咨詢項(xiàng)目三級(jí)審核制度

PAGE咨詢項(xiàng)目三級(jí)審核制度目的為了保證工程造價(jià)咨詢成果的質(zhì)量，特制訂本制度。范圍適用于工程造價(jià)咨詢項(xiàng)目：工程造價(jià)預(yù)算、決算、審計(jì)、標(biāo)底編制。職責(zé)咨詢項(xiàng)目專業(yè)編造師負(fù)責(zé)對(duì)自己編制的咨詢成果進(jìn)行自查；造價(jià)咨詢部主任負(fù)責(zé)對(duì)造價(jià)咨詢成果進(jìn)行第一級(jí)復(fù)核；技術(shù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)造價(jià)咨詢成果進(jìn)行第二級(jí)復(fù)核；所長(zhǎng)對(duì)造價(jià)咨詢成果進(jìn)行第三級(jí)復(fù)核，并簽發(fā)最終文件。工作程序4.1第一級(jí)復(fù)核控制4.1.1當(dāng)咨詢項(xiàng)目專業(yè)編造價(jià)將咨詢項(xiàng)目的編審或評(píng)估的初步結(jié)果完成后，先進(jìn)行自查，檢查咨詢項(xiàng)目收集的資料、采用的定額標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)的政策法規(guī)等有無(wú)齊全，計(jì)算有無(wú)漏項(xiàng)目，然后交部門主任對(duì)工作底進(jìn)行全面復(fù)核，并對(duì)復(fù)核質(zhì)量負(fù)責(zé)。4.1.2當(dāng)造價(jià)咨詢部主任承擔(dān)咨詢項(xiàng)目編審工作時(shí)，指定其他人員負(fù)責(zé)一級(jí)審核工作。復(fù)核的主要內(nèi)容包括：復(fù)核工作底稿是否完成了客戶的委托書約定的全部咨詢內(nèi)容；復(fù)核咨詢過(guò)程是否按規(guī)定的程序進(jìn)行，編審或評(píng)估運(yùn)用的方法是否恰當(dāng)；復(fù)核項(xiàng)目咨詢采用的定額、標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格、法規(guī)、政策等依據(jù)是否正確；復(fù)核工作底稿是否完整，表述是否清晰，咨詢過(guò)程中形成的記錄、紀(jì)要、取證等文件是否真實(shí)、有效和充分；對(duì)咨詢項(xiàng)目中出現(xiàn)的的復(fù)雜事項(xiàng)、重大分歧、投資風(fēng)險(xiǎn)因素以及對(duì)咨詢結(jié)果有重大影響的問(wèn)題，工作底稿是否有說(shuō)明，判斷和結(jié)果是否正確，理由是否充分；復(fù)核工作項(xiàng)目編制的主要數(shù)據(jù)、審核調(diào)整的數(shù)據(jù)、評(píng)估的主要數(shù)據(jù)及其匯總表計(jì)算是否準(zhǔn)確。4.1.3部門主任（復(fù)核人）如發(fā)現(xiàn)工作底和上述復(fù)核內(nèi)容有不準(zhǔn)確、不完整、不可靠或錯(cuò)誤，應(yīng)責(zé)成項(xiàng)目編審人員予以修改、補(bǔ)充和完善，并負(fù)責(zé)對(duì)其指導(dǎo)、監(jiān)督，修改之后還要進(jìn)行檢查，可能時(shí)，復(fù)核人可直接在工作底稿上進(jìn)行糾正。4.1.4部門主任（復(fù)核人）完成復(fù)核確認(rèn)無(wú)誤的后，應(yīng)在《三級(jí)質(zhì)量控制流程單》的復(fù)核意見(jiàn)欄簽署意見(jiàn)、簽名、署明日期，以示負(fù)責(zé)。同時(shí)，將末決事項(xiàng)和需要提請(qǐng)上一級(jí)審核人員重點(diǎn)審核的問(wèn)題在復(fù)核意見(jiàn)欄中說(shuō)明。應(yīng)說(shuō)明而未說(shuō)明，部門主任（復(fù)核人）負(fù)直接責(zé)任。