日常交易分析處理課件

日常交易處理第七章

日常交易處理第七章1日常交易處理壹、SAP文件貳、過帳參、更改及迴轉(zhuǎn)文件肆、循環(huán)分錄伍、應(yīng)計分錄陸、特殊過帳觀念柒、日常過帳的帳目分析捌、工作清單玖、外幣處理拾、暫存文件拾壹、應(yīng)用程式日常交易處理壹、SAP文件柒、日常過帳的帳目分析2壹、SAP文件(Document)SAPDocument之原則在SAPR／3所有模組中交易產(chǎn)生的文件均稱為Document（文件）；FI的文件即『傳票』。每一項交易至少被記錄一份文件（一筆交易可能有一份以上的文件），每一份文件都有各自的文件編號。文件編號來源：（1）由系統(tǒng)指定，但要限定範圍。（2）外部指定：由使用者於輸入文件時輸入。壹、SAP文件(Document)SAPDocument之3SAPDocument之原則SAPR/3連結(jié)各相關(guān)系統(tǒng)的文件，因此，在前端資料建立後（如MM），F(xiàn)I的文件會自動產(chǎn)生，自動過帳。若不影響FI，則不會產(chǎn)生FI文件，譬如發(fā)出採購訂單，採購訂單是一份文件，但它並不影響財務(wù)狀況，故不會產(chǎn)生FI文件。SAPDocument之原則4會計文件會計文件可分為兩部分：標頭(Header)：有關(guān)文件管理的資料，如：文件編號、過帳資料、公司碼等。借貸項(LineItem)：指會計分錄中的借貸項，每一交易最少有兩個借貸項(LineItem)，借貸需平衡。會計文件5文件種類（DocumentType）R/3的會計文件是透過文件種類來管理。文件種類置於每一文件的標頭部分。文件可透過文件種類加以預(yù)覽、排序及存檔。R/3中有預(yù)設(shè)的文件種類，但也可以建立其他文件種類。文件種類為其內(nèi)部的文件提供編碼範圍。文件種類（DocumentType）6文件種類（DocumentType）文件種類定義該文件及所允許的帳戶種類(AccountType)，在R/3中有5種不同的帳戶種類，分別為：DDebitors(顧客)KCreditors(供應(yīng)商)SG/LAccounts(總分類帳帳戶)AAssets(資產(chǎn))MMaterials(物料)文件種類（DocumentType）7文件代碼範圍文件代碼範圍應(yīng)依企業(yè)需求而設(shè)立。文件代碼範圍可由內(nèi)部指定（系統(tǒng)產(chǎn)生）或外部指定（使用者輸入）。系統(tǒng)中保留部分編碼範圍供特殊用途。文件代碼範圍8貳、過帳(Posting)過帳鍵(PostingKey)R/3中由過帳鍵代表借貸雙方，並指定帳戶種類(AccountType)及欄位狀態(tài)(fieldstatus)。每一個借貸項(LineItem)只能輸入一個過帳鍵。過帳鍵決定借貸項(LineItem)是屬於借項或貸項，因此過帳時不需使用其他指標辨別借貸。另過帳鍵也決定可容許之帳戶種類與欄位狀態(tài)。貳、過帳(Posting)過帳鍵(PostingKey)9有效過帳期間(ValidPostingPeriods)通常一個月為一期，一年有12個過帳期間，R/3中另有最多四個特殊結(jié)帳期間，以供會計年度結(jié)束後，繼續(xù)進行結(jié)帳工作或應(yīng)付會計師要求調(diào)帳時用的。審計軌跡(AuditTrail)文件過帳後，一旦發(fā)覺有異，系統(tǒng)提供向前追蹤相關(guān)帳目與文件的功能。有效過帳期間(ValidPostingPeriods)10將文件過帳時要求輸入的項目：日期與會計期間公司碼貨幣別文件種類過帳鍵金額帳戶指定欄(AccountAssignment)將文件過帳時要求輸入的項目：11文件過帳的四個日期：(1)文件日期(DocumentDate)(2)過帳日期(PostingDate)：通常為現(xiàn)在(3)換算日期(TranslationDate)：以外幣過帳的匯率日期(4)資料輸入日期(EntryDate)：已過帳文件的輸入日期文件過帳的四個日期：12文件過帳—貨幣

