現(xiàn)金收付學(xué)習(xí)手冊(cè)

訥河聯(lián)社現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)手冊(cè)柜面現(xiàn)鈔收付作業(yè)指導(dǎo)書編制部門： 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部第 2頁(yè)共37頁(yè)目 錄1.目的 52.適用范圍 53.定義、縮寫和分類 54.職責(zé)與權(quán)限 65.政策 76.流程描述與控制要求、規(guī)范要求 76．1柜面現(xiàn)金收款流程描述與控制要求 7審核清點(diǎn) 10系統(tǒng)處理 11大額現(xiàn)金報(bào)備 12后續(xù)工作 126．2柜面現(xiàn)金付款流程描述與控制要求 13受理審核 15系統(tǒng)處理 15配款 16付款 16后續(xù)工作 176．3票幣兌換流程描述與控制要求 17受理并鑒定 20第3頁(yè) 共37頁(yè)6.3.2兌入現(xiàn)金....................................................................................216.3.3系統(tǒng)處理....................................................................................216.3.4兌出現(xiàn)金....................................................................................216．4現(xiàn)金整點(diǎn)規(guī)范......................................226．5現(xiàn)金結(jié)賬流程描述與控制要求.........................236.5.1中午碰庫(kù)....................................................................................266.5.2日終結(jié)賬....................................................................................267.檢查監(jiān)督 288.依據(jù)文件、相關(guān)體系文件 288.1依據(jù)文件 288.2相關(guān)體系文件 錯(cuò)誤！未定義書簽。9.附錄 3010.記錄......................................................................................................30第4頁(yè) 共37頁(yè)目的本文件規(guī)定了柜面現(xiàn)鈔收付業(yè)務(wù)的操作流程和控制要點(diǎn)，旨在確保柜面現(xiàn)鈔的收付、兌換、整點(diǎn)、結(jié)賬的規(guī)范操作和主要風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制，保障現(xiàn)金安全。適用范圍本文件適用于信用社本外幣現(xiàn)鈔的柜面收付、兌換、整點(diǎn)、結(jié)賬等業(yè)務(wù)活動(dòng)及其管理。定義、縮寫和分類信用社出納業(yè)務(wù)：指現(xiàn)金（本、外幣現(xiàn)鈔）、有價(jià)單證、金銀等物品的收付、兌換、整點(diǎn)、調(diào)運(yùn)、保管等業(yè)務(wù)活動(dòng)及其管理?，F(xiàn)鈔：指人民幣和外幣的紙幣、硬幣。損傷幣：即殘缺、污損人民幣。指票面撕裂、損缺，或因自然磨損、侵蝕，外觀、質(zhì)地受損，顏色變化，圖案不清晰，防偽特征受損，不宜再繼續(xù)流通使用的人民幣。貨幣：包括人民幣和外幣?，F(xiàn)金收款：指根據(jù)客戶填制的交款單以及銀行規(guī)定的其他專用憑證辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金付款：指根據(jù)經(jīng)過審核、記賬、復(fù)核、簽章的現(xiàn)金支票或其他付款憑證辦理現(xiàn)金付出。第5頁(yè) 共37頁(yè)授權(quán)人員：指辦理現(xiàn)金出納各類授權(quán)業(yè)務(wù)的有權(quán)授權(quán)人?，F(xiàn)金柜員：指有權(quán)辦理現(xiàn)金調(diào)撥和柜員現(xiàn)金領(lǐng)交的柜員。業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人：指經(jīng)辦社現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人。經(jīng)辦行：指辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的各級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。管理行：指現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)經(jīng)辦行的直接管理行。職責(zé)與權(quán)限部門/崗位 職責(zé)與權(quán)限 不相容職責(zé)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人 1）貫徹落實(shí)上級(jí)行現(xiàn)金出納和 柜員職責(zé)金庫(kù)管理各項(xiàng)制度；2）監(jiān)督與檢查柜臺(tái)和金庫(kù)的現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)；3）負(fù)責(zé)權(quán)限內(nèi)的現(xiàn)金業(yè)務(wù)和金庫(kù)業(yè)務(wù)的簽字審批；4）負(fù)責(zé)本社現(xiàn)金的調(diào)運(yùn)審批；5）結(jié)賬時(shí)對(duì)現(xiàn)金柜員尾箱進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)并確認(rèn)。授權(quán)人員 1）對(duì)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)進(jìn)行授權(quán)。 柜員職責(zé)現(xiàn)金柜員 1）辦理柜員現(xiàn)金領(lǐng)交和網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn) 柜員職責(zé)金調(diào)撥。柜員 1）經(jīng)辦柜面現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，確保 現(xiàn)金柜員賬實(shí)相符；第6頁(yè) 共37頁(yè)部門/崗位 職責(zé)與權(quán)限 不相容職責(zé)2）對(duì)客戶辦理票幣兌換，不得拒 業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)絕； 責(zé)3）辦理現(xiàn)金整點(diǎn)；4）辦理大額現(xiàn)金報(bào)備。政策1）收入現(xiàn)金，先收款后記賬。2）收入的現(xiàn)金，未經(jīng)整點(diǎn)，不得對(duì)外付出。3）付出現(xiàn)金，先記賬后付款。4）付出的現(xiàn)金，票面要達(dá)到人民銀行規(guī)定的流通標(biāo)準(zhǔn)。5）一筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)未完成，經(jīng)辦人員不得離柜。6）中午碰庫(kù)、日清日結(jié)。7）嚴(yán)格執(zhí)行大額現(xiàn)金審批、報(bào)備制度。流程描述與控制要求、規(guī)范要求柜面現(xiàn)鈔收付業(yè)務(wù)管理主要包括柜面現(xiàn)金收款、柜面現(xiàn)金付款、票幣兌換、現(xiàn)金整點(diǎn)和現(xiàn)金結(jié)賬五個(gè)方面。以下分別進(jìn)行描述和說明。6．1柜面現(xiàn)金收款流程描述與控制要求柜面現(xiàn)金收款流程包括審核清點(diǎn)、系統(tǒng)處理、大額現(xiàn)金報(bào)備和后續(xù)第7頁(yè) 共37頁(yè)工作四個(gè)階段。流程的輸入為客戶遞交的現(xiàn)金和交款憑證，流程的輸出為柜面現(xiàn)金收款服務(wù)。流程的主要風(fēng)險(xiǎn)是：柜員扣壓或撕毀客戶交款單， 侵吞或挪用客戶存款。針對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)是：打印交款回單。具體的流程描述與控制要求見下表。第8頁(yè) 共37頁(yè)?????????(FKJ7215-01-01)A-?? B-???????????????????????????????????????????????-????

