利潤(rùn)池分析法-詳細(xì)解讀

利潤(rùn)池分析法-詳細(xì)解讀

利潤(rùn)池分析法利潤(rùn)池分析法（ProfitPoolsAnalysis）科學(xué)技術(shù)的迅速發(fā)展及人們價(jià)值觀念的轉(zhuǎn)變使全球經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。如何尋找并保持企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，如何為顧客創(chuàng)造價(jià)值的同時(shí)實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的增長(zhǎng)，已經(jīng)成為企業(yè)管理者所面對(duì)的首要問(wèn)題。美國(guó)哈佛大學(xué)的邁克爾·波特教授于1985年提出了價(jià)值鏈管理的思想，經(jīng)過(guò)近20年眾多成功的大企業(yè)的實(shí)踐證明，價(jià)值鏈理論是研究競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的有效工具。從已有的研究表明，價(jià)值鏈理論引入企業(yè)的戰(zhàn)略管理中可以幫助企業(yè)建立更加完善的決策支持系統(tǒng)，幫助管理者全面地了解企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及劣勢(shì)，從而優(yōu)化企業(yè)的戰(zhàn)略決策。然而，由于目前大部分的價(jià)值鏈的研究?jī)H限于定性研究，要進(jìn)行深入的量化研究還十分困難，因此在具體運(yùn)用時(shí)往往因?yàn)槟Ｐ图皵?shù)據(jù)的缺乏而顯得可操作性不強(qiáng)。近幾年來(lái)，一種基于定量分析視角的價(jià)值鏈分析法已日趨成熟，這就是利潤(rùn)池分析法。目錄1利潤(rùn)池(ProfitPools)的概念2利潤(rùn)池分析法的優(yōu)點(diǎn)3利潤(rùn)池——對(duì)傳統(tǒng)價(jià)值鏈分析的戰(zhàn)略重新思考4利潤(rùn)池——戰(zhàn)略管理的新視點(diǎn)5利潤(rùn)池分析法在戰(zhàn)略管理中的運(yùn)用6利潤(rùn)池分析法案例分析6.1案例一:美國(guó)汽車(chē)制造業(yè)[1]7相關(guān)條目8Reference利潤(rùn)池(ProfitPools)的概念利潤(rùn)池是指行業(yè)價(jià)值鏈各鏈結(jié)點(diǎn)所產(chǎn)生的利潤(rùn)總和。運(yùn)用利潤(rùn)池分析法的目的是研究行業(yè)總利潤(rùn)在價(jià)值鏈各節(jié)點(diǎn)的分布情況，并為企業(yè)的戰(zhàn)略決策提供依據(jù)。企業(yè)不論處于行業(yè)價(jià)值鏈的某一鏈節(jié)，還是跨越若干鏈節(jié)，均應(yīng)從利潤(rùn)池的分布情況出發(fā)，并結(jié)合自身在行業(yè)價(jià)值鏈中所處的位置及擁有的利潤(rùn)池份額，研究行業(yè)價(jià)值鏈中其他有利可圖的價(jià)值活動(dòng)，尋找發(fā)展的機(jī)會(huì)，作出放棄或開(kāi)發(fā)其他鏈節(jié)的決策。企業(yè)可以通過(guò)分析和預(yù)測(cè)行業(yè)利潤(rùn)池的變遷，確定企業(yè)未來(lái)的發(fā)展戰(zhàn)略。美國(guó)汽車(chē)制造業(yè)于1996年產(chǎn)生了約1.1萬(wàn)億美元的收入及440億的利潤(rùn)。該行業(yè)的價(jià)值鏈包括：汽車(chē)制造、銷(xiāo)售、汽油零售、保險(xiǎn)、售后服務(wù)及租賃等鏈節(jié)。通過(guò)利潤(rùn)池分析法可以看出該行業(yè)的收入與利潤(rùn)的收入是不均衡的，汽車(chē)制造及銷(xiāo)售鏈節(jié)產(chǎn)生了總收入的60％，然而其擁有的利潤(rùn)卻不足行業(yè)利潤(rùn)池的5％；而汽車(chē)租賃卻僅以約0.8％的總收入擁有了超過(guò)20％的利潤(rùn)池份額。透過(guò)對(duì)價(jià)值鏈各節(jié)點(diǎn)利潤(rùn)池分布的分析，美國(guó)三大汽車(chē)制造商紛紛跨越其自身所處的節(jié)點(diǎn)，為顧客提供汽車(chē)金融產(chǎn)品（包括汽車(chē)保險(xiǎn)、擔(dān)保、租賃等）。福特公司在過(guò)去的10年中將近一半的利潤(rùn)是來(lái)源于為顧客提供汽車(chē)金融產(chǎn)品，而其收入僅占其公司總收入的20％不到。在考慮外部客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化而可能導(dǎo)致行業(yè)利潤(rùn)池發(fā)生變動(dòng)的情況下，以較小的市場(chǎng)份額占有相對(duì)較大的利潤(rùn)池份額，以較快的行動(dòng)為控制即將由于行業(yè)變遷而產(chǎn)生的新的利潤(rùn)池做準(zhǔn)備，這就是利潤(rùn)池的基本管理思想。利潤(rùn)池分析法的優(yōu)點(diǎn)咨詢工具安索夫矩陣案例面試分