R/3中通常存有交易貨幣及當?shù)刎泿?，另外可儲存兩種其他貨幣別。交易貨幣：交易過帳的貨幣。當?shù)刎泿牛汗敬a中的貨幣種類。文件過帳——會計帳戶每一個借貸項(LineItem)必須有一個會計帳戶，它可以是總分類帳帳戶或是明細帳帳戶。過帳鍵使用的帳戶種類可辨別該帳戶為總分類帳帳戶或是明細帳帳戶。文件過帳—貨幣13重要的標準文件類型R/3中預(yù)先建立了通用的文件類型：DR顧客發(fā)票(CustomerInvoices)DG顧客貸項通知單(CustomerCreditMemos)DZ顧客付款(CustomerPayments)SA總分類帳過帳(G/LAccountPosting)KR供應(yīng)商發(fā)票(VendorInvoices)重要的標準文件類型14重要的標準文件類型R/3中預(yù)先建立了通用的文件類型：KG供應(yīng)商貸項通知單(VendorCreditMemos)KZ顧客付款(VendorPayments)KN供應(yīng)商淨發(fā)票額與貸項通知單(VendorNetInvoicesandCreditMemos)AB一般文件(GeneralDocuments)重要的標準文件類型15文件過帳——帳戶指定欄

(AccountAssignmentFields)在借貸項(LineItem)中加入額外的帳戶指定欄，可連結(jié)到適當?shù)慕M織結(jié)構(gòu)及主檔資料。文件過帳過帳後的文件存於資料庫中，不能隨便更改。文件過帳——帳戶指定欄16參、更改及迴轉(zhuǎn)文件

(Changing&ReversingDocuments)迴轉(zhuǎn)文件(ReversingDocuments)迴轉(zhuǎn)文件的時機：原文件未包含結(jié)清的借貸項。原文件僅包含顧客、供應(yīng)商或總分類帳的借貸項。原文件在FI系統(tǒng)中過帳，但源自於其他模組的文件應(yīng)在該其他模組更正，而其變更將自然地傳送至FI。所有特定值（如成本中心）仍然有效。參、更改及迴轉(zhuǎn)文件