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???4???????????????????????????第9頁(yè) 共37頁(yè)階段流程描述6.1.1）審核交款憑證1審柜員受理客戶交來的現(xiàn)金和兩聯(lián)“現(xiàn)金交款單”或其他存款憑證時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審查核清交款憑證要素以及是否符合現(xiàn)金管理要點(diǎn)求。審查交款憑證要素，重點(diǎn)審查交款券別明細(xì)合計(jì)金額與大、小寫金額是否一致，其他審核要求具體見《會(huì)計(jì)憑證管理程序》（PKJ7203-00）。對(duì)客戶交存現(xiàn)金是否符合現(xiàn)金管理要求的審查，具體見附錄一“現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定”。2）清點(diǎn)現(xiàn)金柜員審核交款單據(jù)無(wú)誤后，清點(diǎn)現(xiàn)金，并與交款憑證金額、票面核對(duì)。清點(diǎn)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金與交款憑證金額不符的，應(yīng)立即向客戶講明情況，待雙方核實(shí)后按原交款憑證多退少補(bǔ)現(xiàn)金或由客戶重填交款憑證。a）當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金，一筆一清；不得將幾筆款項(xiàng)混收。b）清點(diǎn)票幣時(shí)要看清票面，鑒別真?zhèn)?，發(fā)現(xiàn)假幣的處理具體見《反假幣管理作業(yè)指導(dǎo)書》（IKJ7215-05）。并按規(guī)定隨時(shí)挑剔殘幣，挑出的損傷幣應(yīng)在一筆款項(xiàng)收妥后再與內(nèi)部券別調(diào)換，并單獨(dú)放置。c）收入本、外幣現(xiàn)鈔時(shí)，除鑒別真?zhèn)瓮膺€應(yīng)鑒別是否為現(xiàn)行流通的貨幣和不可收兌貨幣。非現(xiàn)行流通的貨幣，應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的規(guī)定處理?，F(xiàn)行流通貨幣和可以辦理收兌的外幣現(xiàn)

控制要點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)因素1：其它任務(wù)執(zhí)行失誤—交款憑證審核不嚴(yán)，導(dǎo)致錯(cuò)款和糾紛。事件類型：實(shí)施、交付及過程管理風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：低風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：憑證審核無(wú)誤。控制措施：重點(diǎn)審核金額、票面控制崗位：柜員崗風(fēng)險(xiǎn)因素2.1：其它任務(wù)執(zhí)行失誤—現(xiàn)金清點(diǎn)有誤或混收，導(dǎo)致錯(cuò)款和糾紛。事件類型：實(shí)施、交付及過程管理風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：低風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：現(xiàn)金清點(diǎn)無(wú)誤?？刂拼胧阂还P一清；出納機(jī)具復(fù)點(diǎn)；監(jiān)控；反假幣培訓(xùn)控制崗位：柜員崗風(fēng)險(xiǎn)因素2.2：柜員扣壓或撕毀客戶現(xiàn)金交款單，收款不入賬。第10頁(yè) 共37頁(yè)階段流程描述控制要點(diǎn)鈔種類見“本、外幣現(xiàn)鈔種類”（附錄事件類型：實(shí)施、二）。交付及過程管理。d）嚴(yán)禁柜員代客戶填寫現(xiàn)金交款憑證。風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：高風(fēng)險(xiǎn)e）對(duì)于交存現(xiàn)金較多的單位，雙方可協(xié)控制目標(biāo)：收款不商簽訂信用封包收款協(xié)議，辦理封包入賬。收款，即單位交存現(xiàn)金時(shí)，出納員當(dāng)控制措施：機(jī)打回時(shí)數(shù)捆、卡把、點(diǎn)零頭，與交款憑證單。金額核對(duì)相符，當(dāng)面封包，并登記封控制崗位：柜員崗包現(xiàn)金登記簿，次日清點(diǎn)。收款中發(fā)現(xiàn)錯(cuò)款，應(yīng)簽發(fā)封包錯(cuò)款證明單（記錄一），退回長(zhǎng)款，收回短款。并定期與單位核對(duì)。f）營(yíng)業(yè)終了后或節(jié)假日辦理的業(yè)務(wù)，作為次日（節(jié)假日順延）的收款，在交款憑證上加蓋“入次日賬”戳記，登記次日的賬簿，憑證的第一聯(lián)退客戶，第二聯(lián)連同現(xiàn)金封包，裝入尾箱寄庫(kù)保管，次日作賬務(wù)處理。寄庫(kù)手續(xù)具體見《金庫(kù)管理程序》（PKJ7216-00）。6.1.1）系統(tǒng)處理風(fēng)險(xiǎn)因素3：數(shù)據(jù)2系柜員審核交款單據(jù)和現(xiàn)金無(wú)誤后，進(jìn)行錄入、維護(hù)或加載系統(tǒng)處理，并加蓋“現(xiàn)金訖章”和個(gè)人錯(cuò)誤；會(huì)計(jì)記賬錯(cuò)統(tǒng)處名章，具體操作見《數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（DCC）誤/數(shù)據(jù)屬性錯(cuò)誤理操作規(guī)范》（IXJ7315-02）和《數(shù)據(jù)集—系統(tǒng)錄入錯(cuò)誤。中系統(tǒng)（DCC）操作指南》（IXJ7315-03）。事件類型：實(shí)施、其會(huì)計(jì)核算見《會(huì)計(jì)核算程序》 交付及過程管理PKJ7218-00）?！艾F(xiàn)金訖章”的管理風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：低風(fēng)險(xiǎn)具體見《會(huì)計(jì)專用印章管理程序》控制目標(biāo)：系統(tǒng)錄（PKJ7209-00）。 入正確。其中，開戶單位向其現(xiàn)匯賬戶存入外幣 控制措施：系統(tǒng)控現(xiàn)鈔，還應(yīng)辦理代客外匯買賣。 制；復(fù)核；柜員現(xiàn)2）打印回單交客戶 金結(jié)賬系統(tǒng)打印現(xiàn)金交款回單后，柜員加蓋“現(xiàn) 控制崗位：柜員金訖章”后退客戶。如須找零，將找零 崗、復(fù)核崗第11頁(yè) 共37頁(yè)階段6.1.大額現(xiàn)金報(bào)備6.1.后續(xù)工作

