2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫提升300題含精品答案(黑龍江省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)擬證券化的信貸資產(chǎn)應(yīng)具有的條件包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCH8B3L9S7I7L1W7HI1U2B6X3I10O6M6ZE2D5R8L1B5Y3K32、根據(jù)上交所募集資金管理辦法，下列說法正確的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCY4G3U5K2M2F3K5HZ10E2Q6G8G6P6N3ZB3R3B1J8M10C1X23、2008年1月1日，甲公司將一棟自用的房屋對(duì)外出租，董事會(huì)已決議作為投資性房地產(chǎn)核算。假設(shè)甲公司房屋符合采用公允價(jià)值模式計(jì)量條件，甲公司決定采用公允價(jià)值模式計(jì)量。甲公司房屋原價(jià)120萬元，已計(jì)提折舊20萬元，公允價(jià)值為90萬元，下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）

A.借記“資本公積”10萬元

B.確認(rèn)營(yíng)業(yè)外支出10萬元

C.借記“投資收益”10萬元

D.借記“公允價(jià)值變動(dòng)損益”10萬元【答案】DCM4V3V6P4P9T7N1HK7E8S5V8J4Y4L4ZT10E9A6Z10N3J5A54、保薦機(jī)構(gòu)核查企業(yè)的信用信息報(bào)告時(shí)，應(yīng)在專項(xiàng)核查意見中披露的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCL8U4T1R4Z1B1Z5HM8J7P5P8X5Y4H1ZE2Y7N3G4B4N6T65、某發(fā)行人首次公開發(fā)行5億股股票，發(fā)行人及其主承銷商采取先向戰(zhàn)略投資者配售、然后網(wǎng)下配售與網(wǎng)上發(fā)行相結(jié)合的方式發(fā)行股票，下列說法正確的有（）

A.發(fā)行人及其主承銷商總共向25名戰(zhàn)略投資者配售股票

B.戰(zhàn)略投資者獲配股票的總量為1.1億股

C.發(fā)行人及其主承銷商向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對(duì)象配售股票的總量為1.75億股

D.本次發(fā)行完成后，網(wǎng)上申購的股票數(shù)量為1億股【答案】BCN3E2N3V6J8M3L5HC5V5G9T7L1Y3A1ZN4K2N8H6K9X7J76、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司擬申請(qǐng)公開發(fā)行2800萬元的可轉(zhuǎn)換公司債券，保薦人對(duì)該公司進(jìn)行調(diào)查了解后，發(fā)現(xiàn)的下列事實(shí)中，構(gòu)成可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV10J2R6A3X3G3N2HU5O1E5S6L5G1Z7ZS9B2R3U10T2D1Y47、甲公司2×16年財(cái)務(wù)報(bào)表于2×17年4月10日對(duì)外報(bào)出。假定其2×17年發(fā)生的下列有關(guān)事項(xiàng)均具有重要性，甲公司應(yīng)當(dāng)據(jù)以調(diào)整2×16年財(cái)務(wù)報(bào)表的是（）。

A.5月2日，自2×16年9月即已開始策劃的企業(yè)合并交易獲得股東大會(huì)批準(zhǔn)

B.4月15日，發(fā)現(xiàn)2×16年一項(xiàng)重要交易會(huì)計(jì)處理未充分考慮當(dāng)時(shí)情況，導(dǎo)致虛增2×16年利潤(rùn)

C.3月12日，某項(xiàng)于2×16年資產(chǎn)負(fù)債表日已存在的未決訴訟結(jié)案，由于新的司法解釋出臺(tái)，甲公司實(shí)際支付賠償金額大于原已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債

D.4月10日，因某客戶所在地發(fā)生自然災(zāi)害造成重大損失，導(dǎo)致甲公司2×16年資產(chǎn)負(fù)債表日應(yīng)收該客戶貨款按新的情況預(yù)計(jì)的壞賬高于原預(yù)計(jì)金額【答案】CCW10E10X10I9I3I2R8HB3D9M6J7L10J8C4ZK8K5D7W1H6Y8T108、項(xiàng)目投資內(nèi)部收益率原則上應(yīng)大于8％，下列（）情形的內(nèi)部收益率要求可適當(dāng)放寬，但原則上不低于6％。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCJ10R9R4Q3A6K1T10HX8W2B3M2N10J6A7ZP7M6N6L4U2C7Q59、以下關(guān)于或有事項(xiàng)的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCA2F6C5F7X7F10H7HP6J7L4J7G2V1I2ZI8H3P7J1Z1X4A310、如果上市公司董事會(huì)下設(shè)薪酬、審計(jì)、提名等委員會(huì)，獨(dú)立董事在委員會(huì)成員中應(yīng)占有（）以上的比例。

A.1／4

B.1／3

C.1／5

D.1／2【答案】DCN6Z6V2N1H7O1C3HN9E8L7E4L8N10Z3ZR8Q5B1S4X9T2S911、某廠的甲產(chǎn)品單位工時(shí)定額為80小時(shí)，經(jīng)過兩道工序加工完成，第一道工序的工時(shí)定額為20小時(shí)，第二道工序的工時(shí)定額為60小時(shí)。假設(shè)本月末第一道工序有在產(chǎn)品30件，平均完工程度為60%；第二道工序有在產(chǎn)品50件，平均完工程度為40%。則分配人工費(fèi)用時(shí)在產(chǎn)品的約當(dāng)產(chǎn)量為（）件。

A.32

B.38

C.40

D.42【答案】ACX9K3V5L8S5T8X6HS3T7N3B5W10O3C9ZC6P2O7Y9K8Z7I812、要約收購上市公司時(shí)，收購人可以以下列哪些方式支付收購價(jià)款？()

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACV4B3N7X7O10T3V2HO9J10I8A10B2B7L8ZC3D1R7D4B9R10T213、將或有事項(xiàng)確認(rèn)為負(fù)債，其金額應(yīng)是清償該負(fù)債所需支出的最佳估計(jì)數(shù)。下列說法中正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCX7I3J2R8V7F2S9HE8E7X3K2T2Z6Z7ZP7T7V8F4D2O7I714、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第11號(hào)——上市公司公開發(fā)行證券募集說明書》，主板上市公司公開發(fā)行證券募集說明書關(guān)于歷次募集資金運(yùn)用的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP7Y6T9E8D8H5U7HW5A10J5A8F7M5K4ZL7O8B5X2P5Y1V515、2020年9月26日B公司與M公司簽訂銷售合同：由B公司于2021年3月6日向M公司銷售筆記本電腦1200臺(tái)，每臺(tái)1．2萬元。2020年12月31日B公司庫存筆記本電腦1000臺(tái)，單位成本1萬元。2020年12月31日市場(chǎng)銷售價(jià)格為每臺(tái)0．90萬元，預(yù)計(jì)銷售稅費(fèi)均為每臺(tái)0．10萬元。則B公司2020年12月31日應(yīng)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備為（）萬元。

A.0

B.40

C.200

D.100【答案】ACS5Z1X5S1X4N10I1HO1T6T2J9L3U3S8ZD4C7L7H8K5J2J116、關(guān)于金融資產(chǎn)的計(jì)量，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCB10V3C7N10H1H8Y9HG3T8S1K9O8I3N8ZJ8X3C8N2Y2H1J617、保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人履行保薦職責(zé)可以對(duì)發(fā)行人行使的權(quán)利包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR2O2D1N5K1L3J1HS1K7G5D7L1H10H3ZC6Z7O1B6B10G8W918、以下哪些屬于證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管措施（）[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI10C5F5N6B6T6Y6HK3A10D8F2M4T3R2ZC3I4D2W9S7J10R619、具有以下（）情形之一的，不得收購上市公司。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH7B6N2A4P9C7E10HV5L4E8D9L5Q4D4ZA6U6C10W5X6Z1U120、首次公開發(fā)行股票發(fā)行公告應(yīng)披露的內(nèi)容不包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅲ,IV

D.Ⅱ,Ⅲ,V【答案】BCQ8J1A9F10Q7A6D6HU9C6G3U4U6H8H7ZI5U4L7W5G2Z7B321、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司超募資金使用管理的說法中，正確的有()。

