擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及全流程風(fēng)險(xiǎn)控制課件

擔(dān)保項(xiàng)目全過程風(fēng)險(xiǎn)防范

成都中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司

2009年2月23日擔(dān)保項(xiàng)目全過程風(fēng)險(xiǎn)防范1木桶理論與擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理擔(dān)保公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平是由全部單個(gè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理水平構(gòu)成。擔(dān)保公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低不是取決于某些風(fēng)險(xiǎn)控制較好的項(xiàng)目,而是取決于那些風(fēng)險(xiǎn)未控制好的項(xiàng)目。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理要從單個(gè)項(xiàng)目開始。木桶理論與擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理擔(dān)保公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平是由全部單個(gè)項(xiàng)2擔(dān)保項(xiàng)目全過程風(fēng)險(xiǎn)防范一、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的概念二、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)來源三、擔(dān)保項(xiàng)目全過程風(fēng)險(xiǎn)防范1、擔(dān)保項(xiàng)目程序2、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施四、重要程序的風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)踐1、盡職調(diào)查2、評估報(bào)告撰寫3、風(fēng)管部復(fù)核4、保后監(jiān)管

擔(dān)保項(xiàng)目全過程風(fēng)險(xiǎn)防范一、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的概念3一、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的概念擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是擔(dān)保項(xiàng)目發(fā)生代償及損失的可能性。一、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的概念4二、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)來源

擔(dān)保項(xiàng)目一般涉及三方關(guān)系：擔(dān)保公司、銀行、企業(yè)。擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)來源于—擔(dān)保公司—銀行—企業(yè)二、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)來源

擔(dān)保項(xiàng)目一般涉及三方關(guān)系：擔(dān)保公司、銀5二、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)來源

—來自擔(dān)保公司、銀行擔(dān)保公司、銀行未能對擔(dān)保項(xiàng)目可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、控制，同意實(shí)施擔(dān)保、貸款。未能對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、控制原因：

—內(nèi)控制度不完善—內(nèi)控制度未能得到有力執(zhí)行—操作者的業(yè)務(wù)素質(zhì)未能達(dá)到對風(fēng)險(xiǎn)識別、控制的高度—操作者個(gè)人執(zhí)業(yè)道德問題二、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)來源

—來自擔(dān)保公司、銀行擔(dān)保公司、銀行未能6二、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)來源

—來自企業(yè)被擔(dān)保企業(yè)的特點(diǎn):大多是中小企業(yè)，整體規(guī)模較小，處于成長時(shí)期，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱；尚無足夠抵押資產(chǎn)；管理不太規(guī)范；有的尚無信用記錄。企業(yè)存在風(fēng)險(xiǎn)：

—管理者信用風(fēng)險(xiǎn)：主觀還款意愿、客觀還款能力—企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：盈利模式、經(jīng)營策略—所屬行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)營環(huán)境、國家宏觀政策—控制風(fēng)險(xiǎn)：大多數(shù)被擔(dān)保企業(yè)不存在內(nèi)控制度。二、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)來源

—來自企業(yè)被擔(dān)保企業(yè)的特點(diǎn):大多是中小7三、擔(dān)保項(xiàng)目全過程風(fēng)險(xiǎn)防范

與銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。擔(dān)保公司對擔(dān)保項(xiàng)目實(shí)施全過程風(fēng)險(xiǎn)防范。三、擔(dān)保項(xiàng)目全過程風(fēng)險(xiǎn)防范

與銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。8

1、擔(dān)保項(xiàng)目程序

客戶咨詢—初審及受理—盡職調(diào)查、形成評估報(bào)告—風(fēng)管部復(fù)核—審保決策—合同辦理及反擔(dān)保落實(shí)—保后監(jiān)管及項(xiàng)目到期解保

1、擔(dān)保項(xiàng)目程序9

2、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施客戶咨詢

—介紹擔(dān)保操作流程，對反擔(dān)保措施進(jìn)行解釋。—對企業(yè)基本情況進(jìn)行了解，對企業(yè)提供資料真實(shí)性進(jìn)行交流，并對客戶進(jìn)行必要的信用輔導(dǎo)。