析工具/框架ADL矩陣安迪·格魯夫的

六力分析模型波士頓矩陣標(biāo)桿分析法波特五力分析

模型波特價(jià)值鏈

分析模型波士頓經(jīng)驗(yàn)曲線波特鉆石理論模型貝恩利潤(rùn)池

分析工具波特競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略

輪盤(pán)模型波特行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)

分析模型波特的行業(yè)組織

模型變革五因素BCG三四規(guī)則矩陣產(chǎn)品/市場(chǎng)演變

矩陣差距分析策略資訊系統(tǒng)策略方格模型CSP模型創(chuàng)新動(dòng)力模型定量戰(zhàn)略計(jì)劃矩陣大戰(zhàn)略矩陣多點(diǎn)競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略杜邦分析法定向政策矩陣德魯克七種

革新來(lái)源二元核心模式服務(wù)金三角福克納和鮑曼的

顧客矩陣?？思{和鮑曼的

生產(chǎn)者矩陣FRICT籌資分析法GE矩陣蓋洛普路徑公司層戰(zhàn)略框架高級(jí)SWOT分析法股東價(jià)值分析供應(yīng)和需求模型關(guān)鍵成功因素

分析法崗位價(jià)值評(píng)估規(guī)劃企業(yè)愿景的

方法論框架核心競(jìng)爭(zhēng)力分析

模型華信惠悅?cè)肆?/p>

資本指數(shù)核心競(jìng)爭(zhēng)力識(shí)別

工具環(huán)境不確定性分析行業(yè)內(nèi)的戰(zhàn)略群體

分析矩陣橫向價(jià)值鏈分析行業(yè)內(nèi)戰(zhàn)略集團(tuán)

分析IT附加價(jià)值矩陣競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)矩陣基本競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略三角模型競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析論綱價(jià)值網(wǎng)模型績(jī)效棱柱模型價(jià)格敏感性測(cè)試法競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的成本分析競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)因果關(guān)系

模式競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析工具價(jià)值鏈分析方法腳本法競(jìng)爭(zhēng)資源四層次模型價(jià)值鏈信息化管理KJ法卡片式智力激勵(lì)法KT決策法擴(kuò)張方法矩陣?yán)嫦嚓P(guān)者分析雷達(dá)圖分析法盧因的力場(chǎng)分析法六頂思考帽利潤(rùn)庫(kù)分析法流程分析模型麥肯錫7S模型麥肯錫七步分析法麥肯錫三層面理論麥肯錫邏輯樹(shù)分析法麥肯錫七步成詩(shī)法麥肯錫客戶盈利性