(Changing&17迴轉(zhuǎn)文件(ReversingDocuments)迴轉(zhuǎn)文件會有一個新的文件代碼。當文件輸入有誤時，應(yīng)先迴轉(zhuǎn)文件分錄，而後重新輸入正確的文件。系統(tǒng)提供個別或整批迴轉(zhuǎn)G/L、A/R及A/P的功能。迴轉(zhuǎn)文件有兩種方法：標準迴轉(zhuǎn)過帳(StandardReversalPosting)負過帳(NegativePosting)迴轉(zhuǎn)文件及分錄時必須輸入『迴轉(zhuǎn)原因碼』(reversereasoncode)，以解釋為何執(zhí)行迴轉(zhuǎn)。迴轉(zhuǎn)文件(ReversingDocuments)18迴轉(zhuǎn)及負過帳(ReverseandNegativePosting)迴轉(zhuǎn)過帳：已借者貸，已貸者借，與原文件之借貸項互相抵銷，效果相當於去除原文件之影響。負過帳：以相同金額但金額均為負的借貸雙方抵銷原交易金額，效果相當於去除原文件之影響。迴轉(zhuǎn)及負過帳(ReverseandNegativePo19更改文件(ChangingDocuments)影響會計系統(tǒng)的資料（如會計帳戶代碼、金額等），在任何情況下均不能更改，因此需要調(diào)節(jié)或迴轉(zhuǎn)分錄來更正錯誤，以維持有效的審計軌跡。在文件更改規(guī)則下，使用原文件代碼可以更改文件。文件更改規(guī)則決定了在什麼情況下文件的哪些欄位可以被更改。更改文件(ChangingDocuments)20肆、循環(huán)分錄(RecurringEntries)為經(jīng)常重覆發(fā)生之交易（如：支付利息及財產(chǎn)稅等）而設(shè)的文件。循環(huán)分錄中不改變的資料：過帳鍵借貸之會計科目借貸項的金額肆、循環(huán)分錄(RecurringEntries)為經(jīng)常重覆21伍、應(yīng)計分錄(AccrualJournalEntries)R/3中的應(yīng)計分錄在每個過帳期末，可能會需要對應(yīng)計項目做調(diào)整過帳。需給予特殊的文件種類，以便將應(yīng)計分錄之文件與其他文件做區(qū)分。通常針對應(yīng)計費用在月底作應(yīng)計分錄(調(diào)整分錄)，而在月初作迴轉(zhuǎn)分錄。伍、應(yīng)計分錄(AccrualJournalEntries222.應(yīng)計分錄要點：可以使用循環(huán)分錄文件做為應(yīng)計分錄的時機：應(yīng)計費用下個月不必迴轉(zhuǎn)會計科目相同每個月的金額不變下個月需要迴轉(zhuǎn)應(yīng)計費用2.應(yīng)計分錄要點：23陸、特殊過帳觀念付款條件(TermsofPayment)每一個付款條件最多包含3個到期日及折扣的組合。R/3提供傳統(tǒng)付款條件鍵，新的付款條件可以在configuration中定義。付款條件可用於供應(yīng)商、顧客或兩者一起使用。付款條件起算日（BaselineDate）：定義付款條件起算的日期。陸、特殊過帳觀念付款條件(TermsofPayment)24柒、日常過帳的帳目分析分類帳之細目分析：透過在分類帳細項上點兩下，即可追蹤該細項的原始文件。透過顯示文件標頭，可以獲得更多的資訊柒、日常過帳的帳目分析分類帳之細目分析：透過在分類帳細項上25捌、工作清單(WorkList)工作清單可用來快速顯示一系列的會計帳餘額或借貸項(LineItem)。工作清單可用以定義以下的物件：BUKRS（公司碼）KUNNR（顧客）LIFNR（供應(yīng)商）SAKNR（總帳會計科目）工作清單的最大特徵在於可以跨公司碼。捌、工作清單(WorkList)工作清單可用來快速顯示一系26玖、外幣處理SAPR/3中之每一個G/L交易均存有交易貨幣(TransactionCurrency)及當?shù)刎泿?LocalCurrency)，另外可儲存兩種其他貨幣。交易貨幣(TransactionCurrency)：輸入文件標頭的的貨幣；交易所用之貨幣。當?shù)鼗蚬敬a貨幣(LocalorCompanyCodeCurrency)：文件所屬之公司碼所用的貨幣。玖、外幣處理SAPR/3中之每一個G/L交易均存有交易貨幣27匯率表(ExchangeRateTables)所使用的四組貨幣可以是匯率表中存在的任何一個通貨。當輸入分錄時，使用者可以輸入交易日期以決定匯率，或是讓系統(tǒng)使用過帳日期來決定匯率。匯率表(ExchangeRateTables)28匯率種類(ExchangeRateTypes)可儲存多種匯率以供不同目的使用。可以使用匯率種類來定義：銀行買賣匯率(BankBuying&SellingRate)、平均匯率(AverageRate)、財報交易匯率(RatesforFinancialReportTranslations)、或是公司內(nèi)部為符合特別通貨規(guī)定所使用的匯率。匯率種類(ExchangeRateTypes)29拾、暫存文件(ParkingtheDocument)即使現(xiàn)有文件資料尚未蒐集完整，仍將其儲存起來。某些資料尚不完整即先儲存，待資料蒐集完成後再予以過帳，而此過程或許是經(jīng)由同一個或不同的使用者來完成。拾、暫存文件(ParkingtheDocument)即使30拾壹、應(yīng)用程式以下以應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款等處理流程為例(一)應(yīng)收帳款(AccountsReceivable)(見圖1)主要為客戶主檔資料維護、客戶發(fā)票處理、客戶預(yù)付款處理、收款處理、客戶催付款處理等等。銷售訂單(SalesOrder)：分為物流及文件兩部分，要檢查貨物的進出發(fā)票是否有發(fā)出？自動收款(AutomaticReceive)：與銀行直接連線出貨(GoodsIssue)：貨物發(fā)出時才能送出發(fā)票，且貨物未送達前不能先收貨款，若客戶預(yù)付時則用DownPayment收下。拾壹、應(yīng)用程式以下以應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款等處理流程為例31DownReceivedRequestGoodsIssueDownReceivedMadeManualReceiveDebitMemoInvoiceIssueAutomaticReceiveSalesOrderARwithSOAPwithoutPOBankMasterDataCusterMasterDataCashSDRelatedonly

應(yīng)收帳款(AccountsReceivable)圖1DownReceivedGoodsDownReceive32DownPaymentRequestGoodsReceiveDownPaymentMadeManualPaymentCreditMemoInvoiceReceiveAutomaticPaymentPurchaseOrderAPwithPOAPwithoutPOBankMasterDataVendorMasterDataUnblocked?Due?PORelatedonly