2、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施客戶咨詢102、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施初審及受理：

—業(yè)務(wù)拓展與業(yè)務(wù)受理分離，避免因工作量考核而受理業(yè)務(wù)。—安排合適的項(xiàng)目經(jīng)理，充分考慮項(xiàng)目經(jīng)理對項(xiàng)目的承接能力及行業(yè)熟悉程度。2、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施初審及受理：112、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施盡職調(diào)查、撰寫評估報(bào)告：

—盡職調(diào)查實(shí)行A、B角制度，形成“協(xié)同工作、監(jiān)督約束”機(jī)制?！u估報(bào)告及盡職調(diào)查底稿制度2、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施12

2、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施風(fēng)管部復(fù)核

—符合條件才安排上會—風(fēng)管部二次調(diào)查

2、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施風(fēng)管部復(fù)核132、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施審保決策

—建立審保專家?guī)臁獙彵Ｖ魅我黄狈駴Q、委員兩票否決制—否決項(xiàng)目半年內(nèi)不能再上會2、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施審保決策14

2、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施合同辦理及反擔(dān)保落實(shí)

—合同辦理實(shí)行業(yè)務(wù)部門內(nèi)部復(fù)核、風(fēng)管部合同簽訂前復(fù)核及簽訂后稽核。—擔(dān)保公司、銀行、企業(yè)簽訂三方協(xié)議，在反擔(dān)保落實(shí)后，憑放款確認(rèn)書放款。

2、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施合同辦理及反擔(dān)保落實(shí)15

2、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施保后監(jiān)管及項(xiàng)目到期解保

—建立突發(fā)事件預(yù)警機(jī)制。—業(yè)務(wù)部門定期監(jiān)管與不定期監(jiān)管結(jié)合提高擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力?！L(fēng)管部對高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)行業(yè)實(shí)施跟蹤，采用不定期監(jiān)管與行業(yè)調(diào)查相結(jié)合提高行業(yè)預(yù)警能力，并適時(shí)實(shí)施擔(dān)保結(jié)構(gòu)調(diào)整?！?xiàng)目到期前提前提醒企業(yè)進(jìn)行資金沉淀。

2、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施保后監(jiān)管及項(xiàng)目到期解保16四、重要程序的風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)踐四、重要程序的風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)踐171、盡職調(diào)查盡職調(diào)查的概念:項(xiàng)目經(jīng)理采用觀察、詢問、核實(shí)、類比、對比、分析等方法對擔(dān)保項(xiàng)目涉及的管理者、企業(yè)及相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行全面、獨(dú)立、客觀、謹(jǐn)慎的核查工作。盡職調(diào)查的目的：揭示擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及致命缺陷，對擔(dān)保的可行性進(jìn)行判斷，并制定切實(shí)可行的擔(dān)保方案及最具約束力的反擔(dān)保措施。1、盡職調(diào)查盡職調(diào)查的概念:項(xiàng)目經(jīng)理采用觀察、詢問、核實(shí)、類18

1、盡職調(diào)查

—做好調(diào)查前準(zhǔn)備工作，確定調(diào)查重點(diǎn)。了解行業(yè)背景：包括行業(yè)政策、行業(yè)許可、環(huán)保問題、該行業(yè)競爭情況、在產(chǎn)業(yè)鏈中的位置、盈利水平等。了解企業(yè)在行業(yè)中的地位：規(guī)模大小、技術(shù)先進(jìn)性、企業(yè)排名及市場占有率等。熟悉企業(yè)資料，確定考察重點(diǎn)，形成個(gè)性化調(diào)查方案：通過企業(yè)提供資料以及其他渠道了解貸款企業(yè)及管理者的信用狀況（含貸款卡查詢）、產(chǎn)品質(zhì)量問題、訴訟事件等；財(cái)務(wù)指標(biāo)是否符合行業(yè)規(guī)律；財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的配比關(guān)系有無易常；確定重點(diǎn)考察科目，形成調(diào)查方案。

