商業(yè)銀行管理課件

《商業(yè)銀行經營管理》《商業(yè)銀行經營管理》1.1商業(yè)銀行的起源與發(fā)展1.1.1商業(yè)銀行的起源銀行是由貨幣經營業(yè)演變而來的，而歷史上的貨幣經營又是在貨幣兌換業(yè)的基礎上逐漸形成的，可以說，貨幣經營業(yè)是銀行的先驅。意大利是銀行最早的發(fā)源地。威尼斯銀行于1587年建立，是歷史上最早的商業(yè)銀行。英國是現(xiàn)代銀行業(yè)的發(fā)源地。1694年英格蘭銀行是歷史上第一家股份制銀行，它的成立是現(xiàn)代銀行業(yè)產生的標志。1.1商業(yè)銀行的起源與發(fā)展1.1.1商業(yè)銀行的起源1.2商業(yè)銀行的性質與功能

1.2.1商業(yè)銀行的性質

商業(yè)銀行—是以追求最大限度利潤為經營目標，以貨幣資金為經營對象，為客戶提供多功能服務的金融企業(yè)。第一，商業(yè)銀行是一般的企業(yè)。第二，商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)。第三，商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)。1.2商業(yè)銀行的性質與功能1.2.1商業(yè)銀行的性質1.2.2商業(yè)銀行的功能1、信用中介商業(yè)銀行本是一信用受授的中介機構儲蓄——投資的轉化積少成多、續(xù)短為長信用中介是最基本、也是最能反映其經營活動特征的職能1.2.2商業(yè)銀行的功能1、信用中介2、支付中介商業(yè)銀行為商品交易、債權債務的清償提供一種結算機制。3、信用創(chuàng)造建立在信用中介職能和支付中介職能的基礎之上的。商業(yè)銀行通過吸收存款、發(fā)放貸款衍生出更多的存款貨幣，從而增加社會的貨幣供應量。2、支付中介4、金融服務商業(yè)銀行利用其聲譽、信息、技術、網(wǎng)絡等方面得優(yōu)勢為社會提供多樣化的服務5、貨幣政策傳導者宏觀調控的對象4、金融服務商業(yè)銀行經營三原則之間的關系短期充滿矛盾，但長期是統(tǒng)一的。商業(yè)銀行經營三原則之間的關系短期充滿矛盾，但長期是統(tǒng)一的。1.4.2商業(yè)銀行的組織形式

世界各國商業(yè)銀行的組織形式可以分為單一銀行制、分支銀行制、金融控股公司制和連鎖銀行制。1.單一銀行制

單一銀行制是指不設立分行，全部業(yè)務由各個相對獨立的商業(yè)銀行獨自進行的一種銀行組織形式。1.4.2商業(yè)銀行的組織形式優(yōu)點：有利于自由競爭;有利于銀行與地方政府協(xié)調;各銀行管理層級少，有利于中央銀行貨幣政策貫測執(zhí)行;經營具有較高的自主性和獨立性，其業(yè)務經營的靈活性大。缺點：不利于銀行的發(fā)展(網(wǎng)絡化);業(yè)務集中，不利于風險的分散化;資金實力較弱,抗風險能力較差;不利于橫向開放性經濟的發(fā)展。優(yōu)點：有利于自由競爭;有利于銀行與地方政2.分支行制

允許在總行之外設立分支行。按照管理方式可以劃分為：總行制和總管理處制。前者總行除了管理各分支機構以外，還對外辦理銀行業(yè)務；后者的總行不對外辦理金融業(yè)務，只負責對分支行的管理工作。優(yōu)點：便于使用現(xiàn)代化的經營手段；并形成規(guī)模經營;有利于分散風險；有利于宏觀管理;有利于提高競爭力。

缺點：容易形成壟斷，不利于競爭；銀行內部的管理控制復雜，難度大。2.分支行制3.銀行持股公司制又稱集團銀行制，是指由少數(shù)大企業(yè)或大財團設立控股公司，再由控股公司控制或收購若干家商業(yè)銀行。銀行控股公司分為兩種類型：一是非銀行性控股公司二是銀行性控股公司

優(yōu)點：有分行制的優(yōu)點，又彌補了單元制銀行的不足

缺點：容易形成集中和壟斷3.銀行持股公司制4.連鎖銀行制又稱連鎖經營制，由同一個人或集團控制兩家或兩家以上的銀行，通過持股、共同指導等形式來完成。連鎖銀行制的成員保持獨立的法人地位，獨立經營業(yè)務。其壟斷性強，有利于統(tǒng)一管理，但不利于競爭和銀行本身的發(fā)展。4.連鎖銀行制第二章

商業(yè)銀行資本管理

第二章

商業(yè)銀行資本管理

第一節(jié)商業(yè)銀行資本的構成

一、商業(yè)銀行資本的功能可歸納為營業(yè)功能、保護功能和管理功能。（1）資本是銀行存在的先決條件首先，一家銀行在開業(yè)前必須有足夠的資本（物質條件）其次，銀行還要有較高的信譽，使公眾較為信賴（衡量資本量）（2）資本是客戶存款免遭偶然損失的保障（3）資本是銀行經營活動正常進行的保證（4）資本是金融監(jiān)管部門實施控制的工具第一節(jié)商業(yè)銀行資本的構成一、商業(yè)銀行資本的功二商業(yè)銀行資本的構成

《巴塞爾協(xié)議》將銀行的資本劃分為兩類：一類是核心資本（一級資本）另一類是附屬資本（二級資本）。（一）

核心資本:包括股本和公開儲備1.股本：包括已經發(fā)行并全額繳付的普通股和永久性非累積的優(yōu)先股。二商業(yè)銀行資本的構成《巴塞爾協(xié)議》將銀行的資本劃分為兩類2.公開儲備從銀行稅后利潤中提留，有保留盈余和其它盈余，在資產負債表上有明確反映的儲備。如股票發(fā)行溢價、未分配利潤和公積金等組成。2.公開儲備從銀行稅后利潤中提留，有保留盈余和其它盈余，在資(二)附屬資本（二級資本）

未公開儲備資產重估儲備普通準備金混合資本工具長期附屬債務(二)附屬資本（二級資本）未公開儲備一、資本充足性的涵義商業(yè)銀行資本充足性包括數(shù)量充足與結構合理兩個方面的內容。數(shù)量充足：是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度。第二節(jié)商業(yè)銀行資本充足性及其測定一、資本充足性的涵義第二節(jié)商業(yè)銀行資本充足性及其測定資本結構的合理性：指各種資本在資本總額中占有合理比重，以盡可能降低商業(yè)銀行的經營成本與經營風險，增強經營管理與進一步籌資的靈活性。資本結構還受銀行經營情況變動的影響。貸款需求和存款供給是否充足會大大影響資本結構。資本結構的合理性：二、資本充足性的測定

《巴塞爾協(xié)議》對國際銀行業(yè)的統(tǒng)一資本要求包括：核心資本（一級資本）與風險加權資產總額的比率不得低于4%，即

核心資本比率

=核心資本／風險加權資產總額×100%≥4%風險加權資產總額=∑資產×風險權重二、資本充足性的測定《巴塞爾協(xié)議》對國際銀行業(yè)的統(tǒng)一資本要2.

總資本（一級資本與二級資本之和）與風險加權總資產的比率不得低于8%，其中二級資本不得超過一級資本的100%，即：

資本充足比率=總資本/（表內風險加權資產總額+表外風險加權資產總額）×100%≥8%2.總資本（一級資本與二級資本之和）與風險加權總資產的比率

一、資本的組成（一）核心資本1、股本:包括普通股和永久非累積優(yōu)先股2、公開儲備:是指通過保留盈余或其他盈余方式在資產負債表上明確反映的儲備，如股票發(fā)行溢價，公積金和未分配利潤。（二）附屬資本

1、未公開儲備：又稱隱蔽準備；2、重估儲備；

3、普通儲備金/普通呆帳準備金；4、帶有債務性質的資本工具；5、長期次級債務一、資本的組成（一）核心資本（二）附屬資本二、風險權數(shù)及信用轉換系數(shù)的規(guī)定(一)資產負債表內的風險權重0%1.現(xiàn)金2.以一國貨幣計價并以該貨幣融資的、對中央政府和中央銀行的債權3.對經合組織中央政府和中央銀行的其它債權4.以經合組織中央政府證券作為抵押或由經合組織中央政府擔保的債權0%、10%、20%或50%（由各國自行決定）5.對國內公共部門（不包括中央政府）的債權和由此類機構擔?；蛞源祟悪C構所發(fā)證券作為抵押的貸款二、風險權數(shù)及信用轉換系數(shù)的規(guī)定20%1.對多邊開發(fā)銀行（國際復興開發(fā)銀行、泛美開發(fā)銀行、亞洲開發(fā)銀行、非洲開發(fā)銀行、歐洲投資銀行）的債權，以及由這類銀行提供擔保或以這類銀行所發(fā)債券作為抵押的債權2.對經合組織國家注冊銀行的債權，以及由經合組織國家注冊銀行提供擔保的貸款20%3.對經合組織以外國家注冊銀行剩余期限在1年期內的債權和由經合組織以外國家注冊的銀行提供擔保的、剩余期限在1年之內的貸款4.對非本國的經合組織國家公共機構（不包括中央政府）的債權，以及由這些機構提供擔保或以其所發(fā)證券作為抵押的貸款5.托收現(xiàn)金