A.Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

D.III,Ⅴ【答案】CCH2Z7F1Z2V2Z2T10HN8N4K10W9V2A7V2ZI7U4Z1E4P8P6R322、某公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，準(zhǔn)備采取一系列措施降低杠桿程度，下列措施中，不能達(dá)到這一目的的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】DCU5F9Z8Y3L4L10Z1HP7H3D1Q7S1H2R6ZL1P4X5I3U10W4Y223、以下關(guān)于上市公司執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)范并接受審計(jì)的說法正確的（）

A.某會(huì)計(jì)師事務(wù)所為上市公司提供內(nèi)部控制咨詢服務(wù)，同時(shí)對(duì)該公司董事會(huì)編制的內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)。

B.某會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受上市公司委托提供年度財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告審計(jì)服務(wù)，可以分別進(jìn)行，也可以整合進(jìn)行。

C.內(nèi)部控制規(guī)范從2012年1月1日起在滬深主板和中小板上市公司實(shí)施。CE6Q9K4C6M9Z1S6HG2O6H7A9I1N7I1ZV1S8K4J5U6O10B124、【答案】B25、每年末均需要進(jìn)行減值測(cè)試的資產(chǎn)有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX3O6A3C7J2K3J9HP9W5V9T2O4Y7A9ZU1X10I7K6F10K2T1026、根據(jù)《關(guān)于證券公司短期融資券管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》，證券公司出現(xiàn)以下（）行為時(shí)，中國人民銀行可根據(jù)市場(chǎng)情況和證券公司的情況，對(duì)證券公司短期融資券余額上限進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCN3G9B6Z8W3K4W3HA6H6F8Z8Y3Y8R8ZD6Z6P9X8H9G10F327、甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0.8萬元/件，其中600件有合同，合同價(jià)格為500萬元；400件沒有合同，市場(chǎng)價(jià)格為1萬元/件，預(yù)計(jì)銷售每件產(chǎn)品銷售費(fèi)用約為0.1萬元，變現(xiàn)相關(guān)稅費(fèi)約為0.1萬元/件，該存貨應(yīng)計(jì)提多少存貨跌價(jià)準(zhǔn)備（）

A.100萬元

B.0萬元

C.166.67

D.-100【答案】ACM10G4X2X3S10M9N7HM2F4Y1H5H1R4J10ZX7T2W6H8J2I2B828、甲公司擁有A、B、C三家子公司，其中A公司是在2010年6月30日，甲公司支付9000萬元現(xiàn)金取得，擁有A公司60％的股權(quán)；取得當(dāng)日，A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為9500萬元，公允價(jià)值為10000萬元。2012年6月30日，甲公司處置了對(duì)A公司40％股權(quán)，取得處置價(jià)款為8000萬元，處置后對(duì)A公司的持股比例將為20％，剩余20％股權(quán)的公允價(jià)值為4000萬元，喪失了對(duì)A公司的控制權(quán)，但對(duì)A公司仍存在重大影響；處置當(dāng)日，A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為10200萬元，公允價(jià)值為10700萬元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之間實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為600萬元，其他綜合收益為100萬元。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACX10Q5K1B3Y5I1S6HD5F7Y2F6W8E8F7ZG2K8P7U7W2O7J229、孫某擬對(duì)某上市公司發(fā)出以終止該公司上市地位為目的的全面要約，不考慮其他因素，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ5X3P1A3X7S4O7HQ1F3D2W4X6Y2E6ZL3D6F9F10C6K8L230、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）》，向特定對(duì)象發(fā)行的股票，自發(fā)行結(jié)束之日起（）個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，做市商為取得做市庫存股參與發(fā)行認(rèn)購的除外。

A.2

B.3

C.6

D.12

E.24【答案】CCN3M3R9Z5W2E9S4HA8G6L2D2R3A8R4ZA2J1K5H3I9P8T231、2012年12月31日，甲公司存在一項(xiàng)未決訴訟。根據(jù)類似案例的經(jīng)驗(yàn)判斷，該項(xiàng)訴訟敗訴的可能性為90%。如果敗訴，甲公司將須賠償對(duì)方100萬元并承擔(dān)訴訟費(fèi)用5萬元，同時(shí)基本確定可從保險(xiǎn)公司收到賠償款120萬元。2012年12月31日，甲公司以下處理正確的是()。

A.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債100萬元

B.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債105萬元

C.確認(rèn)其他應(yīng)收款120萬元

D.確認(rèn)應(yīng)付賬款105萬元【答案】BCD5D9I5X10D1V8Q1HP5H10X5Z10U1Y9P10ZW1O9S10Z10R1J8N732、某上市公司采用累積投票選舉2名非職工監(jiān)事，候選人為3人，分別為張某、王某和李某。劉某持有該上市公司5000股普通股票，投票時(shí)劉某投了張某5000票贊成票，則劉某最多還可以投給王某的贊成票數(shù)為（）票。

A.5000

B.10000

C.1000

D.0

E.15000【答案】ACN1H4K3O2I8U3L8HC2L10N1J4P5B3A5ZU8O7Y9J6K6Q2S833、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行核準(zhǔn)程序，下列說法錯(cuò)誤的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX1H8B2W9I10H4T2HW4B7H7P1F3R6Z3ZZ7J3B1F9M3A5A334、以下文件中，需要在申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市時(shí)申報(bào)，而在申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并在主板上市時(shí)不予申報(bào)的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR3B5B7E10W10E8P2HK6I4K1K8Y6K6O10ZR8B5B7J9M7X7B135、甲公司2012年1月1日專門借款2000萬元，年利率為5%，當(dāng)日支付1600萬元工程款。假設(shè)尚未動(dòng)用的專門借款在尚未動(dòng)用期間無收益。2013年1月1日，又借入一筆一般借款1000萬元，年利率8%。同日，支付工程款800萬元。項(xiàng)目在2013年3月31日完工。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅲ【答案】ACK4A1D5H2U10X2T1HX8G4S3K10R5T2H8ZG5D3E1K9X2Z3G236、掛牌公司控股股東及實(shí)際控制人掛牌前直接或間接持有的股票分三批解除轉(zhuǎn)讓限制，每批解除轉(zhuǎn)讓限制的數(shù)量均為其掛牌前所持股票的三分之一，解除轉(zhuǎn)讓限制的時(shí)間分別為（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK8H8K3Z2P2X10D3HT6L2H10A2Q6A8M10ZK2R5I3W7Q4A2O637、甲公司是某上市公司管理層控制的企業(yè)，甲公司擬收購該上市公司，該上市應(yīng)當(dāng)具備的條件有（）。

A.上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)符合《證券法》規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

B.本次收購可以聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問就本次收購出具專業(yè)意見，決定是否聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問須公司董事會(huì)過半數(shù)決議通過

C.本次收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得1/2以上的獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會(huì)審議，經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過