(二)應(yīng)付帳款(AccountsPayable)主要為供應(yīng)商資料維護、供應(yīng)商發(fā)票處理、供應(yīng)商預(yù)付款處理、付款處理等等。

圖2DownPaymentGoodsDownPaymentM33(三)總帳會計(GeneralAccounting)在ERP中的主要精神即為『處理會計分錄』。最後的分錄都必須過帳到總帳當中，而處理總帳又分兩個部分，一為作調(diào)整項目，比如遞延所得稅的資產(chǎn)負債；另一為評價項目，如評估應(yīng)收、應(yīng)付帳款、貨幣價值等。注意，最後在做『結(jié)帳』時，MM必須先Close，然後再CloseFI。(三)總帳會計(GeneralAccounting)34(四)固定資產(chǎn)(AssetAccounting)在FI中算是比較獨立的部分主要的功能有資產(chǎn)總檔維護、資產(chǎn)取得處理、資產(chǎn)異動處理、資產(chǎn)重估、期末折舊計算、報廢等等。一般在折舊方法的選擇上仍以直線法居多。(四)固定資產(chǎn)(AssetAccounting)35參考文獻：陸玫嵐民國90年5月1日於中央大學演講之演講稿。參考文獻：36

日常交易處理第七章

日常交易處理第七章37日常交易處理壹、SAP文件貳、過帳參、更改及迴轉(zhuǎn)文件肆、循環(huán)分錄伍、應(yīng)計分錄陸、特殊過帳觀念柒、日常過帳的帳目分析捌、工作清單玖、外幣處理拾、暫存文件拾壹、應(yīng)用程式日常交易處理壹、SAP文件柒、日常過帳的帳目分析38壹、SAP文件(Document)SAPDocument之原則在SAPR／3所有模組中交易產(chǎn)生的文件均稱為Document（文件）；FI的文件即『傳票』。每一項交易至少被記錄一份文件（一筆交易可能有一份以上的文件），每一份文件都有各自的文件編號。文件編號來源：（1）由系統(tǒng)指定，但要限定範圍。（2）外部指定：由使用者於輸入文件時輸入。壹、SAP文件(Document)SAPDocument之39SAPDocument之原則SAPR/3連結(jié)各相關(guān)系統(tǒng)的文件，因此，在前端資料建立後（如MM），F(xiàn)I的文件會自動產(chǎn)生，自動過帳。若不影響FI，則不會產(chǎn)生FI文件，譬如發(fā)出採購訂單，採購訂單是一份文件，但它並不影響財務(wù)狀況，故不會產(chǎn)生FI文件。SAPDocument之原則40會計文件會計文件可分為兩部分：標頭(Header)：有關(guān)文件管理的資料，如：文件編號、過帳資料、公司碼等。借貸項(LineItem)：指會計分錄中的借貸項，每一交易最少有兩個借貸項(LineItem)，借貸需平衡。會計文件41文件種類（DocumentType）R/3的會計文件是透過文件種類來管理。文件種類置於每一文件的標頭部分。文件可透過文件種類加以預(yù)覽、排序及存檔。R/3中有預(yù)設(shè)的文件種類，但也可以建立其他文件種類。文件種類為其內(nèi)部的文件提供編碼範圍。文件種類（DocumentType）42文件種類（DocumentType）文件種類定義該文件及所允許的帳戶種類(AccountType)，在R/3中有5種不同的帳戶種類，分別為：DDebitors(顧客)KCreditors(供應(yīng)商)SG/LAccounts(總分類帳帳戶)AAssets(資產(chǎn))MMaterials(物料)文件種類（DocumentType）43文件代碼範圍文件代碼範圍應(yīng)依企業(yè)需求而設(shè)立。文件代碼範圍可由內(nèi)部指定（系統(tǒng)產(chǎn)生）或外部指定（使用者輸入）。系統(tǒng)中保留部分編碼範圍供特殊用途。文件代碼範圍44貳、過帳(Posting)過帳鍵(PostingKey)R/3中由過帳鍵代表借貸雙方，並指定帳戶種類(AccountType)及欄位狀態(tài)(fieldstatus)。每一個借貸項(LineItem)只能輸入一個過帳鍵。過帳鍵決定借貸項(LineItem)是屬於借項或貸項，因此過帳時不需使用其他指標辨別借貸。另過帳鍵也決定可容許之帳戶種類與欄位狀態(tài)。貳、過帳(Posting)過帳鍵(PostingKey)45有效過帳期間(ValidPostingPeriods)通常一個月為一期，一年有12個過帳期間，R/3中另有最多四個特殊結(jié)帳期間，以供會計年度結(jié)束後，繼續(xù)進行結(jié)帳工作或應(yīng)付會計師要求調(diào)帳時用的。審計軌跡(AuditTrail)文件過帳後，一旦發(fā)覺有異，系統(tǒng)提供向前追蹤相關(guān)帳目與文件的功能。有效過帳期間(ValidPostingPeriods)46將文件過帳時要求輸入的項目：日期與會計期間公司碼貨幣別文件種類過帳鍵金額帳戶指定欄(AccountAssignment)將文件過帳時要求輸入的項目：47文件過帳的四個日期：(1)文件日期(DocumentDate)(2)過帳日期(PostingDate)：通常為現(xiàn)在(3)換算日期(TranslationDate)：以外幣過帳的匯率日期(4)資料輸入日期(EntryDate)：已過帳文件的輸入日期文件過帳的四個日期：48文件過帳—貨幣