流程描述 控制要點(diǎn)現(xiàn)金一同交給客戶。 風(fēng)險(xiǎn)因素4：偷竊/勒索/貪污/搶劫—柜員扣壓或撕毀客戶交款回單，侵吞或挪用客戶存款。事件類型：內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：低風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：機(jī)打回單給客戶?？刂拼胧合到y(tǒng)控制；監(jiān)控；會(huì)計(jì)對(duì)賬控制崗位：出納主管崗、會(huì)計(jì)對(duì)賬崗1）大額現(xiàn)金報(bào)備按當(dāng)?shù)厝诵蟹种C(jī)構(gòu)規(guī)定辦理，大額現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定見附錄一“現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定”（下同）。1）柜員領(lǐng)交現(xiàn)金柜員領(lǐng)交現(xiàn)金只限于普通柜員與現(xiàn)金柜員之間進(jìn)行，普通柜員之間不允許相互調(diào)撥現(xiàn)金。a）柜員領(lǐng)取現(xiàn)金的處理柜員向現(xiàn)金柜員領(lǐng)取現(xiàn)金時(shí)，由現(xiàn)金柜員啟動(dòng)交易，進(jìn)行系統(tǒng)處理，柜員系統(tǒng)確認(rèn)，成功后打印“柜員間現(xiàn)金調(diào)撥單”，柜員、現(xiàn)金柜員和出納負(fù)責(zé)人分別簽字確認(rèn)，現(xiàn)金柜員加蓋“現(xiàn)第12頁(yè) 共37頁(yè)階段 流程描述 控制要點(diǎn)金訖章”后同柜員辦理現(xiàn)金交接，一聯(lián)調(diào)撥單交柜員。b）柜員上繳現(xiàn)金的處理柜員向現(xiàn)金柜員上交時(shí)，現(xiàn)金柜員同柜員辦理現(xiàn)金交接無(wú)誤后，啟動(dòng)交易，進(jìn)行系統(tǒng)處理，柜員系統(tǒng)確認(rèn)，成功后打印“柜員間現(xiàn)金調(diào)撥單”，柜員、現(xiàn)金柜員和出納負(fù)責(zé)人分別簽字確認(rèn)，現(xiàn)金柜員加蓋“現(xiàn)金訖章”后，一聯(lián)調(diào)撥單交柜員?！肮駟T間現(xiàn)金調(diào)撥單”見《數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（DCC）操作規(guī)范》（IXJ7315-02）。2）現(xiàn)金整點(diǎn)，具體見 6.4現(xiàn)金整點(diǎn)規(guī)范。3）現(xiàn)金結(jié)賬，具體見6.5現(xiàn)金結(jié)賬流程描述與控制要求。6．2柜面現(xiàn)金付款流程描述與控制要求柜面現(xiàn)金付款流程包括受理審核、系統(tǒng)處理、配款、付款、后續(xù)工作五個(gè)階段。流程的輸入為客戶遞交的現(xiàn)金取款憑證，流程的輸出為柜面現(xiàn)金付款服務(wù)。流程的主要風(fēng)險(xiǎn)是：不合理的大額現(xiàn)金支出，違反現(xiàn)金管理和反洗錢的有關(guān)規(guī)定；未嚴(yán)格執(zhí)行三核對(duì)原則，導(dǎo)致現(xiàn)金冒領(lǐng)。針對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)是：大額現(xiàn)金審核及報(bào)備；交付現(xiàn)金時(shí)三核對(duì)。具體的流程描述與控制要求見下表。第13頁(yè) 共37頁(yè)柜面現(xiàn)金付款流程圖（ FKJ7215-01-02）A-客戶 B-柜員 C-授權(quán)人員提交現(xiàn)金審單驗(yàn)印付款憑證是否大額支付 是 審批簽字核審理受-1理處統(tǒng)系-2

大額現(xiàn)金 1否 報(bào)備2系統(tǒng)處理3配款是否大額支付是款換人復(fù)點(diǎn)配否-3交付現(xiàn)金4三核對(duì)發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)差錯(cuò)處理及登記款出納錯(cuò)款登記簿付-4領(lǐng)交現(xiàn)金作工續(xù)后-5

接現(xiàn)金整點(diǎn)現(xiàn)金整點(diǎn)流程接現(xiàn)金結(jié)賬現(xiàn)金結(jié)賬流程第14頁(yè) 共37頁(yè)階段流程描述控制要點(diǎn)6.2.1）受理審核風(fēng)險(xiǎn)因素1：不恰1受柜員受理客戶提交的現(xiàn)金支票或其他取當(dāng)?shù)慕灰?市場(chǎng)作款憑證時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核驗(yàn)印，具體要求見法/洗錢—不合理理審《會(huì)計(jì)憑證管理程序》（PKJ7203-00）和的大額現(xiàn)金支出，核《現(xiàn)金支票業(yè)務(wù)作業(yè)指導(dǎo)書》違反現(xiàn)金管理和（IKJ7212-02）。并按現(xiàn)金管理和反洗錢反洗錢的有關(guān)規(guī)管理的要求進(jìn)行審查，加強(qiáng)大額支付的控定。制，具體要求見附錄一“現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)事件類型：客戶關(guān)定”。系、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)實(shí)發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定的憑證，應(yīng)將憑證退回，踐并指明錯(cuò)誤原因。風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：低風(fēng)險(xiǎn)符合要求的將對(duì)號(hào)單或號(hào)牌交給客戶?？刂颇繕?biāo)：符合現(xiàn)2）大額授權(quán)及大額現(xiàn)金報(bào)備金管理和反洗錢大額現(xiàn)金經(jīng)有權(quán)授權(quán)人員授權(quán)后，辦理管理規(guī)定大額現(xiàn)金報(bào)備手控制措施：大額授續(xù)。授權(quán)具體見《會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)授權(quán)管理程權(quán)序》（PZL5303-00）。控制崗位：授權(quán)人大額現(xiàn)金報(bào)備按人行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)辦員理。6.2.1）系統(tǒng)處理風(fēng)險(xiǎn)因素2：數(shù)據(jù)2系柜員審核無(wú)誤后，進(jìn)行系統(tǒng)處理，并加錄入、維護(hù)或加載蓋印章，具體操作見《數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)錯(cuò)誤；會(huì)計(jì)記賬錯(cuò)統(tǒng)處（DCC）操作規(guī)范》（IXJ7315-02）和《數(shù)誤/數(shù)據(jù)屬性錯(cuò)誤理?yè)?jù)集中系統(tǒng)（DCC）操作指南》—系統(tǒng)錄入錯(cuò)誤。