會計檔案案卷格式及整理方法課件

會計檔案案卷格式及

整理方法1會計ppt會計檔案案卷格式及

整理方法1會計ppt會計檔案整理方法大綱一、概念會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和財務(wù)報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。二、會計檔案歸檔制度歸檔范圍、歸檔時間、歸檔要求三項基本構(gòu)成了完整的歸檔制度。2會計ppt會計檔案整理方法大綱一、概念2會計ppt（一）會計檔案歸檔范圍1.會計憑證類：原始憑證，記帳憑證，匯總憑證；2.會計帳簿類：總帳，明細帳，日記帳，固定資產(chǎn)卡片，輔助帳簿；3.財務(wù)報告類：年度財務(wù)報告，包括會計報表、附表、附注及財文字說明；4.其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對帳單，會計檔案移交清冊、銷毀清冊、保管清冊。

實行會計電算化的單位，有關(guān)電子數(shù)據(jù)和相應(yīng)軟件及資料也應(yīng)歸檔。3會計ppt（一）會計檔案歸檔范圍3會計ppt會計檔案保管期限表序號檔案名稱保管期限備注一會計憑證1原始憑證15年2記帳憑證15年3匯總憑證15年二會計賬簿4總帳15年包括日記總帳5明細帳15年6日記帳15年現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳25年7固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報廢清理后保管5年三財務(wù)報告類8年度財務(wù)報告（決算）永久9季、月財務(wù)報告3年四其他類10會計移交清冊15年11保管清冊永久12銷毀清冊永久13銀行余額調(diào)節(jié)表5年14銀行對賬單5年4會計ppt會計檔案保管期限表序號檔案名稱保管期限備注一會計憑證1原始憑（二）歸檔時間當年形成的會計材料，由財務(wù)會計部門專兼職人員在次年一季度整理，保管一年后，由會計部門編制移交清冊，向本單位綜合檔案室移交統(tǒng)一保管。（三）歸檔要求1.會計檔案由會計財務(wù)部門整理裝訂，編制會計檔案保管清冊。2.月、季報表，銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對帳單等按要求整理裝訂成冊，可由財務(wù)部門自行保管，編制保管清冊，至5年期滿后編制銷毀清冊銷毀。5會計ppt（二）歸檔時間5會計ppt三、編制檔號機關(guān)、事業(yè)單位會計檔案的檔號由全宗號、目錄號、案卷號三部分組成。全宗號、目錄號由本單位檔案室提供，案卷號通常在目錄號下編大流水號，并且延續(xù)檔案室已有案卷號。憑證盒“檔號”填寫示例→因為企業(yè)不移交縣檔案館，沒有給定全宗號，全宗號用企業(yè)代字代替。（東方萬旗）全宗號目錄號案卷號0031004001全宗號分類號案卷號

dfwq

I1001行政事業(yè)單位企業(yè)6會計ppt三、編制檔號全宗號目錄號案卷號0031004001全宗號分類四、會計憑證整理流程：組卷－填寫憑證皮—填寫憑證盒－裝盒－編制案卷目錄（一）組卷要求：會計人員在完成報帳后，將各種記帳憑證連同所附的原始憑證、原始憑證匯總表，按記帳的先后順序，根據(jù)其數(shù)量多少，組成一卷或多卷。（二）填寫憑證皮7會計ppt四、會計憑證整理流程：7會計ppt會計憑證皮及填寫樣式單位名稱：憑證名稱：時間自

年月日起至

年月日止冊數(shù)共

冊

冊次本冊是第

冊記帳憑證本冊自第

號至第

號共

張附件共

張本冊憑證合計

張備注會計主管：裝訂人：年

月

日會計憑證封面8會計ppt會計憑證皮及填寫樣式單位名稱：(三)

裝盒會計檔案憑證盒單位名稱憑證名稱時間年月共冊本盒裝第冊記帳憑證自號至號附件

張本盒內(nèi)共張起止日期自年月日起至年月日止歸檔時間立卷人

保管期限9會計ppt(三)裝盒會計檔案憑證盒單位名稱憑證名稱時間年憑證盒脊填寫示例全宗號目錄號案卷號年度

月共冊第冊保管期限10會計ppt憑證盒脊填寫示例全宗號目錄號案（四）編制案卷目錄會計檔案目錄（填寫要求）案卷號類別題名起止時間保管期限卷內(nèi)張數(shù)備注001會計憑證類寧城縣檔案局2013年1月原始憑證自2013年1月至2013年1月15年158張002會計憑證類寧城縣檔案局2013年原始憑證00311會計ppt（四）編制案卷目錄案卷號類別題名起止時間保管期限卷內(nèi)張數(shù)

