國(guó)際結(jié)算第6章以銀行信用為基礎(chǔ)的國(guó)際結(jié)算方式：信用證(一)課件

第6章以銀行信用為基礎(chǔ)的國(guó)際結(jié)算方式：信用證（一）學(xué)習(xí)目標(biāo)了解信用證的概念、特點(diǎn)及作用理解信用證的內(nèi)容掌握信用證相關(guān)當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)國(guó)際結(jié)算第6章以銀行信用為基礎(chǔ)的國(guó)際結(jié)算方式：信用證（一）學(xué)習(xí)目標(biāo)16.1信用證的概念、特點(diǎn)及作用

6.1.1信用證的概念信用證（LetterofCredit，L/C）是一種有條件承諾付款的書面文件，是開證銀行應(yīng)開證申請(qǐng)人的請(qǐng)求和指示開給受益人的，在信用證中，開證行授權(quán)給受益人，只要受益人按照信用證內(nèi)的規(guī)定去做，銀行保證支付款項(xiàng)。國(guó)際結(jié)算6.1信用證的概念、特點(diǎn)及作用

6.1.1信用證的概念26.1信用證的概念、特點(diǎn)及作用

6.1.2信用證的特點(diǎn)（1）信用證是一種銀行信用

（2）信用證是一種自足文件

（3）信用證是一種單據(jù)業(yè)務(wù)

國(guó)際結(jié)算6.1信用證的概念、特點(diǎn)及作用

6.1.2信用證的特點(diǎn)（1）36.1信用證的概念、特點(diǎn)及作用

6.1.3信用證的作用（一）對(duì)出口商的作用1．保證出口商憑與信用證規(guī)定相符的單據(jù)取得貨款。

2．保證出口商可以按時(shí)收匯。

3．便于出口商取得資金融通。（二）對(duì)進(jìn)口商的作用

1．可保證進(jìn)口商取得代表貨物的單據(jù)，并按時(shí)、按質(zhì)、按量收到貨物。

2．進(jìn)口商可取得資金融通。（三）對(duì)銀行的作用

國(guó)際結(jié)算6.1信用證的概念、特點(diǎn)及作用

6.1.3信用證的作用（一）46.2信用證的格式、內(nèi)容及業(yè)務(wù)結(jié)算程序

6.2.1信用證的格式SWIFT是環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)（SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication）的簡(jiǎn)稱，SWIFT組織采用固定格式MT700、MT701開立跟單信用證及MT707修改信用證，該格式按照條款內(nèi)容的性質(zhì)分門別類，并且以特定的格式書寫：條款屬性編號(hào)+條款+條款內(nèi)容，如：59：BENEFICIARYSHANGHAIDACHANGHANGCO.,LTD18/FJINGMAOBUILINGNO.88XUJIAHURD.SHANGHAITEL862188821903國(guó)際結(jié)算6.2信用證的格式、內(nèi)容及業(yè)務(wù)結(jié)算程序

6.2.1信用證的格56.2信用證的格式、內(nèi)容及業(yè)務(wù)結(jié)算程序

6.2.2信用證的內(nèi)容A、信用證本身說明:可否撤銷、轉(zhuǎn)讓、保兌、償付方式及信用證號(hào)碼、開證曰期、有效期、到期地點(diǎn)等。B、信用證的當(dāng)事人：?申請(qǐng)人、開證行、受益人、通知行保兌行、指定議付行、付款行、償付行、承兌行等。C、信用證金額：幣別代號(hào)、金額、加減百分率。匯票條款：匯票金額、到期曰、出票人、付款人D、貨物條款:貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、單價(jià)、及合約號(hào)碼等。國(guó)際結(jié)算6.2信用證的格式、內(nèi)容及業(yè)務(wù)結(jié)算程序

