《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用（第2版）》項目二 賬務(wù)處理-賬簿課件

《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》項目二賬務(wù)處理

——賬簿《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》項目目標能力目標學會使用Excel建立庫存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬學會使用Excel建立總賬科目匯總表學會使用Excel建立明細科目匯總表學會使用Excel建立總賬科目余額表學會使用Excel建立明細科目余額表素質(zhì)目標培養(yǎng)學生嚴謹細致的工作作風培養(yǎng)學生勤于思考的學習習慣知識目標熟悉手工會計賬簿的種類及記賬方法掌握Excel2010數(shù)據(jù)篩選的種類及方法掌握Excel2010數(shù)據(jù)透視表熟練掌握Excel2010公式的使用方法熟練掌握Excel2010中IF函數(shù)、VLOOKUP函數(shù)、ISNA函數(shù)等的使用方法模塊一賬務(wù)處理——賬簿《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》任務(wù)1建立日記賬任務(wù)1.1生成庫存現(xiàn)金日記賬任務(wù)1.2生成銀行存款日記賬任務(wù)2.1生成末級科目匯總表任務(wù)2.2生成總賬科目匯總表任務(wù)3編制科目余額表任務(wù)3.1編制末級科目余額表任務(wù)3.2編制總賬科目余額表任務(wù)2生成科目匯總模塊一賬務(wù)處理——賬簿《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》生成庫存現(xiàn)金日記賬生成銀行存款日記賬模塊一賬務(wù)處理——賬簿任務(wù)1建立日記賬《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》任務(wù)1.1生成庫存現(xiàn)金日記賬123456（1）打開“總賬及報表.xlsx”工作簿，單擊“插入工作表”按鈕，增加一新工作表。雙擊新建工作表標簽，將工作表重命名為“庫存現(xiàn)金日記賬”。（2）打開“會計憑證表”工作表，選擇數(shù)據(jù)清單內(nèi)的任一單元格。（3）單擊功能區(qū)中的“數(shù)據(jù)”—“排序和篩選”—“篩選”命令，在工作表的每一個表頭字段的右側(cè)出現(xiàn)一個下拉箭頭，即打開“自動篩選”窗口。（4）單擊“科目編碼”列右側(cè)下拉三角按鈕，打開下拉菜單，取消“全選”復(fù)選框，再只選擇“1001”復(fù)選框，單擊“確定”按鈕。（5）選擇篩選后的“庫存現(xiàn)金日記賬”1:41行，單擊右鍵，選擇“復(fù)制”命令。（6）選擇“庫存現(xiàn)金日記賬”工作表A1單元格，單擊右鍵，選擇執(zhí)行“粘貼”命令。刪除J：L列，適當調(diào)整列寬，即可篩選出“庫存現(xiàn)金日記賬”。模塊一賬務(wù)處理——賬簿《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》庫存現(xiàn)金日記賬(最終效果）模塊一賬務(wù)處理——賬簿《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》任務(wù)1.2生成銀行存款日記賬（3）將篩選出的工作表復(fù)制到“銀行存款日記賬—工行”內(nèi)，刪除J:N列，適當調(diào)整列寬，即可篩選出“銀行存款日記賬—工行”。（5）切換到“會計憑證表”工作表，再單擊一次功能區(qū)中的“數(shù)據(jù)”—“排序和篩選”—“篩選”命令，取消“自動篩選”窗口。（1）打開“總賬及報表.xlsx”工作簿，單擊“插入工作表”按鈕，新建名為“銀行存款日記賬—工行”的新工作表；再單擊“插入工作表”按鈕，新建名為“銀行存款日記賬—建行”的新工作表。（2）切換到“會計憑證表”工作表，單擊“科目編碼”列右側(cè)下拉三角按鈕，取消“全選”復(fù)選框，再只選擇“100201”復(fù)選框，單擊“確定”按鈕。(4）同理，篩選出“銀行存款日記賬—建行”。