荊門劇院PPP項目實物操作交流

荊門劇院PPP項目實物操作交流第一頁，共48頁。1、項目授權(quán)主體：荊門市人民政府2、實施機構(gòu)：市機關(guān)事務(wù)管理局3、項目建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模：擬建設(shè)地上3層、地下1層的劇院，包括：大劇場、放映廳、會議室、培訓(xùn)室、會展廳等4、項目總投資:2.1億元5、特許經(jīng)營期：10年（含2年建設(shè)期+8年運營期）6、合作方式：BOT（建設(shè)、運營、移交）荊門劇院項目基本情況第二頁，共48頁。PPP項目總體流程（財金[2014]113號文）：5環(huán)節(jié)、19個步驟第三頁，共48頁。實務(wù)培訓(xùn)大綱（以荊門劇院PPP項目為例）1、項目識別階段實務(wù)操作交流——項目初步實施方案2、項目準(zhǔn)備階段實務(wù)操作交流——物有所值/財政承受能力/實施方案3、項目采購階段實務(wù)操作交流——磋商文件/資格預(yù)審/談判/公示/合同4、感想——機關(guān)事務(wù)管理局/財政局/咨詢機構(gòu)三方第四頁，共48頁。一、識別階段實務(wù)操作選項目：初排序→了解政策→送審查（實施機構(gòu)）定模式：收申請→定模式（財政局）選機構(gòu)：選擇永業(yè)行（實施機構(gòu)）收資料：定負(fù)責(zé)人→定方案→定資料（實施機構(gòu)）作審查：審查基礎(chǔ)→方案編制→方案審查（實施機構(gòu)/財政局）5個環(huán)節(jié)、12步驟第五頁，共48頁。一、識別階段實務(wù)操作——選項目送審

政策初排序?qū)嵤C構(gòu)對2015年所負(fù)責(zé)項目，依據(jù)實施緊迫程度、前期工作情況（征地拆遷、用地預(yù)審、規(guī)劃選址等）對項目進(jìn)行排序國發(fā)[2014]60號文——鼓勵社會資本加大社會事業(yè)投資力度

；國辦發(fā)〔2015〕42號——公共服務(wù)應(yīng)廣泛采用政府和社會資本合作模式提供公共服務(wù)一般書面送審資料：項目實施背景必要性、項目前期工作情況、國家有關(guān)政策、初步構(gòu)想的合作方式選項目第六頁，共48頁。一、識別階段實務(wù)操作——選機構(gòu)一、可采用競爭性談判、競爭性磋商方式選擇二、盡可能選擇市財政局入庫PPP咨詢機構(gòu)三、PPP咨詢機構(gòu)負(fù)責(zé)的是全過程PPP咨詢服務(wù)