D.上市公司董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過1/3【答案】ACD3J9U9Q3K1G3H3HD7H6B10D8X6P4J8ZR3X8G2Q9T5Y9M838、甲公司為母公司，其所控制的企業(yè)集團(tuán)內(nèi)2015年發(fā)生以下與股份支付相關(guān)的交易或事項(xiàng)：（1）甲公司與其子公司（乙公司）高管簽訂協(xié)議，授予乙公司高管100萬份股票期權(quán)，待滿足行權(quán)條件時(shí)，乙公司高管可以每股4元的價(jià)格自甲公司購買乙公司股票；（2）乙公司授予其研發(fā)人員20萬份現(xiàn)金股票增值權(quán)，這些研發(fā)人員在乙公司連續(xù)服務(wù)2年，即可按照乙公司股價(jià)的增值幅度獲得現(xiàn)金；（3）乙公司自市場(chǎng)回購本公司股票100萬股，并與銷售人員簽訂協(xié)議，如未來3年銷售業(yè)績(jī)達(dá)標(biāo)，銷售人員將無償取得該部分股票；（4）乙公司向丁公司發(fā)行500萬股本公司股票，作為支付丁公司為乙公司提供咨詢服務(wù)的價(jià)款。不考慮其他因素，下列各項(xiàng)中，乙公司應(yīng)當(dāng)作為以權(quán)益結(jié)算的股份支付的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB8O6R5C9W6C3Q10HI2E3Z1K1L8W4F6ZW5J4X9O2Z4W1O439、下列關(guān)于全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)投資者適當(dāng)性的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX7G7F9Y1E4I8V4HK8T7J1Q8K3N5G8ZB10S6K6F10U10L10S740、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，僅面向合格投資者公開發(fā)行的債券在深交所申請(qǐng)上市，并采取競(jìng)價(jià)交易方式，應(yīng)同時(shí)符合的條件包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCJ7H9S8Q10Y5C6C6HE4C6G6Z1X5C5Y3ZQ9Z6I4P8R8G4G741、某上市公司總股本5億股，控股股東甲持有2億股，現(xiàn)進(jìn)行配股，擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30％，下列說法正確的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX5Y8E3Z3L3F10K1HT6O10A2V5W6V8G5ZM8C2P5V9P1P4Q342、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％，2015年12月1日與乙公司簽訂產(chǎn)品銷售合同。合同約定，甲公司向乙公司銷售A產(chǎn)品10件，單價(jià)6000元（不含增值稅稅額），單位成本價(jià)為5000元；乙公司在產(chǎn)品發(fā)出后1個(gè)月內(nèi)支付款項(xiàng)，乙公司收到A產(chǎn)品后5個(gè)月內(nèi)如發(fā)生質(zhì)量問題有權(quán)退貨。甲公司2015年12月25日發(fā)出A產(chǎn)品，并開具增值稅專用發(fā)票，根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)，甲公司估計(jì)A產(chǎn)品的退貨率為20％。至2015年12月31日止，上述已銷售的A產(chǎn)品尚未發(fā)生退貨，甲公司于2015年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)對(duì)外報(bào)出前，A產(chǎn)品尚未發(fā)生退貨；至2016年退貨期滿，2015年售出的A產(chǎn)品實(shí)際退貨率為25％，所得稅率為25％，不考慮其他因素，甲公司因銷售A產(chǎn)品對(duì)2015年度利潤(rùn)總額的影響是（）萬元。

A.2.7

B.0.8

C.3.2

D.0

E.3.0【答案】BCS2J10U2I2Q10H2B3HL5I1S3A2L1H1Y6ZJ10M3M8Z5I3Q8D143、甲公司系一家上市公司，則其股東可以查閱的資料有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACO7D3P7E7F5Q6N7HX1V4U8M3G8U2G7ZY9M9O6B8V10F5Z744、甲、乙、丙分別持有A股份公司60％、30％、1％的股份，A公司分別為甲、乙、丙的銀行借款提供擔(dān)保，則以下說法正確的有（）

A.A公司為甲提供擔(dān)保應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司股東大會(huì)特別決議通過

B.A公司為丙提供擔(dān)?？刹唤?jīng)過股東大會(huì)決議通過，經(jīng)公司董事會(huì)審議通過即可

C.A公司為乙提供擔(dān)保應(yīng)經(jīng)股東大會(huì)通過，在股東大會(huì)表決時(shí)，乙應(yīng)回避表決

D.A公司為甲提供擔(dān)保，應(yīng)經(jīng)除甲外的全體股東所持所持表決權(quán)的過半數(shù)通過，甲應(yīng)回避表決，無需特別決議通過【答案】CCK6Y6D9R10I8F1A8HD1C5T8K1R7N3I6ZF7Q1A5G8Z7N9P345、結(jié)構(gòu)化主體，是指在確定其控制方時(shí)沒有將表決權(quán)或類似權(quán)利作為決定因素而設(shè)計(jì)的主體，結(jié)構(gòu)化主體通常具有下列（）特征中的多項(xiàng)或者全部特征。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ8W10P9Q7O7U4Q3HK5Z5J5Q3H2N6B2ZK5Q8I1C4I9O4B146、甲公司近年來資不抵債，向人民法院申請(qǐng)破產(chǎn)，人民法院經(jīng)過審查同意其破產(chǎn)，并成立了清算組。對(duì)于清算組的義務(wù)和責(zé)任，下列說法正確的有()。

A.Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCU9X6O6W8K1Z3S6HZ5A5R8W4D5O2H7ZJ4T10D9T10A3G2H647、下列屬于深交所上市公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)發(fā)表獨(dú)立意見的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC7J7E3G6I2D5T5HW4L6M8J10F4R6N2ZZ3F10G7F5Z6R7H348、企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的下列會(huì)計(jì)事項(xiàng)中，需要調(diào)整年初未分配利潤(rùn)的有（）。

A.因持股比例上升長(zhǎng)期股權(quán)投資的核算由成本法改為權(quán)益法

B.將應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例由20％降為5％

C.將發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法由移動(dòng)加權(quán)平均法改為先進(jìn)先出法

D.將無形資產(chǎn)的攤銷年限由5年改為8年【答案】ACZ4D4A8J2M10G7X3HJ9Q6M8C3O7C3I7ZK6H1B8M4Y4K10V849、某外國投資者擬對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD9R2C4T4H4G5T10HM3V2U7J1W7P5N4ZD6K9N3C1Q8Z1Q250、根據(jù)《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》，以下應(yīng)認(rèn)定為不予行政處罰的考慮情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACN1K7V1J6D5K3D7HT9X9J3H9R4H5K3ZS4L1B10V7P8X7W351、甲公司2017年1月購入乙公司30%的股份并可對(duì)乙公司施加重大影響。2017年度發(fā)生的下列交易或事項(xiàng)中，對(duì)甲公司當(dāng)年個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)對(duì)乙公司投資收益有影響的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF7P7I4W2Z10W3J7HM1H9P5J4V3L1I3ZV3G2O6V10P4K10V252、關(guān)于股份限售期，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ5R8Q8U7X2D9C6HD7D10R4P7Z4J1K2ZB3I2R8Q2X9P1P353、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》，證監(jiān)會(huì)已核準(zhǔn)的重組交易，自收到證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文件之日起超過一定期限未實(shí)施，核準(zhǔn)文件失效，該期限為（）。

A.12個(gè)月

B.24個(gè)月

C.3個(gè)月

D.6個(gè)月【答案】ACY6S6K3B1Z8A3F4HI10G2H7C1U7D2S1ZG1V3O9O7S3C8K154、以下哪些期權(quán)是風(fēng)險(xiǎn)有限收益有限的？（）

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】ACJ4X10K9S6G3N7L5HN5J7M10U5H7T7F8ZY10I8D10P6D1P5T955、甲公司將兩輛大型運(yùn)輸車輛與A公司的一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備相交換，另支付補(bǔ)價(jià)10萬元。在交換日，甲公司用于交換的兩輛運(yùn)輸車輛賬面原價(jià)為140萬元，累計(jì)折舊為25萬元，公允價(jià)值為130萬元；A公司用于交換的生產(chǎn)設(shè)備賬面原價(jià)為300萬元，累計(jì)折舊為175萬元，公允價(jià)值為140萬元。該非貨幣性資產(chǎn)交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。假定不考慮相關(guān)稅費(fèi)，甲公司對(duì)該非貨幣性資產(chǎn)交換應(yīng)確認(rèn)的收益為（）。

A.0

B.5萬元

C.10萬元

D.15萬元【答案】DCF7C6B1O8Q6P7U4HJ9Q8S2A2X1J6V10ZK5O1A3O8N1D8C356、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板公司招股說明書（2020年修訂）》，以下關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)因素的說法錯(cuò)誤的是（）。

A.發(fā)行人應(yīng)遵循重要性原則按順序簡(jiǎn)明易懂地披露可能直接或間接對(duì)發(fā)行人及本次發(fā)行產(chǎn)生重大不利影響的所有風(fēng)險(xiǎn)因素

B.發(fā)行人應(yīng)披露的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)，包括管理經(jīng)驗(yàn)不足，特殊公司治理結(jié)構(gòu)，依賴單一管理人員或其他核心人員等

C.一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素不得描述多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)因素中可以包含風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策表述

D.發(fā)行人披露風(fēng)險(xiǎn)因素時(shí)，應(yīng)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際情況，使用恰當(dāng)?shù)臉?biāo)題概括描述其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，不得使用模糊表述