3.對經合組織以外國家注冊銀行剩余期限在1年期內的債權和由經50%完全由借款人使用或已出租房屋為抵押的貸款

100%1.對私人部門的債權2.對在經合組織國家之外注冊銀行的債權，剩余期限在1年以上3.對經合組織以外中央政府的債權（以本國貨幣計價和融資的除外）50%4.對公共部門所屬的商業(yè)公司的債權5.辦公樓、廠房設備和其它固定資產6.不動產和其它投資（包括未并表的對其它公司的投資）7.由其它銀行發(fā)行的資本工具（從資本中扣除的除外）8.所有其它資產4.對公共部門所屬的商業(yè)公司的債權(二)資產負債表外項目的信用轉換系數(shù)

轉換系數(shù)為100%的表外業(yè)務直接信用替代（對一般債務的擔保，包括對貸款和債券起擔保作用的備用信用證）銀行承兌業(yè)務及其參與的直接信用替代（也就是備用信用證）回購協(xié)議和有追索權的資產出售，該資產出售并沒有包括在資產負債表中購買資產的遠期性協(xié)議(二)資產負債表外項目的信用轉換系數(shù)轉換系數(shù)為100%的表轉換系數(shù)為50%的表外業(yè)務與某些交易相關的或有業(yè)務（即投標保證金、履約保證金、擔保書和與特殊業(yè)務相關的備用信用證）未被使用的初始期限在1年以上的承諾，包括證券承銷承諾和商業(yè)貸款限額承諾循環(huán)證券承銷服務和票據(jù)發(fā)行服務轉換系數(shù)為50%的表外業(yè)務轉換系數(shù)為20%的表外業(yè)務1.商業(yè)信用證2.有自行償付能力的與貿易有關的或有項目轉換系數(shù)為0%的表外業(yè)務1.未被使用的期限在1年或1年以下的，可以在任何時候無條件取消承諾

轉換系數(shù)為20%的表外業(yè)務

1.最低資本充足率在考慮風險類型時，應將銀行的信用風險、市場風險和其它風險涵蓋進來可以考慮用三種方法來確定最低的資本需要量。對于某些具有較高風險特征的資產，可以采用高于100%的風險權重。通過外部評級的方法來確定風險資產的信用風險等級；運用銀行內部的評級制度，來對銀行債權的風險狀況進行評定；使用資產組合風險模型。三大支柱（ThreePillars）1.最低資本充足率三大支柱（ThreePill2.監(jiān)管部門監(jiān)督檢查

原則之一：監(jiān)管部門希望銀行的資本水平高于最低資本標準，并有能力要求銀行持有高于最低標準的資本。

原則之二：銀行應有一套程序，可以根據(jù)銀行的風險程度來評估資本充足率，并具備將資本保持在適當水平的相應策略。

原則之三：監(jiān)管部門審查并評審銀行對其資本充足率的評估結果和相應的資本策略以及其遵循資本標準的情況。

原則之四：

監(jiān)管部門能夠盡早干預，以防止資本下滑到審慎水平之下。2.監(jiān)管部門監(jiān)督檢查3.市場約束市場參與者在了解銀行經營狀況基礎上所采取的相應行動，對銀行產生的激勵或制裁效果。

有效市場約束實質：充分的信息披露——增強透明度

市場約束內容：經營業(yè)績財務狀況風險管理辦法和操作風險暴露會計方法基本業(yè)務管理和公司治理信息3.市場約束第三章商業(yè)銀行負債管理

第三章商業(yè)銀行負債管理

存款準備金制度——商業(yè)銀行將其吸收的存款的一部分繳存中央銀行用以作為彌補發(fā)生流動性危機時清償力不足的準備。存款保險制度——指特設的保險機構對商業(yè)銀行所吸收的存款承擔保險義務的措施。存款準備金制度存款保險制度一、西方商業(yè)銀行存款的種類

交易類存款

——是指私人和企業(yè)為了交易目的而開立的存款賬戶，客戶可以通過支票、匯票、電話轉賬、自動出納機等提款或對第三者支付款項。包括活期存款、可轉讓支付命令、貨幣市場存款、自動轉賬等種類。非交易類存款

——主要包括：儲蓄存款和定期存款一、西方商業(yè)銀行存款的種類交易類存款1．活期存款活期存款是指客戶不需預先通知，可隨時提取或支付的存款?；钇诖婵钣直环Q為支票存款?；钇诖婵钜恢笔巧虡I(yè)銀行的主要資金來源。傳統(tǒng)上只能由商業(yè)銀行經營，西方國家，儲蓄銀行和其他金融機構也能經營活期存款業(yè)務。1．活期存款2.可轉讓支付命令帳戶（NOWs帳戶）

——是一種可使用類似于支票的支付命令進行支付和提現(xiàn)的儲蓄存款帳戶。針對個人和非營利性企業(yè)開立，也稱付息的活期存款或計息的支票賬戶。2.可轉讓支付命令帳戶（NOWs帳戶）——是一3.大額可轉讓定期存單（CDs存單）

——存款人將資金按某一固定利率和期限存入銀行并獲得的可在市場上轉讓買賣的存單形式憑證。大額可轉讓定期存單的期限一般為3個月到一年，最短的14天，金額較大，美國為10萬美元。3.大額可轉讓定期存單（CDs存單）——存款4.貨幣市場存款帳戶（MMDA）利率高，沒有利率上限；存款10萬美元可得到存款保險；向第三者支付時，可使用支票或電話通知轉帳，但每月不能超過6次；帳戶要求保留2500美元的最低余額；提款時必須提前至少7天通知銀行；客戶會定期收到一份結算清單。4.貨幣市場存款帳戶（MMDA）利率高，沒有利率上限；

1．儲蓄存款一般是指個人為積蓄貨幣和獲得利息收入而開立的存款賬戶。儲蓄存款通常由銀行發(fā)給存戶存折，以此作為存款和提現(xiàn)的憑證（一般不能簽發(fā)支票），其利率一般較高。儲蓄存款按其支付方式可以分為活期儲蓄和定期儲蓄兩種。非交易類存款為將來的支出或應付緊急情況而預先存入銀行的存款。1．儲蓄存款一般是指個人為積蓄貨幣和獲得是客戶和銀行預先約定存款期限的存款。它對銀行經營管理有著特殊的意義：（1）定期存款是銀行穩(wěn)定的資金來源。（2）定期存款的資金利率高于活期存款。（3）定期存款的營業(yè)成本低于活期存款。2.定期存款是客戶和銀行預先約定存款期限的存款。它對

3.個人退休金帳戶誘人之處：利息高且利息所得可以免稅。限制條件：

①每年要保證存入2000美元；②60歲以后才能動用。

4.零續(xù)定期存款是一種可以多次續(xù)存，期限在半年以上五年以內的儲蓄存款帳戶。3.個人退休金帳戶4.零續(xù)定期存款3.2.2我國商業(yè)銀行的存款種類一、傳統(tǒng)的存款種類二、近年推出的儲蓄存款種類

三、對信用卡業(yè)務的認識3.2.2我國商業(yè)銀行的一、傳統(tǒng)的一、傳統(tǒng)的存款種類經濟組活期存款、通知存款、織存款：協(xié)定存款、定期存款