（IXJ7315-03）。其會(huì)計(jì)核算見《會(huì)計(jì)事件類型：實(shí)施、核算程序》（PKJ7218-00）。交付及過程管理其中，開戶單位從其現(xiàn)匯賬戶支取外幣風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：低風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)鈔，還應(yīng)辦理代客外匯買賣。控制目標(biāo)：系統(tǒng)錄入正確控制措施：系統(tǒng)控制；復(fù)核；柜員現(xiàn)金結(jié)賬控制崗位：柜員崗、復(fù)核崗第15頁(yè) 共37頁(yè)階段流程描述6.2.1）配款3配柜員審查付款憑證要素是否正確，會(huì)計(jì)記賬、復(fù)核員是否簽章，根據(jù)憑證金額款進(jìn)行配款，并加蓋“現(xiàn)金訖章”和個(gè)人名章。a）付出的現(xiàn)金，票面要達(dá)到人民銀行規(guī)定的流通標(biāo)準(zhǔn)；根據(jù)規(guī)定，不能兌換的殘缺、污損的人民幣和停止流通的人民幣不得對(duì)外支付。b）營(yíng)業(yè)開始，領(lǐng)取的備付金應(yīng)按券別定位歸檔，尾箱內(nèi)的現(xiàn)金應(yīng)重新清點(diǎn)核對(duì)，無(wú)誤后方能對(duì)外支付。c）配款時(shí)需要拆捆付整把的，應(yīng)先卡把后拆捆，拆捆后應(yīng)先驗(yàn)看成把券別是否一致，一捆未付完應(yīng)保留原封簽。拆把付零張時(shí)，必須先點(diǎn)足一百?gòu)垷o(wú)誤后，方能拆把。2）換人復(fù)點(diǎn)大額現(xiàn)金應(yīng)將現(xiàn)金、付款憑證交復(fù)核員復(fù)核，經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后將現(xiàn)金點(diǎn)交給客戶。復(fù)核員在復(fù)核時(shí)如發(fā)現(xiàn)所配款項(xiàng)與金額不符，應(yīng)將現(xiàn)金、憑證一并退還柜員復(fù)核重配，不能只退多余款或補(bǔ)足短款。6.2.1）三核對(duì)4付對(duì)外付款時(shí)必須三核對(duì)，即叫單位或取款人名，問答取款金額，核對(duì)并收回號(hào)牌或款對(duì)號(hào)單。2）交付現(xiàn)金核對(duì)無(wú)誤后將現(xiàn)金當(dāng)面交給客戶。a）當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金，一筆一清。b）客戶當(dāng)面清點(diǎn)發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)， 必須嚴(yán)格復(fù)

控制要點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)因素3：其它任務(wù)執(zhí)行失誤—配款錯(cuò)誤。事件類型：實(shí)施、交付及過程管理風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：低風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：配款正確控制措施：審核憑證，按大寫金額配款控制崗位：柜員崗風(fēng)險(xiǎn)因素4：交付失敗—未嚴(yán)格執(zhí)行三核對(duì)原則，導(dǎo)致現(xiàn)金冒領(lǐng)。事件類型：實(shí)施、交付及過程管理風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：低風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：交付現(xiàn)第16頁(yè) 共37頁(yè)階段6.2.后續(xù)工作

流程描述 控制要點(diǎn)查，經(jīng)證實(shí)確系錯(cuò)款，當(dāng)場(chǎng)辦理多退 金無(wú)誤少補(bǔ)手續(xù)，并登記“出納錯(cuò)款登記簿” 控制措施：三核對(duì)（見記錄二），有關(guān)人員簽章。 控制崗位：柜員崗1）柜員領(lǐng)交現(xiàn)金柜員領(lǐng)交現(xiàn)金只限于普通柜員與現(xiàn)金柜員之間進(jìn)行，普通柜員之間不允許相互調(diào)撥現(xiàn)金。a）柜員領(lǐng)取現(xiàn)金的處理柜員向現(xiàn)金柜員領(lǐng)取現(xiàn)金時(shí)，由現(xiàn)金柜員啟動(dòng)交易，進(jìn)行系統(tǒng)處理，柜員系統(tǒng)確認(rèn)，成功后打印“柜員間現(xiàn)金調(diào)撥單”，柜員、現(xiàn)金柜員和出納負(fù)責(zé)人分別簽字確認(rèn)，現(xiàn)金柜員加蓋“現(xiàn)金訖章”后同柜員辦理現(xiàn)金交接，一聯(lián)調(diào)撥單交柜員?！肮駟T間現(xiàn)金調(diào)撥單”見《數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（DCC）操作規(guī)范》（IXJ7315-02）。b）柜員上繳現(xiàn)金的處理柜員向現(xiàn)金柜員上交時(shí)，現(xiàn)金柜員同柜員辦理現(xiàn)金交接無(wú)誤后，啟動(dòng)交易，進(jìn)行系統(tǒng)處理，柜員系統(tǒng)確認(rèn)，成功后打印“柜員間現(xiàn)金調(diào)撥單”，柜員、現(xiàn)金柜員和出納負(fù)責(zé)人分別簽字確認(rèn)，現(xiàn)金柜員加蓋“現(xiàn)金訖章”后，一聯(lián)調(diào)撥單交柜員。2）現(xiàn)金整點(diǎn)，具體見 6.4現(xiàn)金整點(diǎn)規(guī)范。3）現(xiàn)金結(jié)賬，具體見 6.5現(xiàn)金結(jié)賬流程描述與控制要求。6．3票幣兌換流程描述與控制要求票幣兌換流程包括受理并鑒定、兌入現(xiàn)金、系統(tǒng)處理、兌出現(xiàn)金四第17頁(yè) 共37頁(yè)個(gè)階段。流程的輸入為兌換（調(diào)換）申請(qǐng)，流程的輸出為上繳人行的損傷幣。流程的主要風(fēng)險(xiǎn)是：兌換鑒定不準(zhǔn)確，導(dǎo)致糾紛。針對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)是：兌換鑒定。具體的流程描述與控制要求見下表。第18頁(yè) 共37頁(yè)票幣兌換(含損傷幣上繳）流程圖（ FKJ7215-01-03）D-A-客戶提交兌換現(xiàn)金說明鑒定結(jié)果是否同意退還現(xiàn)金定鑒并申請(qǐng)鑒定理受-調(diào)換現(xiàn)金申1請(qǐng)金現(xiàn)入兌-2理處統(tǒng)系-3現(xiàn)金付客戶金現(xiàn)出兌-4

