XXXX外貿(mào)出口退稅120完整版課件

1歡迎參加郫縣商務(wù)局關(guān)于舉辦2013年出口企業(yè)出口退稅政策解析及操作實務(wù)培訓(xùn)會2013.01.151歡迎參加郫縣商務(wù)局2013.01.152課程設(shè)置1.出口退稅電子化管理系統(tǒng)概述2.出口退稅電子化管理系統(tǒng)的分類及發(fā)展3.外貿(mào)企業(yè)申報系統(tǒng)新舊版本的異同4.外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程5.網(wǎng)上預(yù)審操作流程2課程設(shè)置1.出口退稅電子化管理系統(tǒng)概述3出口退稅電子化管理系統(tǒng)概述出口退稅申報系統(tǒng)是《出口退稅計算機網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)》的子系統(tǒng)。該系統(tǒng)旨在使申報退稅的出口企業(yè)通過對退稅進貨憑證、退稅申報明細及各種單證等基本數(shù)據(jù)的錄入，迅速準確地生成退稅申報數(shù)據(jù)，簡化企業(yè)的工作量，提高工作效率；避免了由于手工申報所帶來的種種弊端，并通過退稅機關(guān)實際退稅信息的反饋對之實施管理，把退稅工作納入科學(xué)化、規(guī)范化的管理軌道，提高出口退稅管理的嚴謹性、科學(xué)性、高效性，更好地履行稅務(wù)部門出口退稅管理職責(zé)，更好地為納稅人服務(wù)。3出口退稅電子化管理系統(tǒng)概述出口退稅申報系統(tǒng)是《出口退稅計算4出口退稅電子化管理系統(tǒng)的分類及發(fā)展出口退稅電子化管理系統(tǒng)分為三大類1.外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)，現(xiàn)應(yīng)用版本為：V12.02.生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅電子化管理系統(tǒng)，現(xiàn)應(yīng)用版本為：V10.13.小規(guī)模納稅人出口免稅申報系統(tǒng)：現(xiàn)應(yīng)用版本為：v3.14出口退稅電子化管理系統(tǒng)的分類及發(fā)展出口退稅電子化管理系統(tǒng)分5外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報12.05外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報12.06外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程知識背景1.出口貨物退(免)稅的企業(yè)與貨物范圍:享受退還或免征其增值稅、消費稅的企業(yè)包括:對外貿(mào)易經(jīng)營者，沒有出口經(jīng)營資格委托出口的生產(chǎn)企業(yè)，特定退（免）稅的企業(yè)和人員。（外輪供應(yīng)公司等）貨物范圍：必須是屬于增值稅，消費稅征稅范圍的貨物；必須是報關(guān)離境的貨物；必須是在財務(wù)上作銷售處理的貨物；必須是出口收匯的貨物。6外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程知識背景1.出口貨7外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程知識背景2.出口貨物退(免)的稅種：V：增值稅C：消費稅3.出口貨物退(免)的稅率：V：增值稅稅17%/16%15%/13%/11%/9%/5%/3%.C：消費稅稅率：從價定率：應(yīng)按外貿(mào)企業(yè)從工廠購進貨物時的征收消費稅的價格為計稅依據(jù)。從量定額：應(yīng)按貨物購進和報關(guān)出口的數(shù)量為計稅依據(jù)。7外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程知識背景2.出口貨8外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程知識背景4.出口貨物退(免)稅的憑證（一單兩票）A.購進出口貨物的《增值稅專用發(fā)票》(稅款抵扣聯(lián))，申請消費稅的企業(yè)還需提供由工廠開具并經(jīng)稅務(wù)機關(guān)和銀行(國庫)簽章的《出口貨物消費稅專用繳款書》。B.蓋有海關(guān)驗訖章的《出口貨物報關(guān)單》(出口退稅專用聯(lián))。C.企業(yè)依據(jù)計入外銷收入的出口發(fā)票。8外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程知識背景4.出口貨9外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程知識背景5.出口貨物退(免)稅的期限：申報期限：企業(yè)當(dāng)月出口的貨物須在次月的增值稅納稅申報期內(nèi)，向主管稅務(wù)機關(guān)辦理增值稅納稅申報，將適用退（免）退政策的出口貨物銷售額填報在增值稅納稅申報表的“免稅貨物銷售額”欄。企業(yè)應(yīng)在貨物報送出口之日次月起至次年4月30日前的各增值稅納稅申報期內(nèi)，收齊有關(guān)憑證進行退稅申報。逾期的企業(yè)不得申報退免稅。稅務(wù)機關(guān)審核、退(免)稅期限：根據(jù)各地區(qū)稅務(wù)機關(guān)的情況決定。9外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程知識背景5.出口貨有關(guān)備案單證：出口企業(yè)應(yīng)填寫《出口貨物備案單證目錄》1.外貿(mào)企業(yè)購貨合同，生產(chǎn)企業(yè)收購非自產(chǎn)貨物出口的購貨合同，包括一筆購銷合同下簽訂的補充合同等；2.出口貨物裝箱單；3.出口貨物運輸單據(jù)；如無法取得上述原始單證情況的，出口企業(yè)可用具有相近內(nèi)容或作用的其他單證進行備案，備案資料保管期為5年。