1、盡職調(diào)查

—做好調(diào)查前準(zhǔn)備工作，確定調(diào)查重點(diǎn)。了解行業(yè)19

1、盡職調(diào)查

—現(xiàn)場實(shí)地核查，判斷企業(yè)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。參觀企業(yè)生產(chǎn)現(xiàn)場，重視與企業(yè)管理者交流：了解企業(yè)主營業(yè)務(wù)、商業(yè)模式、管理模式、企業(yè)資金用途及還款來源、發(fā)展策略，初步商談反擔(dān)保措施、擔(dān)保收費(fèi)等。在與企業(yè)管理者充分交流前提下，重新審視財(cái)務(wù)核查重點(diǎn)，對企業(yè)財(cái)務(wù)資料及相關(guān)資料進(jìn)行核查，與前期獲取信息進(jìn)行對比，形成對企業(yè)總體認(rèn)識，判斷企業(yè)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出擔(dān)保額度建議，設(shè)計(jì)擔(dān)保方案。

1、盡職調(diào)查

—現(xiàn)場實(shí)地核查，判斷企業(yè)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。參觀企業(yè)201、盡職調(diào)查

—盡職調(diào)查有效性幾問對企業(yè)主營業(yè)務(wù)和商業(yè)模式是否有準(zhǔn)確、全面的了解？對企業(yè)貸款真實(shí)資金用途、實(shí)際需求量、還款資金和來源是否有足夠的把握？對企業(yè)營業(yè)收入和現(xiàn)金流量的核實(shí)判斷方法、過程是否有效？對企業(yè)的重大變動事項(xiàng)及有重大影響事項(xiàng)是否進(jìn)行了核實(shí)？1、盡職調(diào)查

—盡職調(diào)查有效性幾問對企業(yè)主營業(yè)務(wù)和商業(yè)模式是211、盡職調(diào)查

—財(cái)務(wù)核查點(diǎn)滴企業(yè)報(bào)表粉飾一般現(xiàn)象：—高估資產(chǎn)—高估所有者權(quán)益—低估負(fù)債—隱藏付息債務(wù)—高估收入—高估凈利潤1、盡職調(diào)查

—財(cái)務(wù)核查點(diǎn)滴企業(yè)報(bào)表粉飾一般現(xiàn)象：221、盡職調(diào)查

—財(cái)務(wù)核查點(diǎn)滴收入核查：

—參照報(bào)稅收入，結(jié)合行業(yè)規(guī)范度、最終客戶群，企業(yè)客戶群，抽查企業(yè)銷售合同，對報(bào)稅收入與內(nèi)表收入差異可能性做判斷?！Y(jié)合銷售回款、應(yīng)收帳款、預(yù)收款款變化情況對收入真實(shí)性加以判斷?！Y(jié)合行業(yè)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)速度與企業(yè)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)差異，企業(yè)商業(yè)模式中的銷售收款周期進(jìn)行判斷?！Y(jié)合企業(yè)產(chǎn)能、物流、主要原材料及配件的購進(jìn)，主要能耗指標(biāo)等?！髽I(yè)員工人數(shù)及行業(yè)產(chǎn)值。

……1、盡職調(diào)查

—財(cái)務(wù)核查點(diǎn)滴收入核查：231、盡職調(diào)查

—財(cái)務(wù)核查點(diǎn)滴付息債務(wù)的核查：

—貸款卡查詢、個(gè)人征信查詢?！獜乃姓邫?quán)益、預(yù)收帳款、其他應(yīng)付款等科目查找?！獜姆磽?dān)保措施商談中，管理者無可供抵押的資產(chǎn)?！Y(jié)合財(cái)務(wù)費(fèi)用與付息債務(wù)額度的配比。—結(jié)合企業(yè)發(fā)展歷程以及資產(chǎn)的形成，利潤積累的可能性?！獌糍Y產(chǎn)是否隨盈利而增加。