6.2.2信用證的內(nèi)6E、運(yùn)輸條款:運(yùn)輸方式、裝運(yùn)地、目的地、最運(yùn)裝運(yùn)曰期、可否分批裝運(yùn)或轉(zhuǎn)船。F、單據(jù)條款:要求提交的單據(jù)種類、份數(shù)、內(nèi)容要求：（商業(yè)發(fā)票、提單、匯票、裝箱單、原產(chǎn)地證、檢驗(yàn)證書、保險(xiǎn)單等）G、其它規(guī)定:對(duì)交單期的說明銀行費(fèi)用的說明對(duì)議付行寄單方式、議付背批和索償方法的指示。H、有權(quán)簽字人的簽名或電傳密押。國(guó)際結(jié)算E、運(yùn)輸條款:運(yùn)輸方式、裝運(yùn)地、目的地、F、單據(jù)條款76.2信用證的格式、內(nèi)容及業(yè)務(wù)結(jié)算程序

6.2.3信用證業(yè)務(wù)的結(jié)算程序申請(qǐng)人付款行/開證行通知行/議付行收益人981672534國(guó)際結(jié)算6.2信用證的格式、內(nèi)容及業(yè)務(wù)結(jié)算程序

6.2.3信用證業(yè)務(wù)86.3信用證的當(dāng)事人及權(quán)利與責(zé)任

6.3.1開證申請(qǐng)人（一）開立信用證

（二）及時(shí)付款贖單

（三）得到合格單據(jù)的權(quán)利

（四）依據(jù)合同向出口商索賠的權(quán)利

國(guó)際結(jié)算6.3信用證的當(dāng)事人及權(quán)利與責(zé)任

6.3.1開證申請(qǐng)人（96.3信用證的當(dāng)事人及權(quán)利與責(zé)任

6.3.2開證行

（一）嚴(yán)格按照開證申請(qǐng)人的指示開證

（二）承擔(dān)第一性的付款責(zé)任

（三）嚴(yán)格審核和保管受益人提交的單據(jù)

（四）開證行對(duì)其他銀行的責(zé)任

（五）獲得償付的權(quán)利

國(guó)際結(jié)算6.3信用證的當(dāng)事人及權(quán)利與責(zé)任

6.3.2開證行（一）106.3信用證的當(dāng)事人及權(quán)利與責(zé)任

6.3.3通知行通知行（AdvisingBankorNotifyingBank）是接受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交給受益人的銀行。當(dāng)通知行收到開證行的信開或電開信用證時(shí)，應(yīng)當(dāng)合理謹(jǐn)慎地審核所通知信用證的表面真實(shí)性，如核對(duì)印鑒或密押，并根據(jù)開證行的要求繕制通知書，及時(shí)、正確地通知受益人。

國(guó)際結(jié)算6.3信用證的當(dāng)事人及權(quán)利與責(zé)任

6.3.3通知行116.3信用證的當(dāng)事人及權(quán)利與責(zé)任

6.3.4受益人（一）按期備貨裝運(yùn)

（二）向開證行提交合格單據(jù)義務(wù)

（三）要求改證的權(quán)利

（四）獲得貨款的權(quán)利

國(guó)際結(jié)算6.3信用證的當(dāng)事人及權(quán)利與責(zé)任

6.3.4受益人（一）126.3信用證的當(dāng)事人及權(quán)利與責(zé)任

6.3.5議付行議付行（NegotiatingBank），又稱為押匯銀行，是根據(jù)開證行的授權(quán)買入受益人提交的符合信用證條款規(guī)定的匯票和（或）單據(jù)，墊款給受益人的銀行。國(guó)際結(jié)算6.3信用證的當(dāng)事人及權(quán)利與責(zé)任