10外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程知識背景有關(guān)備案單證：10外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程知11外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程使用退稅申報系統(tǒng)：系統(tǒng)顯示登陸界面后，輸入系統(tǒng)默認的管理員用戶名“sa”，密碼為空，在“當(dāng)前所屬期”中輸入本次申報期后，點擊“確認”，即可進入系統(tǒng)主菜單。11外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程使用退稅申報系統(tǒng)12外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程12外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程13外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程操作可采用菜單方式和向?qū)Х绞絻煞N操作13外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程操作可采用菜單方14外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程初次應(yīng)用前的設(shè)置1.系統(tǒng)維護——系統(tǒng)配置——系統(tǒng)配置設(shè)置與修改：修改企業(yè)信息，填寫企業(yè)海關(guān)代碼、稅號及單位名稱，此信息將在打印的申報表及申報文件中顯示，如不正確填寫將影響整個申報！14外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程初次應(yīng)用前的設(shè)置15外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程初次應(yīng)用前的設(shè)置2.系統(tǒng)維護-系統(tǒng)配置-系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改：在彈出的界面選擇“業(yè)務(wù)方式”，如下圖所示：修改“18位報關(guān)單執(zhí)行日期”把“2011.06.01”改為“2011.07.01”。15外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程初次應(yīng)用前的設(shè)置16外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程16外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程17外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程一般貿(mào)易的出口退稅業(yè)務(wù)應(yīng)用簡言之即：1.錄入出口、進貨明細數(shù)據(jù)2.對錄入正確并檢查后的數(shù)據(jù)進行預(yù)申報3.確認正式申報、打印申報報表。4.生成本次數(shù)據(jù)的正式申報5.流程完畢17外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程一般貿(mào)易的出口退18外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程1.1出口明細數(shù)據(jù)錄入18外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程1.1出口明細數(shù)19外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程（1）關(guān)聯(lián)號：必錄內(nèi)容，一個年度內(nèi)不能重復(fù)，一次申報可以有多個關(guān)聯(lián)號。

建議：a、企業(yè)按“4位年+2位月+2位申報批次+2次順序號”有規(guī)則編排關(guān)聯(lián)號，如：2012080101必須保證每一個關(guān)聯(lián)號下的進貨和出口數(shù)量相等，并且換匯成本正常（外貿(mào)企業(yè)在5—8范圍內(nèi)）；b、對于一筆出口業(yè)務(wù)對應(yīng)多筆進貨的，應(yīng)使用一個關(guān)聯(lián)號；c、對于多條進貨對應(yīng)多條出口或者一筆進貨對應(yīng)多條出口的，應(yīng)根據(jù)出口筆數(shù)編排連續(xù)的關(guān)聯(lián)號。1.1.1出口明細數(shù)據(jù)錄入應(yīng)注意的要點19外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程（1）關(guān)聯(lián)號：必20外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程1.1.1出口明細數(shù)據(jù)錄入應(yīng)注意的要點（2）申報年月：申報年月應(yīng)與當(dāng)前所屬期保持一致，否則將無法打印當(dāng)期申報報表。（3）序號：物理序號，每個批次的序號都應(yīng)從0001開始，并且此序號不受關(guān)聯(lián)號的影響。（4）申報批次：一個所屬期內(nèi)可產(chǎn)生多個申報批次，但在一個所屬期內(nèi)批次號不能重復(fù)。（5）報關(guān)單號：2011年7月1日前出口的關(guān)單號編寫方法為：海關(guān)編號后9位+0+項號（項號見關(guān)單）2011年7月1日起出口的關(guān)單號編寫方法為：海關(guān)編號+0+項號（項號見關(guān)單）。20外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程1.1.1出口明21外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程1.1.1出口明細數(shù)據(jù)錄入應(yīng)注意的要點（6）商品編碼：關(guān)單上顯示的商品編碼，如商品編碼不足10位，末位需加0補足10位，如遇非基本商品還需追加擴展碼。