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文檔簡(jiǎn)介
第十三部分中央銀行和商業(yè)銀行監(jiān)管教學(xué)講義★在金融機(jī)構(gòu)體系中,商業(yè)銀行的地位十分突出,它是金融機(jī)構(gòu)的主體組成部分。★在中央銀行作為金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的國(guó)家,對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管是中央銀行最主要的監(jiān)管領(lǐng)域。
第一節(jié)
商業(yè)銀行設(shè)立與開(kāi)業(yè)的監(jiān)管
一、審批商業(yè)銀行考慮的基本因素二、商業(yè)銀行設(shè)立與開(kāi)業(yè)的程序三、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)范圍的規(guī)定
★在歷史上,中央銀行或監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入有過(guò)4種不同的原則:
一是自由主義;二是特許主義;三是準(zhǔn)則主義;四是核準(zhǔn)主義,又稱審批制?!飳徟埔殉蔀楝F(xiàn)代商業(yè)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入的通行制度?!镂覈?guó)自2003年12月起也實(shí)行這種制度。
一、審批商業(yè)銀行考慮的基本因素
(一)資本金
設(shè)立商業(yè)銀行必須達(dá)到法定的最低資本額以保護(hù)存款人的利益和維護(hù)銀行體系的穩(wěn)定。
(二)高級(jí)管理人員素質(zhì)
在審批商業(yè)銀行時(shí)要考察高級(jí)管理人員包括品質(zhì)、能力、經(jīng)驗(yàn)、信譽(yù)等方面在內(nèi)的綜合素質(zhì)。
(三)銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況和社會(huì)經(jīng)濟(jì)需要
在進(jìn)行審批時(shí)要考慮現(xiàn)時(shí)的銀行業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況,當(dāng)審批機(jī)關(guān)認(rèn)為市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)程度已無(wú)法容納時(shí),新銀行就很難被批準(zhǔn)。二、商業(yè)銀行設(shè)立與開(kāi)業(yè)的程序
1.根據(jù)審批權(quán)限提出設(shè)立申請(qǐng)。2.中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)初審?fù)夂筇顚懻缴暾?qǐng)表,同時(shí)提交有關(guān)文件、資料。
3.經(jīng)審查批準(zhǔn)設(shè)立的商業(yè)銀行,由相關(guān)部門發(fā)給相應(yīng)的證件和執(zhí)照。4.開(kāi)業(yè)和公告。
三、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)范圍的規(guī)定
★商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)范圍一般在商業(yè)銀行章程中予以明確?!飳?shí)行全能型銀行業(yè)務(wù)制度的國(guó)家對(duì)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的限制較少;實(shí)行分離型銀行業(yè)務(wù)制度的國(guó)家對(duì)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的限制較多。
★隨著全球金融市場(chǎng)一體化趨勢(shì)的增強(qiáng),銀行業(yè)務(wù)的傳統(tǒng)界限逐漸被打破。
★我國(guó)的金融業(yè)目前實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)。
第二節(jié)商業(yè)銀行日常經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管一、制定審慎監(jiān)管政策二、現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢察三、非現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查中央銀行或金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行日常經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管主要包括:★制定并發(fā)布審慎監(jiān)管政策★實(shí)施稽核與檢查監(jiān)督一、制定審慎監(jiān)管政策
(一)審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容
1.資本充足率
★資本充足率通行的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)形成于1988年巴塞爾委員會(huì)頒布的《統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量與資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》,該協(xié)議規(guī)定,銀行資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例不低于8%,其中核心資本成份至少為4%?!锔鶕?jù)《統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量與資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》,銀行總資本分為一級(jí)資本(核心資本)和二級(jí)資本(附屬資本)。
★《統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量與資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》還規(guī)定了銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
★協(xié)議將表外融資工具和方式分為5類。
