財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)培訓(xùn) 課件

9.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)9.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)1SBO的財(cái)務(wù)術(shù)語(yǔ)總賬科目：指非明細(xì)科目，可以是一個(gè)總賬類科目也可以是一種科目類別，比如流動(dòng)資產(chǎn)、貨幣資金等。日記賬憑單：指未執(zhí)行過(guò)審核和記賬的財(cái)務(wù)憑證。日記賬分錄：指已執(zhí)行過(guò)審核和記賬的財(cái)務(wù)憑證。憑證：SBO系統(tǒng)中所有的業(yè)務(wù)單據(jù)都統(tǒng)稱為憑證，財(cái)務(wù)部門(mén)的記賬憑證稱為財(cái)務(wù)憑證。審核：對(duì)于其他業(yè)務(wù)（采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、銷售、生產(chǎn)等）形成的財(cái)務(wù)憑證，沒(méi)有審核過(guò)程；對(duì)于日記賬憑單，需要執(zhí)行審核過(guò)程才能成為正式的財(cái)務(wù)憑證。記賬：SBO系統(tǒng)中不存在單獨(dú)的記賬過(guò)程，所有與財(cái)務(wù)相關(guān)的單據(jù)一旦保存，將自動(dòng)生成正式的財(cái)務(wù)憑證，并同時(shí)登記業(yè)務(wù)賬、明細(xì)賬、總賬等各種賬簿。結(jié)賬：SBO中不存在單獨(dú)的結(jié)賬功能，但可以通過(guò)對(duì)會(huì)計(jì)期間的鎖定達(dá)到封賬的目的。SBO的財(cái)務(wù)術(shù)語(yǔ)總賬科目：指非明細(xì)科目，可以是一個(gè)總賬類科目2目錄9.1財(cái)務(wù)憑證處理1.制作常見(jiàn)日記賬憑單2.制作外幣財(cái)務(wù)憑證3.日記賬分錄的復(fù)制和取消4.設(shè)定沖銷日期5.百分比過(guò)賬模版6.周期性過(guò)賬9.2輔助核算1.項(xiàng)目核算2.成本中心3.預(yù)算9.3財(cái)務(wù)報(bào)表1.資產(chǎn)負(fù)債表2.損益表3.現(xiàn)金流量表9.4期末處理1.結(jié)轉(zhuǎn)匯率差異2.期末結(jié)賬3.鎖定會(huì)計(jì)期間目錄9.1財(cái)務(wù)憑證處理9.2輔助核算9.3財(cái)務(wù)報(bào)表9.39.1.1.制作常見(jiàn)的日記賬憑單在ERP系統(tǒng)中，通過(guò)日記賬分錄或日記賬憑單登記財(cái)務(wù)憑證。日記賬憑單是未審核過(guò)的財(cái)務(wù)憑證；當(dāng)日記賬憑單經(jīng)過(guò)審核后，即轉(zhuǎn)換為日記賬分錄，并同時(shí)登記到明細(xì)賬、日記賬、總賬等賬簿中。9.1.1.制作常見(jiàn)的日記賬憑單在ERP系統(tǒng)中，通過(guò)日記賬4選中此憑證組選擇此項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)只顯示未審核的日記賬憑單。添加新的日記賬憑單到新的憑證組號(hào)。添加新的日記賬憑單到選中的憑證組“1”。選中此憑證組選擇此項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)只顯示未審核的日記賬憑單。添加新5例：計(jì)提管理人員工資借：管理費(fèi)用—工資10000貸：應(yīng)付工資10000例：計(jì)提管理人員工資6系統(tǒng)將此日記賬憑單保存起來(lái)。系統(tǒng)將此日記賬憑單保存起來(lái)。7新增的憑證組新的憑證組中的計(jì)提工資分錄新增的憑證組新的憑證組中的計(jì)提工資分錄8審核通過(guò)后，選擇需要添加的憑證組，點(diǎn)擊“添加到日記賬分錄”，形成日記賬分錄。