B-柜員1兌換鑒定是否本幣否托收登記是是是否可兌換送有權(quán)部門鑒定是 加蓋印章否出具證明否兌入現(xiàn)金系統(tǒng)處理配兌出款殘鈔保管

人行貨幣金銀部門出具鑒定書接現(xiàn)鈔調(diào)繳流程上繳人行第19頁(yè) 共37頁(yè)階段流程描述控制要點(diǎn)6.3.1）受理風(fēng)險(xiǎn)因素1：其它1受票幣兌換指對(duì)客戶的殘損人民幣兌換和任務(wù)執(zhí)行錯(cuò)誤—已公告擬停止流通人民幣兌換?，F(xiàn)金調(diào)兌換鑒定不準(zhǔn)確，理并換包括對(duì)客戶辦理人民幣主輔幣和券別導(dǎo)致糾紛。鑒定的調(diào)換。收兌停止流通的人民幣，并將事件類型：實(shí)施、其交存當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行。交付及過程管理凡辦理人民幣存取款業(yè)務(wù)的經(jīng)辦行應(yīng)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：極小風(fēng)償為公眾兌換殘缺、污損人民幣，不得險(xiǎn)拒絕兌換?？刂颇繕?biāo)：兌換鑒2）兌換鑒定定準(zhǔn)確。兌換殘幣按照《中國(guó)人民銀行殘缺污損控制措施：業(yè)務(wù)培人民幣兌換辦法》的標(biāo)準(zhǔn)（見附錄三）訓(xùn)兌換?？刂茘徫唬汗駟T殘損外幣不予兌換，可為客戶辦理托收。發(fā)現(xiàn)假幣的，按假幣收繳鑒定流程辦理，具體見《反假幣管理作業(yè)指導(dǎo)書》（IKJ7215-05）。3）說明兌換結(jié)果柜員在辦理殘缺、污損人民幣兌換業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)向殘缺、污損人民幣持有人說明認(rèn)定的兌換結(jié)果。不予兌換的殘缺、污損人民幣，應(yīng)退回原持有人。a）殘缺、污損人民幣持有人同意金融機(jī)構(gòu)認(rèn)定結(jié)果的，對(duì)兌換的殘缺、污損人民幣紙幣，經(jīng)辦行應(yīng)當(dāng)面將帶有本行行名的“全額”或“半額”戳記加蓋在票面上；b）殘缺、污損人民幣持有人對(duì)經(jīng)辦行認(rèn)定的兌換結(jié)果有異議的，經(jīng)持有人要求，經(jīng)辦行應(yīng)出具認(rèn)定證明并退回該殘缺、污損人民幣。持有人可憑認(rèn)定證明到中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)第20頁(yè) 共37頁(yè)階段流程描述控制要點(diǎn)鑒定，中國(guó)人民銀行應(yīng)自申請(qǐng)日起5個(gè)工作日內(nèi)做出鑒定并出具鑒定書。持有人可持中國(guó)人民銀行的鑒定書及可兌換的殘缺、污損人民幣到金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行兌換。6.3.1）兌入現(xiàn)金并蓋章2兌按照“先兌入，后兌出”原則，辦理現(xiàn)金兌入。入現(xiàn)金6.3.1）柜員進(jìn)行系統(tǒng)處理，具體操作見《數(shù)據(jù)3系集中系統(tǒng)（DCC）操作規(guī)范》（IXJ7315-02）和《數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（DCC）操作指南》統(tǒng)處（IXJ7315-03）。理6.3.兌出現(xiàn)金

1）兌出現(xiàn)金柜員配兌出款，將兌換現(xiàn)金交給客戶。2）殘缺、污損人民幣上繳收回的損傷幣不得流通使用。損傷人民幣向現(xiàn)金業(yè)務(wù)庫(kù)辦理交庫(kù)的手續(xù)則同完整券（或流通人民幣），并應(yīng)按照當(dāng)?shù)厝诵械囊?guī)定，及時(shí)交存。具體交存手續(xù)見《人民幣現(xiàn)金調(diào)繳作業(yè)指導(dǎo)書》IKJ7215-02）。損傷幣上繳人行后發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款或假幣，按照《出納錯(cuò)款及案件管理作業(yè)指導(dǎo)書》ICZ8200-05）和《反假幣管理作業(yè)指導(dǎo)書》（IKJ7215-05）辦理。3）已公告擬停止流通人民幣的上繳具體見每次人民銀行文件。第21頁(yè) 共37頁(yè)階段 流程描述 控制要點(diǎn)6．4現(xiàn)金整點(diǎn)規(guī)范1）收入現(xiàn)金，必須進(jìn)行復(fù)點(diǎn)整理，未經(jīng)復(fù)點(diǎn)整理的現(xiàn)金不得直接對(duì)外付出。2）業(yè)務(wù)量大的行處，應(yīng)單獨(dú)設(shè)置票幣整點(diǎn)專柜，未單獨(dú)設(shè)柜的票幣復(fù)點(diǎn)整理工作由收款柜出納人員或?qū)Ｂ毠軒?kù)員負(fù)責(zé)。3）票幣未整點(diǎn)準(zhǔn)確前，不得將原封簽、腰條丟失，以便發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)時(shí)證實(shí)和區(qū)分責(zé)任。4）人民幣現(xiàn)金整點(diǎn)應(yīng)按人民銀行的要求進(jìn)行。a）紙幣要按券別、版別分類，點(diǎn)準(zhǔn)、挑凈、墩齊、捆緊、蓋章清楚，平鋪整理捆扎，一百?gòu)垶榘眩蜒鼦l扎在中央；十把為捆，正面均需向上，并加以墊紙，用線繩雙十字捆扎，結(jié)頭應(yīng)結(jié)于墊紙之上、封簽之下的中位。挑剔標(biāo)準(zhǔn)見人民銀行制定的《不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》（附錄四）。b）硬幣按面額分類，一百枚（或五十枚）為卷，十卷為捆，依不同方法捆扎。c）損傷幣，除按上述規(guī)定外，必須雙腰條在票幣兩端的四分之一處分別捆扎。第22頁(yè) 共37頁(yè)整點(diǎn)兩截、火燒等損傷幣，必須用紙粘貼好，嚴(yán)禁用金屬物連接。d）經(jīng)復(fù)點(diǎn)整理的票幣，應(yīng)逐把（卷）加蓋帶行號(hào)的經(jīng)手人名章（不得打捆后再補(bǔ)章）；成捆票幣應(yīng)加貼封簽，注明行名、券別、金額、封捆日期，加蓋封包員、復(fù)核員名章，整捆損傷票幣應(yīng)在封簽上加蓋“損傷”字樣戳記，以便識(shí)別。e） 經(jīng)復(fù)點(diǎn)整理的票幣，應(yīng)達(dá)到“五好錢捆”標(biāo)準(zhǔn)，即點(diǎn)數(shù)準(zhǔn)確、殘幣挑凈、平鋪整齊、把捆扎緊、印章清楚。5）外幣應(yīng)按相同幣種相同面額，正面、正置、平整打開，每一百?gòu)垶橐话?，每十把為一捆?．5現(xiàn)金結(jié)賬流程描述與控制要求現(xiàn)金結(jié)賬流程包括中午碰庫(kù)和日終結(jié)賬兩個(gè)階段。流程的輸入為結(jié)賬的需求，流程的輸出為保證現(xiàn)金出納工作的準(zhǔn)確與安全。流程的主要風(fēng)險(xiǎn)是：兌換鑒定不準(zhǔn)確，導(dǎo)致糾紛。針對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)是：兌換鑒定。第23頁(yè) 共37頁(yè)具體的流程描述與控制要求見下表。第24頁(yè) 共37頁(yè)???????(FKJ7215-01-04)????-1