矩陣麥肯錫5Cs模型內(nèi)部外部矩陣內(nèi)部因素評(píng)價(jià)矩陣諾蘭的階段模型牛皮紙法內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈分析NMN矩陣分析模型PEST分析模型PAEI管理角色模型PIMS分析佩羅的技術(shù)分類(lèi)PESTEL分析模型企業(yè)素質(zhì)與活力分析QFD法企業(yè)價(jià)值關(guān)聯(lián)分析

模型企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力九力分析

模型企業(yè)戰(zhàn)略五要素分析法人力資源成熟度模型人力資源經(jīng)濟(jì)分析RATER指數(shù)RFM模型瑞定的學(xué)習(xí)模型GREP模型人才模型ROS/RMS矩陣3C戰(zhàn)略三角模型SWOT分析模型四鏈模型SERVQUAL模型SIPOC模型SCOR模型三維商業(yè)定義虛擬價(jià)值鏈SFO模型SCP分析模型湯姆森和斯特克蘭

方法V矩陣陀螺模型外部因素評(píng)價(jià)矩陣威脅分析矩陣新7S原則行為錨定等級(jí)評(píng)價(jià)法新波士頓矩陣系統(tǒng)分析方法系統(tǒng)邏輯分析方法實(shí)體價(jià)值鏈信息價(jià)值鏈模型戰(zhàn)略實(shí)施模型戰(zhàn)略鐘模型戰(zhàn)略地位與行動(dòng)

