國家自然科學(xué)基金監(jiān)督工作的若干問題課件

國家自然科學(xué)基金監(jiān)督工作的若干問題

二○○八年十月二十三日國家自然科學(xué)基金監(jiān)督工作的若干問題

前言：

“十一五”規(guī)劃：加強(qiáng)監(jiān)督體系建設(shè)，探索有效監(jiān)督模式，加強(qiáng)對科學(xué)基金申請、受理、評審、實(shí)施等環(huán)節(jié)的監(jiān)督，維護(hù)科學(xué)基金制的公正性。加強(qiáng)管理隊(duì)伍廉政建設(shè)，倡導(dǎo)密切聯(lián)系科學(xué)家，真心依靠科學(xué)家，熱情服務(wù)科學(xué)家。建立不端行為預(yù)防和懲戒體系，加強(qiáng)科學(xué)基金工作中的科學(xué)道德建設(shè)。突出重點(diǎn)，開展資助項(xiàng)目抽查審計(jì)工作。強(qiáng)化項(xiàng)目依托單位的監(jiān)管責(zé)任，保證科學(xué)基金項(xiàng)目實(shí)是中的真實(shí)性與合規(guī)性?！秶易匀豢茖W(xué)基金條例》前言：“十一五”規(guī)劃：加強(qiáng)監(jiān)督體系建設(shè)，探索有效監(jiān)督模132

匯報(bào)提綱科學(xué)基金監(jiān)督工作與維護(hù)基金公正

基金資助經(jīng)費(fèi)監(jiān)管與資助經(jīng)費(fèi)使用科學(xué)道德與基金申請中的不端行為132匯報(bào)提綱科學(xué)基金監(jiān)督工作與維護(hù)基金公正基金資1.1科學(xué)基金監(jiān)督工作1.1.1監(jiān)督工作的作用貫徹黨中央、國務(wù)院廉政精神，推進(jìn)我委廉政建設(shè)的需要；實(shí)施卓越管理戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)科學(xué)基金事業(yè)健康發(fā)展的需要；弘揚(yáng)科學(xué)道德，建設(shè)和諧科研環(huán)境的需要。

作用：一是維護(hù)科學(xué)基金的公正性，保證評審原則和各種評審制度的貫徹。二是通過堅(jiān)持“以人為本”原則，開展“教育、自律、制度、懲戒”相結(jié)合的監(jiān)督工作，維護(hù)科學(xué)道德，防范和遏制科學(xué)基金工作中的不端行為，推進(jìn)和諧科研環(huán)境建設(shè)。三是通過抽查審計(jì)和對項(xiàng)目依托單位的監(jiān)督，保障國家財(cái)政投入的安全、高效運(yùn)行。四是貫徹中央廉政精神，建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲防體系，提高干部隊(duì)伍防范職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，促進(jìn)干部隊(duì)伍廉潔從政。1.1科學(xué)基金監(jiān)督工作1.1.1監(jiān)督工作的作用貫徹黨中央、國1.1.2組織機(jī)構(gòu)紀(jì)檢監(jiān)督審計(jì)

監(jiān)察科學(xué)基金監(jiān)督工作紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)局監(jiān)督委員會(huì)紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)處局秘監(jiān)督處導(dǎo)1.1.2組織機(jī)構(gòu)紀(jì)檢監(jiān)督審計(jì)監(jiān)察科學(xué)基金監(jiān)督工作紀(jì)檢監(jiān)察廉政監(jiān)督制度《國家自然科學(xué)基金委員會(huì)工作人員公務(wù)活動(dòng)八項(xiàng)規(guī)定》/《國家自然科學(xué)基金委員會(huì)<建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實(shí)施綱要>實(shí)施意見》/《不準(zhǔn)設(shè)立“小金庫”》/《黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制實(shí)施辦法》/《實(shí)行談話提醒制度的暫行規(guī)定》/《禮品登記制度》/《治理商業(yè)賄賂實(shí)施方案》等科學(xué)道德建設(shè)《國家自然科學(xué)基金申請中科研不端行為處理暫行辦法》/《國家自然科學(xué)杰出青年基金異議期制度》/《評審專家承諾制度》等資助經(jīng)費(fèi)監(jiān)督《國家自然科學(xué)基金委員會(huì)審計(jì)工作暫行辦法》/《國家自然科學(xué)基金項(xiàng)目資助經(jīng)費(fèi)管理辦法》/《國家杰出青年科學(xué)基金項(xiàng)目資助經(jīng)費(fèi)管理辦法》/《國家基礎(chǔ)科學(xué)人才培養(yǎng)基金項(xiàng)目資助經(jīng)費(fèi)管理辦法》等圍繞科學(xué)基金中心工作,出臺(tái)了一整套科學(xué)基金監(jiān)督制度,以后還需按照《條例》進(jìn)一步修訂和健全1.1.3制度建設(shè)《國家自然科學(xué)基金委員會(huì)工作人員公務(wù)活動(dòng)八項(xiàng)規(guī)定》/《國家自廉政建設(shè)黨組高度重視：“十一五”規(guī)劃：“加強(qiáng)監(jiān)督體系建設(shè)，探索有效監(jiān)督模式，加強(qiáng)對科學(xué)基金申請、受理、評審、實(shí)施等環(huán)節(jié)的監(jiān)督，維護(hù)科學(xué)基金制的公正性。加強(qiáng)管理隊(duì)伍廉政建設(shè)”；2007年7月和2008年1月兩次黨組會(huì)議研究廉政建設(shè)問題；2007年度又進(jìn)行了廉政建設(shè)調(diào)研。2007年7月黨組會(huì)議紀(jì)要：黨組認(rèn)為，中央今年出臺(tái)了一系列關(guān)于加強(qiáng)廉政建設(shè)的文件，很具體，也很有針對性，我委必須堅(jiān)決貫徹落實(shí)。黨組要求，要充分認(rèn)識(shí)反腐敗斗爭的艱巨性、長期性和復(fù)雜性，警鐘長鳴，把反腐倡廉建設(shè)放在更加突出的位置上抓緊落實(shí)；要進(jìn)一步落實(shí)我委開展保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動(dòng)時(shí)提出的防范職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的整改方案，每一個(gè)干部都要真正做到像愛護(hù)自己的眼睛一樣愛護(hù)科學(xué)基金的聲譽(yù)；要注重治本，注重預(yù)防，紀(jì)檢監(jiān)察局要進(jìn)一步完善制度建設(shè)，堅(jiān)決查辦違紀(jì)案件，結(jié)合典型案例開展警示教育，切實(shí)加強(qiáng)黨員干部廉潔自律工作。2008年1月黨組會(huì)議紀(jì)要：“黨組決定，要按照胡錦濤總書記重要講話精神的要求，準(zhǔn)確把握黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭面臨的形勢和任務(wù)，充分認(rèn)識(shí)反腐敗斗爭的重要性和必要性，以完善懲治和預(yù)防腐敗體系為重點(diǎn)加強(qiáng)反腐倡廉建設(shè)，切實(shí)加強(qiáng)和改進(jìn)對反腐倡廉工作的領(lǐng)導(dǎo)，不斷把黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭引向深入?！?/p>

1.1.4具體幾方面工作廉政建設(shè)黨組高度重視：“十一五”規(guī)劃：“加強(qiáng)監(jiān)督體系建設(shè)，探廉政建設(shè)具體內(nèi)容建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲防體系。以廉政教育和制度建設(shè)為著手點(diǎn)，提高干部職工防范職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，保障干部職工廉潔從政。廉政教育：示范教育、警示教育，知識(shí)講座，參觀、活動(dòng)等等。廉政制度法規(guī)：基金條例第三十八條、第三十九條（二）、（五）。《國家自然科學(xué)基金委員會(huì)工作人員公務(wù)活動(dòng)八項(xiàng)規(guī)定》/《禮品登記制度》/國家自然科學(xué)基金委員會(huì)工作人員職業(yè)道德與行為規(guī)范（不應(yīng)為，不可為，不能為）《國家自然科學(xué)基金委員會(huì)<建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實(shí)施綱要>實(shí)施意見》/《不準(zhǔn)設(shè)立“小金庫”》/《黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制實(shí)施辦法》/《實(shí)行談話提醒制度的暫行規(guī)定》、《治理商業(yè)賄賂實(shí)施方案》等廉政建設(shè)具體內(nèi)容建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲防體系。以廉資助經(jīng)費(fèi)監(jiān)督查處科學(xué)基金申請中的不端行為弘揚(yáng)科學(xué)精神，維護(hù)科學(xué)道德查處科學(xué)基金申請中的不端行為抽查審計(jì)；資助經(jīng)費(fèi)管理辦法宣傳。1.1.4具體幾方面工作資助經(jīng)費(fèi)監(jiān)督查處科學(xué)基金申請中的不端行為弘揚(yáng)科學(xué)精神，維護(hù)科

（1）〔2000〕82號批復(fù)我委的“三定”方案，2001年，委務(wù)會(huì)通過了《國家自然科學(xué)基金委員會(huì)審計(jì)工作暫行辦法》；財(cái)政部財(cái)教〔2001〕327號、財(cái)教〔2002〕36、64、65文件，明確基金委依法檢查、監(jiān)督國家自然科學(xué)基金資助項(xiàng)目的執(zhí)行情況和經(jīng)費(fèi)管理、使用情況，并可以委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。中編辦〔2003〕69號文件明確，紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)局，主要負(fù)責(zé)紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)和監(jiān)督等工作，監(jiān)審局“三定”方案進(jìn)一步明確監(jiān)審局負(fù)責(zé)組織對科學(xué)基金資助經(jīng)費(fèi)的審計(jì)，從類別上講應(yīng)該屬于內(nèi)部審計(jì)。2.1.1對科學(xué)基金資助經(jīng)費(fèi)監(jiān)督在《條例》出臺(tái)前后的情況特別說明2.1資助經(jīng)費(fèi)監(jiān)管2.1.1對科學(xué)基金資助經(jīng)費(fèi)監(jiān)督在《條例》出臺(tái)前后的情況特別

（2）2004年3月中紀(jì)委第三監(jiān)察室明確指出基金委要加強(qiáng)對財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督，紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)該履行職責(zé)，對資助項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)進(jìn)行審計(jì)檢查。國家審計(jì)署行政教科司和科技審計(jì)局針對明確指示，對資助項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況由基金委內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)來負(fù)責(zé)組織審計(jì)，科技審計(jì)局派員參加；對于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，按照職責(zé)分工、管理權(quán)限和法律程序進(jìn)行處理；審計(jì)情況報(bào)送行政科教司和科技審計(jì)局備案；鑒于基金委資助項(xiàng)目涉及單位多，資助經(jīng)費(fèi)逐年增加，內(nèi)部管理人員少的情況，同意我委采用抽查審計(jì)的方式進(jìn)行，審計(jì)范圍掌握在資助金額50萬元以上的項(xiàng)目，抽查審計(jì)經(jīng)費(fèi)為年度批準(zhǔn)經(jīng)費(fèi)的10％左右；審計(jì)工作可采用組織委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所的方法展開。