第七頁，共48頁。工作方案在工作方案擬定的基礎(chǔ)上，確定負(fù)責(zé)人，協(xié)調(diào)各方關(guān)系、解決問題，一定要選擇一個敢于擔(dān)當(dāng)、責(zé)任心很強的人作為項目負(fù)責(zé)人定負(fù)責(zé)人荊門劇院PPP項目編制必須落實資料：可行性研究報告等前期報告文本及批復(fù)；規(guī)劃設(shè)計方案、政府有關(guān)會議紀(jì)要，在采購階段項目盡可能完成初設(shè)階段落實資料一、識別階段實務(wù)操作——收資料第八頁，共48頁。一、識別階段實務(wù)操作——定評價初步實施方案編制初步實施方案審查123定評價基礎(chǔ)依據(jù)財金[2014]113號文，需要編制《初步實施方案》1、在資料準(zhǔn)備齊全的基礎(chǔ)上，前后耗時約1個月，包括與市機關(guān)事務(wù)管理局、財政局溝通所需時間市機關(guān)事務(wù)管理局是市政府授權(quán)實施機構(gòu)，初步實施方案審查可由市機關(guān)事務(wù)管理局與財政局共同負(fù)責(zé)審查2、初步實施方案框架：明確了實施機構(gòu)、特許經(jīng)營期、合作方式、各方初步責(zé)權(quán)利、考核總體框架內(nèi)容、政府初步付費情況等內(nèi)容第九頁，共48頁。二、準(zhǔn)備階段實務(wù)操作盡職調(diào)查是核心也是基礎(chǔ)（咨詢機構(gòu)）項目推介與了解投資人需求是核心（實施機構(gòu)）組織解決問題是關(guān)鍵路徑（三方）營造環(huán)境是實施機構(gòu)責(zé)任（三方）組織專家評審是必備過程（實施機構(gòu)財政局）第十頁，共48頁。一是對已落地PPP項目調(diào)查，了解成功案例二是對深圳大運場館PPP項目進(jìn)行現(xiàn)場考察四是對當(dāng)?shù)匚幕a(chǎn)品現(xiàn)狀及未來需求做調(diào)查五是對劇院可運營部分產(chǎn)品及市場、價格做調(diào)查三是對項目實際投資及施工利潤進(jìn)行細(xì)致分析盡職調(diào)查內(nèi)容二、準(zhǔn)備階段實務(wù)操作——盡職調(diào)查1、依據(jù)總體目標(biāo)分解盡職調(diào)查內(nèi)容：如荊門劇院項目在盡職調(diào)查中，將項目分解為投資與運營兩個層次盡職調(diào)查，如投資方面盡職調(diào)查中，了解到劇院采用限額設(shè)計2、依據(jù)盡職調(diào)查內(nèi)容構(gòu)造盡職調(diào)查方案：一是安排合適的人完成合適的事情；二是對每個事情確定項目負(fù)責(zé)人盡職調(diào)查邏輯：第十一頁，共48頁。第十二頁，共48頁。二、準(zhǔn)備階段實務(wù)操作——實施方案編制一是落實邊界條件是核心三是解決問題是手段二是確定核心內(nèi)容是關(guān)鍵方案編制1、項目實施機構(gòu)；2、項目建設(shè)規(guī)模、投資總額、實施進(jìn)度，以及提供公共產(chǎn)品或公共服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)等基本經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)；3、投資回報、價格及其測算；4、可行性分析，即降低全生命周期成本和提高公共服務(wù)質(zhì)量效率的分析估算等；5、特許經(jīng)營協(xié)議框架草案及特許經(jīng)營期限；6、特許經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)具備的條件及選擇方式；7、政府承諾和保障與特許經(jīng)營期限屆滿后資產(chǎn)處置方式；實施方案框架內(nèi)容（依據(jù)《基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營管理辦法》第十三頁，共48頁。二、準(zhǔn)備階段實務(wù)操作——項目推介與了解需求一是由實施機構(gòu)主持，參與方多為央企三是相互交流二是準(zhǔn)備資料，包括初步實施方案、政府批文項目推介會1、大部分央企提出項目規(guī)模太小，特許經(jīng)營期太長2、可運營部分內(nèi)容產(chǎn)品太過于復(fù)雜，運營風(fēng)險較大，提出是否可以委托運營3、大部分央企提出政府付費可以在前三年完成4、有些央企想了解荊門劇院設(shè)計實際情況，如結(jié)構(gòu)形式、鋼結(jié)構(gòu)類型等，了解施工利潤5、是否允許可以聯(lián)合體投標(biāo)、是否允許社會資本中途退出荊門劇院PPP項目社會資本需求介紹：第十四頁，共48頁。一是解決政府投資付費營造環(huán)境，合理收益三是解決社會資本運營問題，政府將購買會務(wù)服務(wù)營造環(huán)境二、準(zhǔn)備階段實務(wù)操作——解決問題與營造環(huán)境組織解決問題1、實施機構(gòu)：主要就社會資本提出的政府付費決心、是否將項目付費由人大批準(zhǔn)等宏觀方面問題予以解答2、財政局：主要就政府付費、何時付費、政府財力情況進(jìn)行解答3、永業(yè)行：主要就投資人提出的問題是否符合與國家政策不符給予解答二是就社會資本退出給予折現(xiàn)值考慮第十五頁，共48頁。政府授權(quán)的實施機構(gòu)應(yīng)有政府文件做支撐適當(dāng)考慮國家對基礎(chǔ)設(shè)施PPP項目有涉稅減免措施政府應(yīng)對運營承擔(dān)一定風(fēng)險社會資本在運營期應(yīng)承擔(dān)創(chuàng)造文化產(chǎn)品責(zé)任績效考評應(yīng)與量化的產(chǎn)品及服務(wù)掛鉤專家評審意見1、實施機構(gòu)組織了兩次評審2、第一次為評審，確定項目實施方案整體質(zhì)量、可行程度，第二次為專家復(fù)核3、邀請的專家涵蓋了工程管理、工程技術(shù)、工程經(jīng)濟(jì)、會計、法務(wù)等五個領(lǐng)域?qū)＜以u審會概況：二、準(zhǔn)備階段實務(wù)操作——專家意見第十六頁，共48頁。最終定稿的實施方案實施方案專家評審意見物有所值及財政承受能力論證批復(fù)送審材料構(gòu)成二、準(zhǔn)備階段實務(wù)操作——實施方案送審第十七頁，共48頁。二、識別階段實務(wù)操作——兩個報告評價開展物有所值評價和財政承受能力論證工作的目的評價前提物有所值評價是判斷是否采用PPP模式代替政府傳統(tǒng)投資運營方式提供公共服務(wù)項目的一種評價方法。財政承受能力論證是判斷本級財政是否能夠承受對PPP項目的支出的一種評估方法，每年財政對于全部PPP項目的支出不能超過地方一般公共預(yù)算支出的10%。項目實施機構(gòu)（市機關(guān)事務(wù)管理局）將專家初審?fù)ㄟ^的實施方案及其他資料報市財政局開展評價工作。評價資料主要包括但是不限于：實施方案、存量公共資產(chǎn)的歷史資料、新建或改擴建項目的（預(yù)）可行性研究報告、設(shè)計文件等。第十八頁，共48頁。二、識別階段實務(wù)操作——兩個報告評價認(rèn)真開展評價和論證工作