……1、盡職調(diào)查

—財(cái)務(wù)核查點(diǎn)滴付息債務(wù)的核查：241、盡職調(diào)查

—財(cái)務(wù)核查點(diǎn)滴企業(yè)高估所有者權(quán)益，相應(yīng)低估負(fù)債或高估資產(chǎn)。與行業(yè)相比，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度整體較慢，其中高估項(xiàng)目（固定資產(chǎn)、存貨余額較大，或有大額其他應(yīng)收款、應(yīng)收帳款掛帳），與行業(yè)相比周轉(zhuǎn)較慢，或長期掛帳，或與企業(yè)商業(yè)模式不符。企業(yè)高估收入，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)速度相比同行業(yè)其他企業(yè)過快，或與企業(yè)商業(yè)模式不符。1、盡職調(diào)查

—財(cái)務(wù)核查點(diǎn)滴企業(yè)高估所有者權(quán)益，相應(yīng)低估負(fù)債251、盡職調(diào)查

—反擔(dān)保設(shè)置點(diǎn)滴反擔(dān)保措施可以強(qiáng)化企業(yè)還款意識。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，可以減少損失。反擔(dān)保措施設(shè)置應(yīng)遵循的四大原則：全面性、制約性、有效性、可行性。1、盡職調(diào)查

—反擔(dān)保設(shè)置點(diǎn)滴反擔(dān)保措施可以強(qiáng)化企業(yè)還款意識26

2、評估報(bào)告撰寫評估報(bào)告主要內(nèi)容

—項(xiàng)目及企業(yè)概況—非財(cái)務(wù)因素分析—財(cái)務(wù)因素分析—項(xiàng)目投資情況—關(guān)聯(lián)企業(yè)介紹—反擔(dān)保措施及方案設(shè)計(jì)—主要風(fēng)險(xiǎn)揭示—保后監(jiān)管方案—結(jié)論—盡職調(diào)查底稿

2、評估報(bào)告撰寫評估報(bào)告主要內(nèi)容272、評估報(bào)告撰寫

—評估報(bào)告撰寫幾問：對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的審視是否貫穿報(bào)告撰寫全過程？評估報(bào)告是否真實(shí)、完整，抓住了重點(diǎn)、分析了變化，與現(xiàn)實(shí)企業(yè)、行業(yè)情況緊密結(jié)合？支持的理由是否充分？金額是否適當(dāng)？方案設(shè)計(jì)是否合理？反擔(dān)保措施是否具有約束力？監(jiān)管計(jì)劃是否具針對性？盡職調(diào)查底稿是否對主要以及重要事項(xiàng)核查方法進(jìn)行了說明并反思核查方法是否有力?2、評估報(bào)告撰寫

—評估報(bào)告撰寫幾問：對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的審視283、風(fēng)管部復(fù)核風(fēng)管部對報(bào)告的有效性、真實(shí)性、完整性進(jìn)行復(fù)核。復(fù)核后認(rèn)為調(diào)查不具有效性的，退回項(xiàng)目經(jīng)理重新調(diào)查、聯(lián)合調(diào)查、二次調(diào)查。風(fēng)管部復(fù)核后認(rèn)為調(diào)查有效，只是撰寫中存在問題的，返回項(xiàng)目經(jīng)理補(bǔ)充、修改。3、風(fēng)管部復(fù)核風(fēng)管部對報(bào)告的有效性、真實(shí)性、完整性進(jìn)行復(fù)核。294、保后監(jiān)管強(qiáng)調(diào)對擔(dān)保項(xiàng)目實(shí)施全方位的動態(tài)監(jiān)管。加大監(jiān)管頻率，關(guān)注企業(yè)變化、行業(yè)變化、經(jīng)濟(jì)大環(huán)境的變化及對擔(dān)保項(xiàng)目的影響。對預(yù)警項(xiàng)目提前介入，力爭化解風(fēng)險(xiǎn)。4、保后監(jiān)管強(qiáng)調(diào)對擔(dān)保項(xiàng)目實(shí)施全方位的動態(tài)監(jiān)管。30謝謝！

