九十章公司法公司資本課件

第九章公司的資本制度第一節(jié)公司資本的概念公司資本，是指公司成立時由章程所確定的由股東出資構(gòu)成的財產(chǎn)總額。公司資本是公司開展經(jīng)營活動的物質(zhì)條件，也是公司對外承擔(dān)債務(wù)責(zé)任的保證。在實際中，公司資本主要有以下幾種形態(tài)：1、注冊資本，是指在公司登記機關(guān)登記的全體股東認繳的資本總額。根據(jù)我國《公司法》規(guī)定，有限責(zé)任公司的注冊資本為在公司登記機關(guān)登記的全體股東認繳的出資額；采取發(fā)起設(shè)立方式的股份有限公司，其注冊資本為在公司登記機關(guān)登記的全體發(fā)起人認購的股本總額；第九章公司的資本制度1采取募集設(shè)立方式的股份有限公司，其注冊資本為在公司登記機關(guān)登記的實收股本總額。根據(jù)我國公司法的規(guī)定，其特征為：（1）注冊資本不得少于法定最低注冊資本的要求。（2）注冊資本必須記載于公司章程。（3）注冊資本必須在公司成立時認足、募足。2、實收（繳）資本，是指根據(jù)公司章程的規(guī)定或者股東的約定，股東實際交付的出資額。由于我國新《公司法》允許公司資本分期繳付，實收資本處在相對變動的狀態(tài)，而在公司注冊資本不變的情況下，實收資本實際上是隨著股東按期繳付出資而不斷發(fā)生變動的，公司實收資本一旦發(fā)生變更，需要進行變更登記。

采取募集設(shè)立方式的股份有限公司，其注冊資本為在公司登記機23、授權(quán)資本，是指公司根據(jù)章程授權(quán)可以募集的全部資本，它不需要在公司成立時募足，可以在公司成立后分期繳付。4、認繳資本，又稱發(fā)行資本，是指公司實際已向股東發(fā)行的資本總額，即股東承諾以貨幣或非貨幣方式認購的資本總額。認繳資本可能等于注冊資本，也可能小于注冊資本，但不可能超過注冊資本。5、公司資產(chǎn)，指可供公司支配的全部財產(chǎn)。6、凈資產(chǎn)，指公司全部資產(chǎn)減去負債后的凈額。九十章公司法公司資本課件3第二節(jié)外國公司的基本制度世界各國公司立法中主要采用三種資本制度，即法定資本制、授權(quán)資本制和折衷資本制。1、法定資本制法定資本制又稱為確定資本制，是指在公司設(shè)立時，必須在公司章程中對公司的資本總額作出明確規(guī)定，并須由股東全部認足的公司資本制度。

第二節(jié)外國公司的基本制度4法定資本制既有其優(yōu)點，也有其缺陷。其優(yōu)點是確保了公司資本的真實可靠和公司的對外信用，有利于維護公司債權(quán)人的合法權(quán)益和交易安全；缺陷是要求在公司設(shè)立時必須一次性地籌到大量資本而導(dǎo)致公司設(shè)立困難，同時在公司設(shè)立之初可能出現(xiàn)公司資本的積壓和閑置。另外給公司注冊資本的變更，也帶來了諸多不便。

九十章公司法公司資本課件52、授權(quán)資本制是指在公司設(shè)立時，雖然要在公司章程中確定注冊資本總額，但發(fā)起人只需認購部分股份，公司即可成立，其余的股份則授權(quán)董事會根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營情況再分次發(fā)行的公司資本制度。

授權(quán)資本制的優(yōu)越性體現(xiàn)為：一是便于公司的快速成立；二是不易造成公司資本的閑置浪費；三是不必經(jīng)股東會決議，也無需變更章程，就可以由董事會授權(quán)發(fā)行股份，不再履行有關(guān)程序。2、授權(quán)資本制6其缺陷在于既容易引起公司設(shè)立中的欺詐和投機等非法行為的滋生，又不利于對債權(quán)人合法權(quán)益的保護。