評(píng)價(jià)矩陣戰(zhàn)略地圖組織成長(zhǎng)階段模型戰(zhàn)略選擇矩陣專利分析法管理要素分析模型戰(zhàn)略群模型綜合戰(zhàn)略理論縱向價(jià)值鏈分析重要性-迫切性模型知識(shí)鏈模型知識(shí)價(jià)值鏈模型知識(shí)供應(yīng)鏈模型組織結(jié)構(gòu)模型傳統(tǒng)的價(jià)值鏈管理思想立足于企業(yè)內(nèi)部的管理運(yùn)作，要求企業(yè)通過(guò)實(shí)施低成本及差異化的生產(chǎn)戰(zhàn)略來(lái)樹(shù)立企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。實(shí)踐證明，這種管理思想也有其局限性：過(guò)于注重企業(yè)的管理過(guò)程中的成本控制，而忽視了長(zhǎng)期利益驅(qū)動(dòng)下增加成本可能會(huì)產(chǎn)生更多的價(jià)值；過(guò)于強(qiáng)調(diào)通過(guò)增加收入額及市場(chǎng)份額來(lái)增加企業(yè)的價(jià)值，忽略了總收入及市場(chǎng)占有率的增加并不必然導(dǎo)致利潤(rùn)的增加，將擴(kuò)大市場(chǎng)占有率與擴(kuò)大收益的關(guān)系本末倒置；過(guò)于關(guān)注企業(yè)在其自身核心業(yè)務(wù)的運(yùn)作，只限于對(duì)其所參與的鏈節(jié)進(jìn)行分析，而忽略了從行業(yè)價(jià)值鏈的角度來(lái)看待其所處的地位及所擁有的利潤(rùn)池份額，未能將本應(yīng)納入其分析體系的相關(guān)業(yè)務(wù)及實(shí)體進(jìn)行全面的分析；過(guò)于注重資源在價(jià)值鏈上的縱向流動(dòng)來(lái)謀求利潤(rùn)，而忽視了價(jià)值鏈的復(fù)雜多變性而對(duì)行業(yè)的利潤(rùn)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生的不確定性。利潤(rùn)池分析法從戰(zhàn)略觀點(diǎn)出發(fā)，研究如何創(chuàng)造并擁有更多未來(lái)的利潤(rùn)，認(rèn)為企業(yè)收入額的擴(kuò)大及成本的壓低并不是戰(zhàn)略性因素，企業(yè)的戰(zhàn)略目的應(yīng)是擁有更多利潤(rùn)池份額，因此企業(yè)應(yīng)從利潤(rùn)的分布來(lái)看待行業(yè)的價(jià)值鏈中現(xiàn)有或潛在的有利可圖的價(jià)值活動(dòng)。利潤(rùn)池分析法不局限于對(duì)企業(yè)內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈的管理，而是從了解所處行業(yè)的全景山發(fā)，決定最佳的資源配置，以實(shí)現(xiàn)對(duì)利潤(rùn)池最大限額的控制，這是利潤(rùn)池分析法的出發(fā)點(diǎn)。利潤(rùn)池分析法重視價(jià)值鏈的復(fù)雜性、動(dòng)態(tài)性及不確定性的影響，同時(shí)考慮資源在行業(yè)價(jià)值鏈上的流動(dòng)所產(chǎn)生的競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)的變化及對(duì)行業(yè)利潤(rùn)池結(jié)構(gòu)的影響，使價(jià)值鏈管理思想可操作性更強(qiáng)。利潤(rùn)池分析法既強(qiáng)調(diào)對(duì)現(xiàn)有行業(yè)價(jià)值鏈中占有最恰當(dāng)鏈節(jié)點(diǎn)，更強(qiáng)調(diào)通過(guò)對(duì)行業(yè)客觀運(yùn)行狀況加以考察，在復(fù)雜的系統(tǒng)中盡可能掌握更多的有用信息，超越現(xiàn)有，準(zhǔn)確預(yù)見(jiàn)未來(lái)市場(chǎng)利潤(rùn)分布之所在，為即將發(fā)生的經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化早做準(zhǔn)備，為未來(lái)競(jìng)爭(zhēng)創(chuàng)造優(yōu)勢(shì)。利潤(rùn)池——對(duì)傳統(tǒng)價(jià)值鏈分析的戰(zhàn)略重新思考利潤(rùn)池分析是基于價(jià)值鏈分析的，但卻絕不同于一般的價(jià)值鏈分析。