（7）計量單位：由系統(tǒng)自動按該商品的第一計量單位生成，用戶不得修改。（8）美元離岸價：即FOB價，若出口時未采用FOB價，必須換算后方可錄入。（9）數(shù)量：依據(jù)關(guān)單上的第一計量單位所列數(shù)量填列。21外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程1.1.1出口明22外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程1.1.1出口明細數(shù)據(jù)錄入應(yīng)注意的要點1.申報商品代碼：按出口報關(guān)單的商品代碼填寫，若該商品有國家稅務(wù)總局擴充代碼，則按擴充代碼填寫，即稅率庫中的基本商品代碼。2.申報商品名稱：應(yīng)按商品稅率庫中該商品代碼對應(yīng)的名稱填寫，或按商品實際名稱填寫；在同一商品碼下，名稱可與商品碼庫中的商品名稱略有不同，但單位必須相同；建議：如選擇了業(yè)務(wù)類型代碼，需將對應(yīng)的業(yè)務(wù)類型代碼同時輸入到備注中。22外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程1.1.1出口明23外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程1.2.進貨明細數(shù)據(jù)錄入23外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程1.2.進貨明細24外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程1.2.1進貨明細數(shù)據(jù)錄入應(yīng)注意的要點（1）關(guān)聯(lián)號：編寫方法與出口明細表中的關(guān)聯(lián)號規(guī)則相同，進貨明細數(shù)據(jù)中的關(guān)聯(lián)號應(yīng)與對應(yīng)的出口明細相同。（2）申報年月：與出口明細表相同。（3）序號：與出口明細表中的編寫規(guī)則相同。（4）發(fā)票號碼/發(fā)票代碼：若采用系統(tǒng)提供的增票認證讀入功能，可直接將認證后的發(fā)票讀入該系統(tǒng)，而后即可在此處直接選用發(fā)票，該發(fā)票信息會自動填入，避免因手工填寫產(chǎn)生的人為錯誤。24外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程1.2.1進貨明25外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程1.2.2.出口及進貨明細數(shù)據(jù)錄入完畢注意的要點保存：數(shù)據(jù)錄入完畢后，點擊保存，修改：如需修改，可直接點擊修改。審核認可：所有錄入的數(shù)據(jù)只有進行了審核認可操作方可進行預(yù)申報。序號重排：可根據(jù)關(guān)聯(lián)號對序號進行物理排序。25外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程1.2.2.出口26外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程2.退稅申報數(shù)據(jù)檢查及生成預(yù)申報26外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程2.退稅申報數(shù)據(jù)27外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程2.1出口進貨數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查若出現(xiàn)“E”或’W”的錯誤提示均不能正常生成預(yù)申報。27外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程2.1出口進貨數(shù)28外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程2.2換匯成本檢查若錄入的數(shù)據(jù)未審核或者檢查有誤，系統(tǒng)將提示“未找到換匯成本檢查數(shù)據(jù)”，這樣也無法正確生成預(yù)申報數(shù)據(jù)。28外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程2.2換匯成本檢29外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程2.3生成預(yù)申報數(shù)據(jù)輸入本次申報的最大關(guān)聯(lián)號后，選擇路徑生成預(yù)申報文件夾。注意:如果有免稅出口申報則要將已用舊設(shè)備退稅及免稅出口申報表一并選中29外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程2.3生成預(yù)申報30外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程2.3生成預(yù)申報數(shù)據(jù)預(yù)申報文件由五個文件組成，分別為企業(yè)基本信息，進貨明細表信息，出口明細表信息，免稅出口信息表等。30外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程2.3生成預(yù)申報31外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程3.確認正式申報、打印申報報表31外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程3.確認正式申報32外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程3.1確認正式申報確認正式申報后，系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)即從錄入庫轉(zhuǎn)入申報庫，此時返回錄入庫將看不到已經(jīng)確認正式申報的數(shù)據(jù)了。