銀行存款管理制度

精選文檔銀行存款管理制度第一章總則第一條、為規(guī)范公司的銀行存款業(yè)務，防備因銀行存款管理不規(guī)范給公司帶來資本損失，保證公司資本的安全與有效使用，特擬訂本制度。第二條、本制度合用于波及銀行存款業(yè)務的有關事項。第三條、本制度中的銀行存款是指公司寄存在銀行或其余金融機構的所有錢幣資本。第二章銀行賬戶管理規(guī)定第四條、公司銀行賬戶開戶工作一致由財務部負責，平時管原由財務部指定專人負責管理。第五條、公司開設賬戶的審批程序，以下所示：資本管理專員申請→財務經(jīng)理審察→總經(jīng)理審批第六條、公司銀行賬戶應依照國家有關規(guī)定開立，并用于辦理結算業(yè)務、資本信貸和現(xiàn)金收付，詳細可設基本存款賬戶、一般存款賬戶、暫時存款賬戶。各賬戶功能以下所示1、基本存款賬戶：辦理公司平時轉賬結算與現(xiàn)金支付的賬戶，如平時經(jīng)營活動的資本支付，薪資、獎金等現(xiàn)金的支取等。2、一般存款賬戶：辦理公司的借錢轉存、借錢送還和其余結算的資本收付，此賬戶只可辦理現(xiàn)金繳存，不行辦理現(xiàn)金支付。3、暫時存款賬戶：辦理暫機遇構或存款人暫時經(jīng)營活動發(fā)生的.精選文檔資本收付，在國家現(xiàn)金管理的規(guī)定范圍內可辦理現(xiàn)金支取。第七條、資本管理人員開設公司銀行賬戶時要依據(jù)上述審批程序進行，需有各級管理人員的審批建議，不得擅自以公司名義開設帳戶。第八條、開立銀行賬戶，開戶銀行要盡量選擇全國性的大銀行或對公司融資有幫助的銀行。第九條、銀行賬戶的帳號一定保密，非因業(yè)務需要禁止外泄。財務部應按期檢查銀行賬戶開設及使用狀況，對不再需要使用的賬戶，實時清理銷戶。檢查中一旦發(fā)現(xiàn)問題，應實時辦理。第十條、公司銀行賬戶的開戶、儲存資本的分派、銷戶要立足于和銀行發(fā)展長久的合作關系，不得隨意因個人關系轉移。第三章銀行存款業(yè)務辦理管理第十一條、財務人員、業(yè)務人員應嚴格審察收到的支票或銀行匯票等單據(jù)的合法性，免得收進偽鈔或無效票。第十二條、公司各部門的業(yè)務或平時花費付款，需早先領用支票或匯票的，申請人應填寫付款申請，由有關領導審批后，交由出納辦理，申請單中起碼要列明用途、金額和收款單位及開戶信息。經(jīng)辦人領取銀行單據(jù)后，須在單據(jù)存根上署名確認。第十三條、出納人員在辦理結算業(yè)務時應選擇適合的結算方式或結算工具，并在辦理業(yè)務后獲得結算憑據(jù)，如銀行回單聯(lián)等。第十四條、出納員依據(jù)月度各銀行存款賬戶業(yè)務發(fā)生的先后次序和審察無誤的收、付憑據(jù)后，逐筆登記銀行存款日志賬。第十五條、出納人員不慎將結算憑據(jù)丟掉后，應實時上報財務總.精選文檔監(jiān)以方便采納掛失止損等挽救舉措。第十六條、當月發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務的存款賬戶，出納員應于次月初實時獲得各銀行存款賬戶對賬單，并逐筆與已登記的銀行存款日志賬發(fā)生額進行查對，發(fā)現(xiàn)差錯應實時查明原由并加以糾正；發(fā)現(xiàn)未達進出事項，要實時獲得有關收付憑據(jù)并登記入賬。月底不可以獲得憑據(jù)的未達事項與金額，由出納編制銀行存款調理表，使調理后的余額相一致。第十七條、每個月月終，出納員應分別結出各銀行存款賬戶的當月發(fā)生額、累計發(fā)生額和余額，編制好各銀行賬戶進出報表，出納署名后連同記賬憑據(jù)、對賬單和調理表一并交財務經(jīng)理復核；第十八條、公司與銀行對賬時發(fā)現(xiàn)錯誤的辦理方法:1、記賬錯誤的辦理方法：上報財務部負責人，查明原由進行處理、更正。2、收付款結算憑據(jù)在公司與銀行之間傳達需要時間造成記賬時間上的先后，即一方記賬而另一方未記賬。辦理方法：編制銀行存款余額表進行調理。第十九條、財務總監(jiān)安排人員構成清點小組，不按期地審察公司銀行存款余額與銀行存款有關賬目能否一致。第二十條、公司財務人員對各樣支票領用，須成立《支票領用注銷登記簿》，由出納進行序號序時登記，財務主管每個月起碼核查一次第二十一條、銀行支票（包含轉賬支票和現(xiàn)金支票）由出納負責保存和簽發(fā)，出納一定恪守以下條款。1、不可以簽發(fā)一紙空文。.精選文檔2、不可以簽發(fā)超出時間規(guī)定的支票，及遠期或過期支票。3、不