銀行授信業(yè)務-商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)

銀行授信業(yè)務工程九票據(jù)業(yè)務模塊1

商業(yè)匯票識別和填寫模塊2

商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)模塊3

票據(jù)業(yè)務實訓票據(jù)業(yè)務模塊二：商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)（1）（2）商業(yè)匯票承兌商業(yè)匯票貼現(xiàn)模塊二〔1〕：商業(yè)匯票承兌知識目標了解商業(yè)匯票承兌的含義熟悉承兌申請書，熟悉承兌協(xié)議了解承兌手續(xù)，了解銀行承兌匯票的到期付款方式能填寫商業(yè)匯票承兌業(yè)務申請書能力目標能制作銀行承兌協(xié)議能模擬銀行業(yè)務員操作商業(yè)匯票承兌業(yè)務模塊二〔1〕：商業(yè)匯票承兌商業(yè)匯票承兌

是指承兌銀行作為付款人，接受承兌申請人的付款委托，承諾在匯票到期日對收款人或持票人無條件支付匯票金額的票據(jù)行為。商業(yè)匯票承兌的涵義模塊二〔1〕：商業(yè)匯票承兌課程動畫銀行受理商業(yè)匯票的承兌業(yè)務模塊二〔1〕：商業(yè)匯票承兌DBCA客戶提出承兌申請承兌業(yè)務的審查簽訂承兌協(xié)議會計部門辦理承兌手續(xù)商業(yè)匯票承兌業(yè)務的辦理流程

E到期付款處理模塊二〔1〕：商業(yè)匯票承兌

承兌申請人向銀行提出承兌申請，必須填寫商業(yè)匯票承兌業(yè)務申請書，并附上根底交易合同的原件及復印件，而對于連續(xù)申請承兌的企業(yè)，還應提供上一次商品、勞務交易已履行的證明，如增值稅發(fā)票〔無增值稅發(fā)票的提供普通發(fā)票〕、貨運憑證等。A客戶提出承兌申請模塊二〔1〕：商業(yè)匯票承兌模塊二〔1〕：商業(yè)匯票承兌B承兌業(yè)務的審查模塊二〔1〕：商業(yè)匯票承兌B承兌業(yè)務的審查模塊二〔1〕：商業(yè)匯票承兌〔一〕落實承兌條件C簽訂承兌協(xié)議保證金〔二〕簽訂承兌協(xié)議模塊二〔1〕：商業(yè)匯票承兌模塊二〔1〕：商業(yè)匯票承兌模塊二〔1〕：商業(yè)匯票承兌1、業(yè)務經(jīng)辦人員應向會計部門送交?銀行承兌協(xié)議?及審批同意文件〔復印件〕一份，通知出票人前來銀行交付手續(xù)費等。2、出票人根據(jù)銀行承兌協(xié)議約定的金額、期限、收款人等，按照會計部門的要求填寫憑證并簽章。3、會計部門接到匯票和承兌協(xié)議，應按有關(guān)規(guī)定對匯票進行審核。審核無誤后，在第二聯(lián)匯票“承兌人簽章〞處加蓋匯票專用章并由授權(quán)的經(jīng)辦人簽名或蓋章，將匯票第二、三聯(lián)交給出票人。D會計部門辦理承兌手續(xù)模塊二〔1〕：商業(yè)匯票承兌

到期付款處理E2劃付票款信貸臺賬逾期利息墊款正常解付到期付款模塊二〔1〕：商業(yè)匯票承兌模塊二〔2〕：商業(yè)匯票貼現(xiàn)知識目標了解商業(yè)匯票貼現(xiàn)的含義了解貼現(xiàn)息和貼現(xiàn)率熟悉貼現(xiàn)業(yè)務申請書和貼現(xiàn)協(xié)議；了解貼現(xiàn)業(yè)務手續(xù)和流程能填寫商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務申請書或貼現(xiàn)憑證能力目標能計算貼現(xiàn)息能對貼現(xiàn)申請材料進行審查；能模擬銀行業(yè)務員操作商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務。模塊二〔2〕：商業(yè)匯票貼現(xiàn)商業(yè)匯票貼現(xiàn)

