財(cái)務(wù)崗位職責(zé)說明書（共3篇）

第23頁共23頁財(cái)務(wù)崗位職責(zé)說明書〔共3篇〕第1篇：財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)說明書1財(cái)務(wù)部職能和職責(zé)1.1部門職能：根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么等相關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度，履行財(cái)務(wù)制度體系建立、全面預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算管理、資金管理、應(yīng)收賬款控制、資產(chǎn)管理、本錢管理、稅務(wù)管理和票務(wù)管理等財(cái)務(wù)工作職能，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目的和年度經(jīng)營(yíng)方案提供強(qiáng)有力的財(cái)務(wù)保障。1.2部門職責(zé)：1.2.1嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。1.2.2制定詳細(xì)的會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)、核算標(biāo)準(zhǔn)制度。1.2.3開展決算、清算、匯算等會(huì)計(jì)核算工作。1.2.4組織編制、審核各類財(cái)務(wù)報(bào)表、附注及財(cái)務(wù)分析^p報(bào)告，編制、審核公司的會(huì)計(jì)憑證。1.2.5牽頭組織公司全面預(yù)算管理工作，審核各項(xiàng)超預(yù)算工程與預(yù)算外工程合規(guī)性、合理性。1.2.6組織編制年度資金需求方案，擬定年度融資方案及財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表。1.2.7建立和維護(hù)融資渠道，選擇融資方式并制定公司融資方案，降低融資本錢。1.2.8調(diào)度公司經(jīng)營(yíng)資金，制定和審批年度、月度運(yùn)營(yíng)資金使用方案。1.2.9匯總、編制公司資金收支方案，合理調(diào)配資金，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)展分析^p、反應(yīng)。編制應(yīng)收賬款明細(xì)，催促各項(xiàng)資金的回收。1.2.10參與建立客戶信譽(yù)體系建立。根據(jù)客戶的信譽(yù)等級(jí)，按合同條款及客戶賒銷信譽(yù)政策，審核、控制經(jīng)營(yíng)部的發(fā)貨。1.2.11制定存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)盤點(diǎn)方案，并組織開展年度1盤點(diǎn)工作。1.2.12跟蹤在建工程完工進(jìn)度，及時(shí)對(duì)開工工程進(jìn)展核對(duì)并完成相應(yīng)的固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)。1.2.13審核存貨收發(fā)業(yè)務(wù)單據(jù)、報(bào)表。審核存貨及資產(chǎn)報(bào)廢。1.2.14協(xié)助外部審計(jì)部門、稅務(wù)部門完成固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。1.2.15組織公司稅務(wù)籌劃、稅務(wù)申報(bào)與繳納工作。配合完成稅務(wù)局對(duì)公司的稅務(wù)檢查。1.2.16結(jié)合公司的實(shí)際需要，購置各種支票、收據(jù)、有價(jià)證券等相關(guān)單據(jù)。1.2.17建立、完善部門各類管理規(guī)章制度、流程，并嚴(yán)格執(zhí)行。做好財(cái)稅方面有關(guān)證照的年檢，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和部門建立。1.2.18完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作和協(xié)助有關(guān)部門完成與本部門相關(guān)的職能工作。2財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé)和權(quán)限2.1財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)和權(quán)限2.1.1財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)2.1.1.1掌握國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)、條例和上級(jí)有關(guān)主管部門制定的財(cái)會(huì)、方案統(tǒng)計(jì)、工程建立的制度規(guī)定及管理方法，結(jié)合公司實(shí)際組織制定公司財(cái)務(wù)管理制度，并負(fù)責(zé)貫徹施行。2.1.1.2負(fù)責(zé)組織和領(lǐng)導(dǎo)本公司的財(cái)務(wù)工作。