6.3.5議付行13

保兌行付款行償付行承兌行6.3信用證的當(dāng)事人及權(quán)利與責(zé)任國(guó)際結(jié)算保兌行6.3信用證的當(dāng)事人及權(quán)利與責(zé)任國(guó)際結(jié)算14案例某出口商向美國(guó)出口一批貨物，合同規(guī)定8月裝船，后買方開來信用證將裝船期改為不得晚于8月15日，但8月15日前無船去美，我隨即要求外商將船期延至9月15日前裝運(yùn)。美商回電稱：同意船期展延，有效期也順延1個(gè)月。我于9月10日裝船完畢，15日持全套單據(jù)向銀行辦理議付，但銀行拒絕收單。問其理由安在？國(guó)際結(jié)算案例某出口商向美國(guó)出口一批貨物，合同規(guī)定8月裝船，后15第6章以銀行信用為基礎(chǔ)的國(guó)際結(jié)算方式：信用證（一）學(xué)習(xí)目標(biāo)了解信用證的概念、特點(diǎn)及作用理解信用證的內(nèi)容掌握信用證相關(guān)當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)國(guó)際結(jié)算第6章以銀行信用為基礎(chǔ)的國(guó)際結(jié)算方式：信用證（一）學(xué)習(xí)目標(biāo)166.1信用證的概念、特點(diǎn)及作用

6.1.1信用證的概念信用證（LetterofCredit，L/C）是一種有條件承諾付款的書面文件，是開證銀行應(yīng)開證申請(qǐng)人的請(qǐng)求和指示開給受益人的，在信用證中，開證行授權(quán)給受益人，只要受益人按照信用證內(nèi)的規(guī)定去做，銀行保證支付款項(xiàng)。國(guó)際結(jié)算6.1信用證的概念、特點(diǎn)及作用

6.1.1信用證的概念176.1信用證的概念、特點(diǎn)及作用

6.1.2信用證的特點(diǎn)（1）信用證是一種銀行信用

（2）信用證是一種自足文件

（3）信用證是一種單據(jù)業(yè)務(wù)

國(guó)際結(jié)算6.1信用證的概念、特點(diǎn)及作用

6.1.2信用證的特點(diǎn)（1）186.1信用證的概念、特點(diǎn)及作用

6.1.3信用證的作用（一）對(duì)出口商的作用1．保證出口商憑與信用證規(guī)定相符的單據(jù)取得貨款。

2．保證出口商可以按時(shí)收匯。

3．便于出口商取得資金融通。（二）對(duì)進(jìn)口商的作用

1．可保證進(jìn)口商取得代表貨物的單據(jù)，并按時(shí)、按質(zhì)、按量收到貨物。

2．進(jìn)口商可取得資金融通。（三）對(duì)銀行的作用

國(guó)際結(jié)算6.1信用證的概念、特點(diǎn)及作用

6.1.3信用證的作用（一）196.2信用證的格式、內(nèi)容及業(yè)務(wù)結(jié)算程序

6.2.1信用證的格式SWIFT是環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)（SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication）的簡(jiǎn)稱，SWIFT組織采用固定格式MT700、MT701開立跟單信用證及MT707修改信用證，該格式按照條款內(nèi)容的性質(zhì)分門別類，并且以特定的格式書寫：條款屬性編號(hào)+條款+條款內(nèi)容，如：59：BENEFICIARYSHANGHAIDACHANGHANGCO.,LTD18/FJINGMAOBUILINGNO.88XUJIAHURD.SHANGHAITEL862188821903國(guó)際結(jié)算6.2信用證的格式、內(nèi)容及業(yè)務(wù)結(jié)算程序

6.2.1信用證的格206.2信用證的格式、內(nèi)容及業(yè)務(wù)結(jié)算程序

6.2.2信用證的內(nèi)容A、信用證本身說明:可否撤銷、轉(zhuǎn)讓、保兌、償付方式及信用證號(hào)碼、開證曰期、有效期、到期地點(diǎn)等。B、信用證的當(dāng)事人：?申請(qǐng)人、開證行、受益人、通知行保兌行、指定議付行、付款行、償付行、承兌行等。C、信用證金額：幣別代號(hào)、金額、加減百分率。匯票條款：匯票金額、到期曰、出票人、付款人D、貨物條款:貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、單價(jià)、及合約號(hào)碼等。國(guó)際結(jié)算6.2信用證的格式、內(nèi)容及業(yè)務(wù)結(jié)算程序