市財政局會同市機關(guān)事務(wù)管理局認(rèn)真組織和準(zhǔn)備，通過前期充分的調(diào)查和比較，精選了財務(wù)、金融、法律、工程管理等方面的專家，從項目全生命周期整合、風(fēng)險分配、產(chǎn)品供給、財政承受能力等方面對項目實施方案進(jìn)行了嚴(yán)格的物有所值評價和財政承受能力論證，最終，評價和論證結(jié)果均為“通過”。第十九頁，共48頁。二、識別階段實務(wù)操作——兩個報告評價評價過程中需要注意的事項(一）對有運營收入的項目要建立運營補貼動態(tài)調(diào)整機制。對于荊門劇院PPP項目，為了強化和激勵社會資本運營的責(zé)任心和積極性，市財政局建立了運營補貼動態(tài)調(diào)整機制：當(dāng)劇院運營收入達(dá)到實施方案預(yù)測值的時候，政府按約定的金額給予補貼；當(dāng)運營收入超過預(yù)測值一定比例時，政府參與分享其超額利潤，并相應(yīng)較少運營補貼；當(dāng)運營收入低于預(yù)測值時，政府在給予原約定補貼金額的同時在進(jìn)行缺口補貼。

（二）如何合理確定項目的綜合投資回報率對于PPP項目投資回報率影響的主要因素有合理利潤率和年度折現(xiàn)率，合理利率應(yīng)以商業(yè)銀行中長期貸款利率水平為基準(zhǔn)，充分考慮可用性付費、使用者付費、績效付費等不同情景，結(jié)合項目風(fēng)險等因素確定，通常為8%-10%。折現(xiàn)率則主要參照同期地方政府債券收益率。根據(jù)目前利率下行的形勢來看，建議最終綜合投資回報率控制在8%以下，特殊行業(yè)特殊項目視具體情況而定。（三）一般公共預(yù)算收入依據(jù)政府最新預(yù)算法，一般公共預(yù)算收入包括各項稅收收入、行政事業(yè)性收費收入、國有資源(資產(chǎn))有償使用收入、轉(zhuǎn)移性收入和其他收入。第二十頁，共48頁。二、識別階段實務(wù)操作——兩個報告評價第二十一頁，共48頁。二、識別階段實務(wù)操作——兩個報告評價第二十二頁，共48頁。二、識別階段實務(wù)操作——兩個報告評價第二十三頁，共48頁。二、準(zhǔn)備階段實務(wù)操作——實施方案核心內(nèi)容項目合作方式項目擬采用BOT（建設(shè)+運營+移交）方式的PPP模式，即社會資本方建成劇院后，政府授權(quán)社會資本方特許運營，社會資本方通過特許經(jīng)營期內(nèi)的經(jīng)營收入來回收投資成本和獲獲取合理利潤，不足的部分由政府進(jìn)行可行性缺口補助，特許經(jīng)營期滿后社會資本方將項目資產(chǎn)無償移交給政府。BOT模式屬于《基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營管理辦法》第五條第一款PPP模式范圍。第二十四頁，共48頁。二、準(zhǔn)備階段實務(wù)操作——實施方案核心內(nèi)容項目交易結(jié)構(gòu)第二十五頁，共48頁。PPP項目按付費方式分類，主要有以下三種：