財政性存款儲蓄存款活期存款定期存款定活兩便整存整取零存整取一、傳統(tǒng)的存款種類經濟組活期存款、通知存款、財政性

通知存款是一種不約定存期、一次性存入、可多次支取，支取時需提前通知銀行、約定支取日期和金額方能支取的存款。個人通知存款不論實際存期多長，按存款人提前通知的期限長短劃分為一天通知存款和七天通知存款兩個品種。一天通知存款必須提前一天通知約定支取存款，七天通知存款則必須提前七天通知約定支取存款。人民幣通知存款最低起存金額5萬元、單位最低起存金額50萬元，個人最低支取金額5萬元、單位最低支取金額10萬元。外幣最低起存金額為1000美元等值外幣。通知存款是一種不約定存期、一次性存入、可多次支協(xié)定存款（agreementdeposit）是對公客戶與銀行簽訂協(xié)定存款合同，雙方商定對公客戶保留一定金額的存款以應付日常結算，此部分按普通活期利率計付利息，超過定額金額的那部分存款按協(xié)定存款利率計付利息。協(xié)定存款功能等同活期存款，其收益根據(jù)公司與銀行簽訂的合同確定，一般而言，存款的余額越高，公司獲得的利率越高。一般銀行只會跟有大額存款的客戶做協(xié)定存款。個人存款不適用。協(xié)定存款（agreementdeposit）財政性存款主要是財政金庫款項和政府財政撥給機關單位的經費以及其他特種公款等，是各級財政部門代表本級政府掌管和支配的一種財政資產。包括國庫存款和其它財政存款。財政性存款主要是財政金庫款項和政府財政撥給機關單位的經費以及3.3

存款的組織與管理3.3.1商業(yè)銀行組織吸收存款的策略3.3.2存款的成本管理與控制3.3.3存款的定價3.3

存款的組織與管理3.3.1商業(yè)銀行組織吸收存款影響商業(yè)銀行存款變動的

內部因素

存款利率銀行服務銀行的實力和信譽銀行對客戶的貸款支持存款種類銀行與社會各界的關系影響商業(yè)銀行存款變動的

內部因素

存款利率影響商業(yè)銀行存款變動的

外部因素經濟發(fā)展水平和經濟周期金融法規(guī)中央銀行的貨幣政策人們的消費習慣和偏好

影響商業(yè)銀行存款變動的

外部因素經濟發(fā)展水平和經濟周期利息成本:是指銀行按約定以貨幣的形式直接支付給存款客戶、債券持有人的報酬。利息成本的計息方式有兩種：按不變利率計息（固定）:指按負債發(fā)生時規(guī)定的利率乘以負債余額計算利息額。按可變利率計息（浮動）:指負債發(fā)生時不規(guī)定具體的利率，而是確定一個基準，通常以市場不斷變化的某種利率為基準（如國庫券利率），加減某一具體的數(shù)額（0.5%或1%）為該項負債的利率。

利息成本:是指銀行按約定以貨幣的形式直接支付給存款客戶、債券非利息成本

也稱為營業(yè)成本或服務成本，指除利息以外的其他所有開支（廣告、職員的工資和薪金、設備折舊應攤提額、辦公費用等）。近年來，銀行越來越重視服務的提供，并且因負債的種類和形式不同而有很大的區(qū)別。變動成本、固定成本和混合成本。非利息成本

也稱為營業(yè)成本或服務成本，指除利息以外的其他所有二、存款成本的相關概念資金成本可用資金成本相關成本加權平均成本邊際存款成本二、存款成本的相關概念資金成本資金成本——指為吸收存款而支付的一切費用即利息成本和經營成本之和。反映銀行在規(guī)模相似的競爭者中的競爭水平。資金成本——指為吸收存款而支付的一切費用即利息成本和經營成本可用資金成本

——指銀行可用資金所負擔的全部成本。

可用資金成本是確定銀行盈利性資產價格的基礎,因而也是銀行經營中資金成本分析的重點。

可用資金成本——指銀行可用資金所負擔的全部成本風險成本：即指因為存款或籌資的增加，引起銀行風險增加而必須付出的代價（提高了負債對資本的比率）。連鎖反應成本：指銀行因為對新吸收負債增加而增加的服務和利息支出，而引起對原有負債增加的開支(為吸收更多的存款而承諾的更多利息和服務，引起原有客戶的攀比)。風險成本：邊際存款成本——指銀行在吸收的存款達到一定規(guī)模后，再新增一個單位的存款所要增加的成本。邊際存款成本——指銀行在吸收的存款達到一定規(guī)模后，再新增一個三、存款成本的控制1.存款結構和成本控制

(1)盡量擴大低息存款的吸收，降低利息成本的相對數(shù)。

(2)正確處理不同存款的利息成本和營業(yè)成本的關系，力求不斷降低營業(yè)成本的支出。

(3)活期存款的發(fā)展戰(zhàn)略必須以不減弱銀行的信貸能力為條件。

(4)定期存款的發(fā)展不以提高自身的比重為目標。三、存款成本的控制1.存款結構和成本控制二、存款的定價方法存款成本加利潤定價法邊際成本定價法上層目標定價法二、存款的定價方法存款成本加利潤定價法3.4非存款性負債業(yè)務同業(yè)拆借向中央銀行借款國際金融市場融資發(fā)行中長期債券3.4非存款性負債業(yè)務同業(yè)拆借同業(yè)拆借同業(yè)拆借，即銀行相互之間的短期借款，主要用于臨時性調劑資金頭寸的需要，支持商業(yè)銀行日常性的資金周轉。同業(yè)拆借資金市場滿足了資金供求雙方的需要同業(yè)拆借的利率的確定：由拆出行和拆入行共同協(xié)商確定。與存貸利率比較：與中央銀行在貼現(xiàn)率比較：同業(yè)拆借向中央銀行借款

當商業(yè)銀行出現(xiàn)資金不足時，除了可以在金融市場上籌資外，還可以向中央銀行借款。商業(yè)銀行向央行借款主要有兩種形式：再貸款、再貼現(xiàn)。再貸款：是中央銀行向商業(yè)銀行的信用放款，也稱直接貸款；再貼現(xiàn)：指經營票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務的商業(yè)銀行將其買入的未到期的貼現(xiàn)匯票向中央銀行再次申請貼現(xiàn)，也稱間接貸款。在市場經濟發(fā)達的國家中，再貼現(xiàn)是商業(yè)銀行向中央銀行借款的主要渠道。向中央銀行借款當商業(yè)銀行出現(xiàn)資金不足時，除了可以在金融市場國際金融市場融資商業(yè)銀行在國際金融市場融資主要是指在歐洲貨幣市場上融資。在歐洲貨幣市場上，可以不受利率管制，在稅收及存款方面的要求也較寬松，還可以逃避一些國家金融法規(guī)的管制。西方國家商業(yè)銀行在歐洲貨幣市場上借入短期負債的方式，主要通過吸引固定利率的定期存款；商業(yè)銀行還可以在歐洲貨幣市場上出售商業(yè)銀行承兌匯票、銀行承兌票據(jù)等來籌集短期資金，或者直接向其他銀行借入短期款項。國際金融市場融資商業(yè)銀行在國際金融市場融資主發(fā)行中長期債券發(fā)行中長期債券是指商業(yè)銀行以發(fā)行人身份，通過承擔債券利息的方式，直接向貨幣所有者舉借債務的融資方式。銀行發(fā)行中長期債券所承擔的利息成本較其它融資方式要高，好處是可以保證銀行資金的穩(wěn)定。但是資金成本的提高又促使商業(yè)銀行不得不去經營風險較高的資產業(yè)務，這從總體上增大了銀行經營的風險。發(fā)行中長期債券發(fā)行中長期債券是指商業(yè)銀行以發(fā)行人身份第四章現(xiàn)金資產管理

第四章現(xiàn)金資產管理第一節(jié)現(xiàn)金資產構成第二節(jié)資金頭寸的預測與調度第三節(jié)現(xiàn)金資產的管理第一節(jié)現(xiàn)金資產構成一、現(xiàn)金資產的構成

現(xiàn)金資產：是銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產一般包括下幾類：庫存現(xiàn)金商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。在中央銀行存款商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準備金。一、現(xiàn)金資產的構成3.存放同業(yè)存款指商業(yè)銀行存放在代理行和相關銀行的存款。4.在途資金在途資金，也稱托收未達款，指在本行通過對方銀行向外地付款單位或個人收取的票據(jù)。3.存放同業(yè)存款二、現(xiàn)金資產的作用

