行政事業(yè)單位資產(chǎn)年報(bào)解析輔導(dǎo)

行政事業(yè)單位資產(chǎn)年報(bào)解析輔導(dǎo)資產(chǎn)年報(bào)工作要點(diǎn)：第一步、精心組織培訓(xùn)，打牢年報(bào)編制基礎(chǔ)。以視頻專題培訓(xùn)為契機(jī)，組織各行政事業(yè)單位主管部門、街道（開發(fā)區(qū)）辦事處負(fù)責(zé)資產(chǎn)編制、管理情況報(bào)告的工作人員參加培訓(xùn)，聘請(qǐng)業(yè)務(wù)專家，開展現(xiàn)場小班制點(diǎn)對(duì)點(diǎn)進(jìn)行培訓(xùn)，講解制度規(guī)定，及時(shí)答疑解惑，為年報(bào)編制提供保障。第二步、強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，確保報(bào)表編報(bào)質(zhì)量。強(qiáng)化制度保障，注重管理與制度銜接，在資產(chǎn)編報(bào)前期，指導(dǎo)各部門、單位對(duì)本年度國有資產(chǎn)系統(tǒng)內(nèi)涉及單位增減資產(chǎn)及時(shí)進(jìn)行存量錄入和賬務(wù)處理，規(guī)范資產(chǎn)財(cái)務(wù)核算和資產(chǎn)盤點(diǎn)等基礎(chǔ)性工作，確保單位資產(chǎn)賬實(shí)相符、賬表相符，為資產(chǎn)年報(bào)正式填報(bào)打好基礎(chǔ)。第三步、加強(qiáng)督促指導(dǎo)，提高年報(bào)編制效率。實(shí)時(shí)關(guān)注國有資產(chǎn)年報(bào)系統(tǒng)的上報(bào)情況，及時(shí)聯(lián)系溝通，做好各行政事業(yè)單位報(bào)表填報(bào)過程中的協(xié)調(diào)、答疑工作。通過微信、電話等多種途徑提醒督促，確保各單位按時(shí)完成上報(bào)。第四步、嚴(yán)格審核把關(guān)，提高數(shù)據(jù)編報(bào)質(zhì)量。加強(qiáng)對(duì)各有關(guān)單位資產(chǎn)年報(bào)數(shù)據(jù)審核力度，建立、完善審核機(jī)制，開展集中會(huì)審，保障同口徑資產(chǎn)數(shù)據(jù)與政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告、部門決算報(bào)告數(shù)據(jù)的一致性。通過四項(xiàng)措施，確保2021年度行政事業(yè)性國有資產(chǎn)年報(bào)編制工作的順利完成，進(jìn)一步夯實(shí)管理基礎(chǔ)，推進(jìn)行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理高質(zhì)量發(fā)展。一、2021年資產(chǎn)年報(bào)工作總體要求1.高度重視，精心組織，按時(shí)報(bào)送；2.強(qiáng)化管理，年報(bào)數(shù)據(jù)來源于基礎(chǔ)卡片信息，要嚴(yán)格各類資產(chǎn)登記和核算，定期清查和盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符和賬賬相符；3.加強(qiáng)審核和數(shù)據(jù)利用分析。二、2021年資產(chǎn)年報(bào)工作具體要求（一）完善編報(bào)范圍2021年12月30日以前，經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立的行政事業(yè)單位，包括執(zhí)行政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的各級(jí)各類的行政事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體。1.執(zhí)行政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度、軍工科研事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度的各級(jí)各類行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體。2.直接支配國有資產(chǎn)的，執(zhí)行民間非營利組織會(huì)計(jì)制度的社會(huì)團(tuán)體等單位。同時(shí)下列情況也納入填報(bào)范圍：3.各駐外機(jī)構(gòu)占有使用的國有資產(chǎn)，各級(jí)總工會(huì)凡由國家撥付或國家撥付資金形成的資產(chǎn)，應(yīng)納入本表填報(bào)范圍。4.各級(jí)人防部門管理的人防工程、指揮、通信、警報(bào)設(shè)備設(shè)施等國有資產(chǎn)已劃轉(zhuǎn)地方管理，應(yīng)納入地方報(bào)表填報(bào)范圍。下列情況不納入填報(bào)范圍：1.執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位、行政單位附屬的未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體，事業(yè)單位興辦、具有法人資格的企業(yè)，已完成脫鉤的培訓(xùn)療養(yǎng)機(jī)構(gòu)、行業(yè)商會(huì)協(xié)會(huì)，不列入此次填報(bào)范圍。2.解放軍、武警部隊(duì)不納入本套報(bào)表填報(bào)范圍。×渉密單位按照有關(guān)保密規(guī)定，報(bào)送匯總表有關(guān)數(shù)據(jù)。中央和地方聯(lián)合舉辦實(shí)行經(jīng)費(fèi)自理的事業(yè)單位編報(bào)級(jí)次問題，按照《事業(yè)單位法人證書》所列舉辦單位，涉及兩個(gè)或兩個(gè)以上舉辦單位的，按排序第一的舉辦單位確認(rèn)，納入該舉辦單位資產(chǎn)報(bào)告編制。（二）規(guī)范編報(bào)程序1.升級(jí)資產(chǎn)管理系統(tǒng)；2.開展資產(chǎn)盤點(diǎn)、清理和核查（做好財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，完善資產(chǎn)卡片的基礎(chǔ)型數(shù)據(jù)，確保賬賬一致，賬實(shí)一致，賬證一致）；3.編報(bào)；4.分析說明，簽字加蓋公章；5.主管部門逐級(jí)審核。（三）做好數(shù)據(jù)銜接1.與企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告銜接（1）清理核查：