32外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程3.1確認正式申33外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程3.2打印申報明細表打開“出口明細數(shù)據(jù)查詢”或“進貨明細數(shù)據(jù)查詢”點擊“擴展功能”完成明細申報表打印33外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程3.2打印申報明34外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程34外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程35外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程3.2正確的明細申報表和錯誤的明細申報表對比數(shù)據(jù)沒有完整顯示35外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程3.2正確的明細36外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程3.2正確的明細申報表和錯誤的明細申報表對比沒有進行出口進貨數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查導(dǎo)致報表數(shù)據(jù)不完整36外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程3.2正確的明細37外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程3.3退稅匯總表錄入及打印點擊新增后回車系統(tǒng)就會自動提取相關(guān)出口及進貨明細表的信息，完成匯總表的生成。但需注意匯總數(shù)據(jù)應(yīng)與相應(yīng)的明細數(shù)據(jù)相同。37外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程3.3退稅匯總表38外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程3.3退稅匯總表錄入及打印注意新舊版本匯總表的變化38外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程3.3退稅匯總表39外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程4.生成正式申報數(shù)據(jù)當(dāng)本次申報預(yù)申報文件正確生成并完成明細表及匯總表的打印后，即可進行本次申報的正式申報文件生成了。39外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程4.生成正式申報40外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程4.生成正式申報數(shù)據(jù)正式申報文件由16個文件組成40外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程4.生成正式申報41外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程5.歷史數(shù)據(jù)查詢當(dāng)期申報數(shù)據(jù)生成正式申報后，數(shù)據(jù)即從申報庫進入了歷史庫，以便于企業(yè)用戶隨時對歷史數(shù)據(jù)進行查詢41外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程5.歷史數(shù)據(jù)查詢42外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程二、免稅申報及已使用舊設(shè)備的申報42外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程二、免稅申報及已43外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程1.“記銷售日期”含義：記出口銷售帳日期；2.“所屬期標識”含義：該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時間確定，不一定與“所屬期”一致；3.“納稅所屬期”含義：是指與該筆出口貨物相對應(yīng)的《小規(guī)模納稅人出口貨物免稅明細表》中的”申報所屬期”；4.“代理證明號”規(guī)則：出口代理證明編號+2位項號；5.“出口商品代碼”含義：出口報關(guān)單上的商品編碼；6.“出口卷煙牌號”；7“原幣幣別”含義：外幣FOB價；8.“原幣銷售額”含義：100外幣兌人民幣匯率；9.“原幣匯率”含義：100外幣兌人民幣匯率；10.“人民幣銷售額”含義：人民幣FOB價；11.“美元匯率”含義：100美元兌人民幣匯率；12.“美元銷售額”含義：美元FOB價；13.“免稅類型代碼”規(guī)則：小規(guī)模納稅人的填寫“01”，避孕類及古書的填寫“02”；43外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程1.“記銷售日44外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程單證申報流程出口退稅申報系統(tǒng)中常見的單證有:<進料加工免稅證明申請表>,<來料加工免稅證明核銷申請表>,<出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明申請表>,<代理出口證明申請表>,<代理進口證明申請表>,<補辦報關(guān)單申請表>,<退運補稅證明申請表>及其他單證申報表.系統(tǒng)可通過主菜單進行單證數(shù)據(jù)采集,設(shè)置申報標志,打印/生成申報數(shù)據(jù).