（1）使用者付費：是指由最終消費用戶直接付費購買公共產(chǎn)品和服務(wù)。如市政供水、城市管道燃?xì)?、高速公路等?/p>

（2）政府付費：是指政府直接付費購買公共產(chǎn)品和服務(wù)。如垃圾焚燒發(fā)電、水源凈化，或者市政道路等不具備收益性的基礎(chǔ)設(shè)施項目。

（3）可行性缺口補助：是指政府以財政補貼、股本投入、優(yōu)惠貸款和其他優(yōu)惠政策的形式，給予社會資本或項目公司的經(jīng)濟(jì)補助如醫(yī)院、學(xué)校、文化及體育場館、保障房、市政公用項目等?！顿M機制介紹第二十六頁，共48頁。=項目投資回報機制＋使用者付費（運營收入）可行性缺口補助從使用者獲得的營業(yè)收入+政府會議收入8年運營期內(nèi)財政補貼平滑支出二、準(zhǔn)備階段實務(wù)操作——實施方案核心內(nèi)容從社會獲得的使用者付費類型：劇場演出、放映廳放映、會議室出租、培訓(xùn)室出租、商業(yè)出租、收入停車場、廣告第二十七頁，共48頁。按照《政府采購法》、《政府采購競爭性磋商采購方式管理暫行辦法》、《政府和社會資本合作項目政府采購管理辦法》（財庫〔2014〕215號）等法律、法規(guī)及政策，根據(jù)本項目特性，考慮到項目邊界條件復(fù)雜，且有很多不確定性等因素，本項目擬采用競爭性磋商選擇社會資本。二、準(zhǔn)備階段實務(wù)操作——實施方案核心內(nèi)容——采購方式第二十八頁，共48頁。二、準(zhǔn)備階段實務(wù)操作——劇院項目基本介紹——風(fēng)險分擔(dān)原則由對風(fēng)險最有控制力的一方承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險。一方對某一風(fēng)險最有控制力意味著他處在最有利的位置，能減少風(fēng)險發(fā)生的概率和風(fēng)險發(fā)生時的損失，從而保證了控制風(fēng)險的一方用于控制風(fēng)險所花費的成本是最小的，同時由于風(fēng)險在某一方的控制力之內(nèi)，使其有動力為管理風(fēng)險而努力。第二十九頁，共48頁。二、準(zhǔn)備階段實務(wù)操作——劇院項目基本介紹——績效考核第三十頁，共48頁。二、準(zhǔn)備階段實務(wù)操作——實施方案批復(fù)第三十一頁，共48頁。采購總體流程三、采購階段實務(wù)操作——總體流程第三十二頁，共48頁。1、采購方式三、采購階段流程1——磋商文件編制與澄清由于PPP項目復(fù)雜性，后續(xù)合同細(xì)節(jié)需要經(jīng)過談判綜合評分，考慮業(yè)主投資建設(shè)與運營能力項目進(jìn)度計劃安排項目實際情況競爭性磋商確定采購法及財庫〔2014〕214號規(guī)定的合法采購方式資格審查：采用資格預(yù)審，同時考慮各潛在社會資本情況確定資格預(yù)審文件第三十三頁，共48頁。2、競爭性磋商文件三、采購階段流程1——磋商文件編制與澄清第五部分評審標(biāo)準(zhǔn)及方法第四部分競爭性磋商響應(yīng)文件格式第三部分技術(shù)要求第二部分競爭性磋商須知第一部分競爭性磋商公告及前附表競爭性磋商文件構(gòu)成1、采用綜合評分法，由報價、技術(shù)與商務(wù)三部分構(gòu)成，價格以第二輪報價為最終報價2、報價部分由投資與補貼報價部分、投資與運營補貼折現(xiàn)值部分、工程單價下浮三部分構(gòu)成3、綜合報價中的技術(shù)部分充分考慮了移交標(biāo)準(zhǔn)，考慮了后續(xù)的半年內(nèi)政府可正常運營等因素評分體系：第三十四頁，共48頁。第三十五頁，共48頁。2、投標(biāo)階段三、采購階段流程2——投標(biāo)階段主動聯(lián)系原因：由于PPP項目采購一般掛在政府采購網(wǎng)，與傳統(tǒng)工程招標(biāo)掛的網(wǎng)站有所不同，所以很多潛在社會資本很有可能未關(guān)注網(wǎng)站而致使本次項目采購流標(biāo)主動聯(lián)系機關(guān)事務(wù)管理局、財政局、永業(yè)行三方對各供應(yīng)商進(jìn)行了現(xiàn)場考察，實地了解三家供應(yīng)商的實際情況，并對各供應(yīng)商就荊門劇院PPP項目進(jìn)行了深入了解，以便知曉各家對本項目的了解深入程度，進(jìn)而為談判創(chuàng)造有利條件考察各供應(yīng)商第三十六頁，共48頁。