根據(jù)相關(guān)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度制定詳細(xì)的會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)、核算標(biāo)準(zhǔn)制度。2.1.1.3負(fù)責(zé)制定本公司財(cái)務(wù)崗位職責(zé)，進(jìn)展崗位考核，保證公司財(cái)務(wù)工作落到實(shí)處。2.1.1.4負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)監(jiān)視與管理工作。監(jiān)視產(chǎn)品采購與入庫工作，確保入庫記錄與記賬的真實(shí)、準(zhǔn)確監(jiān)視庫存產(chǎn)品保管與出庫工作，定期組織盤存。監(jiān)視催促應(yīng)收賬款的回收與檢查，組織對(duì)不良債權(quán)處置定期組織固定資產(chǎn)、流動(dòng)資金清查、核實(shí)22.1.1.5組織公司本錢核算。根據(jù)公司消費(fèi)特點(diǎn)完善本錢核算管理方法，組織本錢費(fèi)用分析^p，深化挖潛降低本錢的可能，進(jìn)步效益，提出本錢控制指標(biāo)建議。參與公司銷售基準(zhǔn)價(jià)格制定及修訂、采購基準(zhǔn)價(jià)格制定及修訂。2.1.1.6參與企業(yè)籌資和投資決策，參經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的研究、審查。2.1.1.7完善公司內(nèi)部控制制度建立和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程，進(jìn)步公司內(nèi)部控制管理程度。2.1.1.8組織編制財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)管理報(bào)表，并對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)展審批。定期向總經(jīng)理或公司股東報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)管理報(bào)表。對(duì)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和及時(shí)性承當(dāng)直接責(zé)任。2.1.1.9組織公司財(cái)務(wù)分析^p。定期組織編制財(cái)務(wù)狀況說明書，分析^p公司償債才能、經(jīng)營(yíng)才能、盈利才能、成長(zhǎng)才能，并提出財(cái)務(wù)建議組織對(duì)公司對(duì)外投資工程的財(cái)務(wù)分析^p與評(píng)價(jià)，并提出財(cái)務(wù)建議。2.1.1.10組織年度預(yù)算、決算的編制、控制、分析^p。根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)目的，組織和指導(dǎo)各部門編制財(cái)務(wù)預(yù)算匯總各部門預(yù)算，組織編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算、本錢方案、利潤(rùn)方案根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)情況，組織審核修正財(cái)務(wù)預(yù)算，并及時(shí)反應(yīng)各單位預(yù)算的執(zhí)行情況，使預(yù)算管理落到實(shí)處。2.1.1.11標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)檔案管理，保證會(huì)計(jì)資料的平安完好。2.1.1.12監(jiān)視、控制及統(tǒng)一管理相關(guān)對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)資料和統(tǒng)計(jì)資料。2.1.1.13承受和配合內(nèi)部和外部的審計(jì)、檢查工作，及時(shí)糾正違規(guī)事項(xiàng)。2.1.1.14加強(qiáng)與銀行、稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)等部門的溝通和協(xié)調(diào)，并保持良好關(guān)系。2.1.1.15做好本部人員的繼續(xù)教育等培訓(xùn)工作。2.1.1.16負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部與其他各部門之間的工作關(guān)系。2.1.1.17公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。