模塊一賬務(wù)處理——賬簿操作步驟《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》銀行存款日記賬—工行（最終效果）模塊一賬務(wù)處理——賬簿銀行存款日記賬—建行(最終效果)《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》生成末級科目匯總表生成總賬科目匯總表模塊一賬務(wù)處理——賬簿任務(wù)2生成科目匯總《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》任務(wù)2.1生成末級科目匯總表模塊一賬務(wù)處理——賬簿操作步驟如下：（1）選擇“會計憑證表”工作表數(shù)據(jù)清單內(nèi)任一單元格，單擊功能區(qū)中的“插入”—“表格”—“數(shù)據(jù)透視表”右側(cè)的下拉菜單，選擇“數(shù)據(jù)透視表”命令。（2）彈出“創(chuàng)建數(shù)據(jù)透視表”對話框，設(shè)置選擇區(qū)域為“會計憑證表!$A$1:$L$66”，放置位置為“新工作表”，單擊“確定”按鈕。（3）Excel2010自動在新建的工作表上建立了一張空的數(shù)據(jù)透視表。（4）單擊功能區(qū)中的“數(shù)據(jù)透視表工具”—“設(shè)計”—“數(shù)據(jù)透視表樣式”—“數(shù)據(jù)透視表樣式淺色16”圖標。（5）在“數(shù)據(jù)透視表字段列表”中，選擇字段“科目編碼”（或?qū)⒆侄巍翱颇烤幋a”拖動到“行標簽”區(qū)域中）。（6）在“數(shù)據(jù)透視表字段列表”中，選擇字段“總賬科目”（或?qū)⒆侄巍翱傎~科目”拖動到“行標簽”區(qū)域中）（7）在“數(shù)據(jù)透視表字段列表”中，選擇字段“明細科目”（或?qū)⒆侄巍懊骷毧颇俊蓖蟿拥健靶袠撕灐眳^(qū)域中）。（8）在“數(shù)據(jù)透視表字段列表”中，將字段“借方金額”拖動到“數(shù)值”區(qū)域中。（9）在“數(shù)據(jù)透視表字段列表”中，將字段“貸方金額”拖動到“數(shù)值”區(qū)域中。（10）單擊“∑數(shù)值”區(qū)域下的“計數(shù)項:借方金額”，在彈出的快捷菜單中選擇“值字段設(shè)置（N）...”，打開“值字段設(shè)置”對話框。（11）將“匯總方式”選項卡下的計算類型由“計數(shù)”改為“求和”。單擊左下角的“數(shù)字格式”按鈕，打開“設(shè)置單元格格式”對話框。在“分類”下的文本框內(nèi)選擇“會計專用”，右側(cè)小數(shù)位數(shù)為“2”，貨幣符號為“無”。。最后單擊兩次“確定”按鈕退出。（12）同理，在“數(shù)據(jù)透視表字段列表”中，對“數(shù)值”下的“計數(shù)項:貸方金額”進行相應(yīng)格式的設(shè)置。（13）單擊數(shù)據(jù)透視表內(nèi)任一單元格，單擊功能區(qū)中的“數(shù)據(jù)透視表工具”—“設(shè)計”—“布局”—“報表布局”命令，在下拉菜單中選擇“以表格形式顯示”。（14）單擊數(shù)據(jù)透視表內(nèi)任一單元格，單擊功能區(qū)中的“數(shù)據(jù)透視表工具”—“設(shè)計”—“布局”—“分類匯總”命令，在下拉菜單中選擇“不顯示分類匯總”。（15）單擊數(shù)據(jù)透視表內(nèi)任一單元格，單擊功能區(qū)中的“數(shù)據(jù)透視表工具”—“選項”—“顯示/隱藏”—“+/-按鈕”命令，去掉分級顯示。（16）將此工作表重命名為“末級科目匯總表”，并移到“銀行存款日記賬—建行”工作表后面。（17）定義“末級科目匯總表!A4:E40”區(qū)域為范圍名稱“末級科目匯總表”?！禘xcel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》模塊一賬務(wù)處理——賬簿《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》末級科目匯總表（最終效果）模塊一賬務(wù)處理——賬簿《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》任務(wù)2.2生成總賬科目匯總表