（3）《國家自然科學(xué)基金條例》進(jìn)一步明確了項(xiàng)目依托單位對科學(xué)基金資助經(jīng)費(fèi)負(fù)有監(jiān)督管理的職責(zé)?；鹞笇?dǎo)和監(jiān)督各項(xiàng)目依托單位對科學(xué)基金資助項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的監(jiān)管工作。貫徹落實(shí)《條例》，按照上述文件和中紀(jì)委、審計(jì)署等部門對基金委監(jiān)管科學(xué)基金資助經(jīng)費(fèi)要求，基金委采用抽查審計(jì)的方式監(jiān)督各項(xiàng)目依托單位對科學(xué)基金資助項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的監(jiān)管工作。（2）2004年3月中紀(jì)委第三監(jiān)察室明確指出基金委要加強(qiáng)對2.1.2基金委和依托單位國家自然科學(xué)基金委員會(huì)依托單位注冊申請表：本單位申請注冊為國家自然科學(xué)基金的依托單位，謹(jǐn)此承諾：（1）本申請所提供的信息和材料均真實(shí)、準(zhǔn)確、合法、有效；（2）注冊為依托單位后，同意遵守國家自然科學(xué)基金管理?xiàng)l例和各項(xiàng)法規(guī)?！秶易匀豢茖W(xué)基金條例》6條：國務(wù)院自然科學(xué)基金管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理國家自然科學(xué)基金，監(jiān)督基金資助項(xiàng)目的實(shí)施。在我國只有國家行政機(jī)關(guān)和法律、法規(guī)授予某種特定行政職權(quán)的組織才能成為行政主體。依職權(quán)行政行為和應(yīng)請求行政行為。2.1.2基金委和依托單位國家自然科學(xué)基金委員會(huì)依托單位注冊2.1.3基金委要求

“十一五”規(guī)劃：突出重點(diǎn)，開展資助項(xiàng)目抽查審計(jì)工作。強(qiáng)化項(xiàng)目依托單位的監(jiān)管責(zé)任，保證科學(xué)基金項(xiàng)目實(shí)是中的真實(shí)性與合規(guī)性。2008年1月黨組會(huì)議紀(jì)要：進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理制度，以對黨和國家高度負(fù)責(zé)的態(tài)度管好、用好錢。繼續(xù)加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)使用抽查審計(jì)，提高科學(xué)基金使用效益。2007年度黨組擴(kuò)大會(huì)議陳宜瑜主任總結(jié)講話：要繼續(xù)加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)使用抽查審計(jì)。已開展的抽查審計(jì)工作取得了較好的效果，發(fā)現(xiàn)了一些問題并及時(shí)進(jìn)行了處理。其中有的問題有客觀原因，如經(jīng)費(fèi)使用規(guī)定的不合理造成經(jīng)費(fèi)使用上的偏差。從我們這個(gè)角度，要努力和財(cái)政、審計(jì)部門溝通，使經(jīng)費(fèi)使用規(guī)定更加符合實(shí)際，避免科學(xué)家為完成正常科研工作而出現(xiàn)不必要的違規(guī)使用經(jīng)費(fèi)的行為。重要的是要告訴基金項(xiàng)目承擔(dān)者，不要做損害基金聲譽(yù)的事情。有些個(gè)別問題一旦被媒體炒作，對整個(gè)科學(xué)基金聲譽(yù)將會(huì)產(chǎn)生很大的損害。一定要做好這方面的工作，進(jìn)一步加強(qiáng)管理。向國務(wù)院匯報(bào)：2006，開展審計(jì)監(jiān)督。2007，加強(qiáng)監(jiān)督審計(jì)。2007年“近年來科學(xué)基金資助經(jīng)費(fèi)抽查審計(jì)的情況通報(bào)”。2008年何鳴鴻副主任：落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀；堅(jiān)持依法審計(jì)；實(shí)事求是；審計(jì)獨(dú)立性原則。2.1.3基金委要求“十一五”規(guī)劃：突出重點(diǎn)，開展資助項(xiàng)目2.1.3有關(guān)文件的規(guī)定基金《國家自然科學(xué)基金項(xiàng)目資助經(jīng)費(fèi)管理辦法》《國家杰出青年科學(xué)基金項(xiàng)目資助經(jīng)費(fèi)管理辦法》《國家基礎(chǔ)科學(xué)人才培養(yǎng)基金項(xiàng)目資助經(jīng)費(fèi)管理辦法》973《國家重點(diǎn)基礎(chǔ)研究專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理辦法》《國家重點(diǎn)基礎(chǔ)研究專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理辦法》補(bǔ)充規(guī)定863《國家高技術(shù)研究發(fā)展計(jì)劃經(jīng)費(fèi)管理辦法》國務(wù)院轉(zhuǎn)發(fā)了財(cái)政部、科技部聯(lián)合發(fā)布“國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部科技部關(guān)于改進(jìn)和加強(qiáng)中央財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)管理若干意見的通知”（國辦發(fā)〔2006〕56號）文件。強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)項(xiàng)目管理，要求收回結(jié)余經(jīng)費(fèi)。國家審計(jì)署科技審計(jì)局和行政事業(yè)司對基金資助使用要求越來越高。2.1.3有關(guān)文件的規(guī)定基金《國家自然科學(xué)基金項(xiàng)目資助經(jīng)費(fèi)管基金項(xiàng)目開支范圍科研業(yè)務(wù)費(fèi)實(shí)驗(yàn)材料費(fèi)儀器設(shè)備費(fèi)實(shí)驗(yàn)室改造費(fèi)協(xié)作費(fèi)國際合作與交流費(fèi)勞務(wù)費(fèi)管理費(fèi)研究經(jīng)費(fèi)類別國際合作勞務(wù)費(fèi)管理費(fèi)面上15%15%5%重點(diǎn)、重大10%10%5%杰青20%10%5%基金項(xiàng)目開支范圍科研業(yè)務(wù)費(fèi)研究經(jīng)費(fèi)類別國際合作勞863開支范圍（預(yù)算審批后嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行）?直接費(fèi)用：課題研究過程中耗用的可以直接計(jì)入課題成本的費(fèi)用。包括：人員費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)、燃料及動(dòng)力費(fèi)、外協(xié)測試化驗(yàn)與加工費(fèi)、出版物/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、國際合作與交流費(fèi)、修繕費(fèi)及其他直接費(fèi)用。人員費(fèi)是指為直接參加課題研究的全體人員支出的勞務(wù)費(fèi)用。?間接費(fèi)用：依托單位為組織和支持課題研究而發(fā)生的難以直接計(jì)入課題成本的各項(xiàng)費(fèi)用。包括：依托單位直接為課題服務(wù)的管理服務(wù)人員的人員費(fèi)、現(xiàn)有儀器設(shè)備使用費(fèi)、房屋占用費(fèi)和其他有關(guān)費(fèi)用。課題間接費(fèi)用占課題經(jīng)費(fèi)總預(yù)算的比例（一般不超過30％）根據(jù)依托單位的性質(zhì)分別核定。

?協(xié)作研究支出973開支范圍?預(yù)備費(fèi)：指出科技部管理的為項(xiàng)目遴選、標(biāo)書發(fā)布、項(xiàng)目評審、項(xiàng)目管理等活動(dòng)支出的費(fèi)用。

人員費(fèi)

?項(xiàng)目費(fèi)設(shè)備費(fèi)管理費(fèi)：管理費(fèi)預(yù)算根據(jù)實(shí)際需要編制，一般占項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)總預(yù)算的5%～30%。國際合作與交流費(fèi)

?不可預(yù)見費(fèi)，不可預(yù)見費(fèi)由科技部統(tǒng)一管理、調(diào)劑使用。

?人員費(fèi)、管理費(fèi)863開支范圍（預(yù)算審批后嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行）973開支范圍監(jiān)督檢查者參與式審計(jì)把重點(diǎn)放在問題產(chǎn)生的原因和可能造成的潛在影響、改進(jìn)的可能性和改進(jìn)措施上，要求審計(jì)人員與被審計(jì)單位交流審計(jì)結(jié)果。及時(shí)了解和改正存在的問題，避免發(fā)生失誤和更大的損失。同時(shí)，通過提合理化建議的方式，促使管理層采納，以此促進(jìn)管理。咨詢顧問、工作幫手監(jiān)督式審計(jì)

參與式審計(jì)

兼顧政策調(diào)研

財(cái)務(wù)審計(jì)2.1.4以科學(xué)基金工作方針為指導(dǎo)開展抽查審計(jì)“一個(gè)貫穿”，在科學(xué)基金監(jiān)督工作中貫穿科學(xué)基金文化。在審計(jì)工作中還需要：“三個(gè)轉(zhuǎn)變”，從監(jiān)督檢查者轉(zhuǎn)變?yōu)榭茖W(xué)家的助手和參謀；從監(jiān)督式審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)閰⑴c式審計(jì)；從單一的財(cái)務(wù)審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)樨?cái)務(wù)審計(jì)為主，兼顧經(jīng)費(fèi)使用情況調(diào)研?！八膫€(gè)注重”，注重宣傳；注重審計(jì)交換意見，促進(jìn)整改；注重審計(jì)結(jié)果分析；注重通過審計(jì)調(diào)研。監(jiān)督檢查者參與式審計(jì)把重點(diǎn)放在問題產(chǎn)生的原因和可能造成的潛在在審計(jì)工作中還需要：“項(xiàng)目審計(jì)雙反饋”、“項(xiàng)目審計(jì)雙閉環(huán)”

紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)局下達(dá)意見

紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)局征求被審計(jì)單位意見在審計(jì)工作中還需要：“項(xiàng)目審計(jì)雙反饋”、“項(xiàng)目審計(jì)雙閉環(huán)”年度9920002001200220032004200520062007資助經(jīng)費(fèi)（億元）9.710.314.121.822.227.036.144.651.2審計(jì)金額（億元）1.82.3