1.滿足法定存款準備金的要求2.保持清償力3.保持流動性

4.同業(yè)清算及同業(yè)支付二、現(xiàn)金資產的作用1.滿足法定存款準備金的要求第二節(jié)資金頭寸的預測與調度

一、資金頭寸及其構成商業(yè)銀行的資金頭寸：是指商業(yè)銀行能夠直接、自主運用的資金。包括時點頭寸和時期頭寸兩種。時點頭寸是指在某一時點上的可用資金；時期頭寸則是指銀行在某一時期的可用資金。第二節(jié)資金頭寸的預測與調度一、資金頭寸及其構成商業(yè)銀行的頭寸根據(jù)層次來劃分，可分為基礎頭寸和可用頭寸。基礎頭寸及其構成基礎頭寸：是指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準備金之和。在基礎頭寸中，庫存現(xiàn)金和超額準備金可以相互轉化；但在經營管理中庫存現(xiàn)金和超額準備金的運動狀態(tài)又有所不同(中央銀行、同業(yè)和客戶)。商業(yè)銀行的頭寸根據(jù)層次來劃分，可分為基礎頭寸和可用頭寸。2.可用頭寸及其構成可用頭寸：是指商業(yè)銀行可以動用的全部資金，它包括基礎頭寸和銀行存放同業(yè)的存款。銀行的可用頭寸實際上包括兩個方面的內容：可用于應付客戶提存和滿足債權債務清償需要的頭寸，一般稱之為支付準備金（備付金），可貸頭寸，是指商業(yè)銀行可以用來發(fā)放貸款和進行新的投資的資金，它是形成銀行盈利資產的基礎。從數(shù)量上來看，可貸頭寸等于全部可用頭寸減去規(guī)定限額的支付準備金之差。2.可用頭寸及其構成二、資金頭寸的預測對銀行資金頭寸的預測，事實上就是對銀行流動性需要量的預測。流動性風險管理是銀行每天都要進行的日常管理。而積極的流動性風險管理首先要求銀行準確地預測未來一定時期內的資金頭寸需要量或流動性需要量。銀行資金頭寸或流動性準備的變化，最主要取決于銀行存貸款資金運動的變化。任何存款的支出和貸款的增加，都減少頭寸；反之，存款的增加和貸款的減少則會增加銀行的資金頭寸。

二、資金頭寸的預測商業(yè)銀行的資金頭寸變化主要取決于存款的變化（被動），因此，銀行對頭寸的預測，主要是預測存款的變化趨勢。

可以把存款按其變化規(guī)律分為三類：一定會提取的存款，如到期不能自動轉期的定期存款和金融債券，這類存款因為有契約，所以無需預測；商業(yè)銀行的資金頭寸變化主要取決于存款的變化（被動），因此，銀2）可能會提取的存款，如定活兩便存款、零存整取存款，以及到期可以自動轉存的存款等，這類存款有可能提取，但又不能肯定；3）隨時可能提取的存款，如活期存款。存款預測的對象主要是第二類和第三類，我們把他們稱為易變性存款。

2）可能會提取的存款，如定活兩便存款、零存整取存款，以及到期三、資金頭寸的調度（一）資金頭寸調度的意義商業(yè)銀行的資金頭寸調度：指在正確預測資金頭寸變化趨勢的基礎上，及時靈活的調節(jié)頭寸余缺，以保證在資金短缺時，能以最低的成本和最快的速度調入所需的資金頭寸；反之，在資金頭寸多余時，能及時調出頭寸，并保證調出資金的收入能高于籌資成本，從而獲取較高的收益。三、資金頭寸的調度第三節(jié)現(xiàn)金資產的管理

一、現(xiàn)金資產管理原則

現(xiàn)金資產是商業(yè)銀行流動性最強的資產，持有一定數(shù)量的現(xiàn)金資產，主要目的在于滿足銀行經營過程中的流動性需要。銀行現(xiàn)金資產管理的任務：在保證經營過程中流動性需要的前提下，將持有現(xiàn)金資產的機會成本降到最低程度，作為銀行經營安全性和盈利性的杠桿，服務于銀行整體經營狀況最優(yōu)化目標。銀行在現(xiàn)金資產的管理中，應當堅持總量適度原則、適時調節(jié)原則和安全保障原則。

第三節(jié)現(xiàn)金資產的管理一、現(xiàn)金資產管理原則（一）總量適度原則現(xiàn)金資產管理的總量適度原則：是指銀行現(xiàn)金資產的總量必須保持在一個適當?shù)囊?guī)模上。這個適當?shù)囊?guī)模是指由銀行現(xiàn)金資產的功能和特點決定的。在保證銀行經營過程的流動性需要的前提下，銀行為保持現(xiàn)金資產所付出的機會成本最低時的現(xiàn)金資產數(shù)量?？偭窟m度原則是商業(yè)銀行現(xiàn)金資產管理的最重要的原則。

（一）總量適度原則（二）適時調節(jié)原則是指銀行要根據(jù)業(yè)務過程中的現(xiàn)金流量變化，及時的調節(jié)資金短缺頭寸，確?，F(xiàn)金資產的規(guī)模適度。（三）安全保障原則商業(yè)銀行現(xiàn)金資產主要由其在中央銀行和同業(yè)銀行的存款及庫存現(xiàn)金構成。銀行在現(xiàn)金資產特別是庫存現(xiàn)金的管理中，必然健全安全保衛(wèi)制度，嚴格業(yè)務操作規(guī)程，確保資金的安全無損。（二）適時調節(jié)原則第五章

商業(yè)銀行貸款業(yè)務管理第五章

商業(yè)銀行貸款業(yè)務管理第一節(jié)貸款種類和政策一、貸款種類二、貸款政策三、貸款程序第一節(jié)貸款種類和政策一、貸款種類（一）什么是銀行貸款就是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種信用行為。一、貸款種類（一）什么是銀行貸款一、貸款種類信用貸款：是指以借款人的信譽發(fā)放的貸款。擔保貸款：是指具有一定的財產或信用作為還款保證的貸款。包括保證貸款、抵押貸款、質押貸款三種。票據(jù)貼現(xiàn)：是指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。信用貸款：是指以借款人的信譽發(fā)放的貸款。5、按貸款的質量分類：正常貸款關注貸款次級貸款可疑貸款損失貸款注：實行貸款五級分類前，我國按貸款逾期時間長短分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆帳貸款5、按貸款的質量分類：正常貸款注：實行貸款五級分類前，我國按正常貸款借款人能夠履行合同，一直能正常還本付息，不存在任何影響貸款本息及時全額償還的消極因素，銀行對借款人按時足額償還貸款本息有充分把握。貸款損失的概率為0。關注貸款盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素，如這些因素繼續(xù)下去，借款人的償還能力受到影響，貸款損失的概率不會超過5%。次級貸款借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，需要通過處分資產或對外融資乃至執(zhí)行抵押擔保來還款付息。貸款損失的概率在30%-50%。正常貸款可疑貸款借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失，只是因為存在借款人重組、兼并、合并、抵押物處理和未決訴訟等待定因素，損失金額的多少還不能確定，貸款損失的概率在50%-75%之間。損失貸款指借款人已無償還本息的可能，無論采取什么措施和履行什么程序，貸款都注定要損失了，或者雖然能收回極少部分，但其價值也是微乎其微，從銀行的角度看，也沒有意義和必要再將其作為銀行資產在賬目上保留下來，對于這類貸款在履行了必要的法律程序之后應立即予以注銷，其貸款損失的概率在75%-100%?？梢少J款一、貸款定價的原則

利潤最大化原則擴大市場份額原則保證貸款安全原則維護銀行形象原則

一、貸款定價的原則二、貸款定價應考慮的因素貸款成本基準利率預期利潤貸款的風險程度借款人的資信狀況及與銀行的關系信貸資金的供求狀況預期的通貨膨脹率二、貸款定價應考慮的因素三、貸款價格的構成貸款利率承諾費補償余額隱含價格三、貸款價格的構成貸款利率貸款利率資金成本率管理成本率風險成本率合理利潤率承諾費——銀行對已經承諾給客戶而客戶沒有及時使用的那部分資金所收取的費用。貸款利率資金成本率承諾費補償余額——是應銀行的要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款或者低利率定期存款。補償余額隱含價格——是指貸款定價中的一些非貨幣性的內容（貸款協(xié)議中的一些附加條件）。附件條件可以是禁止性的，如融資限額及各種禁止事項；也可以是義務性的，即規(guī)定貸款人必須遵守的特別規(guī)定?？赡懿恢苯訋砝?，但會防止風險。隱含價格第三節(jié)幾種重要貸款業(yè)務的管理一、信用貸款

（一）信用貸款的特點信用貸款：是指銀行完全憑借款人的良好信用而無需提供任何財產抵押或第三者擔保而發(fā)放的貸款。與其它貸款相比，信用貸款具有以下幾個特點：1)以借款人信用和未來的現(xiàn)金流量作為還款保證2)風險大且利潤高3)手續(xù)簡便第三節(jié)幾種重要貸款業(yè)務的管理一、信用貸款

二、擔保貸款

指銀行要求借款人根據(jù)《擔保法》規(guī)定的擔保方式提供貸款擔保而發(fā)出的貸款。我國《擔保法》中規(guī)定的擔保方式主要有保證、質押和抵押三種，相應地，我國目前的擔保貸款也應包括保證貸款、質押貸款和抵押貸款三種。