3、采購評審階段三、采購階段流程3——投標(biāo)階段評審專家為5位，涵蓋了工程技術(shù)、工程管理、會計、法律、金融等相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜?，這些專家通過隨機抽取產(chǎn)生專家確定排名前三皆為央企，包括中國一冶、中建鋼構(gòu)等三家機構(gòu)采購結(jié)果第三十七頁，共48頁。1、財政局、市政府分別批復(fù)的物評與財政承受能力論證、實施方案核心問題皆為不可談判內(nèi)容2、供應(yīng)商最終報價及投標(biāo)文件規(guī)定的內(nèi)容為不可談判的內(nèi)容3、可談判內(nèi)容：政府及有關(guān)單位批復(fù)以外部分及合同有關(guān)細(xì)節(jié)內(nèi)容，如資本金到位時間、建設(shè)期運營期移交期保函規(guī)模、是否允許社會資本中途退出、投資變動處理、未明確的風(fēng)險分擔(dān)等談判文件制定原則：4、組織談判三、采購階段流程4——組織談判談判小組構(gòu)成：由機關(guān)事務(wù)管理局、財政局、永業(yè)行等構(gòu)成談判底線：雖然政府制定了有關(guān)的可談判內(nèi)容，但是在社會資本一一進(jìn)行談判之前，談判小組制定了談判底線，在談判底線范圍內(nèi)與社會資本進(jìn)行談判，超過底線部分談判小組予以堅決抵制政府談判小組構(gòu)成與談判底線：談判結(jié)果：分別于第一名與第二名進(jìn)行了談判，率先與中國一冶集團(tuán)達(dá)成談判意向，就各談判細(xì)節(jié)達(dá)成一致政府最終結(jié)果：第三十八頁，共48頁。三、采購階段流程4——組織談判第五部分談判底線調(diào)整機制第四部分政府談判底線第三部分各談判內(nèi)容主要負(fù)責(zé)單位第二部分談判內(nèi)容第一部分談判小組構(gòu)成談判文件構(gòu)成1、項目融資：明確了融資利率不高于同期貸款利率，合同簽訂后的30日內(nèi)融資到位2、項目投資：不得超過概算投資的10%，高于以上部分要優(yōu)化設(shè)計，控制投資3、項目運營日：明確了起止時間，鼓勵提前建成，提前建設(shè)后的多余建設(shè)期時間納入運營期4、股權(quán)鎖定期：運營期兩年內(nèi)不得退出，股權(quán)退出原則為政府批準(zhǔn)談判文件有關(guān)內(nèi)容（需要明確事項）第三十九頁，共48頁。談判文件第四十頁，共48頁。三、采購階段流程4——組織談判談判成功第四十一頁，共48頁。三、采購階段流程5——成交公示談判備忘錄核心內(nèi)容：項目融資、項目建設(shè)、項目運營、項目移交、項目監(jiān)管。項目融資明確了融資工作由社會資本主導(dǎo)，并承擔(dān)債務(wù)；項目建設(shè)明確了項目建設(shè)期于有關(guān)的投資變動調(diào)整機制；項目運營明確了運營風(fēng)險由社會資本承擔(dān)，收益由政府與社會資本50%：50%分享，明確了政府支付總額、分年支付金額、何時支付（保證還本付息）；項目監(jiān)管明確了政府監(jiān)管內(nèi)容、績效考核方式談判備忘錄：中標(biāo)公告：本項目在省級以上財政部門指定的政府采購信息發(fā)布媒體上公告成交結(jié)果，公示期各方無異議后向一冶發(fā)出成交通知書。成交結(jié)果公告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（一）采購人和采購代理機構(gòu)的名稱、地址和聯(lián)系方式；（二）項目名稱和項目編號；（三）成交供應(yīng)商名稱、地址和成交金額；（四）主要成交標(biāo)的的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量