從1999～2006年，抽查審計(jì)涉及160多個(gè)單位，累計(jì)金額達(dá)7.7億元。審計(jì)人員圍繞經(jīng)費(fèi)的開支范圍、經(jīng)費(fèi)管理、內(nèi)控制度的合理性、經(jīng)費(fèi)使用的真實(shí)性和規(guī)范性等進(jìn)行審計(jì)，對項(xiàng)目結(jié)余經(jīng)費(fèi)的使用管理、中止撤消項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的退回落實(shí)情況進(jìn)行核查，同時(shí)，就如何按照基金資助項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法保障有限資助經(jīng)費(fèi)落實(shí)到科研上等問題與被審計(jì)單位科研管理人員和科研人員交換意見。年度992000200120022003200420052.1.5加強(qiáng)資助經(jīng)費(fèi)監(jiān)督工作宣傳教育利用管理片會(huì)、抽查審計(jì)等機(jī)會(huì)宣傳資助經(jīng)費(fèi)管理辦法。2007年“近年來科學(xué)基金資助經(jīng)費(fèi)抽查審計(jì)的情況通報(bào)”，《人民日報(bào)》轉(zhuǎn)載了部分內(nèi)容，并發(fā)表了正面評論。審計(jì)署領(lǐng)導(dǎo)參加審計(jì)總結(jié)會(huì)2.1.5加強(qiáng)資助經(jīng)費(fèi)監(jiān)督工作宣傳教育利用管理片會(huì)、抽查審計(jì)從檢查的結(jié)果看，我委資助項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)撥款及時(shí)，資金到位準(zhǔn)確。科學(xué)基金項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)整體使用情況較好，如，清華大學(xué)、北京大學(xué)、浙江大學(xué)、吉林大學(xué)、中科院南京古生物所、中科院近代物理研究所等大部分項(xiàng)目依托單位的內(nèi)控制度較嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范；單位內(nèi)部科研經(jīng)費(fèi)管理辦法與科學(xué)基金項(xiàng)目資助經(jīng)費(fèi)管理辦法相符；科學(xué)基金項(xiàng)目資助經(jīng)費(fèi)開支真實(shí)，開支范圍基本符合規(guī)定。但也發(fā)現(xiàn)了一些問題：有的項(xiàng)目依托單位科研經(jīng)費(fèi)管理辦法與基金經(jīng)費(fèi)管理辦法相悖；有的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理失控，實(shí)際開支與預(yù)算差異較大；有的項(xiàng)目依托單位管理費(fèi)提取超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)；有的項(xiàng)目勞務(wù)費(fèi)開支超出標(biāo)準(zhǔn)。另外，部分項(xiàng)目還存在經(jīng)費(fèi)互轉(zhuǎn)，核算不夠清晰，協(xié)作費(fèi)開支手續(xù)不嚴(yán)謹(jǐn)，課題進(jìn)展與經(jīng)費(fèi)使用相脫節(jié)，科研經(jīng)費(fèi)混收混支，結(jié)題報(bào)告經(jīng)費(fèi)決算信息失真等問題。個(gè)別項(xiàng)目存在分成結(jié)余經(jīng)費(fèi)、提取個(gè)人酬金、濫用經(jīng)費(fèi)等嚴(yán)重問題。從存在的問題來看，有項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的責(zé)任，也有項(xiàng)目依托單位管理上的責(zé)任。2.2.1資助經(jīng)費(fèi)使用情況2.2從抽查審計(jì)看資助經(jīng)費(fèi)使用情況從檢查的結(jié)果看，我委資助項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)撥款及時(shí)，資金到位準(zhǔn)確?？茖W(xué)從05/06/07年度上半年的重大、重點(diǎn)、杰出青年基金/海外合作基金的327個(gè)項(xiàng)目來看，資助經(jīng)費(fèi)撥付及時(shí)、到位準(zhǔn)確；約86％的項(xiàng)目科研業(yè)務(wù)費(fèi)、實(shí)驗(yàn)材料費(fèi)、儀器設(shè)備費(fèi)、實(shí)驗(yàn)室改造費(fèi)、協(xié)作費(fèi)、國際合作與交流費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、管理費(fèi)等科目開支合理，開支比例基本符合文件規(guī)定，經(jīng)費(fèi)使用整體情況較好。部分項(xiàng)目在勞務(wù)費(fèi)、管理費(fèi)和結(jié)余經(jīng)費(fèi)等方面問題較多，如一些項(xiàng)目勞務(wù)費(fèi)超支達(dá)到了資助經(jīng)費(fèi)的40％以上，個(gè)別的項(xiàng)目占到50％以上；有的管理費(fèi)重復(fù)提取達(dá)到20％以上；有些項(xiàng)目協(xié)作費(fèi)沒有正式的協(xié)議。國家自然科學(xué)基金監(jiān)督工作的若干問題課件選擇了不同單位曾審計(jì)過的面上項(xiàng)目（40項(xiàng)），重點(diǎn)項(xiàng)目（80項(xiàng)）、重大項(xiàng)目（4項(xiàng)）、國家杰出青年項(xiàng)目（80項(xiàng)目）、海外合作青年項(xiàng)目（45項(xiàng)目）進(jìn)行比較分析，發(fā)現(xiàn)各類項(xiàng)目整體經(jīng)費(fèi)使用狀況較好，面上項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用較規(guī)范；重點(diǎn)、杰青項(xiàng)目、海外合作青年基金項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用勞務(wù)費(fèi)開支比例較高一些；各類國際合作與交流經(jīng)費(fèi)支出遠(yuǎn)低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。選擇了不同單位曾審計(jì)過的面上項(xiàng)目（40項(xiàng)），重點(diǎn)項(xiàng)目（80項(xiàng)普遍存在的問題：一開支范圍擴(kuò)大；二是管理費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等的提取超出規(guī)定；三是經(jīng)費(fèi)節(jié)余。各類經(jīng)費(fèi)占總經(jīng)費(fèi)的比例2005年度抽查審計(jì)結(jié)果統(tǒng)計(jì)2.2從抽查審計(jì)看資助經(jīng)費(fèi)使用情況2.2.2通過抽查審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題普遍存在的問題：一開支范圍擴(kuò)大；二是管理費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等的提取超（1）有的單位科研經(jīng)費(fèi)管理辦法與基金經(jīng)費(fèi)管理辦法相悖。（2）有的實(shí)際開支與預(yù)算差異較大，個(gè)別項(xiàng)目其他項(xiàng)目開支，基金“買單”。（3）有的單位協(xié)作費(fèi)開支手續(xù)還不夠嚴(yán)謹(jǐn)。（4）有的項(xiàng)目結(jié)題報(bào)告經(jīng)費(fèi)決算與賬面財(cái)務(wù)出入較大。

個(gè)別問題及有關(guān)政策（1）有文件規(guī)定的按照文件規(guī)定執(zhí)行，如中國科學(xué)院創(chuàng)新工程。（2）沒有文件的教育部系統(tǒng)學(xué)校和科研單位課題組人員可以發(fā)加班費(fèi)和津貼補(bǔ)助。（3）對農(nóng)、林、漁、海洋、地質(zhì)等領(lǐng)域的研究，野外作業(yè)人員費(fèi)用可以計(jì)為科研費(fèi)用（4）節(jié)余經(jīng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)下年度科研使用。個(gè)別問題及有關(guān)政策

科學(xué)精神：主要是指科學(xué)主體在長期的科學(xué)活動(dòng)中所陶冶和積淀的價(jià)值觀念、思維方式和行為準(zhǔn)則等的總和。其所倡導(dǎo)的科學(xué)精神內(nèi)涵可概括為以下幾個(gè)方面：（1）繼承基礎(chǔ)上的創(chuàng)新精神是科學(xué)精神的核心內(nèi)容；（2）實(shí)事求是是科學(xué)精神的基本要素；（3）辯證的懷疑和批判意識(shí)是科學(xué)精神的內(nèi)在要求；（4）協(xié)作精神是科學(xué)精神的構(gòu)成要素。3.1科學(xué)精神3.科學(xué)道德與基金申請中的不端行為科學(xué)精神：主要是指科學(xué)主體在長期的科學(xué)活動(dòng)中所陶科學(xué)道德是一個(gè)多層次的概念。我們既要倡導(dǎo)獻(xiàn)身科學(xué)獻(xiàn)身人類的無私的科學(xué)道德觀，同時(shí)也要根據(jù)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的實(shí)際，絕大多數(shù)科技教育工作者的思想實(shí)際，對絕大多數(shù)科技工作者提出有針對性的普遍可以達(dá)到的科學(xué)道德要求。起源、必要性、國際經(jīng)驗(yàn)、措施3.2科學(xué)道德問題集中體現(xiàn)在學(xué)術(shù)行為方面科學(xué)道德是一個(gè)多層次的概念。我們既要倡導(dǎo)獻(xiàn)身科學(xué)獻(xiàn)身人類的無3.2.1我國科學(xué)道德現(xiàn)狀與問題以國家自然科學(xué)基金申請中科研不端行為為例受理的反映科學(xué)基金申請具有科研不端行為的舉報(bào)件，約80%屬于弄虛作假?？蒲胁欢诵袨椋绊懥斯礁偁??？茖W(xué)不端行為收到查處397992004-2006年3.2.1我國科學(xué)道德現(xiàn)狀與問題受理的反映科學(xué)基金申請具有科幾種情況（中國科協(xié)科技工作者道德與權(quán)益工作委員會(huì)）：

抄襲剽竊他人成果。這種現(xiàn)象存在于少數(shù)科技人員中，特別是少數(shù)碩士生、博士生和剛參加工作的青年學(xué)者中。強(qiáng)調(diào)廉潔和效率。偽造篡改實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)和弄虛作假。這比抄襲剽竊他人成果造成的影響和后果更惡劣。偽造個(gè)人信息等等。隨意侵占他人科研成果。包括利用職權(quán)在自己并無貢獻(xiàn)的論文或成果上署名，把他人科研成果據(jù)為己有；將通過會(huì)議、評審等過程獲得的特殊信息和思想隨意向外傳播；在論文被錄用或成果獲獎(jiǎng)后任意修改作者排序和著作權(quán)單位等。重復(fù)發(fā)表論文。通過一稿兩投，甚至一稿多投的方式把同樣內(nèi)容的一篇論文同時(shí)投給多個(gè)刊物；將已在某一刊物發(fā)表的論文原封不動(dòng)或者改頭換面后重新投到另一刊物等。學(xué)術(shù)論文質(zhì)量降低和育人的不負(fù)責(zé)任。部分學(xué)者為提高自己論文的數(shù)量，將原本可以用一篇完整的論文發(fā)表的科研成果，分為多篇投稿，降低了論文質(zhì)量，破壞了研究工作的系統(tǒng)性、完整性等。學(xué)術(shù)評審和項(xiàng)目申報(bào)中突出個(gè)人利益。過分追求名利，助長浮躁之風(fēng)。部分科技工作者兼任太多的社會(huì)和學(xué)術(shù)職務(wù)，真正用于科研的時(shí)間很少幾種情況（中國科協(xié)科技工作者道德與權(quán)益工作委員會(huì)）：主要圖件同時(shí)發(fā)表于三種期刊

NewEnglJMed:51.296

CirJ:2.135

Heart:3.708一稿多發(fā)案例主要圖件同時(shí)發(fā)表于三種期刊

NewEnglJMed:在優(yōu)良科學(xué)道德學(xué)風(fēng)的主流之下，科技界正面臨浮躁學(xué)風(fēng)、學(xué)術(shù)失范現(xiàn)象、科學(xué)不端行為并存的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)；在科技蓬勃發(fā)展的趨勢和進(jìn)程中，我國科學(xué)道德總體狀況處于“滯后”和“爬坡”的階段。不同意一些人所說的“整個(gè)學(xué)術(shù)界風(fēng)氣非常壞，嚴(yán)重違反科學(xué)道德的事件非常多”，這種說法缺乏認(rèn)真的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。對于不好的風(fēng)氣，我們應(yīng)該重視，但不像某些人說的“一塌糊涂”！在優(yōu)良科學(xué)道德學(xué)風(fēng)的主流之下，科技界正面臨浮躁學(xué)風(fēng)、學(xué)術(shù)失范美國，舍恩，巴爾的摩維克托·尼諾夫１９９７，德國兩位著名的癌癥研究人員赫爾曼和布拉赫，德國馬普，有４篇論文造假。３７篇西貝。日本，考古遺跡偽造丑聞藤村新一

英國《胃腸病學(xué)雜志》出版道德委員會(huì),2001,１３７例舉報(bào)，其中１０６例被認(rèn)定為事實(shí)?！暗郎锶恕庇蓪W(xué)術(shù)雜志編輯組成的“出版道德委員會(huì)”（ＣＯＰＥ）主席邁克爾·法辛所言，造假、剽竊這類不正當(dāng)學(xué)術(shù)行為，在英國還是不計(jì)其數(shù)的（innumerable）。3.2.1科學(xué)道德在學(xué)術(shù)行為方面國外的一些情況美國，舍恩，巴爾的摩維克托·尼諾夫英國《胃腸病學(xué)雜志3.3對科學(xué)道德的規(guī)范