謝謝！31擔(dān)保項(xiàng)目全過程風(fēng)險(xiǎn)防范

成都中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司

2009年2月23日擔(dān)保項(xiàng)目全過程風(fēng)險(xiǎn)防范32木桶理論與擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理擔(dān)保公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平是由全部單個(gè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理水平構(gòu)成。擔(dān)保公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低不是取決于某些風(fēng)險(xiǎn)控制較好的項(xiàng)目,而是取決于那些風(fēng)險(xiǎn)未控制好的項(xiàng)目。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理要從單個(gè)項(xiàng)目開始。木桶理論與擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理擔(dān)保公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平是由全部單個(gè)項(xiàng)33擔(dān)保項(xiàng)目全過程風(fēng)險(xiǎn)防范一、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的概念二、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)來源三、擔(dān)保項(xiàng)目全過程風(fēng)險(xiǎn)防范1、擔(dān)保項(xiàng)目程序2、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施四、重要程序的風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)踐1、盡職調(diào)查2、評估報(bào)告撰寫3、風(fēng)管部復(fù)核4、保后監(jiān)管

擔(dān)保項(xiàng)目全過程風(fēng)險(xiǎn)防范一、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的概念34一、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的概念擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是擔(dān)保項(xiàng)目發(fā)生代償及損失的可能性。一、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的概念35二、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)來源

擔(dān)保項(xiàng)目一般涉及三方關(guān)系：擔(dān)保公司、銀行、企業(yè)。擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)來源于—擔(dān)保公司—銀行—企業(yè)二、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)來源

擔(dān)保項(xiàng)目一般涉及三方關(guān)系：擔(dān)保公司、銀36二、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)來源

—來自擔(dān)保公司、銀行擔(dān)保公司、銀行未能對擔(dān)保項(xiàng)目可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、控制，同意實(shí)施擔(dān)保、貸款。未能對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、控制原因：

—內(nèi)控制度不完善—內(nèi)控制度未能得到有力執(zhí)行—操作者的業(yè)務(wù)素質(zhì)未能達(dá)到對風(fēng)險(xiǎn)識別、控制的高度—操作者個(gè)人執(zhí)業(yè)道德問題二、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)來源

—來自擔(dān)保公司、銀行擔(dān)保公司、銀行未能37二、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)來源

—來自企業(yè)被擔(dān)保企業(yè)的特點(diǎn):大多是中小企業(yè)，整體規(guī)模較小，處于成長時(shí)期，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱；尚無足夠抵押資產(chǎn)；管理不太規(guī)范；有的尚無信用記錄。企業(yè)存在風(fēng)險(xiǎn)：

—管理者信用風(fēng)險(xiǎn)：主觀還款意愿、客觀還款能力—企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：盈利模式、經(jīng)營策略—所屬行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)營環(huán)境、國家宏觀政策—控制風(fēng)險(xiǎn)：大多數(shù)被擔(dān)保企業(yè)不存在內(nèi)控制度。二、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)來源

—來自企業(yè)被擔(dān)保企業(yè)的特點(diǎn):大多是中小38三、擔(dān)保項(xiàng)目全過程風(fēng)險(xiǎn)防范

與銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。擔(dān)保公司對擔(dān)保項(xiàng)目實(shí)施全過程風(fēng)險(xiǎn)防范。三、擔(dān)保項(xiàng)目全過程風(fēng)險(xiǎn)防范

與銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。39

1、擔(dān)保項(xiàng)目程序

客戶咨詢—初審及受理—盡職調(diào)查、形成評估報(bào)告—風(fēng)管部復(fù)核—審保決策—合同辦理及反擔(dān)保落實(shí)—保后監(jiān)管及項(xiàng)目到期解保

1、擔(dān)保項(xiàng)目程序40

2、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施客戶咨詢

—介紹擔(dān)保操作流程，對反擔(dān)保措施進(jìn)行解釋。—對企業(yè)基本情況進(jìn)行了解，對企業(yè)提供資料真實(shí)性進(jìn)行交流，并對客戶進(jìn)行必要的信用輔導(dǎo)。

2、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施客戶咨詢412、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施初審及受理：

