用友NC5.5與海波龍planning用友NC5.5與海波龍planning用友NC5.3與久其預(yù)算（1/2）流程用友久其預(yù)算計(jì)劃根據(jù)每個(gè)單位的實(shí)際需要?jiǎng)?chuàng)建計(jì)劃，啟動(dòng)后該單位就能根據(jù)計(jì)劃進(jìn)行數(shù)據(jù)編制，可以自己制定計(jì)劃，也可以由上級(jí)給下級(jí)分配沒(méi)有計(jì)劃的概念，用戶需要自己選擇表進(jìn)行編制，或是由項(xiàng)目實(shí)施人員通過(guò)權(quán)限來(lái)分配報(bào)表預(yù)算編制系統(tǒng)中定義了從上到下、從下到上以及混合編制三種編制方法，能在系統(tǒng)中進(jìn)行控制沒(méi)有在系統(tǒng)中控制，所謂的從上到下、從下到上的編制方法都是采用制度來(lái)控制的預(yù)算分解能按年、季度分解到月；能按主體分解；或是設(shè)計(jì)好的其他分解條件按比例分解。分解方式單一，只能按照年分解到12個(gè)月。預(yù)算上報(bào)流程完善，且功能界面一目了然，走完第一步自然到了第二步。都在數(shù)據(jù)編制界面進(jìn)行，雖然免除切換界面的煩惱，但也會(huì)讓用戶不明白哪些單位、哪幾張表在哪個(gè)階段，對(duì)數(shù)據(jù)走向不清楚。批復(fù)審批預(yù)算調(diào)整在審批后可以進(jìn)行調(diào)整，能支持直接調(diào)整、調(diào)整單調(diào)整、調(diào)劑單調(diào)整采用重新做一套表的方法，填入調(diào)整數(shù)，然后在分析表或查詢(xún)表中引用。（增加數(shù)據(jù)量）查詢(xún)分析可根據(jù)各種需要查詢(xún)數(shù)據(jù)，可以聯(lián)查用友其他系統(tǒng)表現(xiàn)形式多樣化，包括數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)及分析報(bào)告，但是只能局限于本系統(tǒng)。預(yù)算執(zhí)行作為編制的一部分，可以增加執(zhí)行計(jì)劃，在預(yù)算數(shù)和執(zhí)行數(shù)之間建立聯(lián)系，或與其他用友系統(tǒng)聯(lián)系，進(jìn)行實(shí)時(shí)控制預(yù)警，也是預(yù)算編制一部分，數(shù)據(jù)來(lái)源有兩種：手工錄入、接口導(dǎo)入，然后在本系統(tǒng)內(nèi)通過(guò)公式進(jìn)行控制、預(yù)警控制預(yù)警能與其他系統(tǒng)共同作用，實(shí)現(xiàn)事前、事中、事后預(yù)警控制由于數(shù)據(jù)來(lái)源單一，只能預(yù)警控制本系統(tǒng)，但是表現(xiàn)形式多樣，有以顏色標(biāo)示、文字提示、或是圖表顯示。