32.1.2財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位權(quán)限2.1.2.1對(duì)外投資工程的評(píng)價(jià)權(quán)2.1.2.2對(duì)公司所有購銷合同的監(jiān)視執(zhí)行權(quán)2.1.2.3對(duì)公司籌資方式的建議權(quán)2.1.2.4對(duì)各部門預(yù)算的審核和修改建議權(quán)2.1.2.5對(duì)重大事項(xiàng)會(huì)計(jì)處理方式的決定權(quán)2.1.2.6對(duì)各類報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)告的審批調(diào)整權(quán)2.1.2.7對(duì)下級(jí)工作有檢查權(quán)2.1.2.8對(duì)下級(jí)在工作中的爭(zhēng)議的裁判權(quán)2.1.2.9對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用開支監(jiān)視審核權(quán)2.1.2.10對(duì)限額資金使用有批準(zhǔn)權(quán)2.1.2.11有對(duì)直接下級(jí)崗位調(diào)配的建議權(quán)、任命的提名權(quán)和獎(jiǎng)懲建議權(quán)2.1.2.12對(duì)所屬下級(jí)的管理程度、業(yè)務(wù)程度和業(yè)績(jī)有考核評(píng)價(jià)權(quán)2.2主辦會(huì)計(jì)崗位職責(zé)和權(quán)限2.2.1主辦會(huì)計(jì)崗位職責(zé)2.2.1.1協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理制定各部門與本部門工作規(guī)劃2.2.1.2按財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷付款審批程序的規(guī)定，嚴(yán)格審核公司的各項(xiàng)費(fèi)用或款項(xiàng)報(bào)銷的單據(jù)，保證報(bào)銷原始憑證的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性。2.2.1.3日常賬務(wù)處理。審核記賬憑證會(huì)計(jì)分錄的正確性，以保證會(huì)計(jì)報(bào)表的正確無誤。2.2.1.4監(jiān)視資金使用情況。編制資金方案并合理安排使用資金，審核各項(xiàng)資金的支付，加強(qiáng)資金管理。及時(shí)記錄資金增減變動(dòng)情況，按照規(guī)定編制報(bào)表，正確反映資金動(dòng)態(tài)。2.2.1.5編制財(cái)務(wù)報(bào)告和進(jìn)展財(cái)務(wù)分析^p。編制季度、半年度、年4度財(cái)務(wù)報(bào)告，并對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)展分析^p，提供財(cái)務(wù)分析^p報(bào)告。2.2.1.6負(fù)責(zé)稅務(wù)籌劃。依法進(jìn)展稅務(wù)事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理和納稅申報(bào)工作，做好增值稅發(fā)票的購置、開具、保管等工作。審核各項(xiàng)稅務(wù)申報(bào)表及稅款的繳納，做好企業(yè)所得稅清算工作，進(jìn)展稅收籌劃管理做好財(cái)務(wù)籌資管理工作。2.2.1.7參與預(yù)算工作。參與編制各部門財(cái)務(wù)預(yù)算以及公司總預(yù)算，并進(jìn)展預(yù)算控制、分析^p和反應(yīng)工作2.2.1.8負(fù)責(zé)電算化會(huì)計(jì)工作。定期檢查電算化系統(tǒng)，確保其正常運(yùn)轉(zhuǎn)。當(dāng)電算化系統(tǒng)出現(xiàn)故障時(shí)，負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)相關(guān)人員進(jìn)展處理。負(fù)責(zé)公司計(jì)算機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的平安性、正確性、及時(shí)性和保密性的檢查。2.2.1.9組織會(huì)計(jì)人員進(jìn)展會(huì)計(jì)資料歸檔管理工作。定期進(jìn)展會(huì)計(jì)資料的打印和裝訂并歸檔。2.2.1.10協(xié)助加強(qiáng)本部門人員的培訓(xùn)教育工作。2.2.1.11公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。2.2.2主辦會(huì)計(jì)崗位權(quán)限2.2.2.1對(duì)不符合財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)會(huì)制度的原始憑證的回絕入賬權(quán)2.2.2.2會(huì)計(jì)憑證、賬簿的審核權(quán)2.2.2.3沒有或未被受權(quán)調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案權(quán)利的人員的回絕調(diào)閱權(quán)2.2.2.4財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的監(jiān)視檢查權(quán)和分析^p評(píng)價(jià)權(quán)2.3出納崗位職責(zé)和權(quán)限2.3.1出納崗位職責(zé)2.3.1.1遵照財(cái)經(jīng)法規(guī)有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理日?