★中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)于2004年2月頒布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》,標(biāo)志著我國(guó)商業(yè)銀行資本充足性管理走上正規(guī)化和法制化。該辦法第七條規(guī)定,“商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%,核心資本充足率不得低于4%。
2.呆賬準(zhǔn)備金
呆賬準(zhǔn)備金計(jì)提和沖銷有3種辦法:(1)直接沖銷法;(2)普通準(zhǔn)備法;(3)特別準(zhǔn)備法。
目前國(guó)際上使用較為廣泛的是以美國(guó)為代表的“5級(jí)分類方法”,該方法將銀行的貸款資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失5類。各類貸款提取特別呆賬準(zhǔn)備金的比率并無(wú)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。表13-5(見(jiàn)下頁(yè))是美聯(lián)儲(chǔ)和香港金融管理局的建議計(jì)提比率。分
類美
聯(lián)
儲(chǔ)香港金融管理局正常類貸款00關(guān)注類貨款5%2%次級(jí)類貸款20%25%可疑類貸款50%75%損失類貸款100%100%表13-5
3.貸款集中度
歷史經(jīng)驗(yàn)表明,對(duì)個(gè)別借款者的貸款過(guò)分集中是世界上大多數(shù)銀行倒閉的經(jīng)常原因。對(duì)銀行的貸款集中程度施加限制,目的是避免風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中。表13-6(見(jiàn)下頁(yè))反映了歐洲聯(lián)盟、美國(guó)和國(guó)際貨幣基金組織貨幣和匯兌事務(wù)部(MAE)的要求。要求歐洲聯(lián)盟美國(guó)MAE建議對(duì)單個(gè)借款人的貸款
對(duì)單個(gè)借款人的貸款不超過(guò)總資本的25%聯(lián)邦限制為總資本的15%,州的規(guī)定為12%~25%對(duì)單個(gè)借款人或一組關(guān)聯(lián)借款人的貸款不超過(guò)25%對(duì)關(guān)系借款人的貸款
對(duì)關(guān)系單位貸款不超過(guò)總資本的20%不提供優(yōu)惠,每筆貸款不超過(guò)總資本的15%,對(duì)關(guān)系人的貸款總數(shù)不超過(guò)資本總額
不提供優(yōu)惠,對(duì)關(guān)系借款人的貸款應(yīng)介于總資本的15%~25%,總數(shù)不得超過(guò)資本總額
表13-6歐洲聯(lián)盟、美國(guó)和MAE對(duì)銀行資產(chǎn)集中的要求
4.流動(dòng)性
★流動(dòng)性是指銀行根據(jù)存款和貸款的變化,隨時(shí)以合理的成本舉債或者將資產(chǎn)按其實(shí)際價(jià)值變現(xiàn)的能力。
★監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行流動(dòng)性的管理政策有兩種:
一種是向銀行發(fā)布衡量和管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的指導(dǎo)方針;
另一種是要求銀行流動(dòng)資產(chǎn)與存款或總資產(chǎn)的比例達(dá)到某一標(biāo)準(zhǔn)。★總的來(lái)說(shuō),監(jiān)管當(dāng)局一般會(huì)綜合運(yùn)用這兩種政策。
★到目前為止,巴塞爾委員會(huì)還沒(méi)有設(shè)定正式的流動(dòng)性比例,只是在1992年發(fā)布了《計(jì)量與管理流動(dòng)性的框架》,作為對(duì)銀行流動(dòng)性管理的一個(gè)非限制性指導(dǎo)。該框架包括3方面內(nèi)容:(1)計(jì)量與管理流動(dòng)性缺口;(2)管理市場(chǎng)渠道;(3)制定應(yīng)急計(jì)劃。★我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性規(guī)定了以下幾項(xiàng)指標(biāo):(1)存貸款比例指標(biāo);(2)資產(chǎn)流動(dòng)性指標(biāo);(3)中長(zhǎng)期貸款比例指標(biāo);(4)拆借資金比例指標(biāo)(僅對(duì)人民幣考核)。
5.國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)★國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)又稱國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)(CountryRisk),是指由于某些原因某一國(guó)的政府借款人或者私人借款人不能或不愿意償付對(duì)外債務(wù)可能造成的損失。包括兩種類型:
政府風(fēng)險(xiǎn)或主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)(SovereignRisk)。
匯兌風(fēng)險(xiǎn)(ExchangeRisk)?!飮?guó)家風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給商業(yè)銀行的國(guó)際資產(chǎn)造成損失,因而受到關(guān)注。
6.外匯風(fēng)險(xiǎn)
★商業(yè)銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)可以分為以下幾大類:
(1)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn);
(2)信用風(fēng)險(xiǎn);(3)控制系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn);(4)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
★監(jiān)管當(dāng)局之所以關(guān)注外匯風(fēng)險(xiǎn):
一方面是為了估計(jì)商業(yè)銀行抵御外匯風(fēng)險(xiǎn)的能力;
另一方面,外匯風(fēng)險(xiǎn)也是國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)?!锉O(jiān)管當(dāng)局的新做法是對(duì)銀行總的外匯風(fēng)險(xiǎn)規(guī)定資本要求。