3、折衷資本制又稱為認可資本制，是指在公司章程中規(guī)定注冊資本額或者公司發(fā)行的股份的總數(shù)，或者同時規(guī)定第一次發(fā)行的股本或股份數(shù)，在認足、繳足一定比例的股本后，公司即可成立；第一次認繳、繳付的股本與授權(quán)股本總額的差額，可以根據(jù)實際需要在公司成立后逐漸補足的原則或制度。

其缺陷在于既容易引起公司設(shè)立中的欺詐和投機等非法行為的7折衷資本制是大陸法系國家的公司立法在“法定資本制”的基礎(chǔ)上吸收“授權(quán)資本制”的優(yōu)點，彌補兩種資本制度的不足而形成的新的公司資本制度。

第三節(jié)公司資本制度原則傳統(tǒng)公司法中的資本三原則，即資本確定、資本維持和資本不變。

折衷資本制是大陸法系國家的公司立法在“法定資本制”的81、資本確定原則，是指公司設(shè)立時，必須在公司章程中明確規(guī)定公司的資本總額，并須由股東全部認足。2、資本維持原則，也稱資本充實原則。是指公司在存續(xù)期間，應(yīng)維持與公司資本總額相當?shù)呢敭a(chǎn)，目的是維持公司清償債務(wù)的能力。保護債權(quán)人的利益。3、資本不變原則，是指公司的資本總額非經(jīng)嚴格的法定程序，不得任意增減。目的是防止資本減少而損害債權(quán)人的利益或資本過剩而使股東承擔(dān)過多的風(fēng)險。1、資本確定原則，是指公司設(shè)立時，必須在公司章程中明9第十章股東權(quán)及其保護第一節(jié)股東權(quán)概述一、股東權(quán)的概念與性質(zhì)股東權(quán)，又稱股權(quán)，有廣義和狹義之分。廣義的股權(quán)，泛指股東得以向公司主張的各種權(quán)利；狹義的股權(quán)，則僅指股東基于股東資格而享有的、從公司或經(jīng)濟利益并參與公司經(jīng)營管理的權(quán)利。本章僅指狹義股東權(quán)。從這個意義上講，所謂股權(quán)，是指股東因出資而取得的、依法定或者公司章程的規(guī)定和程序參與事務(wù)并在公司中享受財產(chǎn)利益的、具有可轉(zhuǎn)讓性的權(quán)利。第十章股東權(quán)及其保護第一節(jié)股東權(quán)概述10股東權(quán)與普通的民事權(quán)利相比，有兩個區(qū)別：1、股東權(quán)是社員權(quán)。與物權(quán)、債權(quán)不同2、股東權(quán)具有較高的流通性。也就是說，股東權(quán)是具有較高流通性的社員權(quán)。股東權(quán)與普通的民事權(quán)利相比，有兩個區(qū)別：11二、股東權(quán)的分類1、根據(jù)股東權(quán)行使目的不同分為：自益權(quán)（受益權(quán)，包括股息和紅利的分配請求權(quán)、剩余財產(chǎn)分配請求權(quán)、新股優(yōu)先認購權(quán)等）和共益權(quán)（治理權(quán)，包括表決權(quán)、請求召集股東會的權(quán)利，請求判決股東會決議無效的權(quán)利、賬薄查閱請求權(quán)等）。