也可以通過單證申報向?qū)瓿刹僮?44外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程單證申報流程出口45外貿(mào)企業(yè)出口退稅數(shù)據(jù)的備份與恢復(fù)45外貿(mào)企業(yè)出口退稅數(shù)據(jù)的備份與恢復(fù)46外貿(mào)企業(yè)網(wǎng)上申報操作流程46外貿(mào)企業(yè)網(wǎng)上申報系統(tǒng)維護-系統(tǒng)配置-遠程申報參數(shù)設(shè)置與修改：在退稅申報系統(tǒng)中將遠程申報地址修改為以下網(wǎng)址：12/YCSBJS.ASP修改遠程申報地址將其修改為：12/YCSBJS.ASP然后點擊確定系統(tǒng)維護-系統(tǒng)配置-遠程申報參數(shù)設(shè)置與修改：修改遠程申報地址4848預(yù)申報數(shù)據(jù)生成：在生成明細申報（預(yù)申報）數(shù)據(jù)時選擇遠程申報：預(yù)申報數(shù)據(jù)生成：生成的明細申報文件地址：在退稅申報系統(tǒng)\out_port文件夾下，文件名為”企業(yè)海關(guān)代碼_mx_關(guān)聯(lián)號.zip”預(yù)申報數(shù)據(jù)上傳：按原企業(yè)工作臺用戶名登陸商務(wù)通會員界面后顯示以下界面：點擊退稅服務(wù)生成的明細申報文件地址：在退稅申報系統(tǒng)\out_port文件點擊申報數(shù)據(jù)上傳或外貿(mào)企業(yè)預(yù)審點擊瀏覽文件：然后選擇到保存預(yù)申報數(shù)據(jù)文件夾，雙擊該文件夾確定路徑。點擊申報數(shù)據(jù)上傳或外貿(mào)企業(yè)預(yù)審點擊左下角上傳按鈕。上傳成功后在申報信息查詢中查詢狀態(tài)，在反饋信息下載下載反饋數(shù)據(jù)。點擊左下角上傳按鈕。上傳成功后在申報信息查詢中查詢狀態(tài)，在反反饋信息讀入：將反饋信息下載后先在退稅申報系統(tǒng)點擊退稅申報預(yù)審信息接收，選擇下載的反饋信息后點擊確定。讀入后同以前操作處理。注意：下載的反饋包只能讀入一次，如果一次讀入不成功請刪除反饋包重新下載后在讀入。反饋信息讀入：注意：下載的反饋包只能讀入一次，如果一次讀入不54歡迎參加郫縣商務(wù)局關(guān)于舉辦2013年出口企業(yè)出口退稅政策解析及操作實務(wù)培訓(xùn)會2013.01.151歡迎參加郫縣商務(wù)局2013.01.1555課程設(shè)置1.出口退稅電子化管理系統(tǒng)概述2.出口退稅電子化管理系統(tǒng)的分類及發(fā)展3.外貿(mào)企業(yè)申報系統(tǒng)新舊版本的異同4.外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程5.網(wǎng)上預(yù)審操作流程2課程設(shè)置1.出口退稅電子化管理系統(tǒng)概述56出口退稅電子化管理系統(tǒng)概述出口退稅申報系統(tǒng)是《出口退稅計算機網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)》的子系統(tǒng)。該系統(tǒng)旨在使申報退稅的出口企業(yè)通過對退稅進貨憑證、退稅申報明細及各種單證等基本數(shù)據(jù)的錄入，迅速準確地生成退稅申報數(shù)據(jù)，簡化企業(yè)的工作量，提高工作效率；避免了由于手工申報所帶來的種種弊端，并通過退稅機關(guān)實際退稅信息的反饋對之實施管理，把退稅工作納入科學(xué)化、規(guī)范化的管理軌道，提高出口退稅管理的嚴謹性、科學(xué)性、高效性，更好地履行稅務(wù)部門出口退稅管理職責(zé)，更好地為納稅人服務(wù)。3出口退稅電子化管理系統(tǒng)概述出口退稅申報系統(tǒng)是《出口退稅計算57出口退稅電子化管理系統(tǒng)的分類及發(fā)展出口退稅電子化管理系統(tǒng)分為三大類1.外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)，現(xiàn)應(yīng)用版本為：V12.02.生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅電子化管理系統(tǒng)，現(xiàn)應(yīng)用版本為：V10.13.小規(guī)模納稅人出口免稅申報系統(tǒng)：現(xiàn)應(yīng)用版本為：v3.14出口退稅電子化管理系統(tǒng)的分類及發(fā)展出口退稅電子化管理系統(tǒng)分58外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報12.05外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報12.059外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程知識背景1.出口貨物退(免)稅的企業(yè)與貨物范圍:享受退還或免征其增值稅、消費稅的企業(yè)包括:對外貿(mào)易經(jīng)營者，沒有出口經(jīng)營資格委托出口的生產(chǎn)企業(yè)，特定退（免）稅的企業(yè)和人員。（外輪供應(yīng)公司等）貨物范圍：必須是屬于增值稅，消費稅征稅范圍的貨物；必須是報關(guān)離境的貨物；必須是在財務(wù)上作銷售處理的貨物；必須是出口收匯的貨物。6外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程知識背景1.出口貨60外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程知識背景2.出口貨物退(免)的稅種：V：增值稅C：消費稅3.出口貨物退(免)的稅率：V：增值稅稅17%/16%15%/13%/11%/9%/5%/3%.C：消費稅稅率：從價定率：應(yīng)按外貿(mào)企業(yè)從工廠購進貨物時的征收消費稅的價格為計稅依據(jù)。從量定額：應(yīng)按貨物購進和報關(guān)出口的數(shù)量為計稅依據(jù)。7外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程知識背景2.