3.3.1國外的情況

歐洲：（一）全面理解科學(xué)道德的內(nèi)涵。（二）學(xué)術(shù)道德依靠自律，而規(guī)則是前提。（三）對科學(xué)不端行為的雙重約束：道德倫理約束與法律約束。（四）注重防范科學(xué)不端行為。（五）重視對青年科技人員的科學(xué)道德教育。（六）慎重處理關(guān)于科學(xué)不端行為的投訴舉報(bào)。美國：理念引導(dǎo)科學(xué)研究與管理，全國統(tǒng)一的“科學(xué)不端行為”政策，獨(dú)立的科學(xué)不端行為監(jiān)督體系，注重開展科學(xué)道德宣傳教育與培訓(xùn)（研究誠信辦公室）。3.3對科學(xué)道德的規(guī)范

3.3.1國外的情況歐洲：美國：一些國家針對不端行為的政策法規(guī)美國《關(guān)于科研不端行為聯(lián)邦政策》2000年12月英國《科學(xué)家通用倫理準(zhǔn)則》2004年日本《科學(xué)工作者行為規(guī)范》（征求意見稿）2006年4月德國《關(guān)于提倡良好科學(xué)實(shí)踐和處理涉嫌學(xué)術(shù)不端案件的指南》1998年澳大利亞《澳大利亞負(fù)責(zé)任的科研行為規(guī)范》（征求意見稿）2006年2月韓國《關(guān)于國家研發(fā)事業(yè)中確保研究倫理和真實(shí)性準(zhǔn)則》（草案）2006年5月加拿大《三大理事會(huì)關(guān)于研究與學(xué)術(shù)誠信的政策》丹麥《學(xué)術(shù)不端委員會(huì)執(zhí)行準(zhǔn)則》1998年一些國家針對不端行為的政策法規(guī)美國《關(guān)于科研不端行為聯(lián)邦政一、積極倡導(dǎo)建立完善、科學(xué)的評價(jià)機(jī)制。二、加強(qiáng)科學(xué)道德制度建設(shè)，規(guī)范學(xué)術(shù)研究。三、加強(qiáng)科學(xué)道德和學(xué)術(shù)規(guī)范的普及性教育。四、增強(qiáng)科技工作者法律觀念，強(qiáng)化科技工作者法律意識(shí)。五、健全監(jiān)督約束機(jī)制，大力開展學(xué)術(shù)批評。

２００２年１２月，中國科學(xué)院學(xué)部科學(xué)道德建設(shè)委員會(huì)邀請中國科學(xué)院院士、中國工程院院士和人文社會(huì)科學(xué)界及媒體的專家學(xué)者，舉辦“弘揚(yáng)科學(xué)精神、加強(qiáng)科學(xué)道德建設(shè)”研討會(huì)。周光召、路甬祥、許智宏、張存浩、胡啟恒3.3.2我國規(guī)范科學(xué)道德的情況領(lǐng)導(dǎo)講話：加強(qiáng)科學(xué)道德建設(shè)，促進(jìn)科研誠信，培育創(chuàng)新文化，對于提高國家科研投入的使用效益、推進(jìn)自主創(chuàng)新，具有十分重要的意義。一、積極倡導(dǎo)建立完善、科學(xué)的評價(jià)機(jī)制。２００２年１２月，中國《國家自然科學(xué)基金條例》《監(jiān)督委員會(huì)章程》《對科學(xué)基金資助工作中不端行為的處理辦法》（試行）《國家杰出青年科學(xué)基金異議期試行辦法》《關(guān)于加強(qiáng)科學(xué)道德建設(shè)的若干意見》國家自然科學(xué)基金委領(lǐng)導(dǎo)講話：要在科學(xué)基金工作中大力培育和弘揚(yáng)高尚的科學(xué)道德，鼓勵(lì)平等爭鳴，促進(jìn)學(xué)術(shù)繁榮。要不斷探索教育、制度、監(jiān)督并重的防范和處理科學(xué)不端行為的工作體系。在嚴(yán)肅處理不端行為方面，《條例》授權(quán)基金委，對弄虛作假、情節(jié)嚴(yán)重的申請人或者項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、參與者以及有弄虛作假行為的評審專家，采取相應(yīng)的處罰措施，體現(xiàn)了國家對防范處理學(xué)術(shù)不端行為的高度重視?；鹞趯?shí)際工作中認(rèn)真研究，探索行之有效的方法。學(xué)風(fēng)浮躁是引起學(xué)術(shù)不端行為的重要原因，而學(xué)風(fēng)浮躁又與現(xiàn)行的評價(jià)體系相關(guān)。要克服學(xué)術(shù)評價(jià)中急功近利的政策導(dǎo)向，努力消除非科學(xué)干預(yù)等可能導(dǎo)致學(xué)風(fēng)浮躁的因素?！秶易匀豢茖W(xué)基金條例》國家自然科學(xué)基金委領(lǐng)導(dǎo)講話：要在科學(xué)倡導(dǎo)科學(xué)精神，弘揚(yáng)科學(xué)道德是每一個(gè)基金人的責(zé)任沈文慶、張存浩院士：在《人民日報(bào)》、《光明日報(bào)》、《科技日報(bào)》、《科學(xué)時(shí)報(bào)》、《中國青年報(bào)》、《中國科學(xué)人》、中央電視臺(tái)等有關(guān)媒體，就科技界科學(xué)道德建設(shè)現(xiàn)狀以及在科學(xué)基金項(xiàng)目研究中違背科學(xué)道德的問題，面向社會(huì)開展廣泛宣傳，倡導(dǎo)“嚴(yán)格、嚴(yán)肅、嚴(yán)密”的科學(xué)態(tài)度和嚴(yán)謹(jǐn)學(xué)風(fēng)，弘揚(yáng)科學(xué)道德，在科技界和社會(huì)產(chǎn)生了積極的影響。管理片會(huì)、網(wǎng)絡(luò)、座談會(huì)宣傳。倡導(dǎo)科學(xué)精神，弘揚(yáng)科學(xué)道德是每一個(gè)基金人的責(zé)任沈文慶、張存浩2005年9月16日出版的美國《科學(xué)》雜志載文介紹中國制裁不端科學(xué)行為的舉措。文章指出，中國科學(xué)界正在快速發(fā)展，作為提升科學(xué)界行為規(guī)范的戰(zhàn)略的一部分，中國國家自然科學(xué)基金委員會(huì)在2005年8月公布了3位因不端科學(xué)行為而受到處罰的科學(xué)家的姓名。在過去兩年中，約有60名受基金資助的科學(xué)家被指控有不端科學(xué)行為，但這是國家自然科學(xué)基金委首次在自己的網(wǎng)站上公布受處罰者的姓名和所在單位。

國家自然科學(xué)基金監(jiān)督工作的若干問題課件杰出科學(xué)家和偉大科學(xué)家杰出科學(xué)家和偉大科學(xué)家“高山仰止，景行行止”。高尚的科學(xué)道德情操是科學(xué)研究的精神力量，而智力成果與人的品格之間的關(guān)系，也遠(yuǎn)比一般認(rèn)為的要密切得多。愛因斯坦他在追念居里夫人時(shí)曾說，科學(xué)家的道德品質(zhì)比他們的智慧結(jié)晶對當(dāng)代和歷史進(jìn)程也許有更重大的意義。李政道認(rèn)為偉大科學(xué)家崇高品格對人類的價(jià)值遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過他們所做出的杰出成就本身對世界的貢獻(xiàn)。“高山仰止，景行行止”。高尚的科學(xué)道德情操是科學(xué)研究的精神力3.4科學(xué)品味科學(xué)評價(jià)指標(biāo)3F，浮躁、浮淺、浮夸

威爾遜教授，理論物理學(xué)家，重整化群，《PhysicalReview》，獲諾貝爾獎(jiǎng)。耐性宇稱不守恒理論：反對派俄國的朗道、泡利。慣性干細(xì)胞－克?。ㄖ芄庹傧壬?，1996年）惰性創(chuàng)新－原始創(chuàng)新、集成創(chuàng)新和引進(jìn)消化吸收再創(chuàng)新（決心、恒心、信心）3.4科學(xué)品味科學(xué)評價(jià)指標(biāo)3F，浮躁、浮淺、浮夸

依托單位

（1）科學(xué)基金項(xiàng)目依托單位是國家自然科學(xué)基金管理、監(jiān)督的依靠力量。要嚴(yán)格遵守《國家自然科學(xué)基金條例》和有關(guān)制度規(guī)定，加強(qiáng)本單位的資助經(jīng)費(fèi)的審查，科學(xué)道德建設(shè)，注重相關(guān)宣傳教育和制度建設(shè)。

（2）科學(xué)基金項(xiàng)目依托單位管理人員應(yīng)對本單位的科學(xué)基金申請、項(xiàng)目實(shí)施、經(jīng)費(fèi)使用、科研成果發(fā)表等各環(huán)節(jié)的真實(shí)性負(fù)責(zé)，并對全過程負(fù)有監(jiān)督責(zé)任?？v向項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法與基金資助經(jīng)費(fèi)管理辦法一致，負(fù)責(zé)資助經(jīng)費(fèi)的監(jiān)管。

（3）在項(xiàng)目評審期間，不以任何方式影響和干擾自然科學(xué)基金委工作人員的工作；協(xié)助并監(jiān)督自然科學(xué)基金委工作人員執(zhí)行“公務(wù)活動(dòng)八項(xiàng)規(guī)定”。（4）不陪同科技人員參加科學(xué)基金有關(guān)項(xiàng)目的答辯論證；不以任何方式影響和干擾同行評議專家、評審組專家獨(dú)立做出科學(xué)判斷。