在手工會計核算中，企業(yè)一般根據(jù)總賬科目匯總表登記總賬。在Excel2010中，生成總賬科目匯總表的方法與末級科目匯總表類似，也是以會計憑證表為數(shù)據(jù)源，根據(jù)數(shù)據(jù)透視表自動生成。一、添加按“科目編碼”對“總賬科目”進行排序的新序列操作步驟如下：（1）單擊“文件”菜單下的“選項”命令，打開“Excel選項”對話框，如圖2—37所示。在“高級”選項卡下，選擇“編輯自定義列表（O）...”命令。打開“自定義序列”對話框。（2）單擊“導(dǎo)入”按鈕左側(cè)的文本框，選擇輸入“總賬科目表！$B$2:$B$52”，單擊“導(dǎo)入”按鈕，單擊“確定”按鈕退出。模塊一賬務(wù)處理——賬簿《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》

二、重新生成數(shù)據(jù)透視表操作步驟如下：（1）選擇“會計憑證表”工作表數(shù)據(jù)清單內(nèi)任一單元格，單擊功能區(qū)中的“插入”—“表格”—“數(shù)據(jù)透視表”右側(cè)的下拉菜單，選擇“數(shù)據(jù)透視表”命令。（2）彈出“創(chuàng)建數(shù)據(jù)透視表”對話框。設(shè)置選擇區(qū)域為“會計憑證表!$A$1:$I$66”，放置位置為“新工作表”，單擊“確定”按鈕。（3）Excel2010自動在新建的工作表上建立了一張空的數(shù)據(jù)透視表。（4）在“數(shù)據(jù)透視表字段列表”中，選擇字段“總賬科目”（或?qū)⒆侄巍翱傎~科目”拖動到“行標簽”區(qū)域中）。（5）在“數(shù)據(jù)透視表字段列表”中，將字段“借方金額”和“貸方金額”拖動到“數(shù)值”區(qū)域中。（6）在“數(shù)據(jù)透視表字段列表”中，設(shè)置“數(shù)值”下的“計數(shù)項:借方金額”的“匯總方式”為“求和”，“數(shù)字格式”為“會計專用”，右側(cè)小數(shù)位數(shù)為“2”，貨幣符號為“無”。（7）同理，對“數(shù)值”下的“計數(shù)項:貸方金額”進行相應(yīng)的格式設(shè)置。（8）單擊數(shù)據(jù)透視表內(nèi)任一單元格，單擊功能區(qū)中的“數(shù)據(jù)透視表工具”—“設(shè)計”—“布局”—“報表布局”命令，在下拉菜單中選擇“以表格形式顯示”。（9）最后得到正確的總賬科目匯總表。（10）將當前工作表定義為“總賬科目匯總表”，移動到“末級科目匯總表”之后。（11）定義“總賬科目匯總表!A4:C24”區(qū)域為范圍名稱“總賬科目匯總表”。模塊一賬務(wù)處理——賬簿《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》總賬科目匯總表（最終效果）模塊一賬務(wù)處理——賬簿《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》模塊一賬務(wù)處理——賬簿數(shù)據(jù)透視表

數(shù)據(jù)透視表是一種可以快速匯總大量數(shù)據(jù)的交互式方法?？捎糜谏钊敕治鰯?shù)值數(shù)據(jù)和回答有關(guān)數(shù)據(jù)的一些預(yù)料之外的問題。

數(shù)據(jù)透視表數(shù)據(jù)源的數(shù)據(jù)清單需要滿足條件一般透視表的規(guī)則拓展數(shù)據(jù)透視表《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》編制末級科目余額表編制總賬科目余額表模塊一賬務(wù)處理——賬簿任務(wù)3編制科目余額表《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》任務(wù)