E.發(fā)行人應(yīng)盡量對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素作定量分析，對(duì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)性因素作敏感性分析。無法進(jìn)行定量分析的，應(yīng)有針對(duì)性地作出定性描述【答案】CCA3Y3R1V9X10E9S5HE8V3S10G3C10Y2G6ZF3G3X5D8F6C8T557、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》，下列關(guān)于保薦人對(duì)發(fā)行人公開發(fā)行募集文件和相關(guān)內(nèi)容盡職調(diào)查工作的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS6T5F10U3G4P1U2HL2A3Y10W4M7T9Q6ZS5K8L2A7T7D1O658、關(guān)于首次公開發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市股票的注冊(cè)程序，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ2Z4O4C10Z6Z6X8HU3V5M6X10A5G1F1ZD4E1H6G5E2R9N659、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，交易所應(yīng)當(dāng)公開的事項(xiàng)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCE8P8V5Y10Y9P2W5HQ6M3R10J8B9U5L9ZL9Y7I6T7D5E6B860、根據(jù)《中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)上市公司并購重組審核委員會(huì)工作規(guī)程》，下列關(guān)于中國證監(jiān)會(huì)上市公司并購重組審核委員會(huì)工作規(guī)程的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A.并購重組委根據(jù)審核工作需要，可以通過中國證監(jiān)會(huì)邀請(qǐng)并購重組委委員以外的行業(yè)專家到會(huì)提供專業(yè)咨詢意見，所邀請(qǐng)的專家沒有表決權(quán)

B.并購重組委參會(huì)委員認(rèn)為并購重組委會(huì)議表決結(jié)果存在顯失公正情形的，可在并購重組委會(huì)議結(jié)束之日起2個(gè)工作日內(nèi)，以書面形式提出異議，并說明理由，經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)調(diào)查認(rèn)為理由充分的，應(yīng)當(dāng)重新提請(qǐng)召開并購重組委會(huì)議，原則上仍由原并購重組委委員審核

C.上市公司并購重組申請(qǐng)經(jīng)并購重組委審核未獲通過且中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定的，申請(qǐng)人對(duì)并購重組方案進(jìn)行修改補(bǔ)充或提出新方案的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)，財(cái)務(wù)顧問應(yīng)審慎履行職責(zé)，提供專業(yè)服務(wù)

D.財(cái)務(wù)顧問進(jìn)行獨(dú)立判斷，確認(rèn)符合有關(guān)并購重組規(guī)定條件的可以重新提出并購重組申請(qǐng)，重新審核的，原則上仍由原并購重組委委員審核

E.在并購重組委會(huì)議對(duì)并購重組申請(qǐng)表決通過后至中國證監(jiān)會(huì)作出核準(zhǔn)決定前，并購重組申請(qǐng)人發(fā)生重大事項(xiàng)，導(dǎo)致與其所報(bào)送的并購重組申請(qǐng)文件不一致；或并購重組委會(huì)議的審核意見具有前置條件且未能落實(shí)的，中國證監(jiān)會(huì)可以提請(qǐng)重新召開并購重組委會(huì)議，原則上仍由原并購重組委委員審核【答案】BCX7C1L9C6O6T2U2HU9L3M8D3E10J4V3ZK8O2Q7S10H1T2Q961、以下為上市公司不得公開發(fā)行公司債券的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH3M1Y1W4S10B10V3HJ9W3Q8W3V2L9E6ZV5H10Y8O7C7Q8F662、關(guān)于發(fā)出存貨的計(jì)量方法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU4O3X4F5O9A7H6HB8Z3I9Y3S6H10Z10ZA6J9F5X3H10T5S963、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACB9M4C1Q8A9P1N4HT1U4G6B1W10L5T10ZJ2Q3D1V7N2M10B364、甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0．8萬元/件，其中600件有合同，合同價(jià)格為500萬元；400件沒有合同，市場(chǎng)價(jià)格為1萬元/件，預(yù)計(jì)銷售每件產(chǎn)品銷售費(fèi)用約為0．1萬元，變現(xiàn)相關(guān)稅費(fèi)約為0．1萬元/件，該存貨應(yīng)計(jì)提多少存貨跌價(jià)準(zhǔn)備（）

A.100萬元

B.0萬元

C.166.67

D.-100【答案】ACP7Q10O9P8T6J8D4HH2E5J8L9D1T3R6ZE8C2E2A10W4U8Q665、以下關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)對(duì)深交所上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查的說法正確的有（）。

A.主板上市公司2012年10月15日公開增發(fā)，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場(chǎng)檢查1次

B.創(chuàng)業(yè)板公司2012年4月15日首發(fā)上市，至少2012年12月31前要現(xiàn)場(chǎng)檢查1次

C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場(chǎng)檢查1次

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司上一年信息披露工作考核結(jié)果為C，保存機(jī)構(gòu)和保薦代表人應(yīng)當(dāng)至少每季度對(duì)上市公司進(jìn)行1次定期現(xiàn)場(chǎng)檢查【答案】BCW5S8H7Z5W2D3C6HW2F9G5R1H10M3P10ZD8Q4I4L7J8X1K1066、下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票的說法正確的是（）。

A.發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)通過初步詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格

B.發(fā)行人、承銷商和參與詢價(jià)的網(wǎng)下投資者，不得在詢價(jià)活動(dòng)中進(jìn)行合謀報(bào)價(jià)、利益輸送或者謀取其他不當(dāng)利益

C.主承銷商不得向網(wǎng)下投資者提供投資價(jià)值研究報(bào)告，并遵守中國證券業(yè)協(xié)會(huì)關(guān)于投資價(jià)值研究報(bào)告的相關(guān)規(guī)定

D.首次公開發(fā)行股票價(jià)格（或發(fā)行價(jià)格區(qū)間）確定后，提供報(bào)價(jià)的投資者方可參與申購

E.參與詢價(jià)的網(wǎng)下投資者可以為其管理的不同配售對(duì)象賬戶分別填報(bào)一個(gè)報(bào)價(jià)，每個(gè)報(bào)價(jià)應(yīng)當(dāng)包含配售對(duì)象信息、每股價(jià)格和該價(jià)格對(duì)應(yīng)的擬申購股數(shù)。同一網(wǎng)下投資者全部報(bào)價(jià)中的不同擬申購價(jià)格不超過5個(gè)【答案】BCQ2I1N2J2I4R7M9HH7G10J3U3V9K6L7ZM6Z6H7B6Z4N4O667、下列上市公司中，可以公開發(fā)行優(yōu)先股的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM1D8E5C9X3E10V2HP6M8E7V2C2Q6K9ZT6M2A10K2Z8V1K468、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的說法，正確的是（）。

A.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為一年，最長(zhǎng)為六年

B.債券持有人對(duì)轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于轉(zhuǎn)股的當(dāng)日成為發(fā)行公司的股東

C.本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的60%

D.證券公司或上市公司可以作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔(dān)保人【答案】ACJ4O5R8O9C4H4L7HF10S4K3D7M9T1A4ZO9I9W10Q2I6U2F869、A上市公司2012年末，未分配利潤(rùn)0、盈余公積500萬元、資本公積800萬元（其中資本溢價(jià)500萬元），經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，A公司以5元每股現(xiàn)金回購本公司股票200萬股并注銷，下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCF7O4I5H1B2R3U5HE5F7H5N7A8L1A9ZO4K9B2J2H6E6C970、下列屬于存貨的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM7T8N2B9A3B10P7HP7C9E8T10A10Q9Z4ZK9F9N1E7I6F6D671、非公開發(fā)行的項(xiàng)目收益?zhèn)脑u(píng)級(jí)應(yīng)達(dá)到（）及以上。

A.A+

B.AA

C.AA-

D.AA+

E.AAA【答案】BCP8T4N5R10C10S3H7HQ6R2Y5O1C2M5K7ZX8K8M9T5M4E8N272、如果甲公司成為乙公司的第一大股東，甲公司有子公司從事與乙公司相同的生產(chǎn)銷售，甲公司準(zhǔn)備在收購?fù)瓿珊螅瑢?duì)子公司及乙公司的業(yè)務(wù)進(jìn)行整合，并改選公司董事會(huì)。則下列表述正確的有（）。