注：1題名由會計檔案的形成單位＋形成時間＋會計憑證內(nèi)容＋名稱四部分組成。2卷內(nèi)張數(shù)是記賬憑證、原始憑證、記帳憑證匯總表三者之和。12會計ppt注：12會計ppt填寫會計憑證目錄硬皮樣表全宗名稱案卷目錄會計憑證案卷目錄全宗號檔案室編目錄號保管期限檔案館編目錄號全宗號036目錄號004起止年代1997—保管期限15脊背13會計ppt填寫會計憑證目錄硬皮全宗名稱案卷目錄會計憑證案卷五、會計賬簿的整理流程：分類－給目錄號－編制案卷目錄－裝盒（一）分類：先按保管期限分為現(xiàn)金賬、銀行存款賬（25年）類，總賬、明細賬（15年）類，固定資產(chǎn)賬三類。（二）給每類設(shè)目錄號目錄號是本單位設(shè)定的，通常將文書檔案永久卷設(shè)為001、30年卷為002、10年卷為003；會計檔案憑證類為004、帳簿類現(xiàn)金帳和銀行存款帳（25年）為005、總帳、明細帳、日記帳（15年）為006；財務(wù)報告為007，如還有其他門類檔案，依此類推。各單位應(yīng)在制定檔案分類方案的基礎(chǔ)上使用目錄號，并保證全宗內(nèi)不出重復(fù)的目錄號。14會計ppt五、會計賬簿的整理流程：分類－給目錄號－編制案卷目錄－裝盒1（四）編制會計賬簿案卷目錄案卷號類別題名起止時間保管期限卷內(nèi)張數(shù)備注001會計帳簿類寧城縣檔案局2013年現(xiàn)金帳自201301至20131215年65注：會計帳簿內(nèi)張數(shù)為有效張數(shù)，如一本賬的65頁后沒有任何字跡了，66至100頁沒有使用，就不算頁。15會計ppt（四）編制會計賬簿案卷目錄案卷號類別題名起止時間保管期限卷內(nèi)

(五)裝盒，填寫檔案盒內(nèi)容全宗名稱會計檔案題名自年月日至年月日止本盒共卷共張保管期限全宗號目錄號案卷號盒號會計檔案年度目錄號案卷號盒號保管期限脊背會計盒封面16會計ppt全宗名稱會計檔案題名自年月日至年月六、財務(wù)報告整理流程：分類－排序－編頁－填寫卷內(nèi)目錄、備考表－編制會計檔案目錄第一步分類月、季財務(wù)報告類，年度財務(wù)報告類。17會計ppt六、財務(wù)報告整理流程：分類－排序－編頁－填寫卷內(nèi)目錄、備考表第二步排序第三步編頁第四步填寫封皮、卷內(nèi)目錄、備考表第五步編制會計檔案目錄第六步裝盒

所有會計檔案裝盒與上架的補充說明18會計ppt第二步排序18會計ppt七、其他類會計檔案的整理其他類：包括會計移交清冊、保管清冊、銷毀清冊、銀行余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單等。

流程：分類－排序－編頁－填寫封皮、卷內(nèi)目錄、備考表－裝訂－編目－裝盒－上架。

19會計ppt七、其他類會計檔案的整理其他類：包括會計移交清冊、保管清冊、八會計檔案的鑒定與銷毀程序（一）提出銷毀意見，編制銷毀清冊（二）簽署意見（三）監(jiān)銷（四）核對、簽名蓋章20會計ppt八會計檔案的鑒定與銷毀20會計ppt會計檔案案卷格式及

整理方法21會計ppt會計檔案案卷格式及

整理方法1會計ppt會計檔案整理方法大綱一、概念會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和財務(wù)報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。二、會計檔案歸檔制度歸檔范圍、歸檔時間、歸檔要求三項基本構(gòu)成了完整的歸檔制度。22會計ppt會計檔案整理方法大綱一、概念2會計ppt（一）會計檔案歸檔范圍1.會計憑證類：原始憑證，記帳憑證，匯總憑證；2.會計帳簿類：總帳，明細帳，日記帳，固定資產(chǎn)卡片，輔助帳簿；3.財務(wù)報告類：年度財務(wù)報告，包括會計報表、附表、附注及財文字說明；4.其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對帳單，會計檔案移交清冊、銷毀清冊、保管清冊。