二、擔保貸款

1.保證與保證貸款保證是指保證人與銀行約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行或承擔責任的行為。保證方式包括一般保證和連帶責任保證。銀行根據(jù)擔保法的保證方式向借款人發(fā)放的貸款稱為保證貸款。銀行發(fā)放保證貸款，貸款保證人應當按法律規(guī)定承擔貸款債務的一般保證或連帶責任保證責任，當債務人不能履行還款責任時，由保證人負責償還。保證貸款1.保證與保證貸款保證貸款質押權：是一種特別授予的所有權。在質押方式下，受質押人在債務全部清償以前擁有債務人用作抵押財產的權力，而且在某些情況下，受質押人還有出賣該財產的權力。質押貸款：以擔保法中規(guī)定的質押方式發(fā)放的貸款。質押貸款質押權：是一種特別授予的所有權。在質押方式下，受質押人在債務我國擔保法中規(guī)定的質押包括動產質押和權利質押兩種。動產質押：是指債務人或第三人將其動產移交債權人占有，將該動產作為債權的擔保；權利質押所包括的質物有以下四類：匯票、本票、支票、債券、存款單、倉單、提單；依法可以轉讓的股份、股票；依法可以轉讓的商標專用權、專利權、著作權中的財產權；依法可以質押的其它權利。我國擔保法中規(guī)定的質押包括動產質押和權利質押兩種。

抵押貸款

抵押:指債務人或者第三人不轉移抵押財產的占有，將該財產作為債權的擔保。

抵押貸款:銀行以抵押方式作擔保而發(fā)放的貸款。以抵押擔保的方式發(fā)放貸款，當債務人不履行債務時，債權人有權按擔保法規(guī)定以抵押財產折價或者以拍賣、變賣抵押財產的價款優(yōu)先受償。

抵押貸款抵押:指債務人或者第三人不轉移抵質押與抵押方式的不同點在于：在辦理質押貸款時，借款人應將質押財產作法定的移交，但可以不作實際的實物交付，只交付儲放貨物的倉庫鑰匙或貨物的可轉讓儲單即可。商業(yè)銀行管理課件

（一）票據(jù)貼現(xiàn)的概念與特點票據(jù)貼現(xiàn)：是一種以票據(jù)所有權的有償轉讓為前提的約期性資金融通。票據(jù)貼現(xiàn)不僅僅是一種票據(jù)買賣行為，它實際上是一種債權債務關系的轉移，是銀行通過貼現(xiàn)而間接地把款項放給票據(jù)的付款人，是銀行貸款的一種特殊方式。三、票據(jù)貼現(xiàn)（一）票據(jù)貼現(xiàn)的概念與特點三、票據(jù)貼現(xiàn)（一）消費者貸款的概念與種類消費者貸款是指銀行以消費者個人為對象，以個人消費為用途而發(fā)放的貸款。消費者貸款一般可以分為以下三類：

1、一次性償還貸款

2、分期償還貸款

3、信用卡貸款和其他周轉限額貸款

四、消費者貸款四、消費者貸款3、貸款審批與發(fā)放銀行在審批消費者貸款時，一般有兩種方法：（1）經驗判斷法：即根據(jù)對借款人的信用分析和貸前調查，通過信貸人員的主觀判斷，來決定貸與不貸，貸多貸少。（2）信用評分方法：這種方法是先由銀行建立一個在統(tǒng)計上可靠的信用評估分析模型，然后，信貸員通過此模型對借款人進行等級劃分。3、貸款審批與發(fā)放第四節(jié)貸款信用風險分析一、信用總體分析二、信用技術分析三、貸款損失的控制與處理第四節(jié)貸款信用風險分析一、信用總體分析（一）品格（character）（二）能力（capacity）（三）資本（capital）（四）擔保(collateral)

（五）環(huán)境（condition）

一、信用總體分析（五C原則）一、信用總體分析（五C原則）第六章商業(yè)銀行資產負債管理理論與實踐第六章資產負債管理是指商業(yè)銀行在業(yè)務經營過程中，對各類資產和負債進行預測、組織、調節(jié)和監(jiān)督的一種經營管理方式，以實現(xiàn)資產負債總量上平衡、結構上合理，從而達到最大盈利的目標。一、資產負債管理的概念資產負債管理是指商業(yè)銀行在業(yè)務經營過程中，對各類資產和負債進三、資產負債管理的基本原理（一）規(guī)模對稱原理（二）速度對稱原理（三）結構對稱原理（四）目標互補原理（五）分散資產原理三、資產負債管理的基本原理（一）規(guī)模對稱原理（一）規(guī)模對稱原理——資產規(guī)模與負債規(guī)模在總量上要對稱平衡。負債總量資產總量制約（一）規(guī)模對稱原理——資產規(guī)模與負債規(guī)模在總量上要對稱平衡（二）償還期對稱原理——要求資產項目和負債項目保持合理的期限結構。負債期限結構資產期限結構制約（二）償還期對稱原理——要求資產項目和負債項目保持合理的期限（三）結構對稱原理——要保持資產項目和負債項目在性質上、效益上和用途上的對稱平衡。負債性質資產性質決定（三）結構對稱原理——要保持資產項目和負債項目在性質上、效益（四）目標互補原理——“三性”的均衡是一種相互補充的均衡，是一種相互替代的均衡。（四）目標互補原理——“三性”的均衡是一種相互補充的均衡，是（五）分散資產原理——在負債結構已定的情況下，銀行可以通過將資金分散于不同區(qū)域、不同行業(yè)、不同幣種和不同種類的資產來分散風險，同時實現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的目標。（五）分散資產原理——在負債結構已定的情況下，銀行可以通過將四、資產負債管理的內容(一)資產負債總量管理(二)資產負債結構管理(三)資產負債效益管理(四)資產負債風險管理四、資產負債管理的內容(一)資產負債總量管理第二節(jié)商業(yè)銀行資產負債管理理論與發(fā)展第二節(jié)商業(yè)銀行一、資產管理理論資產管理理論盛行于20世紀50年代以前，其認為，由于銀行資金的來源大多是吸收活期存款，提存的主動權在客戶手中，銀行管理起不了決定作用；但是銀行掌握著資金運用的主動權，于是銀行側重于資產管理，爭取在資產上協(xié)調流動性、安全性與盈利性問題。資產管理理論的演進經歷了三個階段:

商業(yè)貸款理論轉移理論預期收入理論一、資產管理理論(一)商業(yè)貸款理論

商業(yè)貸款理論又稱真實票據(jù)理論，是亞當?斯密在《國富論》中首先提出的。這一理論認為，銀行資金來源主要是吸收流動性很強的活期存款，因此它的資產業(yè)務應主要集中于以真實票據(jù)為基礎的短期自償性貸款。優(yōu)點：安全性局限性：沒有認識到活期存款余額的相對穩(wěn)定性。忽視了貸款需求的多樣性。忽視了貸款自償性的相對性。(一)商業(yè)貸款理論商業(yè)貸款理論又稱真實票據(jù)理論，是亞當?斯（二）轉移理論

轉移理論又稱轉換理論，是第一次世界大戰(zhàn)以后，莫爾頓在《商業(yè)銀行及資本形成》中首先提出的。這一理論認為，銀行保持資產流動性的關鍵在于資產的變現(xiàn)能力，因而不必將資產業(yè)務局限于短期自償性貸款上，也可以將資金的一部分投資于具有轉讓條件的證券上，作為銀行資產的二級準備，在滿足存款支付時，把證券迅速而無損地轉讓出去，兌換成現(xiàn)金，保持銀行資產的流動性。優(yōu)點：擴大了銀行資金組合的范圍，增強了商業(yè)銀行的盈利性。不足：對短期證券變現(xiàn)的外部環(huán)境考慮得少。（二）轉移理論轉移理論又稱轉換理論，是第一次世界大戰(zhàn)以后，（三）預期收入理論

預期收入理論是一種關于資產選擇的理論，是第二次大戰(zhàn)以后，普魯克諾在《定期存款及銀行流動性理論》中首先提出的。它在商業(yè)貸款理論的基礎上，進一步擴大了銀行資產業(yè)務的選擇范圍。這一理論認為：貸款的償還或證券的變現(xiàn)能力，取決于將來的收入即預期收入。積極的意義：克服了商業(yè)性貸款理論的缺陷。拓寬了銀行的業(yè)務范圍。不足之處：銀行對借款人未來收入的預測建立在銀行主觀判斷的基礎之上，可能會給銀行帶來更大的經營風險。（三）預期收入理論預期收入理論是一種關于資產選擇的理論，是二、負債管理理論