A.Ⅰ、II、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.II、V【答案】ACV10Q1S10I5Y5L9S9HQ3Y3X7I10P2O5H9ZR8V5W8I7C6E4L573、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為100元，轉(zhuǎn)換價(jià)格為25元。標(biāo)的股票的市場(chǎng)價(jià)格為28元。當(dāng)前可轉(zhuǎn)債的市場(chǎng)價(jià)格為116元，則目前購買該可轉(zhuǎn)換債券屬于()。

A.轉(zhuǎn)換貼水

B.轉(zhuǎn)換平價(jià)

C.轉(zhuǎn)換升水

D.轉(zhuǎn)換溢價(jià)【答案】CCY9D10X3P5U5Q4V5HT10R10P6R8Y6G9I2ZJ8Q1J6C6W6F2S674、在計(jì)算首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者持有的非限售股份市值時(shí)，應(yīng)以（）為基準(zhǔn)日。

A.該項(xiàng)目初步詢價(jià)開始前一個(gè)交易日

B.該項(xiàng)目初步詢價(jià)開始前兩個(gè)交易日

C.該項(xiàng)目初步詢價(jià)開始前二十個(gè)交易日

D.該項(xiàng)目初步詢價(jià)日【答案】BCV1C8U8V9F3F4V2HX1B2W5L6T2D1C2ZK3I9R7F10B6C8F875、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，以下屬于公司債券合格投資者的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS6M10O10U9E9I7I3HT2Q3A5A10P4Q3N4ZQ8P4W3Y6V2Y9O676、某上市公司就并購重組事項(xiàng)于2014年8月由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，該報(bào)告載明被收購的乙公司2015年凈利潤(rùn)將達(dá)到5000萬元，2015年乙公司經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)為3800萬元，若不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因?qū)е骂A(yù)測(cè)金額無法實(shí)現(xiàn)，則應(yīng)當(dāng)在上市公司披露半年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋，并向投資者公開道歉的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL6D7F4D1H7K3K3HB9L2G3Z7I7J8H10ZM9T7E6N4F10F4I977、關(guān)于以修改其他債務(wù)條件方式進(jìn)行債務(wù)重組的，下列說法中錯(cuò)誤的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB2X1T6T1C8X7K1HZ1G4E1R9W4V5H7ZE9G6X5N9C2P1I178、北交所上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，進(jìn)入交易所審核階段，當(dāng)出現(xiàn)（）情形時(shí)，北交所將終止審核。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY10Y9C2S3I3I2W5HR9M4N4W8C9L2R7ZR9C5W10U8R7Z7A1079、關(guān)于律師執(zhí)行證券業(yè)務(wù)的說法，正確的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACI8I1C9L9H7Y1L5HO4Q3A7A1F2C1R2ZY5C1K9B10R8M9K280、企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)除應(yīng)按交易商協(xié)會(huì)《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具信息披露規(guī)則》在銀行間債券市場(chǎng)披露信息外，還應(yīng)于中期票據(jù)注冊(cè)之日起()個(gè)工作日內(nèi)，在銀行間債券市場(chǎng)一次性披露中期票據(jù)完整的發(fā)行計(jì)劃。

A.2

B.3

C.5

D.7【答案】BCA10E4C10Y5M4C9Y2HZ8D8X4C6H10V8O4ZJ8Z7R6L1N4B2V881、以下關(guān)于一人有限責(zé)任公司的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCQ2U5C2A10R3F7R5HZ4V5R8Q9W9Z3W8ZV1G10A10I5C7E1M882、某公司首次公開發(fā)行新股5000萬股，發(fā)行后總股本超過4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為3∶7，申購結(jié)束后各類投資者的申購情況如下：網(wǎng)上投資者申購160000萬股，公募社保類申購50000萬股，其他網(wǎng)下投資者申購80000萬股。下列關(guān)于投資者獲配情況的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】CCH1X8F4N7M6O7Z5HU5N5F6D4U3O7L3ZX7H10R3K4A6D1M783、根據(jù)《北京證券交易所上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK9R7Q9Y8G5S7S5HA4Y8E8S5I10O6S2ZS3C5I10U10T3O2F184、關(guān)于管理層收購，以下說法符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU7D7Z1S7J4H6G1HV6C2L8G10X10O2A4ZJ2B9Y9W9O9V3M385、下列有關(guān)證券公司債券擔(dān)保的表述中，正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCI3A3Q10K5N8U9K7HN10W1Y1I7A9T9L6ZG2I7I2L4S1M5X486、上市公司的下列事項(xiàng)，需股東大會(huì)以特別決議通過的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCH8Q2J9D5G6F3Y6HS4W6G8L8S8F2S6ZY7K2M2G7G9S7X1087、下列債券必須提供擔(dān)保的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ6C4B5V4L1K7I7HL6D10J2Y3D5S8G2ZM5Q4P1M7D7U4L588、衡量企業(yè)業(yè)績(jī)的EVA方法認(rèn)為（）。

A.從投資者的角度看，利息費(fèi)用反映了公司的全部融資成本

B.從經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)中扣除按權(quán)益的經(jīng)濟(jì)價(jià)值計(jì)算的資本的機(jī)會(huì)成本之后才是股東從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中得到的增值收益

C.計(jì)算EVA要對(duì)利潤(rùn)表中的若干項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，但不包括營(yíng)業(yè)外收支的調(diào)整

D.傳統(tǒng)會(huì)計(jì)方法與EVA方法的差別就在于，前者只考慮債務(wù)資本成本，而后者只考慮股權(quán)資本成本【答案】BCZ10G9Z6B5N7D6H4HW1K9E7D10W1Q6V8ZO8T10S5X4W10O4I189、下列符合《企業(yè)所得稅法》規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACB9E7K1K1T10P5E2HG4I8Y1Z3Y3E10V2ZO6W5W2Z5K9M9X590、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于內(nèi)核會(huì)議的說法錯(cuò)誤的是（）。

A.至少有1名合規(guī)管理人員參與投票表決

B.參加內(nèi)核會(huì)議的委員人數(shù)不得少于7人

C.來自內(nèi)部控制部門的委員人數(shù)不得低于參會(huì)委員總?cè)藬?shù)的1/2

D.內(nèi)核會(huì)議應(yīng)當(dāng)制作內(nèi)核決議和會(huì)議記錄等書面或電子文件，并由參會(huì)的內(nèi)核委員確認(rèn)

E.同意對(duì)外提交、報(bào)送、出具或披露材料和文件的決議應(yīng)當(dāng)至少經(jīng)2/3以上的參會(huì)內(nèi)核委員表決通過【答案】CCA5J4C6K7M8A5O5HZ9R1F6N9C10G5Y8ZP4C8Y9I4K2B10W591、要約收購上市公司時(shí)，收購人可以以下列哪些方式支付收購價(jià)款（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI5W6V10G7T8E3R2HW7P3B6Z5J5L9U1ZJ3N3Y10N1C2T6V1092、下列各項(xiàng)關(guān)于附等待期的股份支付會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG8T2V7B4V1Z9M3HS5D9U3W3O5S1J5ZS2F10U7M2J5P10V393、某建筑公司簽訂了一項(xiàng)總金額為900萬元的固定造價(jià)合同，最初預(yù)計(jì)合同總成本為810萬元，分三年完成。完工進(jìn)度按照已發(fā)生成本占預(yù)計(jì)合同總成本的比例來確定。第一年實(shí)際發(fā)生成本270萬元，預(yù)計(jì)為完成合同尚需發(fā)生成本540萬元；第二年實(shí)際發(fā)生成本為450萬元，預(yù)計(jì)為完成合同尚需發(fā)生成本240萬元。第三年實(shí)際發(fā)生成本為180萬元。則以下正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】CCH8Q5K2I1Q1Q6J8HK8R7G9M7J3S5M1ZN7V3M3L1O8T10K994、以下是主板上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACI4K10L4C4M7N6K5HM3J7I10T3E7L9L5ZL8K3W2I2R7N7L895、甲公司于2015年1月1日，發(fā)行期限5年期的公司債券，面值1億元，發(fā)行總額為10450萬元，年末支付利息，到期還本，輔助費(fèi)用50萬元，實(shí)際年利率5%，工程于2015年1月1日開工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400萬元；7月1日，支出3000萬元。閑置剩余資金理財(cái)收益率為每月0.2%，則2015年資本化金額為（）。