是指商業(yè)匯票的持票人將未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。商業(yè)匯票貼現(xiàn)的涵義模塊二〔2〕：商業(yè)匯票貼現(xiàn)貼現(xiàn)利息=匯票金額*貼現(xiàn)天數(shù)*〔月貼現(xiàn)率/30天〕貼現(xiàn)息的計算貼現(xiàn)天數(shù)為貼現(xiàn)之日起至匯票到期日前一天，到期日遇法定公休、節(jié)假日，計息天數(shù)加計實際順延付款天數(shù)。匯票承兌人在異地的，貼現(xiàn)期限及利息的計算應另加3天的劃款日期。模塊二〔2〕：商業(yè)匯票貼現(xiàn)案例庫貼現(xiàn)息的收取方式模塊三：商業(yè)匯票貼現(xiàn)123賣方付息貼現(xiàn)買方付息貼現(xiàn)協(xié)議付息貼現(xiàn)模塊二〔2〕：商業(yè)匯票貼現(xiàn)DBCA客戶提出貼現(xiàn)申請貼現(xiàn)業(yè)務的審查簽訂貼現(xiàn)協(xié)議貼現(xiàn)款的發(fā)放商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務的辦理流程

E貼現(xiàn)款的到期收回模塊二〔2〕：商業(yè)匯票貼現(xiàn)1、在申請貼現(xiàn)銀行開立存款賬戶。2、與出票人或其前手之間具有真實合法的商品、勞務交易關(guān)系；3、申請貼現(xiàn)的商業(yè)匯票合法有效，且未到期，未注明“不得轉(zhuǎn)讓〞、“質(zhì)押〞、“委托收款〞字樣。A客戶提出貼現(xiàn)申請1-貼現(xiàn)申請必備條件模塊二〔2〕：商業(yè)匯票貼現(xiàn)A客戶提出貼現(xiàn)申請2-貼現(xiàn)業(yè)務申請書以貼現(xiàn)憑證第一聯(lián)代申請書模塊二〔2〕：商業(yè)匯票貼現(xiàn)A客戶提出貼現(xiàn)申請2-貼現(xiàn)業(yè)務申請書正式的貼現(xiàn)業(yè)務申請書模塊二〔2〕：商業(yè)匯票貼現(xiàn)〔1〕?銀行貼現(xiàn)業(yè)務申請書?；〔2〕申請貼現(xiàn)的未到期商業(yè)匯票；〔3〕有效期內(nèi)的營業(yè)執(zhí)照、貸款卡〔證〕及年檢證明；〔4〕貼現(xiàn)票據(jù)項下的商品、勞務交易合同原件及復印件等；〔5〕有權(quán)機構(gòu)〔人〕出具的同意申請貼現(xiàn)的決議；〔6〕銀行認為應當提供的其他材料。A客戶提出貼現(xiàn)申請3-貼現(xiàn)應提交的材料模塊二〔2〕：商業(yè)匯票貼現(xiàn)2業(yè)務部門審查：提交材料是否完整、齊全貼現(xiàn)申請書的內(nèi)容和形式提交材料是否真實、合法、有效貼現(xiàn)申請人是否為匯票的合法持有人會計部門審查：票據(jù)有效性和真實性貼現(xiàn)審查B貼現(xiàn)業(yè)務的審查模塊二〔2〕：商業(yè)匯票貼現(xiàn)B貼現(xiàn)業(yè)務的審查模塊二〔2〕：商業(yè)匯票貼現(xiàn)貼現(xiàn)申請人是否為匯票的合法持有人2.貼現(xiàn)申請人是否為商業(yè)匯票所記載的收款人或最后被背書人，或者是否有取得票據(jù)的合法證明，如判決、裁定等法律文書等。1.提交的有關(guān)履行該匯票項下商品交易合同的增值稅發(fā)票，商品發(fā)運單據(jù)等是否與商品交易合同一致，交易合同是否確已履行。沒有真實貿(mào)易背景的票據(jù)貼現(xiàn)