負債管理理論盛行于20世紀五六十年代的西方商業(yè)銀行。負債管理理論認為：銀行資金的流動性不僅可以通過強化資產管理獲得，還可以通過靈活地調劑負債達到目的。優(yōu)點：負債管理理論意味著商業(yè)銀行經營管理思想的創(chuàng)新，它變被動的存款觀念為主動的借款觀念，為銀行找到了保持流動性的新方法。不足：在一定程度上帶有主觀色彩。通過借款融資保持銀行的流動性，不僅提高了銀行的融資成本，而且不利于銀行穩(wěn)健經營。二、負債管理理論第三節(jié)資產負債管理方法一、資產管理方法二、負責管理方法三、資產負債綜合管理方法第三節(jié)資產負債管理方法一、資產管理方法一、資產管理方法

資產管理方法的理論依據(jù)是資產管理理論，它主要包括資金總庫法、資金分配法與線形規(guī)劃法。

（一）資金總庫法：又稱資金匯集法，或者資金集中法。基本操作程序：由銀行將來自各種渠道的資金集中起來，形成一個“資金池”或稱作資金總庫，將“資金池”中的資金視為同質的單一來源，然后將其按照資產流動性的大小進行梯次分配。

一、資產管理方法銀行資金來源活期存款儲蓄存款定期存款短期非存款借入款資金總庫銀行資金使用的先后順序一級準備二級準備貸款長期證券投資固定資產資本金資金總庫法基本思路如圖銀行資金來源活期存款儲蓄存款定期存款短期非存款借入款資金總庫資金總庫法按照流動性高低分配資產，具體步驟如下：

1)一級儲備:

包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行的存款、同業(yè)存款及托收中的現(xiàn)金等方面。2)二級儲備:由短期公開債券組成，主要包括短期國庫券、地方政府債券、金融債券安全性較高、流動性和市場性較強的證券。3)各類貸款：（略）4)其他有價證券:各類長期證券。資金總庫法按照流動性高低分配資產，具體步驟如下：1)一級儲資金總庫法的特點:是不管資金的不同特征，在資產分配時只服從于銀行的經營重點和管理目標，即在保證資產流動性的前提下再考慮其盈利性。由于流動性與盈利性是相互矛盾的，所以這種做法相應降低了銀行的盈利水平。評價:資金總庫法為商業(yè)銀行在資產負債管理中提供了一個把資金配置到各項資產中去的一般規(guī)則和優(yōu)先順序，但是它并沒有提出解決流動性與盈利性矛盾的具體方法。資金總庫法的特點:（二）資金分配法

資金分配法又稱資金配置法、資金轉換法。這種理論認為，資產的流動性和分配的數(shù)量與獲得的資金來源有關。即按照不同資金來源的流動性和法定準備金的要求，決定資產的分配方法和分配比例，建立資產項目與負債項目的對應關系，把各種資金來源按照周轉速度和法定準備金的要求，分別按不同的比重分配到不同的資產形式中去。（二）資金分配法資金分配法又稱資金配置法、資金轉換法。這種活期存款儲蓄存款定期存款資本金第一準備金第二準備金貸款長期證券投資固定資產資金分配法基本思路如圖活期存款儲蓄存款定期存款資本金第一準備金第二準資金分配法的優(yōu)點:通過對負債、資產的周轉速度及流動性的協(xié)調，使二者在規(guī)模和結構上保持一致，有利于擴大生利資產的運用規(guī)模，提高銀行的盈利水平。

資金分配法的優(yōu)點:資金分配法的缺陷：（1）根據(jù)存款周轉率而不是根據(jù)存款的實際變動來作出資金流動性決策，而且把貸款全部看作是完全不流動的資產來處理，這樣就會高估流動性需求，使收益減少。（2）簡單地按資金來源的周轉速度和流動性來規(guī)定其用途，割裂了資產負債業(yè)務之間的內在聯(lián)系。資金分配法的缺陷：

二、負債管理方法負債管理方法的核心內容是銀行通過從市場借入資金，調整負債流動性需要來滿足資產的需要，以此來擴大負債與資產的規(guī)模。負債管理方法主要包括兩種：儲備頭寸管理方法全面負債管理方法

二、負債管理方法儲備頭寸管理方法是指銀行借入資金補足一級儲備，以滿足存款提取和貸款要求，通過營運頭寸調度來保持高收益、低流動性的資產。優(yōu)點：這個方法在提高資金使用效率的同時減緩了銀行因儲備減少而帶來的流動性不足，從而緩解了對銀行經營帶來的震蕩。缺點：這種方法也存在借不到資金和借入資金成本不能確定等風險。（一）儲備頭寸管理方法（一）儲備頭寸管理方法全面負債管理方法又稱純負債管理方法，是銀行通過借入外來資金持續(xù)擴大資產負債規(guī)模的方法。這種管理方法的前提是借入資金具有較大的供給彈性，即市場上有足夠的參與者和足夠的資金。這種方法的風險是有時得不到足夠的資金來源，一旦中央銀行采取緊縮的貨幣政策，就會導致一些小銀行負債管理結構的崩潰。（二）全面負債管理方法

全面負債管理方法又稱純負債管理方法，是銀行通過借入外來資金持

三、資產負債綜合管理方法

資產負債綜合管理方法是指商業(yè)銀行通過對資產負債進行組合而獲取相當收益并承擔一定風險的管理方法。它主要有資金缺口管理法和持續(xù)期缺口管理法。這兩種方法主要是規(guī)避市場利率風險的，在專業(yè)課《商業(yè)銀行風險管理》中將詳細講述，在此只作簡單介紹。第三節(jié)資產負債管理方法三、資產負債綜合管理方法第三節(jié)資產負債管理方法資金缺口管理法是指銀行根據(jù)對利率波動趨勢的預測，主動利用利率敏感資金的配置組合技術，在不同的階段運用不同的缺口策略以獲取更高收益的方法。利率敏感性資產及負債是指那些在一定時限內（考察期內）到期的或需要重新確定利率的資產和負債，實際是指對市場利率變化反映強烈的資產或負債。

（一）資金缺口管理法資金缺口管理法是指銀行根據(jù)對利率波動趨勢的預銀行的資金缺口（GAP）——利率敏感性資產（RSA）與利率敏感性負債（RSL）之間的差額。即：

GAP=RSA-RSL（絕對缺口）

GAP=RSA/RSL（相對缺口）（也叫利率敏感比率）

1、缺口分析銀行的資金缺口（GAP）1、缺口分析零缺口

RSA-RSL=0RSA/RSL=1正缺口

RSA-RSL>0

RSA/RSL>1負缺口

RSA-RSL<0

RSA/RSL<1缺口的形式零缺口RSA-RSL=0缺口的形式零缺口利率敏感性資產利率敏感性負債固定利率資產固定利率負債當市場利率變動時，對銀行的收益不會產生影響。零缺口利率敏感性利率敏感性固定利率固定利率當市場利率變動時，正缺口利率敏感性資產利率敏感性負債固定利率負債固定利率資產當市場利率上升時，銀行的凈收益會增加。當市場利率下降時，銀行的凈收益會減少。正缺口利率敏感性利率敏感性固定利率負債固定利率資產當市場利率正缺口的分析資產負債缺口金額利率金額利率金額盈利10008%5005%50055萬100011%5008%50070萬10006%5003%50045萬正缺口的分析資產負債缺口金額利率金額利率金額盈利10008%負缺口利率敏感性資產利率敏感性負債固定利率資產固定利率負債當市場利率上升時，銀行的凈收益會下降。當市場的利率下降時，銀行的凈收益會增加。負缺口利率敏感性利率敏感性固定利率固定利率當市場利率上升時，負缺口的分析負債資產缺口金額利率金額利率金額盈利10006%5008%-500-2010008%50010%-500-3010004%5006%-500-10負缺口的分析負債資產缺口金額利率金額利率金額盈利10006%2、缺口管理

從理論上來說，銀行經營管理人員可以運用缺口管理來實現(xiàn)計劃的凈利息收入，即根據(jù)預測的利率變動，通過調整資產和負債的結構、數(shù)量和期限，保持一定的資金正缺口或負缺口。假設銀行有能力預測市場利率波動的趨勢，而且預測是較準確的，那么在不同的階段運用不同的缺口策略，就可以使銀行獲取更高的收益率。如果銀行難以準確地預測利率走勢，采取零缺口資金配置策略顯得更為安全。2、缺口管理

從理論上來說，銀行經營管理人員可以運用缺口管

第七章中間業(yè)務管理第七章中間業(yè)務管理第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務的概述

一、中間業(yè)務的概念及特點（一）中間業(yè)務的概念商業(yè)銀行的中間業(yè)務是指商業(yè)銀行在一般不需要動用自己或較少動用自己的資金的情況下，不以業(yè)務中的債權或債務人身份，而是以中間人的身份參與業(yè)務，替客戶辦理收付或其他委托事項，為客戶提供各類金融服務并收取手續(xù)費的業(yè)務。