注意：日記賬憑單在未添加到日記賬分錄前，不會(huì)影響到財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，即不會(huì)自動(dòng)形成分錄。選中憑證組，點(diǎn)擊“添加到日記賬分錄”，會(huì)將此組所有的日記賬憑單添加到日記賬分錄中。添加成功后形成日記賬分錄審核通過(guò)后，選擇需要添加的憑證組，點(diǎn)擊“添加到日記賬分錄”，9如果需要單獨(dú)將一個(gè)憑證組中的一張憑證添加到日記賬分錄中，需要在日記賬憑證報(bào)表中進(jìn)行添加。選擇單個(gè)的日記賬憑單進(jìn)行過(guò)賬處理。如果需要單獨(dú)將一個(gè)憑證組中的一張憑證添加到日記賬分錄中，需要109.1.2制作外幣財(cái)務(wù)憑證添加形成正式的日記賬分錄。9.1.2制作外幣財(cái)務(wù)憑證添加形成正式的日記賬分錄。11設(shè)置匯率在此界面下，可一次性設(shè)置多天匯率（相同）設(shè)置匯率在此界面下，可一次性設(shè)置多天匯率（相同）12如果外幣不平，會(huì)提示“未結(jié)轉(zhuǎn)事務(wù)”。此時(shí)，需要點(diǎn)擊表格式設(shè)置，選擇“允許FC的不平衡交易”。如果一張憑證中輸入有多種貨幣，在添加時(shí)，系統(tǒng)會(huì)提示“實(shí)務(wù)包括多個(gè)貨幣”，此時(shí)也需要選擇表格設(shè)置中的“允許多貨幣交易”如果外幣不平，會(huì)提示“未結(jié)轉(zhuǎn)事務(wù)”。此時(shí)，需要點(diǎn)擊表格式設(shè)置139.1.3日記賬分錄的復(fù)制和取消點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵，或是工具欄-數(shù)據(jù)-取消/復(fù)制9.1.3日記賬分錄的復(fù)制和取消點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵，或是工具欄-14“取消”：系統(tǒng)會(huì)創(chuàng)建一張與此憑證金額相反的財(cái)務(wù)憑證，同時(shí)注釋中注明“沖銷**號(hào)”。注意：被取消的財(cái)務(wù)憑證還會(huì)繼續(xù)保留在系統(tǒng)中，不會(huì)被刪除，同時(shí)占用一個(gè)憑證號(hào)。在此可以取消的財(cái)務(wù)憑證僅限于在財(cái)務(wù)模塊中錄入的財(cái)務(wù)憑證，系統(tǒng)自動(dòng)生成的財(cái)務(wù)憑證不可以取消。如果自動(dòng)生成的財(cái)務(wù)憑證有誤，只能通過(guò)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)沖銷原單據(jù)?！叭∠保合到y(tǒng)會(huì)創(chuàng)建一張與此憑證金額相反的財(cái)務(wù)憑證，同時(shí)注釋159.1.4設(shè)定沖銷日期在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中，有時(shí)會(huì)產(chǎn)生需要先進(jìn)行暫估，過(guò)一段時(shí)間再進(jìn)行沖銷的業(yè)務(wù)。9.1.4設(shè)定沖銷日期在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中，有時(shí)會(huì)產(chǎn)生需要先進(jìn)16到期提示用戶進(jìn)行沖銷2006.4.8打開(kāi)SBO系統(tǒng)時(shí)，會(huì)自動(dòng)彈出此對(duì)話框，提示沖銷該日記賬分錄。點(diǎn)擊“執(zhí)行”按鈕后，系統(tǒng)基于原有的日記賬分錄生成新的沖銷憑證。注意：允許沖銷的財(cái)務(wù)憑證也僅限于在財(cái)務(wù)模塊手工創(chuàng)建的財(cái)務(wù)憑證。