，F(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)審核收付款憑證，按規(guī)定辦理款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)。做好庫存現(xiàn)金管理，定期盤點(diǎn)現(xiàn)金和核對(duì)銀行存款對(duì)賬單，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。按財(cái)務(wù)制度規(guī)定掌握現(xiàn)金庫存量，不以“白條抵庫”抵5充庫存現(xiàn)金。2.3.1.3建立健全出納各種賬目，及時(shí)序時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款的日記賬，做到日清月結(jié)。定期核對(duì)現(xiàn)金日記賬與總賬，保證賬賬、賬款相符。2.3.1.4保管庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券，嚴(yán)格執(zhí)行保衛(wèi)、保密紀(jì)律，確保庫存平安和完好。2.3.1.5保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和支票。2.3.1.6及時(shí)進(jìn)展核對(duì)現(xiàn)金及銀行存款明細(xì)賬，確保月末現(xiàn)金和銀行存款與科目余額相符，發(fā)現(xiàn)過失及時(shí)查清。2.3.1.7在工作職責(zé)范圍內(nèi)，對(duì)不符合規(guī)定的單據(jù)，有權(quán)回絕辦理。2.3.1.8領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。2.3.2出納崗位權(quán)限2.3.2.1對(duì)不符合財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)會(huì)制度的原始憑證的回絕入帳和支付現(xiàn)金權(quán)業(yè)務(wù)流程1.庫存現(xiàn)金管理流程2.銀行存款管理流程63.貨幣資金收入流程4.貨幣資金支持流程5.費(fèi)用報(bào)銷流程6.銀行借款管理流程7.財(cái)務(wù)報(bào)告編制流程庫存現(xiàn)金管理流程業(yè)務(wù)部門出納財(cái)務(wù)部總經(jīng)理付款申請(qǐng)單NN部門負(fù)責(zé)人審核審核Y財(cái)務(wù)經(jīng)理審批YN是否超出權(quán)限Y審批NY提現(xiàn)、支現(xiàn)憑證錄入N稽核Y賬務(wù)處理當(dāng)日清點(diǎn)是否超庫存限額NY余額送存銀行定期/不定期盤點(diǎn)現(xiàn)金盤點(diǎn)表N財(cái)務(wù)經(jīng)理審批Y賬務(wù)處理8銀行存款管理流程財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)部門總經(jīng)理提出開戶/銷戶申請(qǐng)NN財(cái)務(wù)經(jīng)理審核Y審批是否開戶YNY注銷銀行賬戶開設(shè)銀行賬戶貨幣資金收入流程/貨幣資金支出流程對(duì)賬銀行存款余額調(diào)節(jié)表N財(cái)務(wù)經(jīng)理審核Y完畢9貨幣資金收入流程業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)部獲得貨幣資金收入是否為現(xiàn)金N是否為Y支票、本票、Y銀行匯票填寫現(xiàn)金交款單填寫進(jìn)賬單NN領(lǐng)取銀行回單財(cái)務(wù)經(jīng)理審核Y憑證錄入N稽核Y賬務(wù)處理貨幣資金支出流程業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)部總經(jīng)理付款申請(qǐng)單NN部門負(fù)責(zé)人審核Y審核NYN財(cái)務(wù)經(jīng)理審批Y是否超出權(quán)限Y審批NY付款獲得銀行付款憑證憑證錄入N稽核Y賬務(wù)處理11費(fèi)用報(bào)銷流程業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)部總經(jīng)理費(fèi)用報(bào)銷單NN部門負(fù)責(zé)人審核出納審核NY財(cái)務(wù)經(jīng)理審批NY是否超出權(quán)限Y審批NY付款憑證錄入N稽核Y賬務(wù)處理12銀行借款管理流程業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)部總經(jīng)理董事會(huì)提出資金需擬定融資施行求方案N財(cái)務(wù)經(jīng)理審批NYN是否超出權(quán)限Y審批YN是否超出權(quán)限Y審批NY合同簽訂辦理融資手續(xù)13財(cái)務(wù)報(bào)告編制流程財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理日常賬務(wù)處理是否年報(bào)YN全面清查資產(chǎn)、核實(shí)負(fù)債結(jié)賬編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表N審批歸檔Y第2篇：財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)說明書1財(cái)務(wù)部職能和職責(zé)1.1部門職能：根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么等相關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度，履行財(cái)務(wù)制度體系建立、全面預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算管理、資金管理、應(yīng)收賬款控制、資產(chǎn)管理、本錢管理、稅務(wù)管理和票務(wù)管理等財(cái)務(wù)工作職能，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目的和年度經(jīng)營(yíng)方案提供強(qiáng)有力的財(cái)務(wù)保障。