A.424萬元

B.270萬元

C.520萬元

D.364萬元【答案】DCO5P6U10D10V3C3G3HB2J2F6Q3N3Y5I8ZQ8X8R5D1C1K4E1096、下列關(guān)于證券公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)開展業(yè)務(wù)的說法，正確的是（）。

A.具備證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資格的可以申請(qǐng)開展做市業(yè)務(wù)

B.開展業(yè)務(wù)前，主辦券商應(yīng)當(dāng)向中國證券業(yè)協(xié)會(huì)提出申請(qǐng)

C.具備證券投資顧問業(yè)務(wù)資格的可以申請(qǐng)開展推薦業(yè)務(wù)

D.做市商開展做市業(yè)務(wù)，應(yīng)通過專用證券賬戶進(jìn)行；做市專用證券賬戶應(yīng)向中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司和全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司報(bào)備【答案】DCB1I2E8L2G6M2K10HU1R10K5Y5A4D3N1ZM8S9V7P3A5D4T897、根據(jù)《公司法》，股份有限公司設(shè)立監(jiān)事會(huì)，其成員不少于（）。

A.七人

B.五人

C.三人

D.一人【答案】CCI7W2M10Y3R2Y1Z5HI1H9X2M10P8T6U8ZF10F5D4I4R8W6H298、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，在上市公司收購中，以下關(guān)于收購方財(cái)務(wù)顧問的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACI1W2A5C5U9Z1E6HO1I6L7J5P7U3F1ZR6S3O4A3L10Q4V899、外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)，應(yīng)符合以下（）條件。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCY6U8Q3G10Q7E8P9HK3D10B3E4M1V3N9ZL4X1X2I5R5K10O4100、下列屬于加快和簡(jiǎn)化審核類企業(yè)債的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACH6P4K4R4M4O7R3HC10P3Q9Z2P8K8W1ZC2F9Q4W3Q5L9P10101、新三板某掛牌公司股東人數(shù)超過200人，擬向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送定向發(fā)行申請(qǐng)文件，下列屬于定向發(fā)行申請(qǐng)文件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT6W2S6W6Z5C10H5HU4N7N8A2S3J5G3ZI7O8E4A3Z8E3K7102、承據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司公開發(fā)行新股的，公司高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員應(yīng)在最近()個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化。

A.3

B.6

C.12

D.18【答案】CCT10O6J3U3H10O7W6HI9B6J7V6Q10E10W7ZH6S3C1R10G3F4H2103、2020年9月，某中小企業(yè)板上市公司擬公開發(fā)行股票再融資，以下構(gòu)成障礙的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ6A6I9J3L8R4M8HY6A7A6G8R4H3Z4ZL7I2D6O6D4Z4W7104、以協(xié)議方式進(jìn)行上市公司收購的，自簽訂收購協(xié)議起至相關(guān)股份完成過戶的期間為上市公司收購過渡期。下列在上市公司協(xié)議收購過渡期內(nèi)的做法正確的是（）。

A.在有充分理由的情況下，收購人甲公司通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方改選了被收購上市公司董事會(huì)，被收購上市公司董事會(huì)由9名董事組成，改選后來自收購人的董事為4名

B.收購人丁公司為挽救被收購上市公司的財(cái)務(wù)危機(jī)，通過關(guān)聯(lián)方向該上市公司購買積壓存貨

C.收購人乙公司資金暫時(shí)緊張，被收購上市公司為收購人提供擔(dān)保從而使得收購人從銀行獲取貸款，支付收購款項(xiàng)

D.上市公司公開增發(fā)股份【答案】BCR3P8W4E2N7J4Q1HE1F8T2X7R5T10O7ZW5F8Y7Q10T9O1Q7105、下列說法正確的有（）。

A.某看漲期權(quán)價(jià)格為5元，行權(quán)價(jià)為10元，市場(chǎng)價(jià)為12元，則該期權(quán)的時(shí)間價(jià)值為7元

B.期權(quán)的剩余有效時(shí)間越長(zhǎng)，時(shí)間價(jià)值越高，隨著剩余有效時(shí)問的縮短而減小，呈線性關(guān)系

C.通常情況下，期權(quán)價(jià)值與股票價(jià)格的波動(dòng)率成正相關(guān)

D.看漲期權(quán)，行權(quán)價(jià)格越高，期權(quán)價(jià)值越大【答案】CCZ1E1D2L5S3H6J5HK3Z5I9H8Q4E2D7ZI3A6S1D3Q4C1O9106、下列關(guān)于公眾公司重大資產(chǎn)重組的規(guī)定，正確的是（）。

A.公眾公司實(shí)際控制人以其他資產(chǎn)認(rèn)購股份，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的，自股份發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

B.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對(duì)實(shí)施重大資產(chǎn)重組的公眾公司履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)，持續(xù)督導(dǎo)的期限自公眾公司完成本次重大資產(chǎn)重組之日起應(yīng)當(dāng)不少于12個(gè)月

C.對(duì)擬購買資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)報(bào)告預(yù)測(cè)金額80％的，中國證監(jiān)會(huì)可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人員采取監(jiān)管談話等監(jiān)管措施

D.甲為公眾公司，購買乙公司100％股權(quán)，最近1年乙公司經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)占甲公司凈資產(chǎn)的比例為60％，乙公司經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)總額占甲公司資產(chǎn)總額的25％，不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組【答案】DCO8N7T9Y9A8T3J10HO5J7B7B6F7M3L4ZQ8K5T3J7N8D5N2107、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——關(guān)于首發(fā)、再融資申報(bào)文件相關(guān)問題與解答》的相關(guān)規(guī)定，以下不屬于首發(fā)受理環(huán)節(jié)申報(bào)文件的是（）。

A.2份全套申報(bào)文件電子版

B.2套部分申報(bào)文件單行本（復(fù)印件）

C.1份全套書面材料（原件）

D.2份全套書面材料（復(fù)印件）【答案】DCO7T10N4L6F1A10G2HB10E2N5D7G4G4L8ZN6P3X10D9K2A2K3108、企業(yè)短期融資券發(fā)行前，應(yīng)通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布當(dāng)期發(fā)行文件。發(fā)行文件至少應(yīng)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG5D1B2V10H6K6E8HY8G7X3Z8K4U10R1ZD6B3Z9D8T5S5Q4109、A公司擬申請(qǐng)?jiān)诳苿?chuàng)板首次公開發(fā)行股票，下列關(guān)于注冊(cè)程序的說法正確的是（）。

A.A公司應(yīng)當(dāng)依法就本次股票發(fā)行的具體方案、本次募集資金使用的可行性及其他必須明確的事項(xiàng)作出決議，并提請(qǐng)董事會(huì)批準(zhǔn)

B.自注冊(cè)申請(qǐng)之日起，A公司及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，以及與本次股票公開發(fā)行并上市相關(guān)的保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)責(zé)任人員，即承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任

C.交易所設(shè)立獨(dú)立的審核部門，負(fù)責(zé)審核發(fā)行人公開發(fā)行并上市申請(qǐng)；設(shè)立科技創(chuàng)新咨詢委員會(huì)，對(duì)審核部門出具的審核報(bào)告和發(fā)行人的申請(qǐng)文件提出審議意見

D.上交所參與審核的人員，不得與發(fā)行人有利害關(guān)系，不得直接或間接與發(fā)行人有利益往來，不得持有發(fā)行人的股票，不得私下與發(fā)行人進(jìn)行接觸，切實(shí)防范以權(quán)謀私、利益輸送等違法違紀(jì)行為

E.中國證監(jiān)會(huì)同意注冊(cè)的決定自作出之日起1年內(nèi)有效，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在注冊(cè)決定有效期內(nèi)發(fā)行股票，發(fā)行時(shí)點(diǎn)由證監(jiān)會(huì)指定【答案】DCQ4R6Y2L4H3Y9M6HS2V4B9Q9S6Y8Y5ZN2A3H7P2F6N5N1110、甲上市公司股本4000萬元，擬進(jìn)行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價(jià)8元。以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF2Q7U4X8N5I9C8HM10V4O2E8R4F3H6ZK6M10R4O10M8I8Q2111、甲公司2016年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2017年3月10日，以下事項(xiàng)或交易中屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)的有（）。

