創(chuàng)業(yè)板和中小板的比較(“披露”文檔)共17張

創(chuàng)業(yè)板與中小板差別比較一、創(chuàng)業(yè)板與中小板發(fā)行條件差別比較三、創(chuàng)業(yè)板與中小板招股闡明書比較二、創(chuàng)業(yè)板與中小板申報資料差別比較發(fā)行條件詳細科目創(chuàng)業(yè)板中小板財務要求盈利情況最近2年延續(xù)盈利，最近2年凈利潤累計不少于1000萬元，且繼續(xù)增長；最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超越人民幣3000萬元。或者最近1年盈利，且凈利潤不少于500萬元，最近1年營業(yè)收入不少于5000萬元，最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于30%。凈資產發(fā)行前凈資產不少于2000萬元―股本發(fā)行后股本總額不少于3000萬元。發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元發(fā)行后股本總額不少于人民幣5000萬元現(xiàn)金流量和營業(yè)收入―最近3個會計年度運營活動產生的現(xiàn)金流量凈額累計超越人民幣5000萬元；或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超越人民幣3億元；一、創(chuàng)業(yè)板與中小板發(fā)行條件差別比較〔此章節(jié)按照創(chuàng)業(yè)板目錄〕上簽名蓋章的真實性的鑒證意見1、產品或效力的市場風險描畫要求更加詳細，如添加對公司品牌、市場營銷渠道等的風險描畫。第三十條中要求發(fā)行人對風險要素進展披露并對所披露的風險要素應明確闡明該要素對發(fā)行人報告期內的實踐影響以及能夠對未來的詳細影響。〔此章節(jié)按照創(chuàng)業(yè)板目錄〕第二十七條要求發(fā)行人對風險要素進展披露但并沒明確要求對風險要素實踐或能夠呵斥的影響進展闡明。〔第一百一十三條〕

第一百一十四條發(fā)行人應披露董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他中心人員涉及刑事訴訟的情況。第三十三條發(fā)行人應詳細披露設立以來的艱苦資產重組情況，包括其詳細內容、所履行的法定程序以及對發(fā)行人業(yè)務、管理層、實踐控制人及運營業(yè)績的影響。募集資金工程涉及履行審批、核準或備案程序的，應披露相關的履行情況。對其它股東無明確要求。1、本節(jié)不要求披露“發(fā)行人根本情況〞，而在“第十五節(jié)其他重要事項〞中披露。第五十條

發(fā)行人稱號冠有“高科技〞或“科技〞字樣的，應闡明冠以此名的根據(jù)。第六節(jié)業(yè)務和技術1、產品或效力的市場風險描畫要求更加詳細，如添加對公司品牌、市場營銷渠道等的風險描畫。第五十條

發(fā)行人稱號冠有“高科技〞或“科技〞字樣的，應闡明冠以此名的根據(jù)。上簽名蓋章的真實性的鑒證意見第四十七條應披露主要產品消費技術所處的階段，如處于根底研討、試消費、小批量消費或大批量消費階段。添加了刊登發(fā)行公告的日期。股東中的戰(zhàn)略投資者持股及其簡況，第一百零八條

募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收買其他企業(yè)股份的，應披露……〔后同〕創(chuàng)業(yè)板要求需提供全體董事、監(jiān)事、高管對發(fā)行懇求文件真實性、準確性和完好性的承諾書；募集資金工程涉及履行審批、核準或備案程序的，應披露相關的履行情況。1、“發(fā)行人根本情況〞在此披露，其中包括擔任信息披露和投資者關系的部門、擔任人和號碼。〔此章節(jié)按照創(chuàng)業(yè)板目錄〕第十節(jié)財務會計信息與管理層分析股東中的戰(zhàn)略投資者持股及其簡況，第六節(jié)業(yè)務和技術將中小板中的“資本性支出的分析〞和第八十一條、九十二條整合為“現(xiàn)金流量的分析〞。此處刪去了對“發(fā)行人〞信息的披露要求〔參見第二十七條〕事項工程與闡明新增文件發(fā)行人控股股東、實踐控制人對招股闡明書確實認意見〔相關內容真實、準確、完好；不存在指示發(fā)行人違反規(guī)定披露信息；不存在指示發(fā)行人披露有虛偽記載、誤導性陳說或艱苦脫漏的信息的情形〕發(fā)行人生長性專項意見〔發(fā)行保薦書的附件〕發(fā)行人關于公司設立以來股本演化情況的闡明及其董事、監(jiān)事、高級管理人員確實認意見