嚴(yán)格長期股權(quán)投資核算，全面準(zhǔn)確反映對(duì)外投資情況，確保對(duì)外投資情況賬實(shí)一致。（2）口徑核對(duì)

：對(duì)外投資情況與其報(bào)送的所辦企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)保持一致，相互銜接。（3）數(shù)據(jù)核對(duì)：對(duì)外投資情況表數(shù)據(jù)與企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)結(jié)果將作為通報(bào)重要考核指標(biāo)。2.與政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告、部門決算報(bào)告銜接政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告

（1）編報(bào)口徑核對(duì)：本地區(qū)、本部門報(bào)送資產(chǎn)年報(bào)單位與納入政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告單位戶數(shù)核對(duì)（不含企業(yè)化管理事業(yè)單位）。（2）墳報(bào)數(shù)據(jù)核對(duì)：與政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告相同口徑單位資產(chǎn)數(shù)據(jù)應(yīng)保持一致。部門決算報(bào)告（1）編報(bào)口徑核對(duì)：本地區(qū)、本部門報(bào)送資產(chǎn)年報(bào)單位與納入部門決算報(bào)告單位戶數(shù)核對(duì)。（2）重點(diǎn)資產(chǎn)核對(duì)：與部門決算報(bào)告中房屋、車輛、單價(jià)50萬元（含）以上的通用設(shè)備和單價(jià)100萬元（含）以上的轉(zhuǎn)移設(shè)備等重點(diǎn)資產(chǎn)情況核對(duì)。三、2021年資產(chǎn)年報(bào)主要修訂內(nèi)容1.根據(jù)政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度和銜接政府財(cái)務(wù)報(bào)告的需要，在報(bào)表封面信息中新增“參公事業(yè)單位執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)則”、“是否編報(bào)政府財(cái)務(wù)報(bào)告”等內(nèi)容，并在資產(chǎn)負(fù)債表中増?jiān)O(shè)PPP項(xiàng)目資產(chǎn)指標(biāo)、以及行政單位可使用會(huì)計(jì)科目控制。2.根據(jù)加強(qiáng)事業(yè)單位所屬企業(yè)管理的需要，在對(duì)外投資情況表中新增“被投資單位統(tǒng)一社會(huì)信用代碼”、“所有者權(quán)益總額”、”是否編報(bào)國有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算”等內(nèi)容，增設(shè)對(duì)外投資情況數(shù)據(jù)導(dǎo)出模板，建立與企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表核對(duì)銜接機(jī)制。3.優(yōu)化表內(nèi)審核公式。對(duì)公共基礎(chǔ)設(shè)施情況表、政府儲(chǔ)備物資情況表等表內(nèi)公式，增加期末與期初變動(dòng)情況審核校驗(yàn)。4.細(xì)化了報(bào)告編制說明，調(diào)整填報(bào)說明和分析報(bào)告模板體例，優(yōu)化表間邏輯性審核和核實(shí)性審核公式，進(jìn)一步提高了編報(bào)質(zhì)量。四、2021年資產(chǎn)年報(bào)表2021年資產(chǎn)報(bào)表中分為單戶表和匯總表。單戶表（包括封面和5類18張主表）：總體情況、存量情況、重點(diǎn)資產(chǎn)情況、配置情況、管理情況五類。匯總表：是在單戶表的基礎(chǔ)上，按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系逐級(jí)匯總編報(bào)的，反映部門資產(chǎn)總體情況、存量情況、配置情況、使用情況、處置情況和收益情況。封面及個(gè)別單戶表填制應(yīng)注意的問題：1.封面（1）增加社會(huì)統(tǒng)一信用代碼和財(cái)政預(yù)算代碼；（2）增加是否填報(bào)部門決算的確認(rèn)；（3）增加執(zhí)行行政或事業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則確認(rèn)，便于確認(rèn)對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目。2.資產(chǎn)負(fù)債表根據(jù)所確認(rèn)單位財(cái)務(wù)規(guī)則，限定了一些不屬于行政單位的科目的事項(xiàng)填列；受托代理資產(chǎn)應(yīng)與受托代理負(fù)債一致。3.機(jī)構(gòu)人員情況表人數(shù)與上年編制人數(shù)變化不應(yīng)超過10%,否則需情況說明；其他人員：填列由單位人事部門管理的聘用期1年以上的編制外聘用人員，不包括工勤、臨聘和勞務(wù)人員。4.固定和無形資產(chǎn)存量情況表（1）土地（第4行），反映境外購置具有土地所有權(quán)的資產(chǎn)，如果土地?cái)?shù)量大于零，需要填寫核實(shí)性公式說明。境內(nèi)的土地是作為無形資產(chǎn)放在土地使用權(quán)下的。（2）期末資產(chǎn)狀態(tài)：在用是指是指本單位占有的，且處于本單位使用狀態(tài)的資產(chǎn)；出租出借是指本單位讓渡給其他單位使用，并簽署相關(guān)租借協(xié)議的資產(chǎn)：閑置是指本年滿足使用條件但未投入使用的，特別強(qiáng)調(diào)閑置的資產(chǎn)專指能夠使用而未使用的資產(chǎn)。待報(bào)廢的資產(chǎn)不屬于閑置；待處置（待報(bào)廢、毀損等）是指除自用、出借閑置等以外的使用資產(chǎn)。5.土地情況表境內(nèi)土地需通過卡片分類變動(dòng)從固定資產(chǎn)中土地調(diào)整為無形資產(chǎn)土地使用權(quán)。（1）土地權(quán)屬證明：包括土地使用證、土地使用批準(zhǔn)文件、相關(guān)法律文書及其他能夠證明土地權(quán)屬的材料。該指標(biāo)由在下拉選項(xiàng)中手工選取填列，下拉選項(xiàng)包括：“有土地證”、“有土地權(quán)屬相關(guān)證明文件”、“無”。