4.2技術(shù)負(fù)責(zé)人審核（第二級(jí)復(fù)核控制）4.2.1技術(shù)負(fù)責(zé)人在第一級(jí)復(fù)核的基礎(chǔ)上對(duì)工作底稿進(jìn)行重點(diǎn)審核，并對(duì)審核質(zhì)量負(fù)責(zé)。4.2.2審核的主要內(nèi)容：審核下一級(jí)送審的全部工作底稿是否經(jīng)過(guò)部門主任（復(fù)核人）詳細(xì)復(fù)核和簽名（有無(wú)漏檢）；審核部門主任（復(fù)核人）在流程單中提請(qǐng)審核的未決事項(xiàng)和重點(diǎn)問(wèn)題，并提出處理意見(jiàn)和理由；審核部門主任（審核人）對(duì)工作底稿進(jìn)行調(diào)整、糾正、補(bǔ)充是否恰當(dāng)和準(zhǔn)確；對(duì)投資評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)因素及其潛在區(qū)域給予充分考慮和重點(diǎn)審核；對(duì)工程造價(jià)的核增、核減調(diào)整給予重點(diǎn)審核；仔細(xì)查閱客戶提供的所有文件、咨詢過(guò)程中形成的資料、委托書約定條款，審核項(xiàng)目負(fù)責(zé)人草擬的咨詢報(bào)告書是否滿足約定要求，判斷是否全面、恰當(dāng)，表述是否清晰、準(zhǔn)確，依據(jù)和理由是否充分。4.2.3技術(shù)負(fù)責(zé)人如發(fā)現(xiàn)工作底稿和上述審核內(nèi)容有不準(zhǔn)確、不完整、不可靠和錯(cuò)誤之處，應(yīng)責(zé)成項(xiàng)目負(fù)責(zé)人予以修改、補(bǔ)充和完善。必要時(shí)給予技術(shù)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。4.2.4技術(shù)負(fù)責(zé)人完成審核確認(rèn)無(wú)誤后，應(yīng)在流程單的復(fù)核意見(jiàn)欄簽置意見(jiàn)、簽名、署明日期，以示負(fù)責(zé)。同時(shí)，將未決事項(xiàng)和需要提請(qǐng)上一級(jí)審核人員審定的重大事項(xiàng)，在審核意見(jiàn)欄中說(shuō)明。應(yīng)說(shuō)明而未說(shuō)明的，技術(shù)負(fù)責(zé)人負(fù)直接責(zé)任。4.3所長(zhǎng)審定（第三級(jí)復(fù)核控制）4.3.1所長(zhǎng)在第一級(jí)復(fù)核、第二級(jí)審核的基礎(chǔ)上進(jìn)行審定，并對(duì)審定質(zhì)量負(fù)責(zé)。4.3.2審定內(nèi)容：審閱咨詢工作底稿是否經(jīng)過(guò)第一級(jí)復(fù)核、第二級(jí)審核及其負(fù)責(zé)人簽名；對(duì)下一級(jí)提請(qǐng)審定的重大事項(xiàng)進(jìn)行判斷和作出決定性處理意見(jiàn)；從總體上審定咨詢報(bào)告書中的數(shù)據(jù)、結(jié)論、依據(jù)、語(yǔ)言表述是否準(zhǔn)確、恰當(dāng)；重大風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題和復(fù)雜問(wèn)題的處理考慮是否全面，理由是否充分；對(duì)某些難以決定的事項(xiàng)，可如集有關(guān)人員集體討論審定。4.3.3所長(zhǎng)如發(fā)現(xiàn)工作底稿、咨詢報(bào)告書底稿有不妥或錯(cuò)誤之處，應(yīng)責(zé)成部門主任修改后重新審定。4.3.4審核完成后，所長(zhǎng)應(yīng)有流程單的審定意見(jiàn)欄簽署審定意見(jiàn)、簽名、簽署日期，以示負(fù)責(zé)。同時(shí)正式簽發(fā)咨詢報(bào)告書。4.4由于項(xiàng)目的需要，第一、第二級(jí)審核控制可由所長(zhǎng)指定審核人。4.5第三