二、股東權(quán)的分類122、根據(jù)股東權(quán)行使方法不同分為：單獨股東權(quán)（自益權(quán)和共益權(quán)）和少數(shù)股東權(quán)（共益權(quán)）。3、根據(jù)股東權(quán)重要程度不同分為：固有權(quán)（法定股東權(quán)）與非固有權(quán)（非法定股東權(quán)）。4、根據(jù)股東權(quán)的行使主體不同分為：一般股東權(quán)和特別股東權(quán)（包括優(yōu)先股、劣后股或者后配股、混合股、轉(zhuǎn)換股、無表決權(quán)股）。2、根據(jù)股東權(quán)行使方法不同分為：單獨股東權(quán)（自益權(quán)和共益權(quán)）13第二節(jié)股東權(quán)保護的平等原則一、股東平等原則內(nèi)容股東依其持有股份平等地享受權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的原則。1、形式意義上的平等2、實質(zhì)意義上的平等二、股東平等原則的適用范圍1、股東行使股利分配請求權(quán)時2、公司向股東提供股利或剩余財產(chǎn)之外的財產(chǎn)利益時3、股東表決權(quán)之確定，股東大會之召集和決議程序，應(yīng)遵循此原則。第二節(jié)股東權(quán)保護的平等原則14第三節(jié)股東權(quán)的具體保護一、股利分配請求權(quán)的保護1、概念和性質(zhì)a.概念：股東基于公司股東的資格和地位所享有的請求公司向自己分配股利的權(quán)利。b.性質(zhì)：抽象：固有權(quán)和期待權(quán)具體：債券

九十章公司法公司資本課件152、股利分配的要件a.實質(zhì)要件——股利分配的資金來源b.形式要件——公司的意思3、公司過分提取任意公積金與股東股利分配請求權(quán)的保護公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經(jīng)股東會或者股東大會決議，還可以從稅后利潤中提取任意公積金。2、股利分配的要件16二、股東表決權(quán)的保護1、概念和性質(zhì)a.概念：股東表決權(quán)又稱股東議決權(quán)，是指股東基于股東地位享有的，就股東會、股東大會的議案做出一定意思表示的權(quán)利.b.性質(zhì)：固有權(quán)；共益權(quán)；單獨股東權(quán)2、一股一表決權(quán)及其例外

股東出席股東大會會議，所持每一股份有一表決權(quán)，即一股一表決權(quán)原則。例外：公司持有的本公司股份沒有表決權(quán)。二、股東表決權(quán)的保護173、表決權(quán)的行使方式a.親自行使b.代理行使c.書面行使4、累計投票權(quán)指股東大會選舉兩名以上的董事時，股東所持的每一股份擁有與待選董事總?cè)藬?shù)相等的投票權(quán)，股東既可用所有的投票權(quán)集中投票選舉一人，也可分散投票選舉數(shù)人，按得票多少依次決定董事入選的表決權(quán)制度。

3、表決權(quán)的行使方式185、表決權(quán)排除制度某股東與股東大會討論決議的事項有特別厲害關(guān)系是已致有害于公司的利益，該股東或其代理人不得就其所持股份行使表決權(quán)，也不得代理其他股東行使表決權(quán)的制度。公司為公司股東或者實際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會或者股東大會決議。

前款規(guī)定的股東或者受前款規(guī)定的實際控制人支配的股東，不得參加前款規(guī)定事項的表決。該項表決由出席會議的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。5、表決權(quán)排除制度19第四節(jié)股東代表訴訟提起權(quán)一、概念和意義股東代表訴訟是指當公司怠于通過訴訟手段追究有關(guān)侵權(quán)人員的民事責(zé)任及實現(xiàn)其它權(quán)利時，具有法定資格的股東為了公司的利益而依據(jù)法定程序代公司提起的訴訟。二、代表訴訟的對象范圍董事、監(jiān)事、高級管理人員第四節(jié)股東代表訴訟提起權(quán)20董事、高級管理人員有本法第一百五十條規(guī)定的情形的，有限責(zé)任公司的股東、股份有限公司連續(xù)一百八十日以上單獨或者合計持有公司百分之一以上股份的股東，可以書面請求監(jiān)事會或者不設(shè)監(jiān)事會的有限責(zé)任公司的監(jiān)事向人民法院提起訴訟；監(jiān)事有本法第一百五十條規(guī)定的情形的，前述股東可以書面請求董事會或者不設(shè)董事會的有限責(zé)任公司的執(zhí)行董事向人民法院提起訴訟。