R/3中通常存有交易貨幣及當?shù)刎泿牛硗饪蓛Υ鎯煞N其他貨幣別。交易貨幣：交易過帳的貨幣。當?shù)刎泿牛汗敬a中的貨幣種類。文件過帳——會計帳戶每一個借貸項(LineItem)必須有一個會計帳戶，它可以是總分類帳帳戶或是明細帳帳戶。過帳鍵使用的帳戶種類可辨別該帳戶為總分類帳帳戶或是明細帳帳戶。文件過帳—貨幣49重要的標準文件類型R/3中預(yù)先建立了通用的文件類型：DR顧客發(fā)票(CustomerInvoices)DG顧客貸項通知單(CustomerCreditMemos)DZ顧客付款(CustomerPayments)SA總分類帳過帳(G/LAccountPosting)KR供應(yīng)商發(fā)票(VendorInvoices)重要的標準文件類型50重要的標準文件類型R/3中預(yù)先建立了通用的文件類型：KG供應(yīng)商貸項通知單(VendorCreditMemos)KZ顧客付款(VendorPayments)KN供應(yīng)商淨發(fā)票額與貸項通知單(VendorNetInvoicesandCreditMemos)AB一般文件(GeneralDocuments)重要的標準文件類型51文件過帳——帳戶指定欄

(AccountAssignmentFields)在借貸項(LineItem)中加入額外的帳戶指定欄，可連結(jié)到適當?shù)慕M織結(jié)構(gòu)及主檔資料。文件過帳過帳後的文件存於資料庫中，不能隨便更改。文件過帳——帳戶指定欄52參、更改及迴轉(zhuǎn)文件

(Changing&ReversingDocuments)迴轉(zhuǎn)文件(ReversingDocuments)迴轉(zhuǎn)文件的時機：原文件未包含結(jié)清的借貸項。原文件僅包含顧客、供應(yīng)商或總分類帳的借貸項。原文件在FI系統(tǒng)中過帳，但源自於其他模組的文件應(yīng)在該其他模組更正，而其變更將自然地傳送至FI。所有特定值（如成本中心）仍然有效。參、更改及迴轉(zhuǎn)文件