1.2部門職責(zé)：1.2.1嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。1.2.2制定詳細(xì)的會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)、核算標(biāo)準(zhǔn)制度。1.2.3開展決算、清算、匯算等會(huì)計(jì)核算工作。1.2.4組織編制、審核各類財(cái)務(wù)報(bào)表、附注及財(cái)務(wù)分析^p報(bào)告，編制、審核公司的會(huì)計(jì)憑證。1.2.5牽頭組織公司全面預(yù)算管理工作，審核各項(xiàng)超預(yù)算工程與預(yù)算外工程合規(guī)性、合理性。1.2.6組織編制年度資金需求方案，擬定年度融資方案及財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表。1.2.7建立和維護(hù)融資渠道，選擇融資方式并制定公司融資方案，降低融資本錢。1.2.8調(diào)度公司經(jīng)營(yíng)資金，制定和審批年度、月度運(yùn)營(yíng)資金使用方案。1.2.9匯總、編制公司資金收支方案，合理調(diào)配資金，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)展分析^p、反應(yīng)。編制應(yīng)收賬款明細(xì)，催促各項(xiàng)資金的回收。1.2.10參與建立客戶信譽(yù)體系建立。根據(jù)客戶的信譽(yù)等級(jí)，按合同條款及客戶賒銷信譽(yù)政策，審核、控制經(jīng)營(yíng)部的發(fā)貨。1.2.11制定存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)盤點(diǎn)方案，并組織開展年度盤點(diǎn)工作。1.2.12跟蹤在建工程完工進(jìn)度，及時(shí)對(duì)開工工程進(jìn)展核對(duì)并完成相應(yīng)的固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)。1.2.13審核存貨收發(fā)業(yè)務(wù)單據(jù)、報(bào)表。審核存貨及資產(chǎn)報(bào)廢。1.2.14協(xié)助外部審計(jì)部門、稅務(wù)部門完成固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。1.2.15組織公司稅務(wù)籌劃、稅務(wù)申報(bào)與繳納工作。配合完成稅務(wù)局對(duì)公司的稅務(wù)檢查。1.2.16結(jié)合公司的實(shí)際需要，購置各種支票、收據(jù)、有價(jià)證券等相關(guān)單據(jù)。1.2.17建立、完善部門各類管理規(guī)章制度、流程，并嚴(yán)格執(zhí)行。做好財(cái)稅方面有關(guān)證照的年檢，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和部門建立。1.2.18完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作和協(xié)助有關(guān)部門完成與本部門相關(guān)的職能工作。2財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé)和權(quán)限2.1財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)和權(quán)限2.1.1財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)2.1.1.1掌握國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)、條例和上級(jí)有關(guān)主管部門制定的財(cái)會(huì)、方案統(tǒng)計(jì)、工程建立的制度規(guī)定及管理方法，結(jié)合公司實(shí)際組織制定公司財(cái)務(wù)管理制度，并負(fù)責(zé)貫徹施行。2.1.1.2負(fù)責(zé)組織和領(lǐng)導(dǎo)本公司的財(cái)務(wù)工作。根據(jù)相關(guān)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度制定詳細(xì)的會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)、核算標(biāo)準(zhǔn)制度。2.1.1.3負(fù)責(zé)制定本公司財(cái)務(wù)崗位職責(zé)，進(jìn)展崗位考核，保證公司財(cái)務(wù)工作落到實(shí)處。