（2）權(quán)屬面積：是指由相關(guān)部門已確認(rèn)土地所有權(quán)、使用權(quán)的土地面積。6.房屋情況表（1）使用其他單位房屋，分為三類：使用機(jī)關(guān)事務(wù)管理機(jī)構(gòu)房屋、使用除機(jī)關(guān)事務(wù)管理機(jī)構(gòu)外的其他行政事業(yè)單位房屋和其他。使用機(jī)關(guān)事務(wù)管理機(jī)構(gòu)房屋是指房屋所有權(quán)證由機(jī)關(guān)事務(wù)管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一登記，實(shí)際分配給本單位使用且未在單位賬面上反映。使用除機(jī)關(guān)事務(wù)管理機(jī)構(gòu)外外的其他行政事業(yè)單位房屋是指本單位占有、使用相關(guān)行政事業(yè)單位的房屋。其他是指行政事業(yè)單位租用的房屋等。（2）房屋權(quán)屬證明，房屋權(quán)屬證明是指房屋所有權(quán)證、房屋權(quán)屬批準(zhǔn)文件、相關(guān)法律文書及其他能夠證明房屋權(quán)屬的材料。（3）辦公用房、本單位實(shí)際使用辦公室用房（使用面積）、業(yè)務(wù)用房、其他用房，按照（發(fā)改投資（2014]2674號(hào)）標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。7.車輛情況表1.新增車輛類別（資產(chǎn)卡片自動(dòng)取值）、編制情況。（1）本表反映行政事業(yè)單位年未占有使用的機(jī)動(dòng)車輛（不含摩托車、電動(dòng)自行車、輪椅車以及其他非機(jī)動(dòng)車輛等）的明細(xì)情況。（2）車輛類別，根據(jù)資產(chǎn)卡片車輛分類自動(dòng)取值“轎車”、“越野車”、“小型載客汽車”、“大中型載客汽車”、”其他車型”。（3）編制情況，根據(jù)車改情況填列“在編”、“不在編”、“未核定車編”。事業(yè)單位車改保留車輛選擇“在編”,尚未完成公車改革單位選擇“未核定車編”。（4）取消”公車改革情況”指標(biāo)。8.在建工程情況表提取上年明細(xì)數(shù)，不允許刪除提取行。（1）提取上年明細(xì)數(shù)，不允許刪除提取行，新增浮動(dòng)行允許刪除。（2）工程建設(shè)情況：按在建、停建、建成未使用、已投入使用和已轉(zhuǎn)固選擇填列。（3）已投入使用未轉(zhuǎn)固在建工程建筑面積，反映行政事業(yè)單位已投入使用末轉(zhuǎn)固在建工程中房屋類項(xiàng)目建筑面積。同時(shí)，該指標(biāo)應(yīng)大于等于房屋情況表中“已投入使用的在建工程未轉(zhuǎn)固房屋小計(jì)面積”。9.固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)配置方式：分為新購、調(diào)撥、接受捐贈(zèng)、置換、其他等五種方式，其中：新購包括以購買的方式配置資產(chǎn)的行為、以自建或自行研制等方式配置資產(chǎn)的行為、以融資租入方式配置資產(chǎn)的行為等；其他是指價(jià)值變動(dòng)和盤盈等情況。10.資產(chǎn)出租出借情況表（1）填表范圍：包括期末尚在出租出借資產(chǎn)和本期內(nèi)結(jié)束出租出借的全部資產(chǎn)。（2）本期多次出租出借的資產(chǎn)：同一資產(chǎn)本期多次出租出借的，應(yīng)合并作為一條記錄填寫，其中“承租（借）方”、“出租（借）期限”、“審批情況”按照最新合同信息填寫，“本期實(shí)收出租（借）收益”按照合并后的當(dāng)年總收益進(jìn)行填寫。（3）資產(chǎn)分類：固定資產(chǎn)依據(jù)《固定資產(chǎn)分類與代碼》填列；無形資產(chǎn)依據(jù)《無形資產(chǎn)分類與代碼》進(jìn)行填列；流動(dòng)資產(chǎn)按貨幣性資金、其他流動(dòng)資產(chǎn)選擇填列。戶外附屬設(shè)施等出租出借情況按其他資產(chǎn)填列。（4）本期實(shí)收出租（借）收益：為報(bào)表年度當(dāng)年實(shí)際收到的出租出借收益（注意是稅后）。11.資產(chǎn)處置情況表（1）處置形式：包括出售出讓轉(zhuǎn)讓、無償調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）、對(duì)外外捐贈(zèng)、置換、報(bào)廢報(bào)損、貨幣性資產(chǎn)損失核銷、其他選擇填列。（2）處置資產(chǎn)類別，分為固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期投資、在建工程和其他資產(chǎn)，滿足一批資產(chǎn)處置一批，一批次涉及多類資產(chǎn)，可在每一類資產(chǎn)下填寫。12.對(duì)外投資情況表（1）被投資單位統(tǒng)一社會(huì)信用代碼，項(xiàng)目投資可不填列該欄；企業(yè)一律填列統(tǒng)一社會(huì)信用代碼（18位）。（2）是否實(shí)際控制，根據(jù)對(duì)被投資單位是否具有實(shí)際控制權(quán)利（根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國務(wù)院國資委財(cái)政部令第32號(hào)））第四條有關(guān)規(guī)定確定），實(shí)際控制選擇填列“是”，并細(xì)化選擇“國有獨(dú)資、國有控股、國有實(shí)際控制”，非實(shí)際控制選擇填列“否”。（3）所有者權(quán)益總額，指企業(yè)資產(chǎn)扣除負(fù)債后，由所有者享有的剩余權(quán)益。依照《國有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表》中資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)數(shù)據(jù)填列。（4）歸屬于母公司所有者權(quán)益總額，指母公司企業(yè)資產(chǎn)扣除負(fù)債后，由所有者享有的剩余權(quán)益。依照《國有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表》中資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)數(shù)據(jù)填列。（5）是否編報(bào)國有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算，依據(jù)被投資單位編報(bào)國有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算的實(shí)際情況填列。五、填報(bào)說明模板設(shè)置1.