A.2017年2月10日，甲公司因雪災(zāi)財(cái)產(chǎn)受到嚴(yán)重?fù)p失

B.2017年2月8日，甲公司收到法院判決，公司敗訴，需賠償1000萬，該訴訟系2016年10月乙公司起訴，至2016年12月31日尚未收到法院判決，甲公司已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債1000萬元

C.2017年2月一批商品發(fā)生銷售退回，該批商品系甲公司2010年1月15日銷售

D.截至2016年12月31日，甲公司應(yīng)收丙公司款項(xiàng)1000萬元，截至年末，丙公司運(yùn)行正常，甲公司按照應(yīng)收賬款余額的5％計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備，2017年2月丙公司突發(fā)火災(zāi)，導(dǎo)致甲公司1000萬元的應(yīng)收款無法收回【答案】BCM4Z5Q6S10P10V1M1HT2H2F7S5P3Y1V1ZG10C1L10L9M2N1O6112、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司使用閑置募集資金暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金的說法中，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCU8E10C10T5F1G5A10HW3S5J6T6T6H4N10ZO4C3T6S8K4K3M8113、根據(jù)《上市公司行業(yè)分類指引》，下列說法正確的是（）。

A.確定行業(yè)歸屬后，在沒有發(fā)生重大資產(chǎn)重組的情況下，不再變更

B.教育業(yè)務(wù)收入占總收入40％，利潤(rùn)占28％，且教育業(yè)務(wù)在所有業(yè)務(wù)中占比最高，該公司歸屬于教育行業(yè)

C.教育業(yè)務(wù)收入占總收入35％，利潤(rùn)占32％，且教育業(yè)務(wù)在所有業(yè)務(wù)中占比最高，該公司歸屬于教育行業(yè)

D.教育業(yè)務(wù)收入占總收入40％，利潤(rùn)占55％，體育業(yè)務(wù)收入占總收入60％，利潤(rùn)占45％，該公司歸屬于綜合行業(yè)【答案】CCO8H5L4R1E9I10Q10HR1L4Q5W9K1B7Q1ZJ10K7S7V3R9O8S1114、下列各項(xiàng)中，可能會(huì)影響企業(yè)長(zhǎng)期償債能力的事項(xiàng)有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCC10C3M7X3Z6Z5I3HF5U10V3B7B5Q6F10ZC10B9A2X9O1O3Y4115、下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACB4L1C8D3Z4B5R6HX2D8T9F5G3Q5P4ZG1H3O6A4U3P1G2116、2014年1月1日，甲公司支付3750萬元購買乙公司30％股權(quán)，購買時(shí)有重大影響，當(dāng)日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為10000萬。2014年因乙公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)確認(rèn)投資收益為350萬元。2015年1月5日，甲公司支付9400萬元繼續(xù)購買70％股權(quán)，當(dāng)日被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為13000萬元，原30％股權(quán)對(duì)應(yīng)的公允價(jià)值為3800萬元，若按2014年1月1日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值連續(xù)計(jì)算，則可辨認(rèn)凈資產(chǎn)為14000萬元，原30％股權(quán)為4000萬元，則甲公司企業(yè)合并中確認(rèn)的商譽(yù)為（）。

A.300

B.200

C.950

D.0

E.400【答案】BCT6M6D1N1G6D10F7HQ10F6P2O1A1G10H3ZH1Y7P10A1Y10H9M6117、2008年1月1日，甲上市公司發(fā)行面值為100億元的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行價(jià)為105億元，款項(xiàng)已收存銀行。債券票面年利率為6％，期限為3年，每年年末支付利息。甲公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)，二級(jí)市場(chǎng)上與之類似的沒有附帶轉(zhuǎn)換權(quán)的債券市場(chǎng)利率為9％。假設(shè)（P／E，3，9％）=0．8，（P／A，3，9％）=3，假定不考慮其他相關(guān)因素，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅶ

C.Ⅰ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】ACQ4J6C3I7T9S10T3HW2T9N6O3U9R10T8ZI9O7G8U5D7S3W5118、以下情形中，不構(gòu)成主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM2K1I1O5J7U3A2HG5K3E4K2H7R2W6ZG5F8X4R9Y6R10H3119、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM7S5J7V8E10T7Q4HW7N10T8P6C1E1Z5ZU7T5O4J3Z7W9R6120、甲公司擁有乙、丙、丁三家子公司，其中乙公司系2010年6月30日，甲公司支付9000萬現(xiàn)金取得，擁有乙公司60%的股權(quán)；取得當(dāng)日，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為9500萬元，公允價(jià)值為10000萬元。2012年6月30日，甲公司處置了對(duì)乙公司40%股權(quán)，取得處置價(jià)款為8000萬元，處置后對(duì)乙公司的持股比例降為20%，剩余20%股權(quán)的公允價(jià)值為4000萬元，喪失了對(duì)乙公司的控制權(quán)，但對(duì)乙仍存在重大影響；處置當(dāng)日，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為10200萬元，公允價(jià)值為10700萬元。乙公司在2010年7月1日至2012年6月30日之間實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為600萬元，其他綜合收益為100萬元。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCN5A6X9O3X3C10G3HK5C8S5X1A7L9G9ZY4J2S9A5L9B8E3121、以下情形中，可以免于以要約收購方式增持股份的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCX2U8V10K10D7J9K3HM9R5S5Z10E1N8B4ZO1X6V5W3Z9H5T4122、2010年4月1日，A公司支付1510萬元取得一項(xiàng)股權(quán)投資作為可供出售金融資產(chǎn)，支付價(jià)款中包括已宣告尚來領(lǐng)取的現(xiàn)金股利100萬元，另支付交易費(fèi)用20萬元。A公司該項(xiàng)可供出售金融資產(chǎn)的入賬價(jià)值為()萬元。

A.1420

B.1430

C.1480

D.1490【答案】BCL2D1T10O6L1I2J7HA8W6E8K10I10V10N4ZA5Q2F7C9Z8X8S8123、上市公司的下列人員中，應(yīng)當(dāng)出席股東大會(huì)的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX10F10B1J3T9G5D7HY3V4F6A6C3I1C9ZV2S6X5O1V10Z1R2124、下列關(guān)于影響股票投資價(jià)值的因素的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACP6D2Y2L6J3T5M1HC6Z8X1U3A3H8I8ZC5R3P2X10G8D5C10125、以下屬于職工薪酬的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB3Z5R6K10K4D5W5HF7D10H5I8Z3N10S7ZY1H3C2Z2X10T1N8126、關(guān)于保薦代表人問核程序，以下說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCN5B5J7X4A6A5L6HG5Y1K8V8N1F7A4ZV3G3K10J4U3R6P9127、甲為一家生產(chǎn)中成藥的上市公司，2010年原材料價(jià)格持續(xù)上漲，甲公司以下做法正確的有（）。

A.從謹(jǐn)慎性原則考慮，從年初開始采用后進(jìn)先出法確認(rèn)發(fā)出存貨的實(shí)際成本

B.按照產(chǎn)品A的預(yù)估售價(jià)確定其可變現(xiàn)凈值，以此為基礎(chǔ)確定是否要計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備，未考慮銷售費(fèi)用等支出

C.盤盈的存貨應(yīng)按其重置成本作為入賬價(jià)值，并通過“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，按管理權(quán)限報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后沖減當(dāng)期管理費(fèi)用

D.存貨計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備不得轉(zhuǎn)回【答案】CCM8H8Y7Z10G4U6R5HO6J6K10P9J7T3S6ZJ7O5P1S2J2S7E2128、創(chuàng)業(yè)板某上市公司擬配股，下列做法中，符合規(guī)定的是（）。

A.在股東大會(huì)召開前公告控股股東認(rèn)配股份數(shù)量的承諾

B.在發(fā)行方案中約定，原股東認(rèn)購股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量百分之五十的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期貸款利息返還已經(jīng)認(rèn)購的股東