出口貨61外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程知識背景4.出口貨物退(免)稅的憑證（一單兩票）A.購進出口貨物的《增值稅專用發(fā)票》(稅款抵扣聯(lián))，申請消費稅的企業(yè)還需提供由工廠開具并經(jīng)稅務(wù)機關(guān)和銀行(國庫)簽章的《出口貨物消費稅專用繳款書》。B.蓋有海關(guān)驗訖章的《出口貨物報關(guān)單》(出口退稅專用聯(lián))。C.企業(yè)依據(jù)計入外銷收入的出口發(fā)票。8外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程知識背景4.出口貨62外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程知識背景5.出口貨物退(免)稅的期限：申報期限：企業(yè)當(dāng)月出口的貨物須在次月的增值稅納稅申報期內(nèi)，向主管稅務(wù)機關(guān)辦理增值稅納稅申報，將適用退（免）退政策的出口貨物銷售額填報在增值稅納稅申報表的“免稅貨物銷售額”欄。企業(yè)應(yīng)在貨物報送出口之日次月起至次年4月30日前的各增值稅納稅申報期內(nèi)，收齊有關(guān)憑證進行退稅申報。逾期的企業(yè)不得申報退免稅。稅務(wù)機關(guān)審核、退(免)稅期限：根據(jù)各地區(qū)稅務(wù)機關(guān)的情況決定。9外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程知識背景5.出口貨有關(guān)備案單證：出口企業(yè)應(yīng)填寫《出口貨物備案單證目錄》1.外貿(mào)企業(yè)購貨合同，生產(chǎn)企業(yè)收購非自產(chǎn)貨物出口的購貨合同，包括一筆購銷合同下簽訂的補充合同等；2.出口貨物裝箱單；3.出口貨物運輸單據(jù)；如無法取得上述原始單證情況的，出口企業(yè)可用具有相近內(nèi)容或作用的其他單證進行備案，備案資料保管期為5年。63外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程知識背景有關(guān)備案單證：10外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程知64外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程使用退稅申報系統(tǒng)：系統(tǒng)顯示登陸界面后，輸入系統(tǒng)默認的管理員用戶名“sa”，密碼為空，在“當(dāng)前所屬期”中輸入本次申報期后，點擊“確認”，即可進入系統(tǒng)主菜單。11外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程使用退稅申報系統(tǒng)65外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程12外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程66外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程操作可采用菜單方式和向?qū)Х绞絻煞N操作13外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程操作可采用菜單方67外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程初次應(yīng)用前的設(shè)置1.系統(tǒng)維護——系統(tǒng)配置——系統(tǒng)配置設(shè)置與修改：修改企業(yè)信息，填寫企業(yè)海關(guān)代碼、稅號及單位名稱，此信息將在打印的申報表及申報文件中顯示，如不正確填寫將影響整個申報！14外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程初次應(yīng)用前的設(shè)置68外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程初次應(yīng)用前的設(shè)置2.系統(tǒng)維護-系統(tǒng)配置-系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改：在彈出的界面選擇“業(yè)務(wù)方式”，如下圖所示：修改“18位報關(guān)單執(zhí)行日期”把“2011.06.01”改為“2011.07.01”。15外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程初次應(yīng)用前的設(shè)置69外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程16外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程70外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程一般貿(mào)易的出口退稅業(yè)務(wù)應(yīng)用簡言之即：1.錄入出口、進貨明細數(shù)據(jù)2.對錄入正確并檢查后的數(shù)據(jù)進行預(yù)申報3.確認正式申報、打印申報報表。4.生成本次數(shù)據(jù)的正式申報5.流程完畢17外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程一般貿(mào)易的出口退71外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程1.1出口明細數(shù)據(jù)錄入18外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程1.1出口明細數(shù)72外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程（1）關(guān)聯(lián)號：必錄內(nèi)容，一個年度內(nèi)不能重復(fù)，一次申報可以有多個關(guān)聯(lián)號。