監(jiān)事會、不設(shè)監(jiān)事會的有限責(zé)任公司的監(jiān)事，或者董事會、執(zhí)行董事收到前款規(guī)定的股東書面請求后拒絕提起訴訟，或者自收到請求之日起三十日內(nèi)未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，前款規(guī)定的股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。

他人侵犯公司合法權(quán)益，給公司造成損失的，本條第一款規(guī)定的股東可以依照前兩款的規(guī)定向人民法院提起訴訟。董事、高級管理人員有本法第一百五十條規(guī)21三、代表訴訟的當事人1、代表訴訟原告2、代表公司的訴訟地位3、代表訴訟的被告四、提起代表訴訟的前置程序監(jiān)事會、不設(shè)監(jiān)事會的有限責(zé)任公司的監(jiān)事，或者董事會、執(zhí)行董事收到前款規(guī)定的股東書面請求后拒絕提起訴訟，或者自收到請求之日起三十日內(nèi)未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，前款規(guī)定的股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。三、代表訴訟的當事人22

第九章公司的資本制度第一節(jié)公司資本的概念公司資本，是指公司成立時由章程所確定的由股東出資構(gòu)成的財產(chǎn)總額。公司資本是公司開展經(jīng)營活動的物質(zhì)條件，也是公司對外承擔(dān)債務(wù)責(zé)任的保證。在實際中，公司資本主要有以下幾種形態(tài)：1、注冊資本，是指在公司登記機關(guān)登記的全體股東認繳的資本總額。根據(jù)我國《公司法》規(guī)定，有限責(zé)任公司的注冊資本為在公司登記機關(guān)登記的全體股東認繳的出資額；采取發(fā)起設(shè)立方式的股份有限公司，其注冊資本為在公司登記機關(guān)登記的全體發(fā)起人認購的股本總額；第九章公司的資本制度23采取募集設(shè)立方式的股份有限公司，其注冊資本為在公司登記機關(guān)登記的實收股本總額。根據(jù)我國公司法的規(guī)定，其特征為：（1）注冊資本不得少于法定最低注冊資本的要求。（2）注冊資本必須記載于公司章程。（3）注冊資本必須在公司成立時認足、募足。2、實收（繳）資本，是指根據(jù)公司章程的規(guī)定或者股東的約定，股東實際交付的出資額。由于我國新《公司法》允許公司資本分期繳付，實收資本處在相對變動的狀態(tài)，而在公司注冊資本不變的情況下，實收資本實際上是隨著股東按期繳付出資而不斷發(fā)生變動的，公司實收資本一旦發(fā)生變更，需要進行變更登記。

采取募集設(shè)立方式的股份有限公司，其注冊資本為在公司登記機243、授權(quán)資本，是指公司根據(jù)章程授權(quán)可以募集的全部資本，它不需要在公司成立時募足，可以在公司成立后分期繳付。4、認繳資本，又稱發(fā)行資本，是指公司實際已向股東發(fā)行的資本總額，即股東承諾以貨幣或非貨幣方式認購的資本總額。認繳資本可能等于注冊資本，也可能小于注冊資本，但不可能超過注冊資本。5、公司資產(chǎn)，指可供公司支配的全部財產(chǎn)。6、凈資產(chǎn)，指公司全部資產(chǎn)減去負債后的凈額。九十章公司法公司資本課件25第二節(jié)外國公司的基本制度世界各國公司立法中主要采用三種資本制度，即法定資本制、授權(quán)資本制和折衷資本制。1、法定資本制法定資本制又稱為確定資本制，是指在公司設(shè)立時，必須在公司章程中對公司的資本總額作出明確規(guī)定，并須由股東全部認足的公司資本制度。