傳統(tǒng)的價(jià)值鏈主要分析企業(yè)如何在企業(yè)價(jià)值鏈運(yùn)行內(nèi)部獲得成本優(yōu)先，為達(dá)到成本優(yōu)先，可通過(guò)價(jià)值形成差異化。即通過(guò)價(jià)值系統(tǒng)的配置方式去發(fā)現(xiàn)維持成功的戰(zhàn)略，其缺陷相當(dāng)明顯，導(dǎo)致實(shí)際運(yùn)用價(jià)值鏈管理水平低下，具體表現(xiàn)為：1.傳統(tǒng)價(jià)值鏈分析因注重成本優(yōu)先而強(qiáng)調(diào)分析怎樣在運(yùn)行中控制成本，卻忽視了長(zhǎng)期利潤(rùn)驅(qū)動(dòng)有時(shí)反而須增加成本的可行性分析，即使在企業(yè)陷于困境時(shí)也如此。其不重視戰(zhàn)略性長(zhǎng)期目標(biāo)只考慮成本控制，會(huì)導(dǎo)致長(zhǎng)期利潤(rùn)難以實(shí)現(xiàn)。利潤(rùn)池分析則從戰(zhàn)略觀點(diǎn)出發(fā)，研究如何創(chuàng)造更多未來(lái)利潤(rùn)，利潤(rùn)池觀點(diǎn)認(rèn)為單個(gè)企業(yè)成本不是戰(zhàn)略因素，更多擁有利潤(rùn)池份額才是企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的根本，因此企業(yè)應(yīng)從利潤(rùn)的分布來(lái)看待行業(yè)價(jià)值鏈中其他有利可圖的價(jià)值活動(dòng)，通過(guò)重新審視行業(yè)及市場(chǎng)特點(diǎn)來(lái)決定自身的發(fā)展戰(zhàn)略——是控制成本？亦或發(fā)生成本？還是成本轉(zhuǎn)移？2.傳統(tǒng)價(jià)值鏈分析因注重價(jià)值創(chuàng)造而尋求怎樣增創(chuàng)收入和擴(kuò)展在行業(yè)中的市場(chǎng)份額，卻忽視了總收入增長(zhǎng)和市場(chǎng)占有率增長(zhǎng)并不意味必然導(dǎo)致利潤(rùn)的增長(zhǎng)，市場(chǎng)份額有時(shí)固然重要，但利潤(rùn)份額更重要。其不重視利潤(rùn)份額的分析會(huì)導(dǎo)致公司戰(zhàn)略管理的盲點(diǎn)，忽略那些收入份額雖低而利潤(rùn)份額卻高的業(yè)務(wù)從而喪失一些誘人的盈利機(jī)會(huì)。利潤(rùn)池觀點(diǎn)則認(rèn)為企業(yè)要得到的是利潤(rùn)份額而非市場(chǎng)份額，從而給企業(yè)帶來(lái)利潤(rùn)增長(zhǎng)的更大可能。利潤(rùn)池分析行業(yè)利潤(rùn)在價(jià)值鏈諸鏈節(jié)分布情況，努力拓展利潤(rùn)份額比例較高的業(yè)務(wù)，不斷調(diào)整業(yè)務(wù)定位以適應(yīng)新價(jià)值創(chuàng)造的需要。企業(yè)不但應(yīng)在原有價(jià)值鍵內(nèi)進(jìn)行業(yè)務(wù)調(diào)整去適應(yīng)價(jià)值鏈運(yùn)作，更應(yīng)通過(guò)創(chuàng)新業(yè)務(wù)去影響原有價(jià)值鏈，甚至重新配置價(jià)值鏈，以擁有更多的利潤(rùn)池份額。3.傳統(tǒng)價(jià)值鏈分析因過(guò)分注重核心能力，著力加強(qiáng)培養(yǎng)企業(yè)內(nèi)部核心業(yè)務(wù)運(yùn)作，而限于只對(duì)企業(yè)所涉入部分價(jià)值鏈進(jìn)行分析，使價(jià)值鏈缺乏完全性，卻忽視了從整個(gè)行業(yè)價(jià)值鍵的角度看待自己在行業(yè)價(jià)值鏈中的位置，分析自己在行業(yè)利潤(rùn)池中的份額，從而呈現(xiàn)大量相關(guān)業(yè)務(wù)、相關(guān)實(shí)體未納入其分析視野，導(dǎo)致企業(yè)只見(jiàn)樹(shù)木、不見(jiàn)森林，在井底之天中描繪未來(lái)發(fā)展。利潤(rùn)池分析則并不局限于對(duì)企業(yè)內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈進(jìn)行分析，使企業(yè)按整體目標(biāo)運(yùn)行，不致于形成價(jià)值“孤島”只有了解所處行業(yè)的情況，才能決定最佳資源投放。