（5）配合監(jiān)督部門開展抽查審計(jì)和對不端行為的核實(shí)及其他關(guān)于科學(xué)基金有關(guān)調(diào)查。

幾點(diǎn)意見依托單位幾點(diǎn)意見

申請人（1）申請者要遵照國家自然科學(xué)基金的管理規(guī)定，客觀、真實(shí)地填報(bào)申請材料，保證所提供的證明材料的真實(shí)性和有效性；嚴(yán)禁偽造個(gè)人學(xué)歷、職稱與履歷等申請材料內(nèi)容；嚴(yán)禁冒替他人簽字。（2）申請者要客觀、公正、準(zhǔn)確地介紹和評估與本申請內(nèi)容有關(guān)的他人的研究成果和自己的學(xué)術(shù)積累，所用科學(xué)數(shù)據(jù)應(yīng)注明出處；嚴(yán)禁偽造、篡改科學(xué)數(shù)據(jù)，嚴(yán)禁抄襲他人的申請書。（3）申請者要依據(jù)研究工作實(shí)際需要和國家有關(guān)規(guī)定實(shí)事求是地提出經(jīng)費(fèi)預(yù)算申請。（4）申請者提交申請材料后，不得以任何方式干擾送審工作，不得以任何方式干擾評議、評審專家做出獨(dú)立的判斷和評價(jià)；嚴(yán)禁攻擊、誹謗、報(bào)復(fù)評議、評審專家。申請人評議評審專家（1）公正性是科學(xué)基金評議、評審中應(yīng)遵循的基本科學(xué)道德。評議評審專家要加強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，保護(hù)創(chuàng)新思想、寬容失??；鼓勵(lì)學(xué)科交叉，反對學(xué)科壁壘；倡導(dǎo)“百花齊放、百家爭鳴”，避免門戶偏見。（2）評議、評審專家要認(rèn)真閱讀申報(bào)材料，對項(xiàng)目獨(dú)立做出判斷和評價(jià)；開展嚴(yán)肅、認(rèn)真、平等的學(xué)術(shù)討論與評論，鼓勵(lì)暢所欲言地發(fā)表不同的見解；評議、評審意見要明確具體、科學(xué)、準(zhǔn)確、依據(jù)充分、實(shí)事求是，避免拔高或貶低項(xiàng)目科學(xué)價(jià)值的現(xiàn)象；。（3）評議、評審專家要主動(dòng)回避本單位、親屬及有利益沖突的申報(bào)項(xiàng)目；謝絕有關(guān)評議、評審項(xiàng)目的來訪、電訊交流以及任何形式的行政干預(yù)；杜絕評審專家之間互相串聯(lián)以謀取各自的利益；不允許為本部門、本單位或親屬的項(xiàng)目采取任何形式的不正當(dāng)活動(dòng)。嚴(yán)禁利用評議、評審之機(jī)中傷、打擊、報(bào)復(fù)申請人。（4）評議評審專家要恪守評議、評審的保密規(guī)定。不得以任何方式泄漏申報(bào)材料的有關(guān)內(nèi)容；嚴(yán)禁抄襲申請者的申請書。不得將自己的評價(jià)意見和結(jié)論以任何方式告知申請人；嚴(yán)禁將專家在評審會(huì)上發(fā)表的不同意意見、專家姓名及其單位以任何方式泄露給申請人。評議評審專家項(xiàng)目執(zhí)行者（1）“誠信”是從事國家自然科學(xué)基金項(xiàng)目研究人員應(yīng)遵守的基本道德準(zhǔn)則。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人保證必要的時(shí)間在第一線從事研究工作，長時(shí)間離開崗位以及項(xiàng)目組成員變動(dòng)，必須及時(shí)按照程序申報(bào)。（2）應(yīng)科學(xué)設(shè)計(jì)、精心實(shí)施觀測、實(shí)驗(yàn)方案，努力提高獲取科學(xué)數(shù)據(jù)的精度和質(zhì)量；基礎(chǔ)研究的科學(xué)數(shù)據(jù)是人類的共同財(cái)富，應(yīng)采取適當(dāng)方式向社會(huì)公開；嚴(yán)禁偽造原始科學(xué)數(shù)據(jù)的弄虛作假行為。（3）要虛心學(xué)習(xí)和借鑒國內(nèi)外科學(xué)家的研究成果，積極開展學(xué)術(shù)交流、學(xué)術(shù)討論；排除非學(xué)術(shù)因素干擾，開展積極的學(xué)術(shù)評論與爭鳴；關(guān)注學(xué)科交叉，勇敢探索未知領(lǐng)域；反對學(xué)科壁壘、固步自封及學(xué)霸作風(fēng)。（4）在論著中引用他人的成果，必須注明出處；引用的目的應(yīng)是介紹、評論和自己的研究相關(guān)的成果或說明和自己的研究相關(guān)的科學(xué)問題，不能作為自己論著的主要部分或核心內(nèi)容。嚴(yán)禁抄襲、剽竊他人成果的行為。（5）發(fā)表論文的第一作者（或通訊作者）應(yīng)為研究成果的主要貢獻(xiàn)者，并對論文的整體內(nèi)容和質(zhì)量負(fù)責(zé)；所有聯(lián)名作者都應(yīng)對報(bào)道的研究工作有顯著貢獻(xiàn)，公開承擔(dān)該研究的共同責(zé)任，并保證不將該素材重復(fù)投稿。（6）中期評估、結(jié)題驗(yàn)收報(bào)告應(yīng)客觀真實(shí)地填報(bào)內(nèi)容。對學(xué)術(shù)上的進(jìn)展要提供必要的科學(xué)數(shù)據(jù)與資料、國內(nèi)外同類研究的狀況與分析、并附代表性論文或?qū)Ｖ恢卮蟮目茖W(xué)發(fā)現(xiàn)或理論創(chuàng)新應(yīng)專門組織專家嚴(yán)格論證，未經(jīng)學(xué)術(shù)界內(nèi)部嚴(yán)格論證的重大科研成果，不應(yīng)向媒體公布。按照資助經(jīng)費(fèi)管理辦法使用經(jīng)費(fèi)，保證決算和賬面財(cái)務(wù)一致。項(xiàng)目執(zhí)行者

基金管理過程中存在的問題是伴隨基金事業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生的，最終要依靠基金事業(yè)的發(fā)展來解決。對給予科學(xué)基金監(jiān)督工作支持的各位同志和領(lǐng)導(dǎo)表示真誠的感謝，希望領(lǐng)導(dǎo)和同志們更廣范圍和更深層次的參與，共同做好科學(xué)基金監(jiān)督工作，促進(jìn)科學(xué)基金項(xiàng)目管理。結(jié)束語基金管理過程中存在的問題是伴隨基金事業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生的，最終要

張清lzsj@62327089Thanksforyourattention!張清lzsj@Thanks國家自然科學(xué)基金監(jiān)督工作的若干問題

二○○八年十月二十三日國家自然科學(xué)基金監(jiān)督工作的若干問題

前言：

“十一五”規(guī)劃：加強(qiáng)監(jiān)督體系建設(shè)，探索有效監(jiān)督模式，加強(qiáng)對科學(xué)基金申請、受理、評審、實(shí)施等環(huán)節(jié)的監(jiān)督，維護(hù)科學(xué)基金制的公正性。加強(qiáng)管理隊(duì)伍廉政建設(shè)，倡導(dǎo)密切聯(lián)系科學(xué)家，真心依靠科學(xué)家，熱情服務(wù)科學(xué)家。建立不端行為預(yù)防和懲戒體系，加強(qiáng)科學(xué)基金工作中的科學(xué)道德建設(shè)。突出重點(diǎn)，開展資助項(xiàng)目抽查審計(jì)工作。強(qiáng)化項(xiàng)目依托單位的監(jiān)管責(zé)任，保證科學(xué)基金項(xiàng)目實(shí)是中的真實(shí)性與合規(guī)性。《國家自然科學(xué)基金條例》前言：“十一五”規(guī)劃：加強(qiáng)監(jiān)督體系建設(shè)，探索有效監(jiān)督模132

匯報(bào)提綱科學(xué)基金監(jiān)督工作與維護(hù)基金公正

基金資助經(jīng)費(fèi)監(jiān)管與資助經(jīng)費(fèi)使用科學(xué)道德與基金申請中的不端行為132匯報(bào)提綱科學(xué)基金監(jiān)督工作與維護(hù)基金公正基金資1.1科學(xué)基金監(jiān)督工作1.1.1監(jiān)督工作的作用貫徹黨中央、國務(wù)院廉政精神，推進(jìn)我委廉政建設(shè)的需要；實(shí)施卓越管理戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)科學(xué)基金事業(yè)健康發(fā)展的需要；弘揚(yáng)科學(xué)道德，建設(shè)和諧科研環(huán)境的需要。

作用：一是維護(hù)科學(xué)基金的公正性，保證評審原則和各種評審制度的貫徹。二是通過堅(jiān)持“以人為本”原則，開展“教育、自律、制度、懲戒”相結(jié)合的監(jiān)督工作，維護(hù)科學(xué)道德，防范和遏制科學(xué)基金工作中的不端行為，推進(jìn)和諧科研環(huán)境建設(shè)。三是通過抽查審計(jì)和對項(xiàng)目依托單位的監(jiān)督，保障國家財(cái)政投入的安全、高效運(yùn)行。四是貫徹中央廉政精神，建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲防體系，提高干部隊(duì)伍防范職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，促進(jìn)干部隊(duì)伍廉潔從政。1.1科學(xué)基金監(jiān)督工作1.1.1監(jiān)督工作的作用貫徹黨中央、國1.1.2組織機(jī)構(gòu)紀(jì)檢監(jiān)督審計(jì)

監(jiān)察科學(xué)基金監(jiān)督工作紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)局監(jiān)督委員會(huì)紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)處局秘監(jiān)督處導(dǎo)1.1.2組織機(jī)構(gòu)紀(jì)檢監(jiān)督審計(jì)監(jiān)察科學(xué)基金監(jiān)督工作紀(jì)檢監(jiān)察廉政監(jiān)督制度《國家自然科學(xué)基金委員會(huì)工作人員公務(wù)活動(dòng)八項(xiàng)規(guī)定》/《國家自然科學(xué)基金委員會(huì)<建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實(shí)施綱要>實(shí)施意見》/《不準(zhǔn)設(shè)立“小金庫”》/《黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制實(shí)施辦法》/《實(shí)行談話提醒制度的暫行規(guī)定》/《禮品登記制度》/《治理商業(yè)賄賂實(shí)施方案》等科學(xué)道德建設(shè)《國家自然科學(xué)基金申請中科研不端行為處理暫行辦法》/《國家自然科學(xué)杰出青年基金異議期制度》/《評審專家承諾制度》等資助經(jīng)費(fèi)監(jiān)督《國家自然科學(xué)基金委員會(huì)審計(jì)工作暫行辦法》/《國家自然科學(xué)基金項(xiàng)目資助經(jīng)費(fèi)管理辦法》/《國家杰出青年科學(xué)基金項(xiàng)目資助經(jīng)費(fèi)管理辦法》/《國家基礎(chǔ)科學(xué)人才培養(yǎng)基金項(xiàng)目資助經(jīng)費(fèi)管理辦法》等圍繞科學(xué)基金中心工作,出臺(tái)了一整套科學(xué)基金監(jiān)督制度,以后還需按照《條例》進(jìn)一步修訂和健全1.1.3制度建設(shè)《國家自然科學(xué)基金委員會(huì)工作人員公務(wù)活動(dòng)八項(xiàng)規(guī)定》/《國家自廉政建設(shè)黨組高度重視：“十一五”規(guī)劃：“加強(qiáng)監(jiān)督體系建設(shè)，探索有效監(jiān)督模式，加強(qiáng)對科學(xué)基金申請、受理、評審、實(shí)施等環(huán)節(jié)的監(jiān)督，維護(hù)科學(xué)基金制的公正性。加強(qiáng)管理隊(duì)伍廉政建設(shè)”；2007年7月和2008年1月兩次黨組會(huì)議研究廉政建設(shè)問題；2007年度又進(jìn)行了廉政建設(shè)調(diào)研。2007年7月黨組會(huì)議紀(jì)要：黨組認(rèn)為，中央今年出臺(tái)了一系列關(guān)于加強(qiáng)廉政建設(shè)的文件，很具體，也很有針對性，我委必須堅(jiān)決貫徹落實(shí)。黨組要求，要充分認(rèn)識(shí)反腐敗斗爭的艱巨性、長期性和復(fù)雜性，警鐘長鳴，把反腐倡廉建設(shè)放在更加突出的位置上抓緊落實(shí)；要進(jìn)一步落實(shí)我委開展保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動(dòng)時(shí)提出的防范職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的整改方案，每一個(gè)干部都要真正做到像愛護(hù)自己的眼睛一樣愛護(hù)科學(xué)基金的聲譽(yù)；要注重治本，注重預(yù)防，紀(jì)檢監(jiān)察局要進(jìn)一步完善制度建設(shè)，堅(jiān)決查辦違紀(jì)案件，結(jié)合典型案例開展警示教育，切實(shí)加強(qiáng)黨員干部廉潔自律工作。2008年1月黨組會(huì)議紀(jì)要：“黨組決定，要按照胡錦濤總書記重要講話精神的要求，準(zhǔn)確把握黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭面臨的形勢和任務(wù)，充分認(rèn)識(shí)反腐敗斗爭的重要性和必要性，以完善懲治和預(yù)防腐敗體系為重點(diǎn)加強(qiáng)反腐倡廉建設(shè)，切實(shí)加強(qiáng)和改進(jìn)對反腐倡廉工作的領(lǐng)導(dǎo)，不斷把黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭引向深入?！?/p>