第二節(jié)外國公司的基本制度26法定資本制既有其優(yōu)點，也有其缺陷。其優(yōu)點是確保了公司資本的真實可靠和公司的對外信用，有利于維護公司債權(quán)人的合法權(quán)益和交易安全；缺陷是要求在公司設(shè)立時必須一次性地籌到大量資本而導(dǎo)致公司設(shè)立困難，同時在公司設(shè)立之初可能出現(xiàn)公司資本的積壓和閑置。另外給公司注冊資本的變更，也帶來了諸多不便。

九十章公司法公司資本課件272、授權(quán)資本制是指在公司設(shè)立時，雖然要在公司章程中確定注冊資本總額，但發(fā)起人只需認購部分股份，公司即可成立，其余的股份則授權(quán)董事會根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營情況再分次發(fā)行的公司資本制度。

授權(quán)資本制的優(yōu)越性體現(xiàn)為：一是便于公司的快速成立；二是不易造成公司資本的閑置浪費；三是不必經(jīng)股東會決議，也無需變更章程，就可以由董事會授權(quán)發(fā)行股份，不再履行有關(guān)程序。2、授權(quán)資本制28其缺陷在于既容易引起公司設(shè)立中的欺詐和投機等非法行為的滋生，又不利于對債權(quán)人合法權(quán)益的保護。

3、折衷資本制又稱為認可資本制，是指在公司章程中規(guī)定注冊資本額或者公司發(fā)行的股份的總數(shù)，或者同時規(guī)定第一次發(fā)行的股本或股份數(shù)，在認足、繳足一定比例的股本后，公司即可成立；第一次認繳、繳付的股本與授權(quán)股本總額的差額，可以根據(jù)實際需要在公司成立后逐漸補足的原則或制度。

其缺陷在于既容易引起公司設(shè)立中的欺詐和投機等非法行為的29折衷資本制是大陸法系國家的公司立法在“法定資本制”的基礎(chǔ)上吸收“授權(quán)資本制”的優(yōu)點，彌補兩種資本制度的不足而形成的新的公司資本制度。

第三節(jié)公司資本制度原則傳統(tǒng)公司法中的資本三原則，即資本確定、資本維持和資本不變。

折衷資本制是大陸法系國家的公司立法在“法定資本制”的301、資本確定原則，是指公司設(shè)立時，必須在公司章程中明確規(guī)定公司的資本總額，并須由股東全部認足。2、資本維持原則，也稱資本充實原則。是指公司在存續(xù)期間，應(yīng)維持與公司資本總額相當?shù)呢敭a(chǎn)，目的是維持公司清償債務(wù)的能力。保護債權(quán)人的利益。3、資本不變原則，是指公司的資本總額非經(jīng)嚴格的法定程序，不得任意增減。目的是防止資本減少而損害債權(quán)人的利益或資本過剩而使股東承擔(dān)過多的風(fēng)險。1、資本確定原則，是指公司設(shè)立時，必須在公司章程中明31第十章股東權(quán)及其保護第一節(jié)股東權(quán)概述一、股東權(quán)的概念與性質(zhì)股東權(quán)，又稱股權(quán)，有廣義和狹義之分。廣義的股權(quán)，泛指股東得以向公司主張的各種權(quán)利；狹義的股權(quán)，則僅指股東基于股東資格而享有的、從公司或經(jīng)濟利益并參與公司經(jīng)營管理的權(quán)利。本章僅指狹義股東權(quán)。從這個意義上講，所謂股權(quán)，是指股東因出資而取得的、依法定或者公司章程的規(guī)定和程序參與事務(wù)并在公司中享受財產(chǎn)利益的、具有可轉(zhuǎn)讓性的權(quán)利。第十章股東權(quán)及其保護第一節(jié)股東權(quán)概述32股東權(quán)與普通的民事權(quán)利相比，有兩個區(qū)別：1、股東權(quán)是社員權(quán)。與物權(quán)、債權(quán)不同2、股東權(quán)具有較高的流通性。也就是說，股東權(quán)是具有較高流通性的社員權(quán)。股東權(quán)與普通的民事權(quán)利相比，有兩個區(qū)別：33二、股東權(quán)的分類1、根據(jù)股東權(quán)行使目的不同分為：自益權(quán)（受益權(quán)，包括股息和紅利的分配請求權(quán)、剩余財產(chǎn)分配請求權(quán)、新股優(yōu)先認購權(quán)等）和共益權(quán)（治理權(quán)，包括表決權(quán)、請求召集股東會的權(quán)利，請求判決股東會決議無效的權(quán)利、賬薄查閱請求權(quán)等）。