數(shù)據(jù)填報(bào)口徑；2.

數(shù)據(jù)審核情況：核實(shí)性審核、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)審核、與國有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算對(duì)比審核、與部門決算財(cái)務(wù)報(bào)告的對(duì)比審核、與部門決算對(duì)比審核；3.

其他說明的事項(xiàng)。六、分析報(bào)告結(jié)構(gòu)1.

部門和單位的基本情況；2.

資產(chǎn)的情況；3.

資產(chǎn)管理工作的情況及成效；4.

資產(chǎn)管理工作存在的問題及下一步的工作思路；5.

其他需要報(bào)告的重要事項(xiàng)。關(guān)于資產(chǎn)年報(bào)幾個(gè)問題012021年行政事業(yè)資產(chǎn)年報(bào)操作步驟注意事項(xiàng)之盤點(diǎn)單和單戶表進(jìn)入盤點(diǎn)單界面時(shí)一定要先點(diǎn)擊兩次‘全部更新’按鈕之后再進(jìn)行后續(xù)的盤點(diǎn)操作！單戶表操作步驟：（1）進(jìn)入單戶表功能界面首先依次點(diǎn)擊‘全表提取’-‘全表運(yùn)算’

注意：全表提取只在完整填報(bào)過程中使用這一次?。?）逐個(gè)單戶表分別填寫空白單元格的數(shù)據(jù)，以及需修改數(shù)據(jù)后依次點(diǎn)擊‘保存’-‘運(yùn)算’-‘審核’。（3）18張表都如（2）操作完成后最后記得點(diǎn)擊‘全表運(yùn)算’-‘全表審核’21年報(bào)表即將開始，現(xiàn)將盤點(diǎn)和單戶表操作須注意事項(xiàng)提前告知大家，希望能幫到大家順利完成相應(yīng)功能的操作。02資產(chǎn)年報(bào)車輛情況表問題有很多單位反應(yīng)車輛情況表中車輛類別提取不出來信息，大家可以通過第二步把資產(chǎn)盤點(diǎn)單刪除了，然后全部更新下，重新盤點(diǎn)，盤點(diǎn)單檢查通過后再去車輛情況表重新單表提取運(yùn)算下就可以了。03正式行文說明最近大家問最多的問題就是第六步正式行文需要上傳什么材料，這里面統(tǒng)一給大家解答下，正式行文要求的是各單位內(nèi)部關(guān)于資產(chǎn)年報(bào)的紅頭文件，一般內(nèi)容應(yīng)包括單位的基本情況，機(jī)構(gòu)人員情況、資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)情況等。042021年報(bào)匯總表填報(bào)步驟及說明功能概述：2021資產(chǎn)報(bào)表（匯總表）包括封面和8張主表，匯總表數(shù)據(jù)不需要手動(dòng)填列，通過從單戶表提取、匯總、運(yùn)算自動(dòng)生成，基層單位生成匯總表數(shù)據(jù)后上報(bào)主管，由主管部門層層上報(bào)、匯總最終報(bào)交財(cái)政部門。匯總表的數(shù)據(jù)全部通過全表運(yùn)算、全表審核兩個(gè)功能自動(dòng)生成，不需要手動(dòng)填寫。①匯總表按“單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度”和“單位基本性質(zhì)”區(qū)分為行政單位和事業(yè)單位匯總數(shù)據(jù)。參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位、執(zhí)行民間非營利組織會(huì)計(jì)制度的社會(huì)團(tuán)體算入事業(yè)單位。