7.信息披露★信息披露是指商業(yè)銀行及時(shí)向公眾發(fā)布其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況的有關(guān)信息。
★目前各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行信息披露的要求差別甚大。
★巴塞爾委員會(huì)非常重視銀行信息披露。8.內(nèi)部控制
★銀行內(nèi)部控制是指對(duì)銀行內(nèi)部各職能部門及其職員從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序?!锉O(jiān)管當(dāng)局通常會(huì)發(fā)布一些指導(dǎo)性原則,要求銀行按照有效、審慎、全面和獨(dú)立的原則建立起對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的控制制度。
★我國(guó)要求商業(yè)銀行建立順序遞進(jìn)的三道監(jiān)控防線。(二)完善我國(guó)的審慎監(jiān)管政策
★自1984年中國(guó)人民銀行行使中央銀行職能和2003年中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)成立以來(lái),我國(guó)的各類銀行法律、法規(guī)按內(nèi)容可以分為四類:
1.關(guān)于銀行的基本法律、法規(guī)。
2.關(guān)于銀行監(jiān)管方式和違規(guī)處罰的法規(guī)。
3.關(guān)于銀行業(yè)務(wù)管理的法律、法規(guī)。
4.
關(guān)于銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的法規(guī)。
★就目前的狀況而言,我國(guó)的審慎監(jiān)管政策可以從以下幾方面加以完善:
1.制定關(guān)于商業(yè)銀行外部審計(jì)制度的法規(guī)。
2.制定關(guān)于銀行信息披露制度的法規(guī)。
3.制定銀行流動(dòng)性管理的指導(dǎo)原則。
4.制定銀行外匯業(yè)務(wù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)性原則。
二、現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查
(一)現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的目的
★現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的目的是通過(guò)檢查人員親臨現(xiàn)場(chǎng),檢驗(yàn)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性;評(píng)估銀行管理和內(nèi)部控制的質(zhì)量;檢查銀行遵守法律法規(guī)的情況;考察銀行的整體經(jīng)營(yíng)管理水平。
(二)現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的程序
★現(xiàn)場(chǎng)檢查一般有以下4個(gè)環(huán)節(jié):(1)現(xiàn)場(chǎng)檢查前的準(zhǔn)備;
(2)進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)檢查;
(3)對(duì)被檢查行進(jìn)行綜合評(píng)價(jià);
(4)寫出檢查報(bào)告。★我國(guó)的現(xiàn)場(chǎng)檢查也稱為現(xiàn)場(chǎng)稽核,分為3個(gè)階段:準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段和報(bào)告處理階段。
(三)現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的主要內(nèi)容
★多數(shù)國(guó)家現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的主要內(nèi)容是資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力、清償能力、流動(dòng)性、管理水平和內(nèi)控制度等。★我國(guó)現(xiàn)場(chǎng)稽核按檢查內(nèi)容分為全面稽核和專項(xiàng)稽核。全面稽核的主要內(nèi)容有:
(1)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)合規(guī)性稽核;(2)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)性稽核;(3)財(cái)務(wù)收支與盈利水平稽核;(4)內(nèi)部控制制度與經(jīng)營(yíng)管理稽核。
三、非現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查
(一)非現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的目的★非現(xiàn)場(chǎng)檢查的目的是通過(guò)對(duì)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表、報(bào)告和其他相關(guān)資料的分析:
1.檢查銀行執(zhí)行審慎監(jiān)管政策的情況;
2.評(píng)估銀行的經(jīng)營(yíng)管理水平;
3.發(fā)現(xiàn)銀行的潛在問(wèn)題并督促解決;
4.確定需優(yōu)先考慮進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的銀行;
5.了解整個(gè)銀行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)。
(二)非現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的步驟我國(guó)的非現(xiàn)場(chǎng)稽核分為以下5個(gè)步驟:1.?dāng)?shù)據(jù)資料收集;2.計(jì)算整理;3.指標(biāo)分析;4.報(bào)告處理;5.信息反饋。(三)非現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的內(nèi)容
1.合規(guī)性檢查;2.風(fēng)險(xiǎn)性檢查。(四)非現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告制度
第三節(jié)
危機(jī)銀行的處理與存款保
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