二、股東權(quán)的分類342、根據(jù)股東權(quán)行使方法不同分為：單獨股東權(quán)（自益權(quán)和共益權(quán)）和少數(shù)股東權(quán)（共益權(quán)）。3、根據(jù)股東權(quán)重要程度不同分為：固有權(quán)（法定股東權(quán)）與非固有權(quán)（非法定股東權(quán)）。4、根據(jù)股東權(quán)的行使主體不同分為：一般股東權(quán)和特別股東權(quán)（包括優(yōu)先股、劣后股或者后配股、混合股、轉(zhuǎn)換股、無表決權(quán)股）。2、根據(jù)股東權(quán)行使方法不同分為：單獨股東權(quán)（自益權(quán)和共益權(quán)）35第二節(jié)股東權(quán)保護的平等原則一、股東平等原則內(nèi)容股東依其持有股份平等地享受權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的原則。1、形式意義上的平等2、實質(zhì)意義上的平等二、股東平等原則的適用范圍1、股東行使股利分配請求權(quán)時2、公司向股東提供股利或剩余財產(chǎn)之外的財產(chǎn)利益時3、股東表決權(quán)之確定，股東大會之召集和決議程序，應(yīng)遵循此原則。第二節(jié)股東權(quán)保護的平等原則36第三節(jié)股東權(quán)的具體保護一、股利分配請求權(quán)的保護1、概念和性質(zhì)a.概念：股東基于公司股東的資格和地位所享有的請求公司向自己分配股利的權(quán)利。b.性質(zhì)：抽象：固有權(quán)和期待權(quán)具體：債券

九十章公司法公司資本課件372、股利分配的要件a.實質(zhì)要件——股利分配的資金來源b.形式要件——公司的意思3、公司過分提取任意公積金與股東股利分配請求權(quán)的保護公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經(jīng)股東會或者股東大會決議，還可以從稅后利潤中提取任意公積金。2、股利分配的要件38二、股東表決權(quán)的保護1、概念和性質(zhì)a.概念：股東表決權(quán)又稱股東議決權(quán)，是指股東基于股東地位享有的，就股東會、股東大會的議案做出一定意思表示的權(quán)利.b.性質(zhì)：固有權(quán)；共益權(quán)；單獨股東權(quán)2、一股一表決權(quán)及其例外

股東出席股東大會會議，所持每一股份有一表決權(quán)，即一股一表決權(quán)原則。例外：公司持有的本公司股份沒有表決權(quán)。二、股東表決權(quán)的保護393、表決權(quán)的行使方式a.親自行使b.代理行使c.書面行使4、累計投票權(quán)指股東大會選舉兩名以上的董事時，股東所持的每一股份擁有與待選董事總?cè)藬?shù)相等的投票權(quán)，股東既可用所有的投票權(quán)集中投票選舉一人，也可分散投票選舉數(shù)人，按得票多少依次決定董事入選的表決權(quán)制度。

3、表決權(quán)的行使方式405、表決權(quán)排除制度某股東與股東大會討論決議的事項有特別厲害關(guān)系是已致有害于公司的利益，該股東或其代理人不得就其所持股份行使表決權(quán)，也不得代理其他股東行使表決權(quán)的制度。