—業(yè)務(wù)拓展與業(yè)務(wù)受理分離，避免因工作量考核而受理業(yè)務(wù)?！才藕线m的項(xiàng)目經(jīng)理，充分考慮項(xiàng)目經(jīng)理對項(xiàng)目的承接能力及行業(yè)熟悉程度。2、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施初審及受理：422、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施盡職調(diào)查、撰寫評估報(bào)告：

—盡職調(diào)查實(shí)行A、B角制度，形成“協(xié)同工作、監(jiān)督約束”機(jī)制?！u估報(bào)告及盡職調(diào)查底稿制度2、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施43

2、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施風(fēng)管部復(fù)核

—符合條件才安排上會—風(fēng)管部二次調(diào)查

2、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施風(fēng)管部復(fù)核442、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施審保決策

—建立審保專家?guī)臁獙彵Ｖ魅我黄狈駴Q、委員兩票否決制—否決項(xiàng)目半年內(nèi)不能再上會2、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施審保決策45

2、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施合同辦理及反擔(dān)保落實(shí)

—合同辦理實(shí)行業(yè)務(wù)部門內(nèi)部復(fù)核、風(fēng)管部合同簽訂前復(fù)核及簽訂后稽核。—擔(dān)保公司、銀行、企業(yè)簽訂三方協(xié)議，在反擔(dān)保落實(shí)后，憑放款確認(rèn)書放款。

2、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施合同辦理及反擔(dān)保落實(shí)46

2、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施保后監(jiān)管及項(xiàng)目到期解保

—建立突發(fā)事件預(yù)警機(jī)制?！獦I(yè)務(wù)部門定期監(jiān)管與不定期監(jiān)管結(jié)合提高擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力。—風(fēng)管部對高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)行業(yè)實(shí)施跟蹤，采用不定期監(jiān)管與行業(yè)調(diào)查相結(jié)合提高行業(yè)預(yù)警能力，并適時(shí)實(shí)施擔(dān)保結(jié)構(gòu)調(diào)整?！?xiàng)目到期前提前提醒企業(yè)進(jìn)行資金沉淀。

2、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施保后監(jiān)管及項(xiàng)目到期解保47四、重要程序的風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)踐四、重要程序的風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)踐481、盡職調(diào)查盡職調(diào)查的概念:項(xiàng)目經(jīng)理采用觀察、詢問、核實(shí)、類比、對比、分析等方法對擔(dān)保項(xiàng)目涉及的管理者、企業(yè)及相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行全面、獨(dú)立、客觀、謹(jǐn)慎的核查工作。盡職調(diào)查的目的：揭示擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及致命缺陷，對擔(dān)保的可行性進(jìn)行判斷，并制定切實(shí)可行的擔(dān)保方案及最具約束力的反擔(dān)保措施。1、盡職調(diào)查盡職調(diào)查的概念:項(xiàng)目經(jīng)理采用觀察、詢問、核實(shí)、類49

1、盡職調(diào)查

—做好調(diào)查前準(zhǔn)備工作，確定調(diào)查重點(diǎn)。了解行業(yè)背景：包括行業(yè)政策、行業(yè)許可、環(huán)保問題、該行業(yè)競爭情況、在產(chǎn)業(yè)鏈中的位置、盈利水平等。了解企業(yè)在行業(yè)中的地位：規(guī)模大小、技術(shù)先進(jìn)性、企業(yè)排名及市場占有率等。熟悉企業(yè)資料，確定考察重點(diǎn)，形成個(gè)性化調(diào)查方案：通過企業(yè)提供資料以及其他渠道了解貸款企業(yè)及管理者的信用狀況（含貸款卡查詢）、產(chǎn)品質(zhì)量問題、訴訟事件等；財(cái)務(wù)指標(biāo)是否符合行業(yè)規(guī)律；財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的配比關(guān)系有無易常；確定重點(diǎn)考察科目，形成調(diào)查方案。

