大學(xué)生創(chuàng)業(yè)財(cái)務(wù)

8.資金規(guī)劃與財(cái)務(wù)需要8.1股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司注冊(cè)資本260萬。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下：股本來源風(fēng)險(xiǎn)投資技術(shù)入股自籌資金銀行借款金額比例80603035%31%23%12%股本結(jié)構(gòu)中，技術(shù)入股占總股本的，自籌資金占總股本的23%，銀行借款占總股本的，剩下的35%我們打算引入2—5家風(fēng)險(xiǎn)投資共同入股，以利于籌資，化解風(fēng)險(xiǎn)，并為以后可能的上市做準(zhǔn)備。8.2資金的預(yù)算與應(yīng)用公司總投資260萬。資金主要用于軟件開發(fā)、測(cè)試與宣傳推廣200萬，以及公司的開辦、固定資產(chǎn)購(gòu)置、員工工資、房租和日常營(yíng)運(yùn)等，公司還得為了應(yīng)對(duì)突發(fā)事件而留用一部分資金。在以后的年度內(nèi)公司會(huì)有資金備用作為軟件的升級(jí)或業(yè)務(wù)拓展等項(xiàng)目的支出。公司的主要資金來源渠道廣告收入、成交額提成和會(huì)員費(fèi)等。1.主要財(cái)務(wù)假設(shè)對(duì)固定資產(chǎn)的假設(shè)，我們采用直線折舊法，殘值率定為，詳見下表；固定資產(chǎn)書柜辦公桌室內(nèi)裝修電子設(shè)備總計(jì)購(gòu)置成本4,000平均年限折舊40020,00068,50092,5002,00013,70016,1002.固定資產(chǎn)的購(gòu)置項(xiàng)目規(guī)格型號(hào)Inspiron數(shù)量單價(jià)金額辦公電腦64,00024,000空調(diào)21815,0003,80050010,0003,8004,000500激光打印機(jī)書柜辦公桌微波爐GalanZG70F20C500飲水機(jī)室內(nèi)裝修其他設(shè)備總計(jì)20020020,00030,00092,5003.工資分配表（單位：萬元）第一年第二年第三年第四年第五年月薪人數(shù)合計(jì)月薪人數(shù)合計(jì)月薪人數(shù)合計(jì)月薪人數(shù)合計(jì)月薪人數(shù)合計(jì)8.40.3510.80.319.219.218客服部0.25合計(jì)990.316.217.434.837.24.其他支出（單位：萬元）類別金額網(wǎng)頁、IOS、安卓版線上線下、明星代言90110200合計(jì)5.預(yù)付及待攤費(fèi)用（單位：萬元）項(xiàng)目預(yù)付期限金額8通訊網(wǎng)絡(luò)費(fèi)合計(jì)0.296.成本及費(fèi)用預(yù)測(cè)第一年第二年10第三年10第四年第五年1517.40.50.61不可預(yù)測(cè)費(fèi)用2.190.43總額238.2528.9430.9990.1355.53注：不可預(yù)測(cè)費(fèi)用是此項(xiàng)費(fèi)用以外各項(xiàng)費(fèi)用總和的1.5%7.收入預(yù)測(cè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如下：（1）提成按成交額的15%收?。?）會(huì)員6.6元月通過對(duì)市場(chǎng)的充分調(diào)研，參考同行業(yè)的收費(fèi)情況以及銷售收入等情況作出如下預(yù)測(cè)：（單位：萬元）第一年第二年第三年第四年第五年收入來源會(huì)員費(fèi)21.630.845.763.77295.4113121.5173成交額提成93.2廣告費(fèi)總計(jì)10.362.715.517.23245124.9182.4240.4339.5根據(jù)成本和收入預(yù)測(cè)表得出預(yù)估利潤(rùn)表：（萬元）總收入總成本盈利每個(gè)創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目不會(huì)一開始就只賺不虧，我們的腦洞也不例外。雖然我們的賣點(diǎn)與別的APP不一樣，但互聯(lián)網(wǎng)上也有許多創(chuàng)新的平臺(tái)得到了大家的認(rèn)可。期初首先要吸引大眾的關(guān)注度，了解我們的平臺(tái)，通過口碑和好奇心一傳十，十傳百等方式讓更多的人熟知，這就達(dá)到我們的首要目的。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表項(xiàng)目名稱第一年72.7第二年174.93第三年232.43第四年340.48第五年539.55一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)39.508189.8927.4757.868274.53212.491.715442.78515.8減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用541010501565.8961.425三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)376.265376.26594.066282.198加：年初未分配利潤(rùn)六、可供分配的利潤(rùn)減：提取法定盈余公積提取法定公益金282.19815.8777.9391.442.7693.141258.383八、未分配利潤(rùn)72.168100.965124.852258.38310%5%記提法定公益金項(xiàng)目期初第一年第二年第三年第四年第五年流量：的現(xiàn)金72.772.72.9174.9174.93.21232.4232.41.2340