②匯總表生成后，除通過全審按鈕自動(dòng)審核，還要重點(diǎn)對(duì)匯總表生成的關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行審核。匯總表審核不通過時(shí)，需要根據(jù)審核錯(cuò)誤提示修改單戶表后重新運(yùn)算匯總表，直至全表審核通過。③報(bào)表全表審核通過后，可以通過打印或?qū)С鯬DF按鈕打印紙質(zhì)報(bào)表（A3紙打?。?，并加蓋單位公章，作為紙質(zhì)報(bào)表文件上報(bào)上級(jí)單位。打印時(shí)可以通過報(bào)表狀態(tài)欄的金額：元進(jìn)行金額量綱轉(zhuǎn)換為萬元或億元。注意事項(xiàng)：當(dāng)匯總表全表審核通過后，才可以進(jìn)行下一步資產(chǎn)報(bào)表上報(bào)工作。052021年報(bào)單戶表填報(bào)步驟及說明2021年度資產(chǎn)報(bào)表（單戶表）需要在年末全面盤點(diǎn)工作完成的基礎(chǔ)上開展，由行政事業(yè)單位負(fù)責(zé)編報(bào)，包括封面和18張主表，全面反映資產(chǎn)總體情況、變動(dòng)情況、重要資產(chǎn)情況及資產(chǎn)管理情況等。系統(tǒng)將自動(dòng)生成部分報(bào)表數(shù)據(jù)，其余數(shù)據(jù)需要手工調(diào)整或填寫。填報(bào)過程需結(jié)合財(cái)務(wù)決算編報(bào)工作，保證相同口徑數(shù)據(jù)一致，同時(shí)要滿足表內(nèi)、表間邏輯審核公式，存在核實(shí)性問題需要補(bǔ)充詳細(xì)說明。通過數(shù)據(jù)提取、運(yùn)算及手工補(bǔ)充錄入方式完成所有報(bào)表的填報(bào)工作，當(dāng)全部報(bào)表“審核”通過后，才可以進(jìn)行下一步匯總表的填報(bào)工作。資產(chǎn)報(bào)表的數(shù)據(jù)填寫步驟主要為全表提取→全表運(yùn)算→逐表數(shù)據(jù)手工補(bǔ)錄、保存，運(yùn)算、審核→全表運(yùn)算→全表審核。通過鼠標(biāo)左鍵點(diǎn)擊報(bào)表頁簽，可以進(jìn)行各報(bào)表間的互相切換操作。也可以通過最右側(cè)的》下拉按鈕通過展示的報(bào)表列表進(jìn)行報(bào)表間的快速切換。

需要注意的是白色單元格代表需要通過手工補(bǔ)充錄入的數(shù)據(jù)。綠色單元格不可編輯，根據(jù)表內(nèi)、表間公式運(yùn)算得出；藍(lán)色單元格可以編輯，可在數(shù)據(jù)提取后手動(dòng)修改。紅色單元格是在審核報(bào)錯(cuò)時(shí)展現(xiàn)，表示校驗(yàn)出錯(cuò)的數(shù)據(jù)，需要核實(shí)進(jìn)行修改。操作步驟：

進(jìn)入“單戶表”界面，依次點(diǎn)擊提取、運(yùn)算、審核按鈕下拉選項(xiàng)下的【全表提取】、【全表運(yùn)算】、【全表審核】，系統(tǒng)自動(dòng)提取和運(yùn)算各報(bào)表中的部分?jǐn)?shù)據(jù)，完整對(duì)報(bào)表的首次“初審”。依次點(diǎn)擊按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)提取和運(yùn)算各報(bào)表中的部分?jǐn)?shù)據(jù)。1.封面信息表①封面信息主要從單位基本信息表取數(shù)，如有錯(cuò)誤需要先修改單位基本信息表后重新提取。②單位負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人、填報(bào)人、事業(yè)單位改革分類等部分信息從20年報(bào)表的單戶封面提取，如有信息變化可以直接手動(dòng)修改。③