2.1.1.4負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)監(jiān)視與管理工作。監(jiān)視產(chǎn)品采購與入庫工作，確保入庫記錄與記賬的真實(shí)、準(zhǔn)確監(jiān)視庫存產(chǎn)品保管與出庫工作，定期組織盤存。監(jiān)視催促應(yīng)收賬款的回收與檢查，組織對(duì)不良債權(quán)處置定期組織固定資產(chǎn)、流動(dòng)資金清查、核實(shí)2.1.1.5組織公司本錢核算。根據(jù)公司消費(fèi)特點(diǎn)完善本錢核算管理方法，組織本錢費(fèi)用分析^p，深化挖潛降低本錢的可能，進(jìn)步效益，提出本錢控制指標(biāo)建議。參與公司銷售基準(zhǔn)價(jià)格制定及修訂、采購基準(zhǔn)價(jià)格制定及修訂。2.1.1.6參與企業(yè)籌資和投資決策，參經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的研究、審查。2.1.1.7完善公司內(nèi)部控制制度建立和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程，進(jìn)步公司內(nèi)部控制管理程度。2.1.1.8組織編制財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)管理報(bào)表，并對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)展審批。定期向總經(jīng)理或公司股東報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)管理報(bào)表。對(duì)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和及時(shí)性承當(dāng)直接責(zé)任。2.1.1.9組織公司財(cái)務(wù)分析^p。定期組織編制財(cái)務(wù)狀況說明書，分析^p公司償債才能、經(jīng)營(yíng)才能、盈利才能、成長(zhǎng)才能，并提出財(cái)務(wù)建議組織對(duì)公司對(duì)外投資工程的財(cái)務(wù)分析^p與評(píng)價(jià)，并提出財(cái)務(wù)建議。2.1.1.10組織年度預(yù)算、決算的編制、控制、分析^p。根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)目的，組織和指導(dǎo)各部門編制財(cái)務(wù)預(yù)算匯總各部門預(yù)算，組織編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算、本錢方案、利潤(rùn)方案根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)情況，組織審核修正財(cái)務(wù)預(yù)算，并及時(shí)反應(yīng)各單位預(yù)算的執(zhí)行情況，使預(yù)算管理落到實(shí)處。2.1.1.11標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)檔案管理，保證會(huì)計(jì)資料的平安完好。2.1.1.12監(jiān)視、控制及統(tǒng)一管理相關(guān)對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)資料和統(tǒng)計(jì)資料。2.1.1.13承受和配合內(nèi)部和外部的審計(jì)、檢查工作，及時(shí)糾正違規(guī)事項(xiàng)。2.1.1.14加強(qiáng)與銀行、稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)等部門的溝通和協(xié)調(diào)，并保持良好關(guān)系。2.1.1.15做好本部人員的繼續(xù)教育等培訓(xùn)工作。2.1.1.16負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部與其他各部門之間的工作關(guān)系。2.1.1.17公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。2.1.2財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位權(quán)限2.1.2.1對(duì)外投資工程的評(píng)價(jià)權(quán)2.1.2.2對(duì)公司所有購銷合同的監(jiān)視執(zhí)行權(quán)2.1.2.3對(duì)公司籌資方式的建議權(quán)2.1.2.4對(duì)各部門預(yù)算的審核和修改建議權(quán)2.1.2.5對(duì)重大事項(xiàng)會(huì)計(jì)處理方式的決定權(quán)2.1.2.6對(duì)各類報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)告的審批調(diào)整權(quán)2.1.2.7對(duì)下級(jí)工作有檢查權(quán)2.1.2.8對(duì)下級(jí)在工作中的爭(zhēng)議的裁判權(quán)2.1.2.9對