.4340.41.33539.5539.56.89現(xiàn)金流入小計(jì)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)租賃所支付的現(xiàn)金支付給職工的現(xiàn)金支付的所得稅9.526.452.92289.5支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)214.01325.488經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~流量：構(gòu)建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金38投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~流量：吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金20030借款所收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)230償還借款所支付的現(xiàn)金分配股利所支付的現(xiàn)金償付利息所支付的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)30.00042230-230-23017.925-17.925135.51729.425-29.425155.64273.425-73.425244.063籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-1.425-2.525-1.425118.205增加額資產(chǎn)負(fù)債表單位萬元資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)第一年102.6第二年第四年304.5第五年421.2流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金應(yīng)收賬款減：壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收賬款凈額存貨流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價(jià)減：累計(jì)折舊固定資產(chǎn)凈值無形資產(chǎn)：減：累計(jì)攤銷無形資產(chǎn)凈值資產(chǎn)合計(jì)9.31.67.7509.33.26.150資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債及權(quán)益流動(dòng)負(fù)債：應(yīng)付賬款第一年第二年22.54122.541230第四年54第五年82.54882.54823037.14237.14223031.03331.033230短期借款負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益：實(shí)收資本230盈余公積2.88-111.842118.158負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)155.3276.6308.1337.4447.5//2.84回收期累計(jì)凈現(xiàn)值流量開始出現(xiàn)正值年數(shù)-1+(/投資凈現(xiàn)值累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值=t/（ICti取211.289、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)9.1存在的風(fēng)險(xiǎn)9.1.1管理風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于剛剛成立的創(chuàng)業(yè)型公司來說，公司的管理是一個(gè)普遍存在的問題，內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定和活力是公司健康成長(zhǎng)的前提。應(yīng)對(duì)措施：建立現(xiàn)代企業(yè)制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)管理。企業(yè)在進(jìn)行資本運(yùn)營(yíng)的同時(shí)，必須注重內(nèi)部管理體制的改革，以保證資本運(yùn)營(yíng)的健康、有效實(shí)施。外抓市場(chǎng)，內(nèi)抓管理，重視結(jié)合實(shí)際學(xué)習(xí)國(guó)外的科學(xué)管理經(jīng)驗(yàn)，花大力氣搞好成本管理和資金管理，挖掘內(nèi)部潛力，把深化內(nèi)部改革和加強(qiáng)企業(yè)管理有機(jī)地結(jié)合起來，以促進(jìn)生產(chǎn)力發(fā)展，促進(jìn)企業(yè)整體素質(zhì)不斷提高。9.1.2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)為影響公司能否有盈余、能否持續(xù)成長(zhǎng)、有序經(jīng)營(yíng)的重要因素，倘若市場(chǎng)需求不及預(yù)期，公司的生存和成長(zhǎng)將受到威脅。應(yīng)對(duì)措施：在成立初期，針對(duì)主要客戶做好充足的宣傳，力爭(zhēng)在最短的時(shí)間內(nèi)獲得首批客戶的認(rèn)可。再加上網(wǎng)紅效應(yīng)，一定會(huì)在大眾年輕人群體得到很好地響應(yīng)。在一段時(shí)間里就會(huì)有比較大的市場(chǎng)份額。9.1.3財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在公司成立之初，由于一切都是從零開始，難免會(huì)遇到資金周轉(zhuǎn)不靈的情況，從而引發(fā)經(jīng)營(yíng)危機(jī)。