1.1.4具體幾方面工作廉政建設(shè)黨組高度重視：“十一五”規(guī)劃：“加強(qiáng)監(jiān)督體系建設(shè)，探廉政建設(shè)具體內(nèi)容建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲防體系。以廉政教育和制度建設(shè)為著手點(diǎn)，提高干部職工防范職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，保障干部職工廉潔從政。廉政教育：示范教育、警示教育，知識(shí)講座，參觀、活動(dòng)等等。廉政制度法規(guī)：基金條例第三十八條、第三十九條（二）、（五）?！秶易匀豢茖W(xué)基金委員會(huì)工作人員公務(wù)活動(dòng)八項(xiàng)規(guī)定》/《禮品登記制度》/國家自然科學(xué)基金委員會(huì)工作人員職業(yè)道德與行為規(guī)范（不應(yīng)為，不可為，不能為）《國家自然科學(xué)基金委員會(huì)<建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實(shí)施綱要>實(shí)施意見》/《不準(zhǔn)設(shè)立“小金庫”》/《黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制實(shí)施辦法》/《實(shí)行談話提醒制度的暫行規(guī)定》、《治理商業(yè)賄賂實(shí)施方案》等廉政建設(shè)具體內(nèi)容建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲防體系。以廉資助經(jīng)費(fèi)監(jiān)督查處科學(xué)基金申請中的不端行為弘揚(yáng)科學(xué)精神，維護(hù)科學(xué)道德查處科學(xué)基金申請中的不端行為抽查審計(jì)；資助經(jīng)費(fèi)管理辦法宣傳。1.1.4具體幾方面工作資助經(jīng)費(fèi)監(jiān)督查處科學(xué)基金申請中的不端行為弘揚(yáng)科學(xué)精神，維護(hù)科

（1）〔2000〕82號批復(fù)我委的“三定”方案，2001年，委務(wù)會(huì)通過了《國家自然科學(xué)基金委員會(huì)審計(jì)工作暫行辦法》；財(cái)政部財(cái)教〔2001〕327號、財(cái)教〔2002〕36、64、65文件，明確基金委依法檢查、監(jiān)督國家自然科學(xué)基金資助項(xiàng)目的執(zhí)行情況和經(jīng)費(fèi)管理、使用情況，并可以委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。中編辦〔2003〕69號文件明確，紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)局，主要負(fù)責(zé)紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)和監(jiān)督等工作，監(jiān)審局“三定”方案進(jìn)一步明確監(jiān)審局負(fù)責(zé)組織對科學(xué)基金資助經(jīng)費(fèi)的審計(jì)，從類別上講應(yīng)該屬于內(nèi)部審計(jì)。2.1.1對科學(xué)基金資助經(jīng)費(fèi)監(jiān)督在《條例》出臺(tái)前后的情況特別說明2.1資助經(jīng)費(fèi)監(jiān)管2.1.1對科學(xué)基金資助經(jīng)費(fèi)監(jiān)督在《條例》出臺(tái)前后的情況特別

（2）2004年3月中紀(jì)委第三監(jiān)察室明確指出基金委要加強(qiáng)對財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督，紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)該履行職責(zé)，對資助項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)進(jìn)行審計(jì)檢查。國家審計(jì)署行政教科司和科技審計(jì)局針對明確指示，對資助項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況由基金委內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)來負(fù)責(zé)組織審計(jì)，科技審計(jì)局派員參加；對于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，按照職責(zé)分工、管理權(quán)限和法律程序進(jìn)行處理；審計(jì)情況報(bào)送行政科教司和科技審計(jì)局備案；鑒于基金委資助項(xiàng)目涉及單位多，資助經(jīng)費(fèi)逐年增加，內(nèi)部管理人員少的情況，同意我委采用抽查審計(jì)的方式進(jìn)行，審計(jì)范圍掌握在資助金額50萬元以上的項(xiàng)目，抽查審計(jì)經(jīng)費(fèi)為年度批準(zhǔn)經(jīng)費(fèi)的10％左右；審計(jì)工作可采用組織委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所的方法展開。

（3）《國家自然科學(xué)基金條例》進(jìn)一步明確了項(xiàng)目依托單位對科學(xué)基金資助經(jīng)費(fèi)負(fù)有監(jiān)督管理的職責(zé)?；鹞笇?dǎo)和監(jiān)督各項(xiàng)目依托單位對科學(xué)基金資助項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的監(jiān)管工作。貫徹落實(shí)《條例》，按照上述文件和中紀(jì)委、審計(jì)署等部門對基金委監(jiān)管科學(xué)基金資助經(jīng)費(fèi)要求，基金委采用抽查審計(jì)的方式監(jiān)督各項(xiàng)目依托單位對科學(xué)基金資助項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的監(jiān)管工作。（2）2004年3月中紀(jì)委第三監(jiān)察室明確指出基金委要加強(qiáng)對2.1.2基金委和依托單位國家自然科學(xué)基金委員會(huì)依托單位注冊申請表：本單位申請注冊為國家自然科學(xué)基金的依托單位，謹(jǐn)此承諾：（1）本申請所提供的信息和材料均真實(shí)、準(zhǔn)確、合法、有效；（2）注冊為依托單位后，同意遵守國家自然科學(xué)基金管理?xiàng)l例和各項(xiàng)法規(guī)。《國家自然科學(xué)基金條例》6條：國務(wù)院自然科學(xué)基金管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理國家自然科學(xué)基金，監(jiān)督基金資助項(xiàng)目的實(shí)施。在我國只有國家行政機(jī)關(guān)和法律、法規(guī)授予某種特定行政職權(quán)的組織才能成為行政主體。依職權(quán)行政行為和應(yīng)請求行政行為。2.1.2基金委和依托單位國家自然科學(xué)基金委員會(huì)依托單位注冊2.1.3基金委要求

“十一五”規(guī)劃：突出重點(diǎn)，開展資助項(xiàng)目抽查審計(jì)工作。強(qiáng)化項(xiàng)目依托單位的監(jiān)管責(zé)任，保證科學(xué)基金項(xiàng)目實(shí)是中的真實(shí)性與合規(guī)性。2008年1月黨組會(huì)議紀(jì)要：進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理制度，以對黨和國家高度負(fù)責(zé)的態(tài)度管好、用好錢。繼續(xù)加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)使用抽查審計(jì)，提高科學(xué)基金使用效益。2007年度黨組擴(kuò)大會(huì)議陳宜瑜主任總結(jié)講話：要繼續(xù)加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)使用抽查審計(jì)。已開展的抽查審計(jì)工作取得了較好的效果，發(fā)現(xiàn)了一些問題并及時(shí)進(jìn)行了處理。其中有的問題有客觀原因，如經(jīng)費(fèi)使用規(guī)定的不合理造成經(jīng)費(fèi)使用上的偏差。從我們這個(gè)角度，要努力和財(cái)政、審計(jì)部門溝通，使經(jīng)費(fèi)使用規(guī)定更加符合實(shí)際，避免科學(xué)家為完成正常科研工作而出現(xiàn)不必要的違規(guī)使用經(jīng)費(fèi)的行為。重要的是要告訴基金項(xiàng)目承擔(dān)者，不要做損害基金聲譽(yù)的事情。有些個(gè)別問題一旦被媒體炒作，對整個(gè)科學(xué)基金聲譽(yù)將會(huì)產(chǎn)生很大的損害。一定要做好這方面的工作，進(jìn)一步加強(qiáng)管理。向國務(wù)院匯報(bào)：2006，開展審計(jì)監(jiān)督。2007，加強(qiáng)監(jiān)督審計(jì)。2007年“近年來科學(xué)基金資助經(jīng)費(fèi)抽查審計(jì)的情況通報(bào)”。2008年何鳴鴻副主任：落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀；堅(jiān)持依法審計(jì)；實(shí)事求是；審計(jì)獨(dú)立性原則。2.1.3基金委要求“十一五”規(guī)劃：突出重點(diǎn)，開展資助項(xiàng)目2.1.3有關(guān)文件的規(guī)定基金《國家自然科學(xué)基金項(xiàng)目資助經(jīng)費(fèi)管理辦法》《國家杰出青年科學(xué)基金項(xiàng)目資助經(jīng)費(fèi)管理辦法》《國家基礎(chǔ)科學(xué)人才培養(yǎng)基金項(xiàng)目資助經(jīng)費(fèi)管理辦法》973《國家重點(diǎn)基礎(chǔ)研究專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理辦法》《國家重點(diǎn)基礎(chǔ)研究專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理辦法》補(bǔ)充規(guī)定863《國家高技術(shù)研究發(fā)展計(jì)劃經(jīng)費(fèi)管理辦法》國務(wù)院轉(zhuǎn)發(fā)了財(cái)政部、科技部聯(lián)合發(fā)布“國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部科技部關(guān)于改進(jìn)和加強(qiáng)中央財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)管理若干意見的通知”（國辦發(fā)〔2006〕56號）文件。強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)項(xiàng)目管理，要求收回結(jié)余經(jīng)費(fèi)。國家審計(jì)署科技審計(jì)局和行政事業(yè)司對基金資助使用要求越來越高。2.1.3有關(guān)文件的規(guī)定基金《國家自然科學(xué)基金項(xiàng)目資助經(jīng)費(fèi)管基金項(xiàng)目開支范圍科研業(yè)務(wù)費(fèi)實(shí)驗(yàn)材料費(fèi)儀器設(shè)備費(fèi)實(shí)驗(yàn)室改造費(fèi)協(xié)作費(fèi)國際合作與交流費(fèi)勞務(wù)費(fèi)管理費(fèi)研究經(jīng)費(fèi)類別國際合作勞務(wù)費(fèi)管理費(fèi)面上15%15%5%重點(diǎn)、重大10%10%5%杰青20%10%5%基金項(xiàng)目開支范圍科研業(yè)務(wù)費(fèi)研究經(jīng)費(fèi)類別國際合作勞863開支范圍（預(yù)算審批后嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行）?直接費(fèi)用：課題研究過程中耗用的可以直接計(jì)入課題成本的費(fèi)用。包括：人員費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)、燃料及動(dòng)力費(fèi)、外協(xié)測試化驗(yàn)與加工費(fèi)、出版物/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、國際合作與交流費(fèi)、修繕費(fèi)及其他直接費(fèi)用。人員費(fèi)是指為直接參加課題研究的全體人員支出的勞務(wù)費(fèi)用。?間接費(fèi)用：依托單位為組織和支持課題研究而發(fā)生的難以直接計(jì)入課題成本的各項(xiàng)費(fèi)用。包括：依托單位直接為課題服務(wù)的管理服務(wù)人員的人員費(fèi)、現(xiàn)有儀器設(shè)備使用費(fèi)、房屋占用費(fèi)和其他有關(guān)費(fèi)用。課題間接費(fèi)用占課題經(jīng)費(fèi)總預(yù)算的比例（一般不超過30％）根據(jù)依托單位的性質(zhì)分別核定。