格新公司與美昌公司簽訂了一份服裝銷售合同，合同約定美昌公司向格新公司提供總金額為200萬元的工作人員制服，用銀行承兌匯票結(jié)算，付款期限6個月。格新公司根據(jù)合同約定簽發(fā)了2張各100萬元的銀行承兌匯票，收款人均為美昌公司，付款行為甲銀行。美昌公司在收到格新公司的2張承兌匯票后，立即向乙銀行申請貼現(xiàn)，但未提供增值稅發(fā)票和商品發(fā)運單據(jù)原件及復印件。乙銀行于是向甲銀行查詢，確認了2張銀行承兌匯票的真實性，隨后，即與美昌公司達成貼現(xiàn)協(xié)議，并于當日向美昌公司發(fā)放了200萬的貼現(xiàn)款。但是，美昌公司自與格新公司簽訂合同并取得票據(jù)后，始終沒有按照合同約定交付貨物。格新公司在票據(jù)到期前向法院提出訴訟保全申請，要求付款銀行停止對2張銀行承兌匯票的支付，并以買賣合同糾紛為由，對美昌公司提出訴訟。起訴后不久，格新公司認為乙銀行在貼現(xiàn)過程中違規(guī)，提前給美昌公司貼現(xiàn)付款，有重大過錯，應對其經(jīng)濟損失承擔連帶責任，因此將乙銀行作為共同被告。法院經(jīng)審理后判決，乙銀行對格新公司簽發(fā)的2張價值共計200萬元的承兌匯票，不享有付款、追索請求權(quán)。B貼現(xiàn)業(yè)務的審查

沒有真實貿(mào)易背景的票據(jù)貼現(xiàn)

【案例分析】

本案中，乙銀行在辦理貼現(xiàn)時，沒有做到盡職調(diào)查。美昌公司在貼現(xiàn)申請時，沒有提供與其直接前手格新公司之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運單據(jù)。乙銀行在未查明貼現(xiàn)申請人與其前手的商品交易是否真實的情況下，違規(guī)貼現(xiàn)，協(xié)助申請人套取銀行資金。乙銀行通過該貼現(xiàn)取得的票據(jù)為惡意。

商業(yè)銀行在辦理貼現(xiàn)業(yè)務時，必須審查貼現(xiàn)票據(jù)項下的商品、勞務交易合同原件及復印件，以及能夠證明票據(jù)項下的交易確已履行的憑證。作為銀行工作人員，也應具備良好的職業(yè)道德，不能明知違規(guī)而為之。B貼現(xiàn)業(yè)務的審查2C簽訂貼現(xiàn)協(xié)議模塊二〔2〕：商業(yè)匯票貼現(xiàn)2D貼現(xiàn)款的發(fā)放1、信貸經(jīng)營部門通知客戶填制貼現(xiàn)憑證，銀行審批簽章后將貼現(xiàn)憑證送交會計部門辦理貼現(xiàn)。2、會計部門收到貼現(xiàn)憑證后，按照有關(guān)規(guī)定進行審查，確認無誤后，要求持票人對擬貼現(xiàn)的商業(yè)匯票當面作轉(zhuǎn)讓背書。3、計算貼現(xiàn)利息和實付貼現(xiàn)金額。進行帳務處理，將貼現(xiàn)資金轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)申請人賬戶。模塊二〔2〕：商業(yè)匯票貼現(xiàn)2D貼現(xiàn)款的發(fā)放銀行承兌匯票背書樣式模塊二〔2〕：商業(yè)匯票貼現(xiàn)2

E貼現(xiàn)款的到期收回3轉(zhuǎn)逾期1正?；厥?追索模塊二〔2〕：商業(yè)匯票貼現(xiàn)模塊二：商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)工作任務——模擬填寫承兌申請書案例資料：杭州丹林香精香料是一家生產(chǎn)乳化香精香料的私營企業(yè)，因履行與杭州巴克斯酒業(yè)買賣合同，需支付貨款人民幣112000元，雙方約定用銀行承兌匯票結(jié)算。2021年5月10日丹林公司向工行杭州經(jīng)開支行申請辦理匯票承兌業(yè)務，申請承兌期限6個月，由杭州福德香精香料提供保證擔保。杭州丹林香精香料組織機構(gòu)代碼：60741091-6注冊資本：1000萬元注冊時間：2006-09-28法定代表人：劉曉明〔86736058〕財務主管：張正忠〔86735000，86736000〕貸款卡號：根本開戶行、賬號：工商銀行杭州經(jīng)開支行，杭州巴克斯酒業(yè)地址、聯(lián)系：城東康橋西路508號，86736990開戶行、賬號：工行康橋支行，模塊二：商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)工作任務——模擬填寫承兌申請書案例資料：截止2021年4月30日，杭州丹林香精香料主要財務指標如下：