C.股東大會(huì)特別決議通過，配股募集資金用途為臨時(shí)用于向控股股東借款

D.通過擬投標(biāo)的方式確定發(fā)行對(duì)象【答案】ACO1L7G10M5W7F9T2HE9V7A7F9Q6X3E8ZI7U9Z10K9Y9F7R2129、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌業(yè)務(wù)問答一關(guān)于掛牌條件適用若干問題的解答（一）》，申請(qǐng)掛牌公司存在以下情形之一的，應(yīng)被認(rèn)定其不具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的是（）。

A.執(zhí)行期期初凈資產(chǎn)額為零

B.能在每一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)形成與同期業(yè)務(wù)相關(guān)的持續(xù)營(yíng)運(yùn)記錄

C.報(bào)告期連續(xù)虧損且業(yè)務(wù)發(fā)展受產(chǎn)業(yè)政策限制

D.報(bào)告期期末凈資產(chǎn)額為零【答案】CCZ4A10I6J2H9T8H6HZ8V7Z9R9N9C5X3ZL2E10S1B7C1G9L3130、假設(shè)其他因素不變，下列變動(dòng)中有利于減少企業(yè)外部融資額的有（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACL2P5E9N9O10Y1I5HO1X6F6B5C4F3B6ZG4B9J10M1G7B2L9131、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司股東征集投票權(quán)的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A.獨(dú)立董事在股東大會(huì)召開前公開向股東征集投票權(quán)的，應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立董事的二分之一以上同意

B.公司章程中不得對(duì)征集投票權(quán)提出最低持股比例的限制

C.征集股東投票權(quán)時(shí)，征集人需要向被征集人充分披露具體的投票意向

D.獨(dú)立董事可以就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃向所有的股東征集委托投票權(quán)

E.征集人不得采取有償或者變相有償?shù)姆绞秸骷蓶|投票權(quán)【答案】DCM5Y3I9C7J6U5H9HG10X5N10N4H9F4S2ZT8N6P7H6Y8A2U2132、關(guān)于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)涉及不同企業(yè)的股份支付交易的會(huì)計(jì)處理，下列說法中正確的有（

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC8N10H5D9L5T1A4HP10E3Z3K5W4D3O7ZL10T1L7G5K9L5R9133、甲為一家生產(chǎn)中成藥的上市公司，2010年原材料價(jià)格持續(xù)上漲，甲公司以下做法正確的有（）

A.從謹(jǐn)慎性原則考慮，從年初開始采用后進(jìn)先出法確認(rèn)發(fā)出存貨的實(shí)際成本

B.按照產(chǎn)品A的預(yù)估售價(jià)確定其可變現(xiàn)凈值，以此為基礎(chǔ)確定是否要計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備，未考慮銷售費(fèi)用等支出

C.盤盈的存貨應(yīng)按其重置成本作為入賬價(jià)值，并通過“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，按管理權(quán)限報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后沖減當(dāng)期管理費(fèi)用

D.存貨計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備不得轉(zhuǎn)回【答案】CCP2Z7I8D6I2V7Z3HD9U10L7A4N10N8H2ZD6C4C2G6N6G3O7134、以下哪些主體，參與本公司非公開發(fā)行公司債券的認(rèn)購與轉(zhuǎn)讓，不受合格投資者資質(zhì)條件的限制？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACA9C9X10D3J4G3B6HZ2S5E9T10T10W8J2ZD1O4D7K7G5Y1K5135、根據(jù)《證券法》和《國家發(fā)展改革委關(guān)于推進(jìn)企業(yè)債券市場(chǎng)發(fā)展、簡(jiǎn)化發(fā)行核準(zhǔn)程序有關(guān)事項(xiàng)的通知》的要求，公開發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)符合的條件有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ10E8R6B5C6U3M9HX8E8F3F2A7I4R1ZR7Z2G2A3O4N7Q8136、設(shè)有甲和乙兩種債券：甲債券面值1000元，期限10年，票面利率10%，復(fù)利計(jì)息，到期一次性還本付息；乙債券期限7年，其他條件與甲債券相同。假設(shè)甲債券和乙債券的必要收益率均為9%，那么（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY3V9J3Z5L8Q4I2HS10P8L8G6A10C3V6ZA6X6N2B5B5P10O1137、以下哪些屬于證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管措施?（）

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCM8A9V8M2Y5N3H5HG1F9Q4F1N10Y5P9ZB1M5O10D8A10M4N10138、根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》及《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL3C4L5S8J2A9U6HK3K8W2W5B1M5V1ZY5K6J9A1F7G10T9139、2018年9月20日，甲公司因出售質(zhì)量不合格的產(chǎn)品而被乙公司起訴。至2018年12月31日，該起訴尚未判決，甲公司估計(jì)很可能承擔(dān)該項(xiàng)違約賠償責(zé)任，需要賠償100萬元的可能性為60%，需要賠償80萬元的可能性為40%，同時(shí)很可能需要另外支付訴訟費(fèi)用2萬元。此外，甲公司基本確定能夠從直接責(zé)任人處追回10萬元。不考慮其他因素，2018年12月31日，甲公司對(duì)該起訴訟應(yīng)確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債金額為（）。

A.84萬元

B.94萬元

C.102萬元

D.92萬元

E.100萬元【答案】CCA10U6R6V5M2X8O4HZ4T6E1Z5P8F5C10ZV7H7W8K7K1E8B2140、根據(jù)《關(guān)于金融類企業(yè)掛牌融資有關(guān)事項(xiàng)的通知》，下列關(guān)于私募機(jī)構(gòu)新增掛牌條件的說法，正確的是（）。

A.私募機(jī)構(gòu)作為基金管理人在其管理基金中的出資額不得低于20%

B.私募機(jī)構(gòu)持續(xù)運(yùn)營(yíng)4年以上，且至少存在一支管理基金已實(shí)現(xiàn)退出

C.管理費(fèi)收入必須占收入來源的80%以上

D.掛牌之前不存在以基金份額認(rèn)購私募機(jī)構(gòu)發(fā)行的股份或股票的情形

E.私募股權(quán)類私募機(jī)構(gòu)最近3年累計(jì)實(shí)繳資產(chǎn)管理規(guī)模在50億元以上【答案】DCY8O9J2B6S7F8N3HW1J4P10L6D10R8Z2ZB7F3X5D4L2S5B9141、根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于簡(jiǎn)化企業(yè)債券審報(bào)程序加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范和改革監(jiān)管方式的意見》，以下信用優(yōu)良企業(yè)發(fā)債可豁免委內(nèi)復(fù)審環(huán)節(jié)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ1E2L5T9N5G10O3HL9I1F5Y7E5Y2E6ZG4M5W8V6C8R4J6142、下列各項(xiàng)有關(guān)投資性房地產(chǎn)會(huì)計(jì)處理的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW5S8L1J2C6J10I8HI3O4T4O4W5S4L4ZB4C8A1N6L7L5D2143、以下哪些屬于證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管措施（）．

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCI8P7N5H7Y8E7N1HF6K2W6G1U5M3D10ZO4L9I8J7P2D1D10144、以下有關(guān)優(yōu)先股的發(fā)行符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF6V4E6W10Z7C6T6HR8K1A8F1R5R10S4ZW2C5Q6S8S3L8M9145、關(guān)于在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的程序，下列敘述錯(cuò)誤的是（）。

A.保薦人應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人的成長(zhǎng)性進(jìn)行盡職調(diào)查和審慎判斷并出具專項(xiàng)意見

B.中國證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后，在5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定

C.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)之日起12個(gè)月內(nèi)發(fā)行股票

D.股票發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的，發(fā)行人可于次月再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)【答案】DCT2U10T7X8Z10Q9A10HZ4F5T3H6O2W6I8ZP6A9F8Q2F3T8V7146、下列各項(xiàng)交易或事項(xiàng)中，需按非貨幣性資產(chǎn)交換原則處理的是（）。

A.政府無償提供非貨幣性資產(chǎn)給企業(yè)建造固定資產(chǎn)

B.甲公司以一項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資換取乙公司的一批存貨

C.甲公司吸收合并乙公