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用開支監(jiān)視審核權(quán)2.1.2.10對(duì)限額資金使用有批準(zhǔn)權(quán)2.1.2.11有對(duì)直接下級(jí)崗位調(diào)配的建議權(quán)、任命的提名權(quán)和獎(jiǎng)懲建議權(quán)2.1.2.12對(duì)所屬下級(jí)的管理程度、業(yè)務(wù)程度和業(yè)績(jī)有考核評(píng)價(jià)權(quán)2.2主辦會(huì)計(jì)崗位職責(zé)和權(quán)限2.2.1主辦會(huì)計(jì)崗位職責(zé)2.2.1.1協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理制定各部門與本部門工作規(guī)劃2.2.1.2按財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷付款審批程序的規(guī)定，嚴(yán)格審核公司的各項(xiàng)費(fèi)用或款項(xiàng)報(bào)銷的單據(jù)，保證報(bào)銷原始憑證的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性。2.2.1.3日常賬務(wù)處理。審核記賬憑證會(huì)計(jì)分錄的正確性，以保證會(huì)計(jì)報(bào)表的正確無誤。2.2.1.4監(jiān)視資金使用情況。編制資金方案并合理安排使用資金，審核各項(xiàng)資金的支付，加強(qiáng)資金管理。及時(shí)記錄資金增減變動(dòng)情況，按照規(guī)定編制報(bào)表，正確反映資金動(dòng)態(tài)。2.2.1.5編制財(cái)務(wù)報(bào)告和進(jìn)展財(cái)務(wù)分析^p。編制季度、半年度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，并對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)展分析^p，提供財(cái)務(wù)分析^p報(bào)告。2.2.1.6負(fù)責(zé)稅務(wù)籌劃。依法進(jìn)展稅務(wù)事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理和納稅申報(bào)工作，做好增值稅發(fā)票的購置、開具、保管等工作。審核各項(xiàng)稅務(wù)申報(bào)表及稅款的繳納，做好企業(yè)所得稅清算工作，進(jìn)展稅收籌劃管理做好財(cái)務(wù)籌資管理工作。2.2.1.7參與預(yù)算工作。參與編制各部門財(cái)務(wù)預(yù)算以及公司總預(yù)算，并進(jìn)展預(yù)算控制、分析^p和反應(yīng)工作2.2.1.8負(fù)責(zé)電算化會(huì)計(jì)工作。定期檢查電算化系統(tǒng)，確保其正常運(yùn)轉(zhuǎn)。當(dāng)電算化系統(tǒng)出現(xiàn)故障時(shí)，負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)相關(guān)人員進(jìn)展處理。負(fù)責(zé)公司計(jì)算機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的平安性、正確性、及時(shí)性和保密性的檢查。2.2.1.9組織會(huì)計(jì)人員進(jìn)展會(huì)計(jì)資料歸檔管理工作。定期進(jìn)展會(huì)計(jì)資料的打印和裝訂并歸檔。2.2.1.10協(xié)助加強(qiáng)本部門人員的培訓(xùn)教育工作。2.2.1.11公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。2.2.2主辦會(huì)計(jì)崗位權(quán)限2.2.2.1對(duì)不符合財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)會(huì)制度的原始憑證的回絕入賬權(quán)2.2.2.2會(huì)計(jì)憑證、賬簿的審核權(quán)2.2.2.3沒有或未被受權(quán)調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案權(quán)利的人員的回絕調(diào)閱權(quán)2.2.2.4財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的監(jiān)視檢查權(quán)和分析^p評(píng)價(jià)權(quán)2.3出納崗位職責(zé)和權(quán)限2.3.1出納崗位職責(zé)2.3.1.1遵照財(cái)經(jīng)法規(guī)有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理日?，F(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)審核收付款憑證，按規(guī)定辦理款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)。做好庫存現(xiàn)金管理，定期盤點(diǎn)現(xiàn)金和核對(duì)銀行存款對(duì)賬單，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。