A-?? B-? ?? C-? ????????1????????????? ?? ????2????????( ?) ???????????3?????????????????????????????????????????????????????????-2

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???? ????4???????????????第25頁(yè) 共37頁(yè)階段流程描述控制要點(diǎn)6.5.1）柜員試結(jié)賬風(fēng)險(xiǎn)因素1：其它1中每天中午停止?fàn)I業(yè)后，柜員分幣種清理任務(wù)執(zhí)行錯(cuò)誤—尾箱內(nèi)的現(xiàn)金票面柜員貪污款項(xiàng)，與午碰和金額，與現(xiàn)金收付流水核對(duì)。柜員進(jìn)系統(tǒng)核對(duì)不符。庫(kù)行系統(tǒng)試結(jié)賬處理，事件類型：實(shí)施、具體操作見《數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（DCC）操作交付及過程管理規(guī)范》（IXJ7315-02）和《數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：中等風(fēng)（DCC）操作指南》（IXJ7315-03）（下同）。險(xiǎn)核對(duì)有差異，柜員查找原因并再次試結(jié)控制目標(biāo)：賬實(shí)相賬。符2）裝箱入庫(kù)控制措施：換人核與系統(tǒng)核對(duì)無(wú)誤后，現(xiàn)金柜員員核對(duì)賬實(shí)確認(rèn)實(shí)并確認(rèn)，雙人封箱上鎖，辦理入庫(kù)（?？刂茘徫唬含F(xiàn)金柜險(xiǎn)柜）手續(xù)。入庫(kù)手續(xù)具體見《金庫(kù)管員、出納主管理程序》（PKJ7216-00）（下同）。風(fēng)險(xiǎn)因素2：其它任務(wù)執(zhí)行錯(cuò)誤—柜員貪污款項(xiàng)。事件類型：實(shí)施、交付及過程管理風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：中等風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：尾箱現(xiàn)金安全控制措施：雙人裝箱上鎖控制崗位：現(xiàn)金柜員、出納主管6.5.1）柜員結(jié)賬風(fēng)險(xiǎn)因素3：其它2日a）結(jié)賬前，柜員分幣種將尾箱內(nèi)成捆任務(wù)執(zhí)行錯(cuò)誤—（把）的現(xiàn)金交現(xiàn)金柜員，并進(jìn)行系柜員貪污款項(xiàng)，與終結(jié)統(tǒng)處理，同時(shí)逐筆、實(shí)時(shí)登記“款項(xiàng)系統(tǒng)核對(duì)不符。第26頁(yè) 共37頁(yè)階段 流程描述 控制要點(diǎn)賬 交接登記簿”。不成捆（把）的現(xiàn)金 事件類型：實(shí)施、并入尾箱。 交付及過程管理b）營(yíng)業(yè)終了前，柜員清理尾箱內(nèi)的現(xiàn)金 風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：中等風(fēng)票面和金額，與 險(xiǎn)現(xiàn)金收付流水核對(duì)。柜員進(jìn)行系統(tǒng)日 控制目標(biāo)：賬實(shí)相結(jié)處理，核對(duì)有 符差異，柜員查找原因并再次日結(jié)。發(fā) 控制措施：換人核生長(zhǎng)短款，按《出 實(shí)確認(rèn)納錯(cuò)款及案件管理作業(yè)指導(dǎo)書》 控制崗位：現(xiàn)金柜（ICZ8200-05）辦理。 員、出納主管若連續(xù)三次結(jié)賬不符，則系統(tǒng)自動(dòng)掛賬，柜員結(jié)束結(jié) 風(fēng)險(xiǎn)因素4：其它賬。 任務(wù)執(zhí)行錯(cuò)誤 —柜員日結(jié)成功打印“庫(kù)存現(xiàn)金登記 柜員貪污款項(xiàng)。簿”，樣式見《數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（ DCC）操作 事件類型：實(shí)施、規(guī)范》（IXJ7315-02）。 交付及過程管理現(xiàn)金柜員核對(duì)賬實(shí)并確認(rèn)， 雙人裝 風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：中等風(fēng)箱上鎖，辦理尾箱入 險(xiǎn)庫(kù)手續(xù)。 控制目標(biāo)：尾箱現(xiàn)現(xiàn)金柜員結(jié)賬前辦理現(xiàn)金繳存， 其 金安全他同柜員結(jié)賬。打印 控制措施：雙人裝的“庫(kù)存現(xiàn)金登記簿”由出納主管 箱上鎖核對(duì)賬實(shí)并確認(rèn)。 控制崗位：現(xiàn)金柜c）營(yíng)業(yè)中柜員交接時(shí)，應(yīng)按照柜員現(xiàn)金 員、出納主管結(jié)賬的處理手續(xù)進(jìn)行處理，并登記“會(huì)計(jì)人員工作交接登記簿”。2）金庫(kù)結(jié)賬金庫(kù)管庫(kù)員清點(diǎn)當(dāng)日現(xiàn)金出、入庫(kù)票和庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)，進(jìn)行系統(tǒng)日結(jié)處理。核對(duì)相符打印“庫(kù)存現(xiàn)金登記簿”，經(jīng)兩名管庫(kù)員簽章確認(rèn)。3）機(jī)構(gòu)結(jié)賬柜員日結(jié)完成后，與會(huì)計(jì)對(duì)賬，辦理機(jī)第27頁(yè) 共37頁(yè)階段 流程描述 控制要點(diǎn)構(gòu)現(xiàn)金結(jié)賬，日結(jié)成功打印“機(jī)構(gòu)現(xiàn)金收付匯總表”，樣式見《數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（DCC）操作規(guī)范》IXJ7315-02）。4）核算主體結(jié)賬機(jī)構(gòu)結(jié)賬完成后，辦理核算主體現(xiàn)金結(jié)賬，日結(jié)成功打印“現(xiàn)金收付匯總表”，樣式見《數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（DCC）操作規(guī)范》（IXJ7315-02）。