建議：a、企業(yè)按“4位年+2位月+2位申報批次+2次順序號”有規(guī)則編排關(guān)聯(lián)號，如：2012080101必須保證每一個關(guān)聯(lián)號下的進貨和出口數(shù)量相等，并且換匯成本正常（外貿(mào)企業(yè)在5—8范圍內(nèi)）；b、對于一筆出口業(yè)務(wù)對應(yīng)多筆進貨的，應(yīng)使用一個關(guān)聯(lián)號；c、對于多條進貨對應(yīng)多條出口或者一筆進貨對應(yīng)多條出口的，應(yīng)根據(jù)出口筆數(shù)編排連續(xù)的關(guān)聯(lián)號。1.1.1出口明細數(shù)據(jù)錄入應(yīng)注意的要點19外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程（1）關(guān)聯(lián)號：必73外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程1.1.1出口明細數(shù)據(jù)錄入應(yīng)注意的要點（2）申報年月：申報年月應(yīng)與當(dāng)前所屬期保持一致，否則將無法打印當(dāng)期申報報表。（3）序號：物理序號，每個批次的序號都應(yīng)從0001開始，并且此序號不受關(guān)聯(lián)號的影響。（4）申報批次：一個所屬期內(nèi)可產(chǎn)生多個申報批次，但在一個所屬期內(nèi)批次號不能重復(fù)。（5）報關(guān)單號：2011年7月1日前出口的關(guān)單號編寫方法為：海關(guān)編號后9位+0+項號（項號見關(guān)單）2011年7月1日起出口的關(guān)單號編寫方法為：海關(guān)編號+0+項號（項號見關(guān)單）。20外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程1.1.1出口明74外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程1.1.1出口明細數(shù)據(jù)錄入應(yīng)注意的要點（6）商品編碼：關(guān)單上顯示的商品編碼，如商品編碼不足10位，末位需加0補足10位，如遇非基本商品還需追加擴展碼。（7）計量單位：由系統(tǒng)自動按該商品的第一計量單位生成，用戶不得修改。（8）美元離岸價：即FOB價，若出口時未采用FOB價，必須換算后方可錄入。（9）數(shù)量：依據(jù)關(guān)單上的第一計量單位所列數(shù)量填列。21外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程1.1.1出口明75外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程1.1.1出口明細數(shù)據(jù)錄入應(yīng)注意的要點1.申報商品代碼：按出口報關(guān)單的商品代碼填寫，若該商品有國家稅務(wù)總局擴充代碼，則按擴充代碼填寫，即稅率庫中的基本商品代碼。2.申報商品名稱：應(yīng)按商品稅率庫中該商品代碼對應(yīng)的名稱填寫，或按商品實際名稱填寫；在同一商品碼下，名稱可與商品碼庫中的商品名稱略有不同，但單位必須相同；建議：如選擇了業(yè)務(wù)類型代碼，需將對應(yīng)的業(yè)務(wù)類型代碼同時輸入到備注中。22外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程1.1.1出口明76外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程1.2.進貨明細數(shù)據(jù)錄入23外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程1.2.進貨明細77外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程1.2.1進貨明細數(shù)據(jù)錄入應(yīng)注意的要點（1）關(guān)聯(lián)號：編寫方法與出口明細表中的關(guān)聯(lián)號規(guī)則相同，進貨明細數(shù)據(jù)中的關(guān)聯(lián)號應(yīng)與對應(yīng)的出口明細相同。（2）申報年月：與出口明細表相同。（3）序號：與出口明細表中的編寫規(guī)則相同。（4）發(fā)票號碼/發(fā)票代碼：若采用系統(tǒng)提供的增票認證讀入功能，可直接將認證后的發(fā)票讀入該系統(tǒng)，而后即可在此處直接選用發(fā)票，該發(fā)票信息會自動填入，避免因手工填寫產(chǎn)生的人為錯誤。24外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程1.2.1進貨明78外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程1.2.2.出口及進貨明細數(shù)據(jù)錄入完畢注意的要點保存：數(shù)據(jù)錄入完畢后，點擊保存，修改：如需修改，可直接點擊修改。審核認可：所有錄入的數(shù)據(jù)只有進行了審核認可操作方可進行預(yù)申報。序號重排：可根據(jù)關(guān)聯(lián)號對序號進行物理排序。25外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程1.2.2.出口79外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程2.退稅申報數(shù)據(jù)檢查及生成預(yù)申報26外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程2.退稅申報數(shù)據(jù)80外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程2.1出口進貨數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查若出現(xiàn)“E”或’W”的錯誤提示均不能正常生成預(yù)申報。