?協(xié)作研究支出973開支范圍?預(yù)備費(fèi)：指出科技部管理的為項(xiàng)目遴選、標(biāo)書發(fā)布、項(xiàng)目評審、項(xiàng)目管理等活動(dòng)支出的費(fèi)用。

人員費(fèi)

?項(xiàng)目費(fèi)設(shè)備費(fèi)管理費(fèi)：管理費(fèi)預(yù)算根據(jù)實(shí)際需要編制，一般占項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)總預(yù)算的5%～30%。國際合作與交流費(fèi)

?不可預(yù)見費(fèi)，不可預(yù)見費(fèi)由科技部統(tǒng)一管理、調(diào)劑使用。

?人員費(fèi)、管理費(fèi)863開支范圍（預(yù)算審批后嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行）973開支范圍監(jiān)督檢查者參與式審計(jì)把重點(diǎn)放在問題產(chǎn)生的原因和可能造成的潛在影響、改進(jìn)的可能性和改進(jìn)措施上，要求審計(jì)人員與被審計(jì)單位交流審計(jì)結(jié)果。及時(shí)了解和改正存在的問題，避免發(fā)生失誤和更大的損失。同時(shí)，通過提合理化建議的方式，促使管理層采納，以此促進(jìn)管理。咨詢顧問、工作幫手監(jiān)督式審計(jì)

參與式審計(jì)

兼顧政策調(diào)研

財(cái)務(wù)審計(jì)2.1.4以科學(xué)基金工作方針為指導(dǎo)開展抽查審計(jì)“一個(gè)貫穿”，在科學(xué)基金監(jiān)督工作中貫穿科學(xué)基金文化。在審計(jì)工作中還需要：“三個(gè)轉(zhuǎn)變”，從監(jiān)督檢查者轉(zhuǎn)變?yōu)榭茖W(xué)家的助手和參謀；從監(jiān)督式審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)閰⑴c式審計(jì)；從單一的財(cái)務(wù)審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)樨?cái)務(wù)審計(jì)為主，兼顧經(jīng)費(fèi)使用情況調(diào)研?！八膫€(gè)注重”，注重宣傳；注重審計(jì)交換意見，促進(jìn)整改；注重審計(jì)結(jié)果分析；注重通過審計(jì)調(diào)研。監(jiān)督檢查者參與式審計(jì)把重點(diǎn)放在問題產(chǎn)生的原因和可能造成的潛在在審計(jì)工作中還需要：“項(xiàng)目審計(jì)雙反饋”、“項(xiàng)目審計(jì)雙閉環(huán)”

紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)局下達(dá)意見

紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)局征求被審計(jì)單位意見在審計(jì)工作中還需要：“項(xiàng)目審計(jì)雙反饋”、“項(xiàng)目審計(jì)雙閉環(huán)”年度9920002001200220032004200520062007資助經(jīng)費(fèi)（億元）9.710.314.121.822.227.036.144.651.2審計(jì)金額（億元）1.82.3

從1999～2006年，抽查審計(jì)涉及160多個(gè)單位，累計(jì)金額達(dá)7.7億元。審計(jì)人員圍繞經(jīng)費(fèi)的開支范圍、經(jīng)費(fèi)管理、內(nèi)控制度的合理性、經(jīng)費(fèi)使用的真實(shí)性和規(guī)范性等進(jìn)行審計(jì)，對項(xiàng)目結(jié)余經(jīng)費(fèi)的使用管理、中止撤消項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的退回落實(shí)情況進(jìn)行核查，同時(shí)，就如何按照基金資助項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法保障有限資助經(jīng)費(fèi)落實(shí)到科研上等問題與被審計(jì)單位科研管理人員和科研人員交換意見。年度992000200120022003200420052.1.5加強(qiáng)資助經(jīng)費(fèi)監(jiān)督工作宣傳教育利用管理片會(huì)、抽查審計(jì)等機(jī)會(huì)宣傳資助經(jīng)費(fèi)管理辦法。2007年“近年來科學(xué)基金資助經(jīng)費(fèi)抽查審計(jì)的情況通報(bào)”，《人民日報(bào)》轉(zhuǎn)載了部分內(nèi)容，并發(fā)表了正面評論。審計(jì)署領(lǐng)導(dǎo)參加審計(jì)總結(jié)會(huì)2.1.5加強(qiáng)資助經(jīng)費(fèi)監(jiān)督工作宣傳教育利用管理片會(huì)、抽查審計(jì)從檢查的結(jié)果看，我委資助項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)撥款及時(shí)，資金到位準(zhǔn)確。科學(xué)基金項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)整體使用情況較好，如，清華大學(xué)、北京大學(xué)、浙江大學(xué)、吉林大學(xué)、中科院南京古生物所、中科院近代物理研究所等大部分項(xiàng)目依托單位的內(nèi)控制度較嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范；單位內(nèi)部科研經(jīng)費(fèi)管理辦法與科學(xué)基金項(xiàng)目資助經(jīng)費(fèi)管理辦法相符；科學(xué)基金項(xiàng)目資助經(jīng)費(fèi)開支真實(shí)，開支范圍基本符合規(guī)定。但也發(fā)現(xiàn)了一些問題：有的項(xiàng)目依托單位科研經(jīng)費(fèi)管理辦法與基金經(jīng)費(fèi)管理辦法相悖；有的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理失控，實(shí)際開支與預(yù)算差異較大；有的項(xiàng)目依托單位管理費(fèi)提取超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)；有的項(xiàng)目勞務(wù)費(fèi)開支超出標(biāo)準(zhǔn)。另外，部分項(xiàng)目還存在經(jīng)費(fèi)互轉(zhuǎn)，核算不夠清晰，協(xié)作費(fèi)開支手續(xù)不嚴(yán)謹(jǐn)，課題進(jìn)展與經(jīng)費(fèi)使用相脫節(jié)，科研經(jīng)費(fèi)混收混支，結(jié)題報(bào)告經(jīng)費(fèi)決算信息失真等問題。個(gè)別項(xiàng)目存在分成結(jié)余經(jīng)費(fèi)、提取個(gè)人酬金、濫用經(jīng)費(fèi)等嚴(yán)重問題。從存在的問題來看，有項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的責(zé)任，也有項(xiàng)目依托單位管理上的責(zé)任。2.2.1資助經(jīng)費(fèi)使用情況2.2從抽查審計(jì)看資助經(jīng)費(fèi)使用情況從檢查的結(jié)果看，我委資助項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)撥款及時(shí)，資金到位準(zhǔn)確。科學(xué)從05/06/07年度上半年的重大、重點(diǎn)、杰出青年基金/海外合作基金的327個(gè)項(xiàng)目來看，資助經(jīng)費(fèi)撥付及時(shí)、到位準(zhǔn)確；約86％的項(xiàng)目科研業(yè)務(wù)費(fèi)、實(shí)驗(yàn)材料費(fèi)、儀器設(shè)備費(fèi)、實(shí)驗(yàn)室改造費(fèi)、協(xié)作費(fèi)、國際合作與交流費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、管理費(fèi)等科目開支合理，開支比例基本符合文件規(guī)定，經(jīng)費(fèi)使用整體情況較好。部分項(xiàng)目在勞務(wù)費(fèi)、管理費(fèi)和結(jié)余經(jīng)費(fèi)等方面問題較多，如一些項(xiàng)目勞務(wù)費(fèi)超支達(dá)到了資助經(jīng)費(fèi)的40％以上，個(gè)別的項(xiàng)目占到50％以上；有的管理費(fèi)重復(fù)提取達(dá)到20％以上；有些項(xiàng)目協(xié)作費(fèi)沒有正式的協(xié)議。國家自然科學(xué)基金監(jiān)督工作的若干問題課件選擇了不同單位曾審計(jì)過的面上項(xiàng)目（40項(xiàng)），重點(diǎn)項(xiàng)目（80項(xiàng)）、重大項(xiàng)目（4項(xiàng)）、國家杰出青年項(xiàng)目（80項(xiàng)目）、海外合作青年項(xiàng)目（45項(xiàng)目）進(jìn)行比較分析，發(fā)現(xiàn)各類項(xiàng)目整體經(jīng)費(fèi)使用狀況較好，面上項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用較規(guī)范；重點(diǎn)、杰青項(xiàng)目、海外合作青年基金項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用勞務(wù)費(fèi)開支比例較高一些；各類國際合作與交流經(jīng)費(fèi)支出遠(yuǎn)低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。選擇了不同單位曾審計(jì)過的面上項(xiàng)目（40項(xiàng)），重點(diǎn)項(xiàng)目（80項(xiàng)普遍存在的問題：一開支范圍擴(kuò)大；二是管理費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等的提取超出規(guī)定；三是經(jīng)費(fèi)節(jié)余。各類經(jīng)費(fèi)占總經(jīng)費(fèi)的比例2005年度抽查審計(jì)結(jié)果統(tǒng)計(jì)2.2從抽查審計(jì)看資助經(jīng)費(fèi)使用情況2.2.2通過抽查審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題普遍存在的問題：一開支范圍擴(kuò)大；二是管理費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等的提取超（1）有的單位科研經(jīng)費(fèi)管理辦法與基金經(jīng)費(fèi)管理辦法相悖。（2）有的實(shí)際開支與預(yù)算差異較大，個(gè)別項(xiàng)目其他項(xiàng)目開支，基金“買單”。（3）有的單位協(xié)作費(fèi)開支手續(xù)還不夠嚴(yán)謹(jǐn)。（4）有的項(xiàng)目結(jié)題報(bào)告經(jīng)費(fèi)決算與賬面財(cái)務(wù)出入較大。

個(gè)別問題及有關(guān)政策（1）有文件規(guī)定的按照文件規(guī)定執(zhí)行，如中國科學(xué)院創(chuàng)新工程。（2）沒有文件的教育部系統(tǒng)學(xué)校和科研單位課題組人員可以發(fā)加班費(fèi)和津貼補(bǔ)助。（3）對農(nóng)、林、漁、海洋、地質(zhì)等領(lǐng)域的研究，野外作業(yè)人員費(fèi)用可以計(jì)為科研費(fèi)用（4）節(jié)余經(jīng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)下年度科研使用。個(gè)別問題及有關(guān)政策