第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務的概述一、中間業(yè)務的概念及特點

（二）中間業(yè)務的特點

1、中間業(yè)務一般不需要動用自己的資金；

2、特定的業(yè)務方式：以接受客戶委托的方式開展業(yè)務；

3、是特殊的金融商品：凝結了商業(yè)銀行信譽的金融商品。（二）中間業(yè)務的特點二、中間業(yè)務的種類

（一）按中間業(yè)務的功能和形式分類，可分為以下幾類：

1、結算類中間業(yè)務

商業(yè)銀行的結算業(yè)務按服務對象所處的區(qū)域來劃分，可分為同城結算、異地結算、國際結算；按結算工具可分為匯票結算、支票結算和銀行卡結算、信用證結算、電子數(shù)據(jù)交換結算等。

2、融資性中間業(yè)務。商業(yè)銀行向客戶提供傳統(tǒng)信貸以外的其他融資服務引起的有關業(yè)務，如租賃、信托投資等。二、中間業(yè)務的種類（一）按中間業(yè)務的功能和形式分類，可

3、代理類業(yè)務代理類業(yè)務是指商業(yè)銀行受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機構、以及居民個人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經雙方協(xié)定的經濟事務的業(yè)務。

4、擔保類業(yè)務商業(yè)銀行向客戶出售信用或為客戶承擔風險引起的有關業(yè)務，通常也稱表外業(yè)務。

3、代理類業(yè)務

5、信息咨詢業(yè)務

☉是以轉讓、出售信息和提供智力服務為主要內容的中間業(yè)務。商業(yè)銀行運用自身所積累的大量信息資源，以專門的知識、技能和經驗為客戶提供所需信息和多項智力服務，就是商業(yè)銀行的信息咨詢業(yè)務。

6、結售匯業(yè)務☉獲得外匯業(yè)務經營權，不但可以增加外匯業(yè)務的收入還可以通過這些業(yè)務加深對客戶的了解和認識，密切市場關系，樹立商業(yè)銀行的良好形象。☉當前，我國的外匯市場還未完全開放，結售匯業(yè)務基本不存在市場匯率劇烈波動的風險，但同時卻可以收取較高的手續(xù)費。5、信息咨詢業(yè)務（二）根據(jù)銀行在辦理中間業(yè)務所處的身份，可以將中間業(yè)務分為委托性業(yè)務、代理性業(yè)務和自營性業(yè)務：1、委托性業(yè)務指銀行在接受客戶委托后，以自己的名義開展業(yè)務的各類中間業(yè)務，如各種結算業(yè)務、信托業(yè)務中的委托類業(yè)務等。

（二）根據(jù)銀行在辦理中間業(yè)務所處的身份，可以將中間業(yè)務分為

2、代理性業(yè)務指銀行在接受客戶委托后，以客戶的名義開展的各類中間業(yè)務，如代理收款、代理保險、代理融通、代發(fā)工資、代銷國債等各種代理業(yè)務就屬于代理性中間業(yè)務。3、自營性業(yè)務指銀行自己主動參與的各類中間業(yè)務，如擔保型中間業(yè)務等。2、代理性業(yè)務第三節(jié)租賃與信托業(yè)務

一、租賃業(yè)務

（一）租賃業(yè)務的發(fā)展

指收取租金為條件并出讓物件使用權的經濟行為。租賃業(yè)務經歷了由古代租賃、傳統(tǒng)租賃到現(xiàn)代租賃的三個歷史發(fā)展階段。

古代租賃：是一種古老的實物信用形式，租賃雙方沒有采取固定的契約形式確定彼此的權利和義務，也沒有固定的報酬。傳統(tǒng)租賃：出租人和承租人之間已經采取契約方式確定雙方的權利和義務。租賃的目的仍然只限于使用設備本身，租賃設備也只租不售?，F(xiàn)代租賃：是融資和融物相結合，并以融資為主要目的的租賃。第三節(jié)租賃與信托業(yè)務一、租賃業(yè)務

（二）現(xiàn)代租賃業(yè)務的概念及特征

1、現(xiàn)代租賃：也稱金融租賃或融資租賃，是以融資為主要目的一種租賃活動。它的概念包括下面幾個內容。就租賃目的而言，承租人是為了進行設備投資而進行租賃的。承租人在租賃期滿后，對租賃設備有停租、續(xù)租的權利，也有留購的選擇權，即可以按一定的名義價款取得設備的所有權。在現(xiàn)代租賃中，出租人提供的租賃物一般不是通用設備，而是承租人根據(jù)自己的生產需要而選定的具有一定規(guī)格、性能和型號的生產設備。從租賃期限上看，融資租賃的期限較長，并且是不中斷的，承租人必須按合同定期交付租金，不得中途解除合同。（二）現(xiàn)代租賃業(yè)務的概念及特征總之，現(xiàn)代租賃是具有融資和融物雙重性能的信用交易，它是企業(yè)進行長期資本融通的一種手段。

2、現(xiàn)代租賃的特征

（1）租賃物使用權與所有權分離。這是租賃的基本特征。（2）具有獨特的資金運動形式。（3）租金的分次歸流。（4）涉及到三個當事人，兩個或兩個以上合同。（5）承租人具有對租賃標的物的選擇權?？傊F(xiàn)代租賃是具有融資和融物雙重性（三）租賃業(yè)務的種類

現(xiàn)代租賃業(yè)務按其性質可分為融資性租賃和服務性租賃兩種。商業(yè)銀行經營的租賃業(yè)務一般是融資性租賃。1、融資性租賃又稱金融租賃，是由銀行出資購買承租人選定的設備，并按協(xié)議將設備出租給承租人使用。融資性租賃主要有以下幾種形式：（1）直接租賃；（2）杠桿租賃（3）轉租賃；（4）回租租賃。（三）租賃業(yè)務的種類現(xiàn)代租賃業(yè)務按其性質可分為融資性租賃和直接租賃☉指的是銀行根據(jù)承租人提出的要求，購進其所選定的設備，然后簽訂租賃合同，將其借給承租人使用的租賃形式。杠桿租賃

☉也稱平衡租賃或代償貸款租賃。指銀行租賃部門若一時無能力購買巨額價值的設備，可在小部分自籌資金的基礎上向其他銀行或保險公司籌借大部分貸款（一般占60%~80%）并以所購設備作為貸款抵押、以轉讓收取租金的權力作為貸款的額外保證，然后將設備租給承租人，以收取的租金償還貸款。直接租賃

轉租賃

☉是指當承租人向銀行提出申請時，銀行由于資金不足等原因，可先作為承租人向國外租賃公司和廠家租進用戶所需設備，然后再轉租給承租人使用，這里銀行既是承租人，又是出租人。

回租租賃

☉當一家企業(yè)一方面需要使用自己原有的廠房設備，另一方面又急需本資金周轉時，可將廠房設備按現(xiàn)值賣給銀行，再作為承租人向銀行租回原廠房設備繼續(xù)使用?；刈庾赓U其實是一種緊急融資的方式。轉租賃二信托業(yè)務

(一)信托業(yè)務的概念和特征信托：即信任委托，是指委托人為了自己或第三者的利益將自己的財產或有關事物委托別人管理、經營的一種經濟行為。信托業(yè)務牽涉到三個方面的當事人：委托人，受托人和受益人。信托運作的基本程序：委托人依照契約的規(guī)定，為自己或第三者（受益人）的利益，將財產的權力轉讓給受托人，由受托人依據(jù)謹慎原則占有、管理和使用信托財產，并處分其收益。二信托業(yè)務(一)信托業(yè)務的概念和特征第四節(jié)代理與銀行卡業(yè)務一、代理業(yè)務（一）代理業(yè)務的概念代理業(yè)務是指商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機構，以及居民個人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理經雙方議定的經濟事務的業(yè)務。在代理業(yè)務中，委托人和銀行必須用契約方式規(guī)定雙方的權利和義務，包括代理的范圍、內容、期限以及糾紛的處理等，并由此而形成一定的法律關系。在代理業(yè)務中，銀行不動用自己的資產，不為客戶墊款，不參與收益分配，只收取代理手續(xù)費，因而是風險較低的銀行業(yè)務。

第四節(jié)代理與銀行卡業(yè)務一、代理業(yè)務（二）代理業(yè)務的主要種類及內容

1、代理收付款業(yè)務這是商業(yè)銀行利用自身的結算便利，接受客戶的委托代為辦理指定款項的收付事宜。一是辦理發(fā)放工資；二是代理收付款項；三是代理醫(yī)療保險業(yè)務；四是代理保險業(yè)務；五是個人分期付款業(yè)務。（二）代理業(yè)務的主要種類及內容