檢查監(jiān)督1）稽核員對(duì)每日現(xiàn)金憑證進(jìn)行稽核，具體見 《會(huì)計(jì)稽核作業(yè)指導(dǎo)書》（IXG8103-02）。2）各級(jí)會(huì)計(jì)部門、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)出納負(fù)責(zé)人、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)主管負(fù)責(zé)人和一二級(jí)分行主管行長(zhǎng)對(duì)柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查， 具體要求見《現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)管理程序》（PKJ7215-00）和《會(huì)計(jì)檢查作業(yè)指導(dǎo)書》（IXG8103-01）。3）實(shí)施體系文件審核時(shí)對(duì)本體系文件的修訂、維護(hù)和使用及實(shí)施效果進(jìn)行檢查。依據(jù)文件、相關(guān)體系文件8.1依據(jù)文件《關(guān)于印發(fā)<柜面現(xiàn)鈔收付作業(yè)指導(dǎo)書>A/0版的通知》(建總發(fā)[2005]295號(hào))第28頁(yè) 共37頁(yè)2)《中國(guó)人民銀行殘缺人民幣兌換辦法 》（中國(guó)人民銀行令[2003]7 號(hào)）《關(guān)于貫徹執(zhí)行<中華人民共和國(guó)人民幣管理?xiàng)l例人民幣管理?xiàng)l例>的有關(guān)通知》（建總函[2000]213號(hào)）《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)<不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)>的通知》》（建會(huì)[2003]148號(hào)）《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<中國(guó)人民銀行關(guān)于深入開展殘損人民幣回收銷毀工作的通知>的通知》（建總函〔2001〕649號(hào)）《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行<關(guān)于加強(qiáng)第四套和第五套人民幣分版管理工作的通知>的通知》（建會(huì)字[1999]145號(hào)）《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)中國(guó)人民銀行<關(guān)于做好第三套人民幣延期兌付工作的通知>的通知（建總函[2000]377號(hào)）《現(xiàn)金管理暫行條例》(國(guó)務(wù)院令[1988]12號(hào)）《中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)<現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則>的通知》（銀發(fā)[1988]288號(hào)）《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》（中國(guó)人民銀行令[2003]2號(hào)）《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》（中國(guó)人民銀行令[2003]3號(hào)）《中國(guó)人民銀行關(guān)于加強(qiáng)現(xiàn)金管理工作有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[1997]107號(hào)）《大額現(xiàn)金支付登記備案規(guī)定》（銀發(fā)[1997]121號(hào)）《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)大額現(xiàn)金支付管理第29頁(yè) 共37頁(yè)的通知>的通知》（建總函[2002]30 號(hào)）14) 《中國(guó)建設(shè)銀行關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家外匯管理局 <關(guān)于居民、非居民個(gè)人大額外幣現(xiàn)鈔存取款有關(guān)問題的通知 >的通知》（建總函[1997]210 號(hào)）附錄附錄一：現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定附錄二：流通本、外幣現(xiàn)鈔種類附錄三：殘缺污損人民幣兌換標(biāo)準(zhǔn)附錄四：不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)記錄記錄一：封包錯(cuò)款證明單（ RKJ7215-01-01）記錄二：出納錯(cuò)款登記簿（ RKJ7215-01-02）第30頁(yè) 共37頁(yè)附錄一：現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定一、開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金1、職工工資、津貼；2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專門工作報(bào)酬；3、支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金，包括根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；4、各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；5、收購(gòu)單位向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款；6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；7、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；8、中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出，指因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便、搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況， 辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便、必須使用現(xiàn)金的開戶單位，要向開戶銀行提出書面申請(qǐng)， 由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，開戶銀行審查批準(zhǔn)后，予以支付現(xiàn)金。