科學(xué)精神：主要是指科學(xué)主體在長期的科學(xué)活動(dòng)中所陶冶和積淀的價(jià)值觀念、思維方式和行為準(zhǔn)則等的總和。其所倡導(dǎo)的科學(xué)精神內(nèi)涵可概括為以下幾個(gè)方面：（1）繼承基礎(chǔ)上的創(chuàng)新精神是科學(xué)精神的核心內(nèi)容；（2）實(shí)事求是是科學(xué)精神的基本要素；（3）辯證的懷疑和批判意識(shí)是科學(xué)精神的內(nèi)在要求；（4）協(xié)作精神是科學(xué)精神的構(gòu)成要素。3.1科學(xué)精神3.科學(xué)道德與基金申請中的不端行為科學(xué)精神：主要是指科學(xué)主體在長期的科學(xué)活動(dòng)中所陶科學(xué)道德是一個(gè)多層次的概念。我們既要倡導(dǎo)獻(xiàn)身科學(xué)獻(xiàn)身人類的無私的科學(xué)道德觀，同時(shí)也要根據(jù)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的實(shí)際，絕大多數(shù)科技教育工作者的思想實(shí)際，對絕大多數(shù)科技工作者提出有針對性的普遍可以達(dá)到的科學(xué)道德要求。起源、必要性、國際經(jīng)驗(yàn)、措施3.2科學(xué)道德問題集中體現(xiàn)在學(xué)術(shù)行為方面科學(xué)道德是一個(gè)多層次的概念。我們既要倡導(dǎo)獻(xiàn)身科學(xué)獻(xiàn)身人類的無3.2.1我國科學(xué)道德現(xiàn)狀與問題以國家自然科學(xué)基金申請中科研不端行為為例受理的反映科學(xué)基金申請具有科研不端行為的舉報(bào)件，約80%屬于弄虛作假。科研不端行為，影響了公平競爭?？茖W(xué)不端行為收到查處397992004-2006年3.2.1我國科學(xué)道德現(xiàn)狀與問題受理的反映科學(xué)基金申請具有科幾種情況（中國科協(xié)科技工作者道德與權(quán)益工作委員會(huì)）：

抄襲剽竊他人成果。這種現(xiàn)象存在于少數(shù)科技人員中，特別是少數(shù)碩士生、博士生和剛參加工作的青年學(xué)者中。強(qiáng)調(diào)廉潔和效率。偽造篡改實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)和弄虛作假。這比抄襲剽竊他人成果造成的影響和后果更惡劣。偽造個(gè)人信息等等。隨意侵占他人科研成果。包括利用職權(quán)在自己并無貢獻(xiàn)的論文或成果上署名，把他人科研成果據(jù)為己有；將通過會(huì)議、評審等過程獲得的特殊信息和思想隨意向外傳播；在論文被錄用或成果獲獎(jiǎng)后任意修改作者排序和著作權(quán)單位等。重復(fù)發(fā)表論文。通過一稿兩投，甚至一稿多投的方式把同樣內(nèi)容的一篇論文同時(shí)投給多個(gè)刊物；將已在某一刊物發(fā)表的論文原封不動(dòng)或者改頭換面后重新投到另一刊物等。學(xué)術(shù)論文質(zhì)量降低和育人的不負(fù)責(zé)任。部分學(xué)者為提高自己論文的數(shù)量，將原本可以用一篇完整的論文發(fā)表的科研成果，分為多篇投稿，降低了論文質(zhì)量，破壞了研究工作的系統(tǒng)性、完整性等。學(xué)術(shù)評審和項(xiàng)目申報(bào)中突出個(gè)人利益。過分追求名利，助長浮躁之風(fēng)。部分科技工作者兼任太多的社會(huì)和學(xué)術(shù)職務(wù)，真正用于科研的時(shí)間很少幾種情況（中國科協(xié)科技工作者道德與權(quán)益工作委員會(huì)）：主要圖件同時(shí)發(fā)表于三種期刊

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Heart:3.708一稿多發(fā)案例主要圖件同時(shí)發(fā)表于三種期刊

NewEnglJMed:在優(yōu)良科學(xué)道德學(xué)風(fēng)的主流之下，科技界正面臨浮躁學(xué)風(fēng)、學(xué)術(shù)失范現(xiàn)象、科學(xué)不端行為并存的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)；在科技蓬勃發(fā)展的趨勢和進(jìn)程中，我國科學(xué)道德總體狀況處于“滯后”和“爬坡”的階段。不同意一些人所說的“整個(gè)學(xué)術(shù)界風(fēng)氣非常壞，嚴(yán)重違反科學(xué)道德的事件非常多”，這種說法缺乏認(rèn)真的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。對于不好的風(fēng)氣，我們應(yīng)該重視，但不像某些人說的“一塌糊涂”！在優(yōu)良科學(xué)道德學(xué)風(fēng)的主流之下，科技界正面臨浮躁學(xué)風(fēng)、學(xué)術(shù)失范美國，舍恩，巴爾的摩維克托·尼諾夫１９９７，德國兩位著名的癌癥研究人員赫爾曼和布拉赫，德國馬普，有４篇論文造假。３７篇西貝。日本，考古遺跡偽造丑聞藤村新一

英國《胃腸病學(xué)雜志》出版道德委員會(huì),2001,１３７例舉報(bào)，其中１０６例被認(rèn)定為事實(shí)?！暗郎锶恕庇蓪W(xué)術(shù)雜志編輯組成的“出版道德委員會(huì)”（ＣＯＰＥ）主席邁克爾·法辛所言，造假、剽竊這類不正當(dāng)學(xué)術(shù)行為，在英國還是不計(jì)其數(shù)的（innumerable）。3.2.1科學(xué)道德在學(xué)術(shù)行為方面國外的一些情況美國，舍恩，巴爾的摩維克托·尼諾夫英國《胃腸病學(xué)雜志3.3對科學(xué)道德的規(guī)范

3.3.1國外的情況

歐洲：（一）全面理解科學(xué)道德的內(nèi)涵。（二）學(xué)術(shù)道德依靠自律，而規(guī)則是前提。（三）對科學(xué)不端行為的雙重約束：道德倫理約束與法律約束。（四）注重防范科學(xué)不端行為。（五）重視對青年科技人員的科學(xué)道德教育。（六）慎重處理關(guān)于科學(xué)不端行為的投訴舉報(bào)。美國：理念引導(dǎo)科學(xué)研究與管理，全國統(tǒng)一的“科學(xué)不端行為”政策，獨(dú)立的科學(xué)不端行為監(jiān)督體系，注重開展科學(xué)道德宣傳教育與培訓(xùn)（研究誠信辦公室）。3.3對科學(xué)道德的規(guī)范

3.3.1國外的情況歐洲：美國：一些國家針對不端行為的政策法規(guī)美國《關(guān)于科研不端行為聯(lián)邦政策》2000年12月英國《科學(xué)家通用倫理準(zhǔn)則》2004年日本《科學(xué)工作者行為規(guī)范》（征求意見稿）2006年4月德國《關(guān)于提倡良好科學(xué)實(shí)踐和處理涉嫌學(xué)術(shù)不端案件的指南》1998年澳大利亞《澳大利亞負(fù)責(zé)任的科研行為規(guī)范》（征求意見稿）2006年2月韓國《關(guān)于國家研發(fā)事業(yè)中確保研究倫理和真實(shí)性準(zhǔn)則》（草案）2006年5月加拿大《三大理事會(huì)關(guān)于研究與學(xué)術(shù)誠信的政策》丹麥《學(xué)術(shù)不端委員會(huì)執(zhí)行準(zhǔn)則》1998年一些國家針對不端行為的政策法規(guī)美國《關(guān)于科研不端行為聯(lián)邦政一、積極倡導(dǎo)建立完善、科學(xué)的評價(jià)機(jī)制。二、加強(qiáng)科學(xué)道德制度建設(shè)，規(guī)范學(xué)術(shù)研究。三、加強(qiáng)科學(xué)道德和學(xué)術(shù)規(guī)范的普及性教育。四、增強(qiáng)科技工作者法律觀念，強(qiáng)化科技工作者法律意識(shí)。五、健全監(jiān)督約束機(jī)制，大力開展學(xué)術(shù)批評。

２００２年１２月，中國科學(xué)院學(xué)部科學(xué)道德建設(shè)委員會(huì)邀請中國科學(xué)院院士、中國工程院院士和人文社會(huì)科學(xué)界及媒體的專家學(xué)者，舉辦“弘揚(yáng)科學(xué)精神、加強(qiáng)科學(xué)道德建設(shè)”研討會(huì)。周光召、路甬祥、許智宏、張存浩、胡啟恒3.3.2我國規(guī)范科學(xué)道德的情況領(lǐng)導(dǎo)講話：加強(qiáng)科學(xué)道德建設(shè)，促進(jìn)科研誠信，培育創(chuàng)新文化，對于提高國家科研投入的使用效益、推進(jìn)自主創(chuàng)新，具有十分重要的意義。一、積極倡導(dǎo)建立完善、科學(xué)的評價(jià)機(jī)制。２００２年１２月，中國《國家自然科學(xué)基金條例》《監(jiān)督委員會(huì)章程》《對科學(xué)基金資助工作中不端行為的處理辦法》（試行）《國家杰出青年科學(xué)基金異議期試行辦法》《關(guān)于加強(qiáng)科學(xué)道德建設(shè)的若干意見》國家自然科學(xué)基金委領(lǐng)導(dǎo)講話：要在科學(xué)基金工作中大力培育和弘揚(yáng)高尚的科學(xué)道德，鼓勵(lì)平等爭鳴，促進(jìn)學(xué)術(shù)繁榮。要不斷探索教育、制度、監(jiān)督并重的防范和處理科學(xué)不端行為的工作體系。在嚴(yán)肅處理不端行為方面，《條例》授權(quán)基金委，對弄虛作假、情節(jié)嚴(yán)重的申請人或者項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、參與者以及有弄虛作假行為的評審專家，采取相應(yīng)的處罰措施，體現(xiàn)了國家對防范處理學(xué)術(shù)不端行為的高度重視?；鹞趯?shí)際工作中認(rèn)真研究，探索行之有效的方法。學(xué)風(fēng)浮躁是引起學(xué)術(shù)不端行為的重要原因，而學(xué)風(fēng)浮躁又與現(xiàn)行的評價(jià)體系相關(guān)。要克服學(xué)術(shù)評價(jià)中急功近利的政策導(dǎo)向，努力消除非科學(xué)干預(yù)等可能導(dǎo)致學(xué)風(fēng)浮躁的因素?！秶易匀豢茖W(xué)基金條例》國家自然科學(xué)基金委領(lǐng)導(dǎo)講話：要在科學(xué)倡導(dǎo)科學(xué)精神，弘揚(yáng)科學(xué)道德是每一個(gè)基金人的責(zé)任沈文慶、張存浩院士：在《人民日報(bào)》、《光明日報(bào)》、《科技日報(bào)》、《科學(xué)時(shí)報(bào)》、《中國青年報(bào)》、《中國科學(xué)人》、中央電視臺(tái)等有關(guān)媒體，就科技界科學(xué)道德建設(shè)現(xiàn)狀以及在科學(xué)基金項(xiàng)目研究中違背科學(xué)道德的問題，面向社會(huì)開展廣泛宣傳，倡導(dǎo)“嚴(yán)格、嚴(yán)肅、嚴(yán)密”的科學(xué)態(tài)度和嚴(yán)謹(jǐn)學(xué)風(fēng)，弘揚(yáng)科學(xué)道德，在科技界和社會(huì)產(chǎn)生了積極的影響。管理片會(huì)、網(wǎng)絡(luò)、座談會(huì)宣傳。倡導(dǎo)科學(xué)精神，弘揚(yáng)科學(xué)道德是每一個(gè)基金人的責(zé)任沈文慶、張存浩2005年9月16日出版的美國《科學(xué)》雜志載文介紹中國制裁不端科學(xué)行為的舉措。文章指出，中國科學(xué)界正在快速發(fā)展，作為提升科學(xué)界行為規(guī)范的戰(zhàn)略的一部分，中