一方面我們要積極開展業(yè)務(wù)，獲得收入，提高資金周轉(zhuǎn)率。另一方面我們會(huì)盡可能的節(jié)約成本，減少不必要消費(fèi)。面臨流動(dòng)資金不足的困難局面，造成經(jīng)營(yíng)困難，引發(fā)各類危機(jī)。一方面，我們會(huì)做好財(cái)務(wù)計(jì)劃，減少壞賬、呆賬，提高資金周轉(zhuǎn)率。另一方面，我們會(huì)提升服務(wù)質(zhì)量，做充分的市場(chǎng)推廣，增加收入，爭(zhēng)取利潤(rùn)最大化。9.1.4技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)在軟件項(xiàng)目開發(fā)和建設(shè)的過程中，戰(zhàn)略管理技術(shù)因素是一個(gè)非常重要的因素。項(xiàng)目組一定要本著項(xiàng)目的實(shí)際要求，選用合適、成熟的技術(shù)，千萬不要無視項(xiàng)目的實(shí)際情況而選用一些雖然先進(jìn)但并非項(xiàng)目所必須且自己又不熟悉的技術(shù)。如果項(xiàng)目所要求的技術(shù)項(xiàng)目成員不具備或掌握不夠，則需要重點(diǎn)關(guān)注該風(fēng)險(xiǎn)因素。重大的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)包括：軟件結(jié)構(gòu)體系存在問題，使完成的軟件產(chǎn)品未能實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)定目標(biāo)；項(xiàng)目實(shí)施過程中才用全新技術(shù)，由于技術(shù)本身存在缺陷或?qū)夹g(shù)的在掌握不夠深入，造成開發(fā)出的產(chǎn)品性能以及質(zhì)量低劣。預(yù)防這種風(fēng)險(xiǎn)的辦法是選用項(xiàng)目所必須的技術(shù)、在技術(shù)應(yīng)用之前，針對(duì)相關(guān)人員開展好技術(shù)培訓(xùn)工作。首先，做好各階段的技術(shù)評(píng)審工作，通過集體智慧確保項(xiàng)目所采用技術(shù)的可行性以及技術(shù)方案的正確性。其次，對(duì)新技術(shù)的使用要謹(jǐn)慎，要循序漸進(jìn)，盡量采用成熟的技術(shù)方案完成軟件開發(fā)工作。再次，在技術(shù)創(chuàng)新與技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)之間進(jìn)行平衡，并做好創(chuàng)新技術(shù)的研究和試驗(yàn)工作。需要對(duì)軟件項(xiàng)目過程中使用的各種技術(shù)進(jìn)行評(píng)估，軟件項(xiàng)目管理在制定軟件開發(fā)計(jì)劃時(shí)必須考慮這些因素，并作出合理的權(quán)衡決策。9.2資本退出模式在商品經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)追求的根本目標(biāo)是企業(yè)價(jià)值最大化或股東權(quán)益最大化。而無論是企業(yè)價(jià)值最大化，還是股東權(quán)益最大化，其基礎(chǔ)都是企業(yè)利潤(rùn)，利潤(rùn)已成為現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟(jì)與發(fā)展的直接目標(biāo)，我們也將本著此原則維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)投資家的利益。我們將不斷以拓展新的服務(wù)項(xiàng)目，不斷加強(qiáng)管理和改善經(jīng)營(yíng)等方式，來提交企業(yè)的投資回報(bào)率，使我們的投資家獲得高額回報(bào)。由于投資者不會(huì)長(zhǎng)期擁有某一企業(yè)的股份，他們總會(huì)不失時(shí)機(jī)的退出投資，將資金投入到其他風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，以取得更大的投資收益。因此，我們將采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)投資家退出方式，維護(hù)投資者的利益。目前較為流行的風(fēng)險(xiǎn)投資家退出方式有以下四種：公開上市（），企業(yè)并購(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)家回購(gòu)，破產(chǎn)清算。高的退出方式：風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)家回購(gòu)。目前，我國(guó)已經(jīng)形成了一套較為完整的回購(gòu)模式，且出臺(tái)了相關(guān)的政策法規(guī)，這些都為我們的風(fēng)險(xiǎn)投資方案提供了較好的環(huán)境?？傊?，我們會(huì)為投資家的利益著想，盡量以安全可靠的方式退出風(fēng)險(xiǎn)投資。財(cái)務(wù)管理本公司創(chuàng)業(yè)需要融資260萬元，其中風(fēng)險(xiǎn)投資90萬元，技術(shù)入股80萬元，銀行貸款30萬元，自籌資金60萬。具體為前期一次性投入230萬元，APP研發(fā)、測(cè)試以及推廣200萬元，工資16.2萬元，固定資產(chǎn)9.25萬元，其他零星支出。通過對(duì)公司5年內(nèi)的財(cái)務(wù)情況的預(yù)計(jì)進(jìn)行分析（三大報(bào)表），可知公司的償債能力、營(yíng)運(yùn)能力以