1、盡職調(diào)查

—做好調(diào)查前準(zhǔn)備工作，確定調(diào)查重點(diǎn)。了解行業(yè)50

1、盡職調(diào)查

—現(xiàn)場實(shí)地核查，判斷企業(yè)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。參觀企業(yè)生產(chǎn)現(xiàn)場，重視與企業(yè)管理者交流：了解企業(yè)主營業(yè)務(wù)、商業(yè)模式、管理模式、企業(yè)資金用途及還款來源、發(fā)展策略，初步商談反擔(dān)保措施、擔(dān)保收費(fèi)等。在與企業(yè)管理者充分交流前提下，重新審視財(cái)務(wù)核查重點(diǎn)，對企業(yè)財(cái)務(wù)資料及相關(guān)資料進(jìn)行核查，與前期獲取信息進(jìn)行對比，形成對企業(yè)總體認(rèn)識，判斷企業(yè)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出擔(dān)保額度建議，設(shè)計(jì)擔(dān)保方案。

1、盡職調(diào)查

—現(xiàn)場實(shí)地核查，判斷企業(yè)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。參觀企業(yè)511、盡職調(diào)查

—盡職調(diào)查有效性幾問對企業(yè)主營業(yè)務(wù)和商業(yè)模式是否有準(zhǔn)確、全面的了解？對企業(yè)貸款真實(shí)資金用途、實(shí)際需求量、還款資金和來源是否有足夠的把握？對企業(yè)營業(yè)收入和現(xiàn)金流量的核實(shí)判斷方法、過程是否有效？對企業(yè)的重大變動事項(xiàng)及有重大影響事項(xiàng)是否進(jìn)行了核實(shí)？1、盡職調(diào)查

—盡職調(diào)查有效性幾問對企業(yè)主營業(yè)務(wù)和商業(yè)模式是521、盡職調(diào)查

—財(cái)務(wù)核查點(diǎn)滴企業(yè)報(bào)表粉飾一般現(xiàn)象：—高估資產(chǎn)—高估所有者權(quán)益—低估負(fù)債—隱藏付息債務(wù)—高估收入—高估凈利潤1、盡職調(diào)查

—財(cái)務(wù)核查點(diǎn)滴企業(yè)報(bào)表粉飾一般現(xiàn)象：531、盡職調(diào)查

—財(cái)務(wù)核查點(diǎn)滴收入核查：

—參照報(bào)稅收入，結(jié)合行業(yè)規(guī)范度、最終客戶群，企業(yè)客戶群，抽查企業(yè)銷售合同，對報(bào)稅收入與內(nèi)表收入差異可能性做判斷?！Y(jié)合銷售回款、應(yīng)收帳款、預(yù)收款款變化情況對收入真實(shí)性加以判斷?！Y(jié)合行業(yè)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)速度與企業(yè)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)差異，企業(yè)商業(yè)模式中的銷售收款周期進(jìn)行判斷?！Y(jié)合企業(yè)產(chǎn)能、物流、主要原材料及配件的購進(jìn)，主要能耗指標(biāo)等?！髽I(yè)員工人數(shù)及行業(yè)產(chǎn)值。

……1、盡職調(diào)查

—財(cái)務(wù)核查點(diǎn)滴收入核查：541、盡職調(diào)查

—財(cái)務(wù)核查點(diǎn)滴付息債務(wù)的核查：

—貸款卡查詢、個(gè)人征信查詢?！獜乃姓邫?quán)益、預(yù)收帳款、其他應(yīng)付款等科目查找?！獜姆磽?dān)保措施商談中，管理者無可供抵押的資產(chǎn)。—結(jié)合財(cái)務(wù)費(fèi)用與付息債務(wù)額度的配比?！Y(jié)合企業(yè)發(fā)展歷程以及資產(chǎn)的形成，利潤積累的可能性?！獌糍Y產(chǎn)是否隨盈利而增加。

……1、盡職調(diào)查

—財(cái)務(wù)核查點(diǎn)滴付息債務(wù)的核查：551、盡職調(diào)查

—財(cái)務(wù)核查點(diǎn)滴企業(yè)高估所有者權(quán)益，相應(yīng)低估負(fù)債或高估資產(chǎn)。與行業(yè)相比，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度整體較慢，其中高估項(xiàng)目（固定資產(chǎn)、存貨余額較大，或有大額其他應(yīng)收款、應(yīng)收帳款