發(fā)行人律師關于發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員、發(fā)行人控股股東和實踐控制人在相關文件上簽名蓋章的真實性的鑒證意見

刪減文件招股闡明書摘要調整文件創(chuàng)業(yè)板要求需提供全體董事、監(jiān)事、高管對發(fā)行懇求文件真實性、準確性和完好性的承諾書；中小板僅需提供全體董事對發(fā)行懇求文件真實性、準確性和完好性的承諾書。

二、創(chuàng)業(yè)板與中小板申報資料差別比較章節(jié)工程〔此章節(jié)按照創(chuàng)業(yè)板目錄〕創(chuàng)業(yè)板中小板第三節(jié)本次發(fā)行概略相關信息的披露1、“發(fā)行人根本情況〞在此披露，其中包括擔任信息披露和投資者關系的部門、擔任人和號碼。1、本節(jié)不要求披露“發(fā)行人根本情況〞，而在“第十五節(jié)其他重要事項〞中披露。2.此處刪去了對“發(fā)行人〞信息的披露要求〔參見第二十七條〕2.第二十四條

發(fā)行人應披露以下機構的稱號、法定代表人、住所、聯(lián)絡、，同時應披露有關經(jīng)辦人員的姓名：〔一〕發(fā)行人;〔二〕保薦人、主承銷商及其他承銷機構〔后同〕3、第二十九條

添加了刊登發(fā)行公告的日期。1、詢價日2、定價公告日3、申購和繳款日4、上市日期章節(jié)工程〔此章節(jié)按照創(chuàng)業(yè)板目錄〕創(chuàng)業(yè)板中小板第四節(jié)風險要素

風險要素的影響第三十條中要求發(fā)行人對風險要素進展披露并對所披露的風險要素應明確闡明該要素對發(fā)行人報告期內的實踐影響以及能夠對未來的詳細影響。第二十七條要求發(fā)行人對風險要素進展披露但并沒明確要求對風險要素實踐或能夠呵斥的影響進展闡明。第四節(jié)風險要素

相關風險要素描畫第三十一條發(fā)行人應針對本身實踐情況，詳細地描畫相關風險要素中：1、產品或效力的市場風險描畫要求更加詳細，如添加對公司品牌、市場營銷渠道等的風險描畫。2、新增對業(yè)務方式風險、資產質量或資產構造風險、內部管理風險、控制〔權〕風險的描畫。―第五節(jié)發(fā)行人根本情況驗資情況關于“驗資情況〞不再在“發(fā)行人根本情況〞里披露，改在“第十節(jié)，財務會計信息與管理層分析〞里闡明。第三十二條

應簡要披露設立時發(fā)起人或股東出資及設立后歷次股本變化的驗資情況，披露設立時發(fā)起人投入資產的計量屬性。章節(jié)工程〔此章節(jié)按照創(chuàng)業(yè)板目錄〕創(chuàng)業(yè)板中小板第五節(jié)發(fā)行人根本情況有關股本情況的披露第三十七條發(fā)行人應披露有關股本的情況：最近一年發(fā)行人新增股東的持股數(shù)量及變化情況、獲得股份的時間、價錢和定價根據(jù)。新增股東為法人的，應披露其主要股東及實踐控制人；為自然人的，應披露國籍、擁有永久境外居留權情況〔如有〕、身份證號碼。屬于戰(zhàn)略投資者的，應予注明并闡明詳細的戰(zhàn)略關系。

第三十六條發(fā)行人應披露有關股本情況：股東中的戰(zhàn)略投資者持股及其簡況，對其它股東無明確要求。第三十三條發(fā)行人應詳細披露設立以來的艱苦資產重組情況，包括其詳細內容、所履行的法定程序以及對發(fā)行人業(yè)務、管理層、實踐控制人及運營業(yè)績的影響。

在創(chuàng)業(yè)板中，“設立以來股本的構成及其變化〞的內容另作單獨文件披露。第三十一條

發(fā)行人應詳細披露設立以來股本的構成及其變化和艱苦資產重組情況，包括其詳細內容、所履行的法定程序以及對發(fā)行人業(yè)務、管理層、實踐控制人及運營業(yè)績的影響。章節(jié)工程〔此章節(jié)按照創(chuàng)業(yè)板目錄〕創(chuàng)業(yè)板中小板第五節(jié)發(fā)行人根本情況