封面其他信息：按實(shí)際情況如實(shí)填寫，通過單表審核通過即可。④單位在職人員工資使用科目：根據(jù)本單位2021年部門預(yù)算批復(fù)表中基本支出人員經(jīng)費(fèi)（不含社會(huì)保障支出和住房改革支出）功能分類科目編碼的前三位，對(duì)照《2021年政府收支分類科目》中一般公共預(yù)算支出功能分類科目目錄選擇填列。⑤財(cái)政預(yù)算代碼：中央一級(jí)預(yù)算單位按財(cái)政部編制的三位代碼填列，二級(jí)預(yù)算單位為六位代碼，前三位填列其一級(jí)預(yù)算單位編碼，后三位由一級(jí)預(yù)算單位從001－799依次自行編制，三級(jí)及以下預(yù)算單位以此類推。地方單位的財(cái)政預(yù)算代碼應(yīng)與部門預(yù)算代碼一致。財(cái)政預(yù)算代碼不應(yīng)為空，代碼位數(shù)應(yīng)為3位、6位、9位等（3的倍數(shù)）2.資產(chǎn)負(fù)債表①期初數(shù)：從20年報(bào)表提取，可以手工修改，與上年資產(chǎn)負(fù)債表不一致的需要填寫核實(shí)性說明。②待處理資產(chǎn)損溢科目：本表中的待處理財(cái)產(chǎn)損溢的期初、期末數(shù)不得填列。因?qū)嵨镔Y產(chǎn)數(shù)據(jù)從卡片提取，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表中的待處理財(cái)產(chǎn)損溢數(shù)據(jù)應(yīng)還原到原轉(zhuǎn)入科目中。③民間非營利組織單位參照政府會(huì)計(jì)制度科目填寫。④貨幣資金科目反映單位期末庫存現(xiàn)金、銀行存款、零余額賬戶用款額度、其他貨幣資金的合計(jì)數(shù)金科目反映單位期末庫存現(xiàn)金、銀行存款、零余額賬戶用款額度、其他貨幣資金的合計(jì)數(shù)。3.機(jī)構(gòu)人員情況表①本表數(shù)據(jù)手工填寫，反映單位編制人員、年末實(shí)有人數(shù)及機(jī)構(gòu)數(shù)等情況。②該表中人員與機(jī)構(gòu)數(shù)填寫原則與封面的單位基本性質(zhì)保持對(duì)應(yīng)，如存在差異請(qǐng)?zhí)顚懬闆r說明。4.固定和無形資產(chǎn)存量情況表①本表以系統(tǒng)固定和無形資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)自動(dòng)提取生成，期初賬面數(shù)與20年報(bào)表固定無形資產(chǎn)存量情況表期末賬面數(shù)不一致需填寫核實(shí)性說明。②

期末賬面數(shù)：反映本年度各類固定和無形資產(chǎn)期末數(shù)量和金額，按照在用、出租出借、閑置、待處置（待報(bào)廢、毀損等）使用狀況自動(dòng)提取數(shù)據(jù)。③本表固定、無形資產(chǎn)與資產(chǎn)負(fù)債表要求一致，土地、房屋、車輛與明細(xì)表數(shù)據(jù)要求一致。5.土地情況表①本表反映行政事業(yè)單位年末占有、使用的土地（包含境內(nèi)外土地使用權(quán)和所有權(quán)，不含經(jīng)營租入）情況，表內(nèi)大部分?jǐn)?shù)據(jù)由資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)自動(dòng)提取生成，部分指標(biāo)數(shù)據(jù)由單位進(jìn)行手工填列。②

土地權(quán)屬證明：需手工補(bǔ)充信息，按有土地證、有土地權(quán)屬相關(guān)證明文件、無選擇填列。③

使用狀況下的在用、出租出借、閑置、待處置（待報(bào)廢、毀損等）根據(jù)資產(chǎn)卡片使用狀況自動(dòng)提取填列。注意：重新提取將會(huì)清空手工填寫的數(shù)據(jù)，根據(jù)需要操作前可以導(dǎo)出excel備份。6.房屋情況表①本表反映行政事業(yè)單位辦公用房、業(yè)務(wù)用房、其他用房（不含構(gòu)筑物和房屋附屬設(shè)施）期末在用、出租出借、閑置、待處置（待報(bào)廢、毀損等）的面積和賬面價(jià)值情況。本表中的房屋分為本單位房屋、使用其他單位房屋和已投入使用在建工程未轉(zhuǎn)固房屋三類，行政事業(yè)單位至少存在三類情況之一。其中：本單位房屋以資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)自動(dòng)提??；使用其他單位房屋情況和已投入使用的在建工程未轉(zhuǎn)固房屋情況為手工填列。使用其他單位房屋分為三類：使用機(jī)關(guān)事務(wù)管理機(jī)構(gòu)房屋、使用除機(jī)關(guān)事務(wù)管理機(jī)構(gòu)外的其他行政事業(yè)單位房屋和其他。使用機(jī)關(guān)事務(wù)管理機(jī)構(gòu)房屋是指房屋所有權(quán)證由機(jī)關(guān)事務(wù)管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一登記，實(shí)際分配給單位使用且未在單位賬面上反映。使用除機(jī)關(guān)事務(wù)管理機(jī)構(gòu)外的其他行政事業(yè)單位房屋是指本單位占有、使用相關(guān)行政事業(yè)單位的房屋。其他是指行政事業(yè)單位租用的房屋等。②