二、企事業(yè)單位庫(kù)存現(xiàn)金管理規(guī)定1、大中城市銀行開戶的單位，可保留 3天日常零星開支所需的現(xiàn)金量；在縣及縣以下銀行開立賬戶的單位， 可保留5天第32頁(yè)共37頁(yè)日常零星開支所需的現(xiàn)金量；邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位，可保留10天以下日常零星開支所需的現(xiàn)金量。2、核定的庫(kù)存限額如需調(diào)整 ,原則上一年調(diào)整一次。開戶銀行對(duì)開戶單位超庫(kù)存限額的部分要及時(shí)回籠。3、對(duì)沒有在銀行單獨(dú)開立賬戶的附屬單位也要實(shí)行現(xiàn)金管理，必須保留的現(xiàn)金，也要核定限額，其限額包括在開戶單位的庫(kù)存限額之內(nèi)。4、商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營(yíng)業(yè)額核定定額，但不包括在開戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額之內(nèi)。5、開戶銀行為非銀行金融機(jī)構(gòu)核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額，必須報(bào)經(jīng)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。三、大額現(xiàn)金管理規(guī)定1、大額現(xiàn)金的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)由中國(guó)人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行根據(jù)當(dāng)?shù)亻_戶單位正常、零星的現(xiàn)金支出的實(shí)際確定，并報(bào)中國(guó)人民銀行總行備案。2、大額現(xiàn)金支付登記備案的范圍為開戶單位的大額現(xiàn)金支付（工資性支出和農(nóng)副產(chǎn)品采購(gòu)現(xiàn)金支出除外） ；超過大額現(xiàn)金標(biāo)準(zhǔn)、注明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、銀行本票；3、單位大額現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定1）開戶單位在提取大額現(xiàn)金時(shí)，要填寫有關(guān)大額現(xiàn)金支取登記表格，表格的主要內(nèi)容應(yīng)包括支取時(shí)間、單位、金額、用途等。開戶銀行要建立臺(tái)賬，實(shí)行逐筆登記，并于季后十五日內(nèi)報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。?3頁(yè) 共37頁(yè)2）開戶銀行簽發(fā)的每張現(xiàn)金匯票本票的金額超過 30萬(wàn)元或一日對(duì)同一收款人簽發(fā)兩張以上的現(xiàn)金銀行匯票或銀行本票，須經(jīng)管理行批準(zhǔn)并報(bào)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案。3）對(duì)人民幣金額 20萬(wàn)元以上的單筆現(xiàn)金收付，包括現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取和現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金匯票、現(xiàn)金本票解付屬于大額現(xiàn)金收付，應(yīng)由經(jīng)辦行于業(yè)務(wù)發(fā)生日起的第 2個(gè)工作日?qǐng)?bào)送人民銀行當(dāng)?shù)胤种?，并由其轉(zhuǎn)報(bào)中國(guó)人民銀行總行。4）凡是單位持有的具有消費(fèi)結(jié)算、 轉(zhuǎn)賬結(jié)算（包括自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、自動(dòng)轉(zhuǎn)存、代發(fā)工資、代繳費(fèi)用等） 、存取現(xiàn)金和一卡多戶等功能的銀行卡，在使用過程中需要注入資金的，必須從單位的基本存款賬戶中轉(zhuǎn)入，不得繳存現(xiàn)金，不得將銷貨款存入。開戶銀行對(duì)持卡人持有的單位銀行卡一律不得支付現(xiàn)金。對(duì)于轉(zhuǎn)入單位持有的銀行卡中的轉(zhuǎn)賬支票，收款人必須寫收款單位的賬戶名稱，不得將發(fā)卡的開戶銀行作為收款人。4、個(gè)人大額現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定1） 對(duì)一日一次性從儲(chǔ)蓄賬戶 (含銀行卡戶)提取現(xiàn)金５萬(wàn)元(不含５萬(wàn)元)以上的，柜員應(yīng)請(qǐng)取款人提供有效身份證件，并經(jīng)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人核實(shí)后予以支付。 其中一次性提取現(xiàn)金２０萬(wàn)元(含２０萬(wàn)元)以上的，應(yīng)請(qǐng)取款人須至少提前１天預(yù)約。2） 對(duì)一日一次性或一日累計(jì)超過５萬(wàn)元以上的儲(chǔ)蓄賬戶現(xiàn)金支付，經(jīng)辦行要逐筆登記，并按月向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)第34頁(yè) 共37頁(yè)構(gòu)備案。居民個(gè)人一次性或一日累計(jì)支取 50萬(wàn)元(含50萬(wàn)元)以上大額現(xiàn)金的,開戶銀行應(yīng)單獨(dú)登記并于次日向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案。3） 對(duì)人民幣金額 20萬(wàn)元以上的單筆現(xiàn)金收付，包括現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取和現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金匯票、現(xiàn)金本票解付屬于大額現(xiàn)金收付，應(yīng)由金融機(jī)構(gòu)于業(yè)務(wù)發(fā)生日起的第 2個(gè)工作日?qǐng)?bào)送人民銀行當(dāng)?shù)胤种?，并由其轉(zhuǎn)報(bào)中國(guó)人民銀行總行。4） 對(duì)于每次超過等值 1萬(wàn)美元(含1萬(wàn)美元)的外幣現(xiàn)鈔存取，外匯指定銀