保管了此披露要求第三十八條

發(fā)行人曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超越二百人的，應詳細披露有關股份的構成緣由及演化情況。進展過清理的，該當闡明能否存在潛在問題和風險隱患，以及有關責任的承當主體等第六節(jié)業(yè)務和技術

發(fā)行人業(yè)務方式在披露“發(fā)行人與主營業(yè)務相關的情況〞時，發(fā)行人的業(yè)務及其方式具有創(chuàng)新性的，應披露其獨特性、創(chuàng)新性以及繼續(xù)創(chuàng)新機制。無此要求章節(jié)工程〔此章節(jié)按照創(chuàng)業(yè)板目錄〕創(chuàng)業(yè)板中小板第六節(jié)業(yè)務和技術

消費技術第四十七條應披露其主要產品或效力的中心技術，披露技術來源、技術程度、成熟程度，闡明技術屬于原始創(chuàng)新、集成創(chuàng)新或引進消化吸收再創(chuàng)新的情況，以及中心技術產品收入占營業(yè)收入的比例。

第四十七條應披露主要產品消費技術所處的階段，如處于根底研討、試消費、小批量消費或大批量消費階段。第六節(jié)業(yè)務和技術

中心技術人員第四十九條應披露其中心技術人員、研發(fā)人員占員工總數(shù)的比例，所獲得的專業(yè)資質及重要科研成果和獲得的獎項，披露最近兩年中心技術人員的主要變動情況及對發(fā)行人的影響?！?/p>

對中心技術人員還應披露其主要成果及獲得的獎項。〞在“第八節(jié)

董事、監(jiān)事、高級管理人員與中心技術人員〞中披露，對“中心技術人員的主要變動情況及其影響〞無明確要求。第六節(jié)業(yè)務和技術

關于科技冠名的闡明無此要求第五十條

發(fā)行人稱號冠有“高科技〞或“科技〞字樣的，應闡明冠以此名的根據(jù)。章節(jié)工程〔此章節(jié)按照創(chuàng)業(yè)板目錄〕創(chuàng)業(yè)板中小板第十節(jié)財務會計信息與管理層分析現(xiàn)金流量的分析將中小板中的“資本性支出的分析〞和第八十一條、九十二條整合為“現(xiàn)金流量的分析〞?！矃⒁姷诎耸艞l〕

―第十一節(jié)募集資金運用

披露相關資金募集的程序募集資金工程涉及履行審批、核準或備案程序的，應披露相關的履行情況?！驳诰攀龡l〕無明確闡明第十一節(jié)募集資金運用

對募集資金相關信息的披露新增對募集資金運用于以下用途的信息披露要求：募集資金用于提升效力才干、拓展市場營銷、改良技術或管理、改造消費或效力流程或設備、擴展人力資源以及其他圍繞主營業(yè)務而提升中心競爭力的，發(fā)行人應披露募集資金的詳細投資安排，闡明對發(fā)行人未來運營成果的影響?！驳诰攀臈l

〕無明確闡明第十一節(jié)募集資金運用

用于收買資產的資金募集第一百條

募集資金擬用于收買資產，且已確定的，應披露……〔后同〕第一百零八條

募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收買其他企業(yè)股份的，應披露……〔后同〕第十一節(jié)募集資金運用

用于歸還債務、補充營運資金的資金募集第一百零一條

募集資金用于歸還債務的，應披露償債的總體安排及對發(fā)行人財務情況、償債才干和財務費用的詳細影響。

第一百零二條募集資金用于補充營運資金的，發(fā)行人應披露補充營運資金的必要性和管理運營安排，闡明對公司財務情況及運營成果的影響和對提升公司中心競爭力的作用。無此要求章節(jié)工程〔此章節(jié)按照創(chuàng)業(yè)板目錄〕創(chuàng)業(yè)板中小板第十三節(jié)

其他重要事項艱苦訴訟或仲裁事項新增：

發(fā)行人應披露控股股東、實踐控制人最近三年內能否存在艱苦違法行為，如不存在，應作聲明。

〔第一百一十三條〕

第一百一十四條發(fā)行人應披露董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他中心人員涉及刑事訴訟的情況。

第一百一十九條

應披露控股股東或實踐控制人、控股子公司，發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員和中心技術人員作為一方當事人的艱苦訴訟或仲裁事項。