房屋所有權(quán)證（有房屋所有權(quán)證、有房屋權(quán)屬相關(guān)證明文件、無）、權(quán)屬人（本單位、機(jī)關(guān)事務(wù)管理機(jī)構(gòu)、除機(jī)關(guān)事務(wù)管理機(jī)構(gòu)外的其他行政事業(yè)單位、其他，默認(rèn)為本單位）需手工填寫。③

其中：本單位實(shí)際使用辦公室用房

是指本單位實(shí)際使用的辦公室用房面積，不包含其他單位占用面積。注意：重新提取將會(huì)清空手工填寫的數(shù)據(jù)，根據(jù)需要操作前可以導(dǎo)出excel備份。7.車輛情況表①本表反映行政事業(yè)單位年末占有使用的機(jī)動(dòng)車輛（不含摩托車、電動(dòng)自行車、輪椅車、非機(jī)動(dòng)車輛等）的明細(xì)情況，其中賬面數(shù)取自資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)相關(guān)車輛數(shù)據(jù)。②編制情況，根據(jù)車改情況填列“在編”、“不在編”、“未核定車編”。事業(yè)單位車改保留車輛選擇“在編”，尚未完成公車改革單位選擇“未核定車編”。③車輛行駛證（有、無）、持證人（本單位、非本單位，默認(rèn)為本單位）、登記日期、車牌號(hào)需要根據(jù)實(shí)際情況可進(jìn)行手工修改。8.在建工程情況表①本表需各單位依據(jù)在建工程項(xiàng)目實(shí)際情況逐項(xiàng)手工填列。反映單位年初、年末在建工程情況，包括基本建設(shè)項(xiàng)目以及不屬于基本建設(shè)項(xiàng)目的各種建筑工程、設(shè)備安裝工程、信息系統(tǒng)建設(shè)等。當(dāng)2020年報(bào)表在建工程情況表存在數(shù)據(jù)時(shí)，則自動(dòng)提取2020年數(shù)據(jù)至本年在建工程情況表。填錄完成后在建工程期末賬面數(shù)合計(jì)要與資產(chǎn)負(fù)債表在建工程期末賬面數(shù)一致。②期初賬面數(shù)，若2020年報(bào)表在建工程情況表存在數(shù)據(jù)，自動(dòng)提取20年期末賬面數(shù)至本年期初賬面數(shù)，若為2021年新增在建工程，期初賬面數(shù)填寫為0。③工程建設(shè)情況增加已轉(zhuǎn)固，表內(nèi)2021年12月31日前已轉(zhuǎn)固的在建工程項(xiàng)目，工程建設(shè)情況按“已轉(zhuǎn)固”進(jìn)行填列，期末賬面數(shù)填寫為0。④本表需要通過行編輯按鈕進(jìn)行增行錄入數(shù)據(jù)，然后點(diǎn)擊運(yùn)算、保存、審核即可完成本表填報(bào)工作。

注意：行編輯按鈕必須鼠標(biāo)選中浮動(dòng)區(qū)域單元格才能進(jìn)行增行、刪行操作。9.固定和無形資產(chǎn)資產(chǎn)配置情況表①本表相關(guān)數(shù)據(jù)由資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)自動(dòng)生成，反映單位通過不同配置方式本年增加固定和無形資產(chǎn)的賬面數(shù)情況。②

本年賬面增加數(shù)：按照資產(chǎn)卡片的取得方式分別提取到相應(yīng)的配置方式中：新購（含新購、自建、自行研制）、調(diào)撥、接受捐贈(zèng)、置換、其他（含資產(chǎn)取得方式為盤盈、其他和資產(chǎn)卡片調(diào)增價(jià)值）。10.資產(chǎn)出租出借情況表①本表反映單位本期賬面資產(chǎn)出租出借的相關(guān)情況，包括期末尚在出租出借和本期內(nèi)結(jié)束出租出借資產(chǎn)。報(bào)表數(shù)據(jù)可從系統(tǒng)出租出借執(zhí)行單取數(shù)；未執(zhí)行出租出借申請(qǐng)的，應(yīng)依據(jù)相關(guān)合同、協(xié)議等進(jìn)行手工填列，填報(bào)數(shù)據(jù)原則要與固定無形資產(chǎn)存量表中的各類資產(chǎn)出租出借數(shù)據(jù)保持一致。②是否本年新增出租出借統(tǒng)計(jì)信息，由系統(tǒng)自動(dòng)運(yùn)算生成。出租出借開始日期介于2021年1月1日和2021年12月31日之間屬于本年新增出租出借。注意：1.重新提取將會(huì)清空手工填寫的數(shù)據(jù)，操作前可以導(dǎo)出excel備份。