2、代理融通業(yè)務代理融通：又叫應收賬款權益售與，是一種應收賬款的綜合管理業(yè)務。是指由商業(yè)銀行或專業(yè)代理融通公司接受他人的委托，以代理人的身份代為收取應收賬款，并為委托者提供資金融通的一種中間業(yè)務。商業(yè)銀行在接受委托并辦理代理融通業(yè)務中，依據(jù)雙方商定的收費標準收取報酬，同時，在委托人賦予的權限范圍內所辦的事項，具有委托人親自辦理的同等效力。2、代理融通業(yè)務代理融通業(yè)務根據(jù)委托者權益讓渡程度不同可分為權益轉讓和權益售與。權益轉讓：是指委托者將應收賬款的全部事項轉讓給商業(yè)銀行或專業(yè)代理融通公司。如果委托者的應收賬款成了呆賬，則商業(yè)銀行或專業(yè)代理融通公司對委托者有追索權，造成的相應損失由委托者承擔；權益售與：是指委托者將應收賬款的權益賣斷給商業(yè)銀行或專業(yè)代理融通公司，商業(yè)銀行和專業(yè)代理融通公司對委托者沒有追款權，即使發(fā)生了壞賬，也由自身承擔。

代理融通業(yè)務根據(jù)委托者權益讓渡程度不同可分為權益轉讓和權益售3、現(xiàn)金管理業(yè)務是指商業(yè)銀行協(xié)助企業(yè)科學地分析現(xiàn)金流量，使企業(yè)能科學、合理地管理現(xiàn)金（包括活期存款）余額，將多余的現(xiàn)金用于投資，增加收益。3、現(xiàn)金管理業(yè)務二、銀行卡業(yè)務

（一）銀行卡業(yè)務的概述銀行卡是商品經濟發(fā)展的產物，起源于美國。

1、銀行卡的概念銀行卡是由商業(yè)銀行向社會發(fā)行的具有消費信貸、轉賬結算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。

2、銀行卡業(yè)務的功能（1）轉賬結算功能；（2）儲蓄功能；（3）匯兌功能；（4）消費信貸功能。二、銀行卡業(yè)務（一）銀行卡業(yè)務的概述

3、銀行卡的作用（1）減少社會現(xiàn)金貨幣流通量；（2）促進消費、緩解賣方市場銷售困難；（3）幫助銀行吸收存款、更多介入代收代付等中間業(yè)務；（4）加強個人收支與銀行管理；3、銀行卡的作用（二）銀行卡的分類及其含義

1、根據(jù)發(fā)卡對象不同，銀行卡可分為單位卡（商業(yè)卡）和個人卡：單位卡的發(fā)行對象是各類企業(yè)、事業(yè)單位、國家機關、部隊、行政團體等法人組織。實際上，單位卡是以法人組織名義申領并由其授權指定具體的個人使用，同時由單位承擔持卡人用卡的一切責任。個人卡的發(fā)卡對象是具有穩(wěn)定收入來源的社會各界人士。個人卡由個人申領并由其承擔用卡的一切責任。（二）銀行卡的分類及其含義1、根據(jù)發(fā)卡對象不同，銀行卡

2、按是否具有透支功能，銀行卡可分為信用卡和借記卡：

（1）信用卡信用卡是具有消費信貸功能的銀行卡，按是否向商業(yè)銀行交存?zhèn)溆媒?，信用卡又可分為貸記卡和準貸記卡兩種。貸記卡由發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，允許持卡人在信用額度內“先消費、后付款”。準貸記卡要求持卡人在開戶后，當備用金賬戶金額不足時，才可以發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內透支。2、按是否具有透支功能，銀行卡可分（2）借記卡是一種“先存款、后消費”，無透支功能的銀行卡。作為一種電子支付手段，它最主要的作用是減少社會現(xiàn)金貨幣的流通量，提高資金周轉速度。借記卡按功能細分，又包括轉賬卡（含儲蓄卡）、專用卡和儲值卡。轉賬卡：是實時扣賬的借記卡，具有轉賬結算、存取現(xiàn)金和消費功能。專用卡：是用于除百貨、餐飲、飯店、娛樂行業(yè)以外的特定區(qū)域，具有專門用途的借記卡。儲蓄卡：是發(fā)卡銀行根據(jù)持卡人要求將資金轉至卡內儲存，以后直接從卡內扣款的預付錢包式借記卡。

（2）借記卡第八章表外業(yè)務管理

第八章表外業(yè)務管理第一節(jié)表外業(yè)務概述

一、表外業(yè)務的涵義及特點

表外業(yè)務:是指商業(yè)銀行所從事的按通行的會計準則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。

狹義的表外業(yè)務:指那些不列入資產負債表，不涉及資產負債表內金額的變動，與資產項目和負債項目密切相關，并在一定條件下會轉為表內資產業(yè)務和負債業(yè)務的經營活動。第一節(jié)表外業(yè)務概述一、表外業(yè)務的涵義及特點廣義的表外業(yè)務:指所有不列入銀行資產負債表的經營活動，除了包括狹義的表外業(yè)務，還包括商業(yè)銀行從事的不需要列入資產負債表中的金融服務類表外業(yè)務。通常所說的表外業(yè)務指狹義的表外業(yè)務。與商業(yè)銀行從事的表內業(yè)務相比，表外業(yè)務主要有以下特點：商業(yè)銀行表外業(yè)務最突出的特點是提供非資金的金融服務，資金與服務相分離；表外業(yè)務形式多樣；表外業(yè)務，特別是金融衍生工具類業(yè)務的金融杠桿性極高；表外業(yè)務透明度低，監(jiān)管難度大。

廣義的表外業(yè)務:按照業(yè)務性質可將表外業(yè)務分為四類：1、擔保和類似的或有負債此類業(yè)務是指商業(yè)銀行以證人和保人的身份接受客戶的信托，對國內外的企業(yè)提供信用擔保服務的業(yè)務。

二、表外業(yè)務的分類按照業(yè)務性質可將表外業(yè)務分二、表外業(yè)務的分類2、承諾類表外業(yè)務承諾是指銀行承認并按約定在特定的時點或時段完成某項或某些業(yè)務的許諾，一般分為不可撤銷的承諾和可撤銷的承諾。不可撤銷的承諾主要有商業(yè)票據(jù)、備用信用證額度、循環(huán)信用證額度、回購協(xié)議、票據(jù)發(fā)行便利等?？沙蜂N的承諾包括透支、信用額度等。2、承諾類表外業(yè)務主要是指80年代以來與市場價格有關的金融衍生工具，這些工具是以股票、債券或貨幣等資產為交易基礎派生出來的，其本身不能獨立存在。它們的共同特征是減少金融市場成本和收益的不確定性，使客戶在現(xiàn)貨市場已經發(fā)生的金融業(yè)務可能出現(xiàn)的損失在衍生工具市場上得到彌補。3、與利率和匯率有關的或有項目主要是指80年代以來與市場價格有關的金融衍生工具，這些工具是4、資產證券化是指銀行將具有共同特征的、流動性較差的盈利性資產集中起來，以此為基礎發(fā)售具有投資特征的證券的行為。4、資產證券化

第三節(jié)承諾類表外業(yè)務

一、貸款承諾

1、貸款承諾的定義貸款承諾是指銀行承諾客戶在未來一定的時期內，按照雙方事先確定的條件，應客戶的要求，隨時提供不超過一定限額的貸款。這里所說的“事先確定的條件”通常包括貸款利率的計算方式、貸款的期限以及貸款的使用方向等。第三節(jié)承諾類表外業(yè)務一、貸款承諾2、貸款承諾的分類

1）可撤銷承諾：附有客戶在取得貸款前必須履行的特定條款，一旦在銀行承諾期間及實際貸款期間發(fā)生客戶信用等級降低的情況，或客戶沒有履行特定條款，則銀行可以撤銷該項承諾。有些可撤銷承諾的協(xié)議對雙方不具有法律上的約束力。2、貸款承諾的分類

2）不可撤銷承諾：是銀行不經客戶同意不得私自撤銷的承諾。是具有法律效力的。但即使是不可撤銷承諾，其協(xié)議中也有可能有條款允許銀行在特定條件下終止協(xié)議，這種條款稱為實質反向改變（MaterialAdverseChange）條款。2）不可撤銷承諾：是銀行不經客戶同意不得私自撤銷的承諾。是

3、貸款承諾的主要業(yè)務方式信用額度：是最常見的貸款承諾之一，一般是客戶與銀行之間達成的非正式協(xié)議，銀行同意在一定時期內以規(guī)定的利率及其他條件向客戶提供不超過額度范圍的貸款。備用信用額度：是銀行和客戶之間達成的不可撤銷的正式協(xié)議，協(xié)議詳細規(guī)定了銀行提供信貸便利的額度、時間、貸款利率及貸款的清算等。循環(huán)信