(Changing&53迴轉(zhuǎn)文件(ReversingDocuments)迴轉(zhuǎn)文件會有一個新的文件代碼。當文件輸入有誤時，應(yīng)先迴轉(zhuǎn)文件分錄，而後重新輸入正確的文件。系統(tǒng)提供個別或整批迴轉(zhuǎn)G/L、A/R及A/P的功能。迴轉(zhuǎn)文件有兩種方法：標準迴轉(zhuǎn)過帳(StandardReversalPosting)負過帳(NegativePosting)迴轉(zhuǎn)文件及分錄時必須輸入『迴轉(zhuǎn)原因碼』(reversereasoncode)，以解釋為何執(zhí)行迴轉(zhuǎn)。迴轉(zhuǎn)文件(ReversingDocuments)54迴轉(zhuǎn)及負過帳(ReverseandNegativePosting)迴轉(zhuǎn)過帳：已借者貸，已貸者借，與原文件之借貸項互相抵銷，效果相當於去除原文件之影響。負過帳：以相同金額但金額均為負的借貸雙方抵銷原交易金額，效果相當於去除原文件之影響。迴轉(zhuǎn)及負過帳(ReverseandNegativePo55更改文件(ChangingDocuments)影響會計系統(tǒng)的資料（如會計帳戶代碼、金額等），在任何情況下均不能更改，因此需要調(diào)節(jié)或迴轉(zhuǎn)分錄來更正錯誤，以維持有效的審計軌跡。在文件更改規(guī)則下，使用原文件代碼可以更改文件。文件更改規(guī)則決定了在什麼情況下文件的哪些欄位可以被更改。更改文件(ChangingDocuments)56肆、循環(huán)分錄(RecurringEntries)為經(jīng)常重覆發(fā)生之交易（如：支付利息及財產(chǎn)稅等）而設(shè)的文件。循環(huán)分錄中不改變的資料：過帳鍵借貸之會計科目借貸項的金額肆、循環(huán)分錄(RecurringEntries)為經(jīng)常重覆57伍、應(yīng)計分錄(AccrualJournalEntries)R/3中的應(yīng)計分錄在每個過帳期末，可能會需要對應(yīng)計項目做調(diào)整過帳。需給予特殊的文件種類，以便將應(yīng)計分錄之文件與其他文件做區(qū)分。通常針對應(yīng)計費用在月底作應(yīng)計分錄(調(diào)整分錄)，而在月初作迴轉(zhuǎn)分錄。伍、應(yīng)計分錄(AccrualJournalEntries582.應(yīng)計分錄要點：可以使用循環(huán)分錄文件做為應(yīng)計分錄的時機：應(yīng)計費用下個月不必迴轉(zhuǎn)會計科目相同每個月的金額不變下個月需要迴轉(zhuǎn)應(yīng)計費用2.應(yīng)計分錄要點：59陸、特殊過帳觀念付款條件(TermsofPayment)每一個付款條件最多包含3個到期日及折扣的組合。R/3提供傳統(tǒng)付款條件鍵，新的付款條件可以在configuration中定義。付款條件可用於供應(yīng)商、顧客或兩者一起使用。付款條件起算日（BaselineDate）：定義付款條件起算的日期。陸、特殊過帳觀念付款條件(TermsofPayment)60柒、日常過帳的帳目分析分類帳之細目分析：透過在分類帳細項上點兩下，即可追蹤該細項的原始文件。透過顯示文件標頭，可以獲得更多的資訊柒、日常過帳的帳目分析分類帳之細目分析：透過在分類帳細項上61捌、工作清單(WorkList)工作清單可用來快速顯示一系列的會計帳餘額或借貸項(LineItem)。工作清單可用以定義以下的物件：BUKRS（公司碼）KUNNR（顧客）LIFNR（供應(yīng)商）SAKNR（總帳會計科目）工作清單的最大特徵在於可以跨公司碼。捌、工作清單(WorkList)工作清單可用來快速顯示一系62玖、外幣處理SAPR/3中之每一個G/L交易均存有交易貨幣(TransactionCurrency)及當?shù)刎泿?LocalCurrency)，另外可儲存兩種其他貨幣。交易貨幣(TransactionCurrency)：輸入文件標頭的的貨幣；交易所用之貨幣。當?shù)鼗蚬敬a貨幣(LocalorCompanyCodeCurrency)：文件所屬之公司碼所用的貨幣。玖、外幣處理SAPR/3中之每一個G/L交易均存有交易貨幣63匯率表(ExchangeRateTables)所使用的四組貨幣可以是匯率表中存在的任何一個通貨。當輸入分錄時，使用者可以輸入交易日期以決定匯率，或是讓系統(tǒng)使用過帳日期來決定匯率。匯率表(ExchangeRateTables)64匯率種類(ExchangeRateTypes)可儲存多種匯率以供不同目的使用?？梢允褂脜R率種類來定義：銀行買賣匯率(BankBuying&SellingRate)、平均匯率(AverageRate)、財報交易匯率(RatesforFinancialReportTranslations)、或是公司內(nèi)部為符合特別通貨規(guī)定所使用的匯率。匯率種類(ExchangeRateTypes)65拾、暫存文件(ParkingtheDocument)即使現(xiàn)有文件資料尚未蒐集完整，仍將其儲存起來。某些資料尚不完整即先儲存，待資料蒐集完成後再予以過帳，而此過程或許是經(jīng)由同一個或不同的使用者來完成。拾、暫存文件(ParkingtheDocument)即使66拾壹、應(yīng)用程式以下以應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款等處理流程為例(一)應(yīng)收帳款(AccountsReceivabl