這是利潤(rùn)池分析的出發(fā)點(diǎn)。4．傳統(tǒng)價(jià)值鏈分析因注重縱向一體化而尋求價(jià)值鏈中簡(jiǎn)單聯(lián)系的差異化，以縱向轉(zhuǎn)移成本取得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，卻忽視行業(yè)價(jià)值鏈的復(fù)雜性和動(dòng)態(tài)性，忽略了不確定性的影響。行業(yè)價(jià)值鏈更像一個(gè)系統(tǒng)鏈，由于技術(shù)、管理、顧客群、產(chǎn)品種類(lèi)、市場(chǎng)位置和分銷(xiāo)渠道的變化，行業(yè)價(jià)值鏈也不斷發(fā)生變化。利潤(rùn)池分析則考慮了這些現(xiàn)象，考慮了價(jià)值鏈的鏈節(jié)因資源不斷施加的影響和競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)的消長(zhǎng)而帶來(lái)的整個(gè)價(jià)值鏈和各鏈節(jié)的變化，使得行業(yè)價(jià)值鏈更復(fù)雜但更具效用。利潤(rùn)池觀點(diǎn)采用積極主動(dòng)的管理，對(duì)在價(jià)值鏈中增加價(jià)值、發(fā)生成本、產(chǎn)生利潤(rùn)的所有企業(yè)內(nèi)部的、企業(yè)外部的、直接的、間接的鏈節(jié)進(jìn)行積極的考慮，在復(fù)雜的系統(tǒng)中掌握盡可能多的信息，為未來(lái)決策創(chuàng)造條件。5.傳統(tǒng)價(jià)值鏈因過(guò)分注重在價(jià)值鏈內(nèi)部進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分，而忽視了在更寬范圍內(nèi)發(fā)展市場(chǎng)，忽視了尋找和發(fā)展行業(yè)價(jià)值鏈中新的鏈節(jié)，從而減少了增加企業(yè)利潤(rùn)庫(kù)份額的機(jī)會(huì)。利潤(rùn)池分析以整體性為基礎(chǔ)，對(duì)難以拓展業(yè)務(wù)的企業(yè)尋求內(nèi)部細(xì)分，尋找最能獲利的顧客群，在現(xiàn)有業(yè)務(wù)范圍內(nèi)發(fā)掘具有超行業(yè)平均利潤(rùn)率的部分；對(duì)不斷發(fā)展的行業(yè)則通過(guò)資產(chǎn)重組、資源再分配或注入資源來(lái)擴(kuò)大自己的利潤(rùn)；對(duì)無(wú)法改變業(yè)務(wù)的企業(yè)則通過(guò)規(guī)模造就可觀的成本優(yōu)勢(shì)，憑借成本優(yōu)勢(shì)形成競(jìng)爭(zhēng)阻力；對(duì)于持有特營(yíng)權(quán)的企業(yè)，更關(guān)注顧客價(jià)值的創(chuàng)造，而非簡(jiǎn)單的價(jià)值轉(zhuǎn)移，擴(kuò)大行業(yè)利潤(rùn)池，同時(shí)擴(kuò)大特營(yíng)企業(yè)利潤(rùn)池份額。利潤(rùn)池——戰(zhàn)略管理的新視點(diǎn)一些管理學(xué)者在分析競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的結(jié)構(gòu)時(shí)也論述了行業(yè)結(jié)構(gòu)的可變性，例如波特理論的行業(yè)分析理論論述了行業(yè)結(jié)構(gòu)對(duì)行業(yè)業(yè)績(jī)影響的系統(tǒng)方法，進(jìn)而描述影響行業(yè)結(jié)構(gòu)的五要素。同時(shí)他還揭示了行業(yè)結(jié)構(gòu)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)游戲規(guī)則和企業(yè)潛在的優(yōu)勢(shì)戰(zhàn)略的影響。但其分析屬于定性研究，而且在應(yīng)用中主觀成份較多。利潤(rùn)池分析則采用定量分析，全面對(duì)行業(yè)系統(tǒng)進(jìn)行量的揭示，例如，行業(yè)價(jià)值鏈的總利潤(rùn)是多少？各個(gè)鏈節(jié)的利潤(rùn)池份額各是多少？本企業(yè)現(xiàn)處于行業(yè)價(jià)值鏈的哪些鏈節(jié)？占的利潤(rùn)池份額情況怎樣？