27外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程2.1出口進貨數(shù)81外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程2.2換匯成本檢查若錄入的數(shù)據(jù)未審核或者檢查有誤，系統(tǒng)將提示“未找到換匯成本檢查數(shù)據(jù)”，這樣也無法正確生成預(yù)申報數(shù)據(jù)。28外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程2.2換匯成本檢82外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程2.3生成預(yù)申報數(shù)據(jù)輸入本次申報的最大關(guān)聯(lián)號后，選擇路徑生成預(yù)申報文件夾。注意:如果有免稅出口申報則要將已用舊設(shè)備退稅及免稅出口申報表一并選中29外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程2.3生成預(yù)申報83外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程2.3生成預(yù)申報數(shù)據(jù)預(yù)申報文件由五個文件組成，分別為企業(yè)基本信息，進貨明細表信息，出口明細表信息，免稅出口信息表等。30外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程2.3生成預(yù)申報84外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程3.確認正式申報、打印申報報表31外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程3.確認正式申報85外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程3.1確認正式申報確認正式申報后，系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)即從錄入庫轉(zhuǎn)入申報庫，此時返回錄入庫將看不到已經(jīng)確認正式申報的數(shù)據(jù)了。32外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程3.1確認正式申86外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程3.2打印申報明細表打開“出口明細數(shù)據(jù)查詢”或“進貨明細數(shù)據(jù)查詢”點擊“擴展功能”完成明細申報表打印33外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程3.2打印申報明87外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程34外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程88外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程3.2正確的明細申報表和錯誤的明細申報表對比數(shù)據(jù)沒有完整顯示35外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程3.2正確的明細89外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程3.2正確的明細申報表和錯誤的明細申報表對比沒有進行出口進貨數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查導(dǎo)致報表數(shù)據(jù)不完整36外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程3.2正確的明細90外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程3.3退稅匯總表錄入及打印點擊新增后回車系統(tǒng)就會自動提取相關(guān)出口及進貨明細表的信息，完成匯總表的生成。但需注意匯總數(shù)據(jù)應(yīng)與相應(yīng)的明細數(shù)據(jù)相同。37外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程3.3退稅匯總表91外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程3.3退稅匯總表錄入及打印注意新舊版本匯總表的變化38外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程3.3退稅匯總表92外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程4.生成正式申報數(shù)據(jù)當(dāng)本次申報預(yù)申報文件正確生成并完成明細表及匯總表的打印后，即可進行本次申報的正式申報文件生成了。39外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程4.生成正式申報93外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程4.生成正式申報數(shù)據(jù)正式申報文件由16個文件組成40外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程4.生成正式申報94外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程5.歷史數(shù)據(jù)查詢當(dāng)期申報數(shù)據(jù)生成正式申報后，數(shù)據(jù)即從申報庫進入了歷史庫，以便于企業(yè)用戶隨時對歷史數(shù)據(jù)進行查詢41外貿(mào)企業(yè)出口退稅電子化管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程5.歷