按財(cái)務(wù)制度規(guī)定掌握現(xiàn)金庫存量，不以“白條抵庫”抵充庫存現(xiàn)金。2.3.1.3建立健全出納各種賬目，及時(shí)序時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款的日記賬，做到日清月結(jié)。定期核對(duì)現(xiàn)金日記賬與總賬，保證賬賬、賬款相符。2.3.1.4保管庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券，嚴(yán)格執(zhí)行保衛(wèi)、保密紀(jì)律，確保庫存平安和完好。2.3.1.5保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和支票。2.3.1.6及時(shí)進(jìn)展核對(duì)現(xiàn)金及銀行存款明細(xì)賬，確保月末現(xiàn)金和銀行存款與科目余額相符，發(fā)現(xiàn)過失及時(shí)查清。2.3.1.7在工作職責(zé)范圍內(nèi)，對(duì)不符合規(guī)定的單據(jù)，有權(quán)回絕辦理。2.3.1.8領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。2.3.2出納崗位權(quán)限2.3.2.1對(duì)不符合財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)會(huì)制度的原始憑證的回絕入帳和支付現(xiàn)金權(quán)1.庫存現(xiàn)金管理流程2.銀行存款管理流程3.貨幣資金收入流程4.貨幣資金支持流程5.費(fèi)用報(bào)銷流程6.銀行借款管理流程7.財(cái)務(wù)報(bào)告編制流程業(yè)務(wù)流程庫存現(xiàn)金管理流程業(yè)務(wù)部門出納財(cái)務(wù)部總經(jīng)理付款申請(qǐng)單NN部門負(fù)責(zé)人審核審核Y財(cái)務(wù)經(jīng)理審批YN是否超出權(quán)限NY審批Y提現(xiàn)、支現(xiàn)憑證錄入N稽核Y賬務(wù)處理當(dāng)日清點(diǎn)是否超庫存限額Y余額送存銀行N定期/不定期盤點(diǎn)現(xiàn)金盤點(diǎn)表N財(cái)務(wù)經(jīng)理審批Y賬務(wù)處理銀行存款管理流程財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)部門總經(jīng)理提出開戶/銷戶申請(qǐng)NN財(cái)務(wù)經(jīng)理審核Y是否開戶Y審批NY注銷銀行賬戶開設(shè)銀行賬戶貨幣資金收入流程/貨幣資金支出流程對(duì)賬銀行存款余額調(diào)節(jié)表N財(cái)務(wù)經(jīng)理審核Y完畢貨幣資金收入流程業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)部獲得貨幣資金收入是否為現(xiàn)金NYY填寫現(xiàn)金交款單填寫進(jìn)賬單是否為支票、本票、銀行匯票NN領(lǐng)取銀行回單財(cái)務(wù)經(jīng)理審核Y憑證錄入N稽核Y賬務(wù)處理貨幣資金支出流程業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)部總經(jīng)理付款申請(qǐng)單N部門負(fù)責(zé)人審核YN審核YNN財(cái)務(wù)經(jīng)理審批Y是否超出權(quán)限NY審批Y付款獲得銀行付款憑證憑證錄入N稽核Y賬務(wù)處理費(fèi)用報(bào)銷流程業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)部總經(jīng)理費(fèi)用報(bào)銷單NN部門負(fù)責(zé)人審核出納審核NY財(cái)務(wù)經(jīng)理審批Y是否超出權(quán)限NY審批NY付款憑證錄入N稽核Y賬務(wù)處理銀行借款管理流程業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)部總經(jīng)理董事會(huì)提出資金需求擬定融資施行方案N財(cái)務(wù)經(jīng)理審批Y是否超出權(quán)限YNN審批YN是否超出權(quán)限NY審批Y合同簽訂辦理融資手續(xù)財(cái)務(wù)報(bào)告編制流程財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理日常賬務(wù)處理是否年報(bào)YN全面清查資產(chǎn)、核實(shí)負(fù)債結(jié)賬編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表N審批歸檔Y第3篇：財(cái)務(wù)崗位職責(zé)及說明書一、財(cái)務(wù)部工作職責(zé)1、負(fù)責(zé)建立公司會(huì)計(jì)核算的制度和體系；2、按期做好年、季、月度財(cái)務(wù)報(bào)表，做到帳表相符、帳證相符、帳帳相符；3、做好本錢核算，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)務(wù)本錢和利潤(rùn)方案的制定和施行；4、負(fù)責(zé)對(duì)各部門資金使用方案審核和對(duì)使用情況施行監(jiān)視，管好用好