結(jié)合企業(yè)的實(shí)際，分析哪些鏈節(jié)業(yè)務(wù)應(yīng)放棄，又該在哪些鏈節(jié)上開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)，甚至可以通過(guò)業(yè)務(wù)創(chuàng)新增長(zhǎng)行業(yè)價(jià)值鏈，并采取措施對(duì)這些創(chuàng)新鏈節(jié)設(shè)置進(jìn)入障礙，使這些鏈節(jié)上的利潤(rùn)池份額更多地為企業(yè)所擁有，從而為企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展提供新的思路和方法。傳統(tǒng)的價(jià)值思索認(rèn)為，每個(gè)公司都在一定價(jià)值鏈上占有一個(gè)位置，供應(yīng)者從上游供給材料，公司添加價(jià)值后再把它們傳到鏈上的下游，因此公司戰(zhàn)略就是簡(jiǎn)單地把公司放在價(jià)值鏈上的一個(gè)合適位置——合適的企業(yè)、合適的產(chǎn)品、合適的市場(chǎng)份額以及合適的增值行為。但在一個(gè)飛速變化的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，傳統(tǒng)價(jià)值鍵的觀念遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足企業(yè)在行業(yè)系統(tǒng)中的復(fù)雜角色和關(guān)系。利潤(rùn)池觀點(diǎn)并沒(méi)有把企業(yè)放在一系列早已預(yù)訂好行為順序的任何一點(diǎn)去增加價(jià)值，而是去適應(yīng)行業(yè)系統(tǒng)，有時(shí)甚至改造行業(yè)系統(tǒng)，使企業(yè)在其中扮演不同的經(jīng)濟(jì)角色，占有不同鏈節(jié)的利潤(rùn)份額。可見(jiàn)利潤(rùn)池分析方法離不開(kāi)價(jià)值鍵分析但卻高于一般價(jià)值鏈分析。利潤(rùn)池管理與現(xiàn)代管理提出的“虛擬企業(yè)管理”具有許多共同之處，例如虛擬企業(yè)也跳出傳統(tǒng)價(jià)值鏈管理方法只重視企業(yè)內(nèi)部運(yùn)作的局限，將外部組織以及外部組織與企業(yè)的聯(lián)結(jié)邊界納入考察范圍，把虛擬企業(yè)表現(xiàn)為將產(chǎn)品和服務(wù)經(jīng)不同的組織實(shí)體或組織邊界最終提供給顧客而經(jīng)過(guò)的一整套內(nèi)部和外部運(yùn)作的機(jī)構(gòu)。然而虛擬企業(yè)僅僅提供了考慮問(wèn)題的思路——項(xiàng)重視企業(yè)外部組織的實(shí)質(zhì)，擴(kuò)展了傳統(tǒng)價(jià)值鏈管理的管理空間，卻在一定程度上模糊了企業(yè)自身業(yè)務(wù)，并且難以實(shí)際運(yùn)行，缺乏可操作性。而利潤(rùn)池管理雖將企業(yè)置身于虛擬的管理空間中，但緊緊抓住利潤(rùn)這一基點(diǎn)，不斷為企業(yè)自身尋求最佳利潤(rùn)份額，使虛擬管理的形式得以具體化，在具體的數(shù)字分析中實(shí)現(xiàn)管理戰(zhàn)略。利用利潤(rùn)池，有時(shí)通過(guò)簡(jiǎn)單的圖表甚至對(duì)最熟悉的行業(yè)也會(huì)有一種全新的想法，獲得創(chuàng)新的動(dòng)力。需要說(shuō)明的是，利潤(rùn)池管理的成功依賴于利潤(rùn)池定義是否準(zhǔn)確、利潤(rùn)池大小是否恰當(dāng)、利潤(rùn)分布計(jì)算是否準(zhǔn)確。利潤(rùn)池管理在現(xiàn)代企業(yè)管理中的地位日益重要。我們不能再依賴傳統(tǒng)的收入觀點(diǎn)，而應(yīng)從利潤(rùn)出發(fā)，用利潤(rùn)池來(lái)發(fā)現(xiàn)有利的業(yè)務(wù)定位，使企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。利潤(rùn)池分析法在戰(zhàn)略管理中的運(yùn)用1.企業(yè)資產(chǎn)重組的決策。傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理及管理會(huì)計(jì)理論在進(jìn)行企業(yè)間的債務(wù)重組決策時(shí)，往往過(guò)于強(qiáng)調(diào)采用過(guò)去的財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)指標(biāo)作為決策依據(jù)來(lái)對(duì)重組后的新企業(yè)的盈利能力加以預(yù)測(cè)，從而進(jìn)行決策。這樣的并購(gòu)決策往往會(huì)忽視由于企業(yè)所處的客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了變化而引起價(jià)值鏈上利潤(rùn)分布的變化，從而導(dǎo)致決策的滯后性，對(duì)企業(yè)未來(lái)的發(fā)展會(huì)產(chǎn)生潛在的價(jià)值危機(jī)。利潤(rùn)池分析法認(rèn)為，資產(chǎn)重組應(yīng)能使企業(yè)在經(jīng)過(guò)資源的重新配置和整合后產(chǎn)生出“1＋1＞2”的效果，因此重組的關(guān)鍵是要隨時(shí)反饋行業(yè)利潤(rùn)池的變動(dòng)，并采取相應(yīng)的重組措施，不使重要的利潤(rùn)池旁落。傳統(tǒng)上，美國(guó)醫(yī)藥業(yè)的大部分利潤(rùn)來(lái)源于兩種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)：研制新藥并保證醫(yī)生開(kāi)出處方使用新藥。對(duì)新藥品的專利權(quán)保護(hù)避免了價(jià)格戰(zhàn)的發(fā)生，同時(shí)保險(xiǎn)公司承擔(dān)了病人大部分的藥品費(fèi)用而使病人對(duì)藥品的價(jià)格不敏感，醫(yī)生可自由選擇開(kāi)給病人的藥品品牌。該行業(yè)獨(dú)特的結(jié)構(gòu)使藥品制造商只需對(duì)醫(yī)生實(shí)施一定的營(yíng)銷(xiāo)策略便可保證擁有豐厚的利潤(rùn)。因此，醫(yī)藥品制造商的利潤(rùn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于醫(yī)藥分銷(xiāo)商，即使最大的藥品分銷(xiāo)商也由于對(duì)市場(chǎng)缺乏影響力而難以威脅制藥商的利潤(rùn)份額。進(jìn)入20世紀(jì)90年代，醫(yī)療改革的出現(xiàn)導(dǎo)致該行業(yè)的利潤(rùn)池發(fā)生了根本性的變化。醫(yī)藥銷(xiāo)售管理商（PBMs）進(jìn)入該行業(yè)，為了給病人控制成本，會(huì)建議醫(yī)生開(kāi)出一些具有同等效用的平價(jià)藥品來(lái)代替高價(jià)藥品；PBMs對(duì)選擇藥品的影響及向病人直接提供關(guān)于購(gòu)買(mǎi)藥品的信息，直接威脅到醫(yī)藥業(yè)原有的利潤(rùn)池結(jié)構(gòu)。如果PBMs能成功地控制藥品成本，利潤(rùn)就將從制造環(huán)節(jié)流向銷(xiāo)售環(huán)節(jié)。美國(guó)的醫(yī)藥巨頭LILLY公司預(yù)感到了潛在的利潤(rùn)池結(jié)構(gòu)的變化，不惜花費(fèi)巨資并購(gòu)行業(yè)中的藥品分銷(xiāo)企業(yè)，從而保證不因利潤(rùn)池結(jié)構(gòu)的變化而威脅到企業(yè)將來(lái)利潤(rùn)池的占有份額。但LILLY在并購(gòu)當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)分析認(rèn)為，以40億美元的價(jià)格購(gòu)入一個(gè)僅產(chǎn)生年收入1.5億美元的企業(yè)是不明智的，并因此導(dǎo)致公司的市值發(fā)生了約20億美元的減值。但在事后通過(guò)利潤(rùn)池分析法認(rèn)為，LILLY將來(lái)所獲得的收益必將遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于企業(yè)現(xiàn)在所發(fā)生的并購(gòu)成本。企業(yè)在資產(chǎn)重組決策時(shí)，運(yùn)用利潤(rùn)池分析法進(jìn)行研究，必須清楚其目的在于保持或增加利潤(rùn)池的份額。企業(yè)若能保持擁有相當(dāng)?shù)睦麧?rùn)池份額，就能影響到利潤(rùn)在其競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手之間的分布