2.同一資產(chǎn)（房屋、土地等資產(chǎn)以拆分后出租出借部分為準(zhǔn)）本期多次出租出借的，應(yīng)合并作為一條記錄填寫，其中“承租(借)方”、“出租(借)期限”、“審批情況”按照最新合同信息填寫,“本期實(shí)收出租（借）收益”按照合并后的當(dāng)年總收益進(jìn)行填寫。11.資產(chǎn)處置情況表①本表反映單位當(dāng)年處置資產(chǎn)情況。固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)數(shù)據(jù)從處置執(zhí)行單取數(shù)，未在系統(tǒng)中辦理固定、無形資產(chǎn)處置執(zhí)行單的應(yīng)補(bǔ)充。流動(dòng)資產(chǎn)、對(duì)外投資、在建工程及其他資產(chǎn)按資產(chǎn)處置實(shí)際情況手工填列。②填報(bào)處置流動(dòng)資產(chǎn)、對(duì)外投資和其他資產(chǎn)的，要在備注中填寫處置資產(chǎn)的詳細(xì)情況。12.對(duì)外投資情況表①本表需手工逐項(xiàng)逐筆填寫對(duì)外投資事項(xiàng)，反映單位對(duì)外投資情況。行政單位存在對(duì)外投資事項(xiàng)需在填報(bào)說明中補(bǔ)充實(shí)際情況。②本表通過行編輯按鈕進(jìn)行增行錄入數(shù)據(jù)，然后點(diǎn)擊運(yùn)算、保存、審核即可完成本表填報(bào)工作。③期末投資金額和本期投資金額。期末投資金額填列單位期末持有股權(quán)投資的期末價(jià)值；填列單位本期投資金額以及通過接受捐贈(zèng)和調(diào)入方式取得的長期股權(quán)投資金額。④是否編報(bào)國有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算依據(jù)被投資單位編報(bào)國有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算的實(shí)際情況選擇是、否填列。13.公共基礎(chǔ)設(shè)施--交通基礎(chǔ)設(shè)施情況表①

本表反映行政事業(yè)單位已入賬的交通公共基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)等期初、期末賬面數(shù)，包括公路、鐵路、機(jī)場、航道、港口。由涉及到交通基礎(chǔ)設(shè)施的相關(guān)部門依據(jù)財(cái)務(wù)賬手工填報(bào)?！柏?fù)有管理維護(hù)職責(zé)數(shù)量”指標(biāo)應(yīng)按照《政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則5號(hào)——公共基礎(chǔ)設(shè)施》相關(guān)規(guī)定，填寫填報(bào)單位應(yīng)當(dāng)予以確認(rèn)的資產(chǎn)數(shù)。②應(yīng)注意本表期初數(shù)取自2020年上報(bào)的期末數(shù)，可以手工修改，若存在差異，需在填報(bào)說明中說明原因。③應(yīng)注意與上報(bào)行業(yè)主管部門數(shù)據(jù)核對(duì)，若差異較大需在填報(bào)說明中說明原因。14.公共基礎(chǔ)設(shè)施--水利基礎(chǔ)設(shè)施情況表①本表反映行政事業(yè)單位為滿足社會(huì)公共防洪（潮）、治澇、供水、灌溉、發(fā)電等方面需求而控制的，已建成的水利工程全部或部分有形資產(chǎn)，由涉及到水利基礎(chǔ)設(shè)施的相關(guān)部門依據(jù)財(cái)務(wù)賬及水利工程的功能分類手工填報(bào)。如水利工程兼具多種功能且無法拆分的，以其主要功能填報(bào)，保證不重不漏。“負(fù)有管理維護(hù)職責(zé)數(shù)量”指標(biāo)應(yīng)按照《政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則5號(hào)——公共基礎(chǔ)設(shè)施》相關(guān)規(guī)定，填寫填報(bào)單位應(yīng)當(dāng)予以確認(rèn)的資產(chǎn)數(shù)量。以下不屬于水利公共基礎(chǔ)設(shè)施范疇：（1）獨(dú)立于水利工程、不構(gòu)成工程使用不可缺少組成部分的管理維護(hù)用房屋建筑物、設(shè)備、車輛等。（2）已經(jīng)廢棄或不再發(fā)揮服務(wù)功能的水利工程。②

應(yīng)注意本表期初數(shù)取自2020年上報(bào)的期末數(shù)，可以手工修改，若存在差異，需在填報(bào)說明中說明原因。③應(yīng)注意與上報(bào)行業(yè)主管部門數(shù)據(jù)核對(duì)，若差異較大需在填報(bào)說明中說明原因。15.公共基礎(chǔ)設(shè)施--市政基礎(chǔ)設(shè)施和其他公共基礎(chǔ)設(shè)施情況表①

本表反映行政事業(yè)單位負(fù)有管理維護(hù)職責(zé)的市政基礎(chǔ)設(shè)施和其他公共基礎(chǔ)設(shè)施期初、期末資產(chǎn)數(shù)量和已