3.1編制末級科目余額表“末級科目余額表”是在“期初科目余額表”和“末級科目匯總表”的基礎(chǔ)上編制的，其內(nèi)容包括期初借方余額、期初貸方余額、本期借方發(fā)生額、本期貸方發(fā)生額、期末借方余額、期末貸方余額六部分。模塊一賬務(wù)處理——賬簿《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》一、定義格式1234（2）復(fù)制“末級科目表!A1:C101”到“末級科目余額表!A1:C101”。（1）打開“總賬及報表.xlsx”工作簿，單擊“插入工作表”按鈕，增加名為“末級科目余額表”的新工作表。（3）打開“末級科目余額表”工作表，分別在D1:I1中輸入“期初借方余額”、“期初貸方余額”、“本期借方發(fā)生額”、“本期貸方發(fā)生額”、“期末借方余額”、“期末貸方余額”（4）選擇D:I列，單元格格式設(shè)置“數(shù)字”選項卡下的“會計專用”，小數(shù)位數(shù)為“2”，貨幣符號為“無”；設(shè)置“字體”選項卡下的“宋體”，字號為“12”。模塊一賬務(wù)處理——賬簿5（5）選擇A1:I101，設(shè)置邊框為所有框線。《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》二、定義期初余額公式1.定義“期初借方余額”的公式2.定義“期初貸方余額”的公式選擇D2單元格，下列公式：

D2=VLOOKUP（A2,期初科目余額表,4,0）選擇E2單元格，同理設(shè)置公式：

E2=VLOOKUP（A2,期初科目余額表,5,0）步驟模塊一賬務(wù)處理——賬簿《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》模塊一賬務(wù)處理——賬簿三、定義本期發(fā)生額公式解2方法二1.定義“本期借方發(fā)生額”的公式選擇F2單元格，輸入下列公式：F2=IF(ISNA(VLOOKUP(A2,末級科目匯總表,4,0)),0,VLOOKUP(A2,末級科目匯總表,4,0))2.定義“本期貸方發(fā)生額”的公式與定義“本期借方發(fā)生額”的公式的操作方法類似，最終定義“本期貸方發(fā)生額”的公式為：G2=IF(ISNA(VLOOKUP(A2,末級科目匯總表,5,0)),0,VLOOKUP(A2,末級科目匯總表,5,0))最后，用填充柄把F2:G2的公式向下復(fù)制到F101:G101。方法一1.定義“本期借方發(fā)生額”的公式選擇F2單元格，輸入下列公式：F2=VLOOKUP（A2,末級科目匯總表,4,0）2.定義“本期貸方發(fā)生額”的公式選擇G2單元格，同理輸入下列公式：G2=VLOOKUP（A2,末級科目匯總表,5,0）3.用填充柄把F2:G2的公式向下復(fù)制到F101:G101。解1這時，會出現(xiàn)“#N/A”錯誤，原因分析：當有的末級科目本期沒有發(fā)生額時，即找不到相關(guān)的值，也即發(fā)生“#N/A”錯誤。《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》四、定義期末余額公式1.定義“期末借方余額”的公式選擇H2單元格，輸入下列公式：

H2=IF（D2-E2+F2-G2>0,D2-E2+F2-G2,0)公式含義：首先判斷“D2-E2+F2-G2”的值是否大于“0”，如果是，說明是借方余額，則取“D2-E2+F2-G2”的值，否則，取值為“0”。2.定義“期末貸方余額”的公式選擇I2單元格，定義“期末貸方余額”公式：

I2=IF(D2-E2+F2-G2<0,ABS(D2-E2+F2-G2),0)公式含義：首先判斷“D2-E2+F2-G2”的值是否小于“0”，如果是，說明是貸方余額，則取“D2-E2+F2-G2”的絕對值，否則，取值為“0”。最后，用填充柄把H2:I2的公式向下復(fù)制到H101:I101模塊一賬務(wù)處理——賬簿《Excel在財務(wù)會計中的應(yīng)用》五、試算平衡檢查要達到末級科目余額表的試算平衡，需要滿足下列要求：（1)全部末級科目的期初借方余額合計等于期初貸方余額合計