6.2.2信用證的內(nèi)21E、運(yùn)輸條款:運(yùn)輸方式、裝運(yùn)地、目的地、最運(yùn)裝運(yùn)曰期、可否分批裝運(yùn)或轉(zhuǎn)船。F、單據(jù)條款:要求提交的單據(jù)種類、份數(shù)、內(nèi)容要求：（商業(yè)發(fā)票、提單、匯票、裝箱單、原產(chǎn)地證、檢驗(yàn)證書、保險(xiǎn)單等）G、其它規(guī)定:對(duì)交單期的說明銀行費(fèi)用的說明對(duì)議付行寄單方式、議付背批和索償方法的指示。H、有權(quán)簽字人的簽名或電傳密押。國(guó)際結(jié)算E、運(yùn)輸條款:運(yùn)輸方式、裝運(yùn)地、目的地、F、單據(jù)條款226.2信用證的格式、內(nèi)容及業(yè)務(wù)結(jié)算程序

6.2.3信用證業(yè)務(wù)的結(jié)算程序申請(qǐng)人付款行/開證行通知行/議付行收益人981672534國(guó)際結(jié)算6.2信用證的格式、內(nèi)容及業(yè)務(wù)結(jié)算程序

6.2.3信用證業(yè)務(wù)236.3信用證的當(dāng)事人及權(quán)利與責(zé)任

6.3.1開證申請(qǐng)人（一）開立信用證

（二）及時(shí)付款贖單

（三）得到合格單據(jù)的權(quán)利

（四）依據(jù)合同向出口商索賠的權(quán)利

國(guó)際結(jié)算6.3信用證的當(dāng)事人及權(quán)利與責(zé)任

6.3.1開證申請(qǐng)人（246.3信用證的當(dāng)事人及權(quán)利與責(zé)任

6.3.2開證行

（一）嚴(yán)格按照開證申請(qǐng)人的指示開證

（二）承擔(dān)第一性的付款責(zé)任

（三）嚴(yán)格審核和保管受益人提交的單據(jù)

（四）開證行對(duì)其他銀行的責(zé)任

（五）獲得償付的權(quán)利

國(guó)際結(jié)算6.3信用證的當(dāng)事人及權(quán)利與責(zé)任

6.3.2開證行（一）256.3信用證的當(dāng)事人及權(quán)利與責(zé)任

6.3.3通知行通知行（AdvisingBankorNotifyingBank）是接受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交給受益人的銀行。當(dāng)通知行收到開證行的信開或電開信用證時(shí)，應(yīng)當(dāng)合理謹(jǐn)慎地審核所通知信用證的表面真實(shí)性，如核對(duì)印鑒或密押，并根據(jù)開證行的要求繕制通知書，及時(shí)、正確地通知受益人。

國(guó)際結(jié)算6.3信用證的當(dāng)事人及權(quán)利與責(zé)任

6.3.3通知行266.3信用證的當(dāng)事人及權(quán)利與責(zé)任

6.3.4受益人（一）按期備貨裝運(yùn)

（二）向開證行提交合格單據(jù)義務(wù)

（三）要求改證的權(quán)利

（四）獲得貨款的權(quán)利

國(guó)際結(jié)算6.3信用證的當(dāng)事人及權(quán)利與責(zé)任

6.3.4受益人（一）276.3信用證的當(dāng)事人及權(quán)利與責(zé)任

6.3.5議付行議付行（NegotiatingBank），又稱為押匯銀行，是根據(jù)開證行的授權(quán)買入受益人提交的符合信用證條款規(guī)定的匯票和（或）單據(jù)，墊款給受益人的銀行。國(guó)際結(jié)算6.3信用證的當(dāng)事人及權(quán)利與責(zé)任

6.3.5議付行