實行會計電算化的單位，有關(guān)電子數(shù)據(jù)和相應(yīng)軟件及資料也應(yīng)歸檔。23會計ppt（一）會計檔案歸檔范圍3會計ppt會計檔案保管期限表序號檔案名稱保管期限備注一會計憑證1原始憑證15年2記帳憑證15年3匯總憑證15年二會計賬簿4總帳15年包括日記總帳5明細帳15年6日記帳15年現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳25年7固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報廢清理后保管5年三財務(wù)報告類8年度財務(wù)報告（決算）永久9季、月財務(wù)報告3年四其他類10會計移交清冊15年11保管清冊永久12銷毀清冊永久13銀行余額調(diào)節(jié)表5年14銀行對賬單5年24會計ppt會計檔案保管期限表序號檔案名稱保管期限備注一會計憑證1原始憑（二）歸檔時間當年形成的會計材料，由財務(wù)會計部門專兼職人員在次年一季度整理，保管一年后，由會計部門編制移交清冊，向本單位綜合檔案室移交統(tǒng)一保管。（三）歸檔要求1.會計檔案由會計財務(wù)部門整理裝訂，編制會計檔案保管清冊。2.月、季報表，銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對帳單等按要求整理裝訂成冊，可由財務(wù)部門自行保管，編制保管清冊，至5年期滿后編制銷毀清冊銷毀。25會計ppt（二）歸檔時間5會計ppt三、編制檔號機關(guān)、事業(yè)單位會計檔案的檔號由全宗號、目錄號、案卷號三部分組成。全宗號、目錄號由本單位檔案室提供，案卷號通常在目錄號下編大流水號，并且延續(xù)檔案室已有案卷號。憑證盒“檔號”填寫示例→因為企業(yè)不移交縣檔案館，沒有給定全宗號，全宗號用企業(yè)代字代替。（東方萬旗）全宗號目錄號案卷號0031004001全宗號分類號案卷號

dfwq

I1001行政事業(yè)單位企業(yè)26會計ppt三、編制檔號全宗號目錄號案卷號0031004001全宗號分類四、會計憑證整理流程：組卷－填寫憑證皮—填寫憑證盒－裝盒－編制案卷目錄（一）組卷要求：會計人員在完成報帳后，將各種記帳憑證連同所附的原始憑證、原始憑證匯總表，按記帳的先后順序，根據(jù)其數(shù)量多少，組成一卷或多卷。（二）填寫憑證皮27會計ppt四、會計憑證整理流程：7會計ppt會計憑證皮及填寫樣式單位名稱：憑證名稱：時間自

年月日起至

年月日止冊數(shù)共

冊

冊次本冊是第

冊記帳憑證本冊自第

號至第

號共

張附件共

張本冊憑證合計

張備注會計主管：裝訂人：年

月

日會計憑證封面28會計ppt會計憑證皮及填寫樣式單位名稱：(三)

裝盒會計檔案憑證盒單位名稱憑證名稱時間年月共冊本盒裝第冊記帳憑證自號至號附件

張本盒內(nèi)共張起止日期自年月日起至年月日止歸檔時間立卷人

保管期限29會計ppt(三)裝盒會計檔案憑證盒單位名稱憑證名稱時間年憑證盒脊填寫示例全宗號目錄號案卷號年度

月共冊第冊保管期限30會計ppt憑證盒脊填寫示例全宗號目錄號案（四）編制案卷目錄會計檔案目錄（填寫要求）案卷號類別題名起止時間保管期限卷內(nèi)張數(shù)備注001會計憑證類寧城縣檔案局2013年1月原始憑證自2013年1月至2013年1月15年158張002會計憑證類寧城縣檔案局2013年原始憑證00331會計ppt（四）編制案卷目錄案卷號類別題名起止時間保管期限卷內(nèi)張數(shù)

注：1題名由會計檔案的形成單位＋形成時間＋會計憑證內(nèi)容＋名稱四部分組成。2卷內(nèi)張數(shù)是記賬憑證、原始憑證、記帳憑證匯總表三者之和。32會計ppt注：12會計ppt填寫會計憑證目錄硬皮樣表全宗名稱案卷目錄會計憑證案卷目錄全宗號檔案室編目錄號保管期限檔案館編目錄號全宗號036目錄號004起止年代1997—保管期限15脊背33會計ppt填寫會計憑證目錄硬皮全宗名稱案卷目錄會計憑證案卷五、會計賬簿的整理流程：分類－給目錄號－編制案卷目錄－裝盒（一）分類：先按保管期限分為現(xiàn)金賬、銀行存款賬（25年）類，總賬、明細賬（15年）類，固定資產(chǎn)賬三類。（二）給每類設(shè)目錄號目錄號是本單位設(shè)定的，通常將文書檔案永久卷設(shè)為001、30年卷為002、10年卷為003；會計檔案憑證類為004、帳簿類現(xiàn)金帳和銀行存款帳（25年）為005、總帳、明細帳、日記帳（15年）為006；財務(wù)報告為007，如還有其他門類檔案，依此類推。各單位應(yīng)在制定檔案分類方案的基礎(chǔ)上使用目錄號，并保證全宗內(nèi)不出重復(fù)的目錄號。34會計ppt五、會計賬簿的整理流程：分類－給目錄號－編制案卷目錄－裝盒1（四）編制會計賬簿案卷目錄案卷號類別題名起止時間保管期限卷內(nèi)張數(shù)備注001會計帳簿類寧城縣檔案局2013年現(xiàn)金帳自201301至20131215年65注：會計帳簿內(nèi)張數(shù)為有效張數(shù)，如一本賬的65