商業(yè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)檢查方案

PAGEPAGE5商業(yè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)檢查方案一、指導(dǎo)思想20204二、組織領(lǐng)導(dǎo)計(jì)，組成檢查組，負(fù)責(zé)檢查相關(guān)事宜。三、檢查時(shí)間：202045四、檢查內(nèi)容和檢查方法（一）會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)1．檢查內(nèi)容查庫(kù)制度執(zhí)行情況行長(zhǎng)及主辦會(huì)計(jì)是否執(zhí)行查庫(kù)制度，柜員一日三碰庫(kù)、會(huì)計(jì)時(shí)進(jìn)行整改。柜員操作號(hào)的管理和使用情況，是否存在將柜員操作使用等違規(guī)現(xiàn)象；重要空白憑證、印章的保管使用情況，檢查重要空白憑證賬實(shí)是否相符，上下級(jí)調(diào)撥、保管、使用、作廢、銷毀、交印章是否入庫(kù)保管，人員變動(dòng)是否交接清楚。辦理具體柜臺(tái)業(yè)務(wù)方面，主要檢查是否存在：①柜員為自己辦理業(yè)務(wù)；②不按規(guī)定核對(duì)預(yù)留印鑒或支付密碼辦理業(yè)業(yè)務(wù)授權(quán)方面。主要檢查是否存在：①不確認(rèn)客戶真超權(quán)限授權(quán)。辦理賬戶開(kāi)戶、變更、掛失等業(yè)務(wù)方面，主要檢查是否存在：①受理個(gè)人賬戶開(kāi)戶（卡）核實(shí)申請(qǐng)人意愿和身份信息，掛失不核查賬戶本人和代理人證不核對(duì)企業(yè)證明文件，不核查法定代表人和授權(quán)經(jīng)辦人身份。2．檢查方法查庫(kù)方面：調(diào)閱監(jiān)控錄像，檢查查庫(kù)登記簿。柜員卡、名章：現(xiàn)場(chǎng)檢查與詢問(wèn)相結(jié)合，登錄系統(tǒng)檢他人卡進(jìn)行操作；現(xiàn)場(chǎng)檢查是否有使用他人名章情況。重要物品保管、使用：現(xiàn)場(chǎng)檢查與查閱登記簿相結(jié)合。柜臺(tái)具體業(yè)務(wù)：現(xiàn)場(chǎng)觀察并檢查各人保管物品情況、工了解有無(wú)違規(guī)授權(quán)操作等行為。查授權(quán)業(yè)務(wù)的合規(guī)性。續(xù)；檢查賬戶（包括卡及網(wǎng)銀）開(kāi)戶資料。以上檢查不限于給定的方法，必要時(shí)可以擴(kuò)展進(jìn)行檢查。（二）對(duì)賬管理1.檢查內(nèi)容：對(duì)賬檢查的范圍包括法人客戶、行政事業(yè)單位和在我檢查是否存在應(yīng)對(duì)未對(duì)賬戶。201912檢查確認(rèn)的重點(diǎn)賬戶和高風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公賬戶。檢查是否連象表明值得密切、立即關(guān)注的賬戶。2.檢查方法對(duì)照管理制度及辦法，檢查12查內(nèi)容進(jìn)行逐項(xiàng)檢查；從數(shù)據(jù)庫(kù)中調(diào)取異動(dòng)、可疑、高風(fēng)險(xiǎn)類賬戶明細(xì)，分人，實(shí)施檢查和分析。必要時(shí)可向追溯以往對(duì)賬期。以上檢查不限于給定的方法，必要時(shí)可以擴(kuò)展進(jìn)行檢查。五、檢查要求（一）高度重視。高度重視此次會(huì)計(jì)檢查工作，選派優(yōu)秀會(huì)計(jì)管理人員、委派會(huì)計(jì)和相關(guān)會(huì)計(jì)人員參加，保證檢查質(zhì)量，工作落到實(shí)處，并以此次檢查為契機(jī)，進(jìn)一步規(guī)范業(yè)務(wù)行為，防控操作風(fēng)險(xiǎn)。（二）認(rèn)真檢查。此次檢查，檢查組本著“查找問(wèn)題、解決問(wèn)題”的原則，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要認(rèn)真分析原因，提出解決問(wèn)題的思路和辦法，幫助解決網(wǎng)點(diǎn)工作中存在的問(wèn)題