業(yè)務(wù)流程中自動(dòng)生成的財(cái)務(wù)憑證不允許沖銷。同時(shí)在原憑證中選擇“沖銷”后，此憑證并沒(méi)有被沖銷，也不會(huì)在沖銷日期自動(dòng)沖銷，必須執(zhí)行“沖銷”操作，才會(huì)沖銷原憑證。到期提示用戶進(jìn)行沖銷2006.4.8打開(kāi)SBO系統(tǒng)時(shí)，會(huì)自179.1.5百分比過(guò)賬模板在財(cái)務(wù)日常業(yè)務(wù)處理中，經(jīng)常會(huì)制作一些相似的財(cái)務(wù)憑證。我們可以定義過(guò)賬模版來(lái)快速輸入新的、相似的日記賬分錄。在SBO中，過(guò)賬模版有兩類：百分比過(guò)賬模版和周期性過(guò)賬模版。百分比過(guò)賬模版可以預(yù)先定義日記賬分錄中各金額的比例關(guān)系。在調(diào)用時(shí)，只需要輸入一方金額，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)按比例計(jì)算其他金額。在定義百分比過(guò)賬模版時(shí)，也可以不輸入會(huì)計(jì)科目，在具體日記賬分錄中再指定會(huì)計(jì)科目。9.1.5百分比過(guò)賬模板在財(cái)務(wù)日常業(yè)務(wù)處理中，經(jīng)常會(huì)制作一18日記賬憑單調(diào)用百分比模板日記賬憑單調(diào)用百分比模板19日記賬分錄中調(diào)用百分比模板日記賬分錄中調(diào)用百分比模板209.1.6周期性過(guò)賬周期性過(guò)賬是另外一種過(guò)賬模版，用來(lái)處理每間隔一段時(shí)間就需要制作一張財(cái)務(wù)憑證的業(yè)務(wù)。9.1.6周期性過(guò)賬周期性過(guò)賬是另外一種過(guò)賬模版，用來(lái)處理21查看當(dāng)期需要執(zhí)行的周期性過(guò)賬可以查看未過(guò)賬的實(shí)例。選擇需要執(zhí)行的周期性過(guò)賬交易，點(diǎn)擊“執(zhí)行”，系統(tǒng)自動(dòng)將之添加到日記賬分錄中。刪除不需要執(zhí)行的周期性過(guò)賬交易。查看當(dāng)期需要執(zhí)行的周期性過(guò)賬可以查看未過(guò)賬的實(shí)例。選擇需要執(zhí)22設(shè)置系統(tǒng)自動(dòng)提醒需要執(zhí)行的周期性過(guò)賬設(shè)置系統(tǒng)自動(dòng)提醒需要執(zhí)行的周期性過(guò)賬23調(diào)用周期性模板跟調(diào)用百分比模板類似金額可以根據(jù)需要修改。調(diào)用周期性模板跟調(diào)用百分比模板類似金額可以根據(jù)需要修改。24練習(xí)：1.5月1日，以現(xiàn)金支付購(gòu)買包裝箱貨款600元。2.5月3日，以銀行存款50000元，償還到期的短期借款。3.5月5日，發(fā)現(xiàn)以現(xiàn)金支付購(gòu)買包裝箱貨款不是600元，而是800元。先取消該憑證，然后重新編制該憑證。4.5月10日以銀行存款1000元，償還營(yíng)業(yè)租賃費(fèi)。預(yù)計(jì)6月1日沖銷此日記賬分錄，生成沖銷日記賬分錄。5.將計(jì)提福利費(fèi)設(shè)置為過(guò)賬模版：代碼：T004；模板描述：計(jì)提福利費(fèi)；借方科目：福利（55020103）15%工資（55020101）85%貸方科目：應(yīng)付工資100%練習(xí)：1.5月1日，以現(xiàn)金支付購(gòu)買包裝箱貨款600元。259.2輔助核算在SBO系統(tǒng)中，可通過(guò)設(shè)置輔助核算來(lái)幫助企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部控制管理。輔助核算主要包括三個(gè)方面的內(nèi)容：項(xiàng)目核算、成本中心、財(cái)務(wù)預(yù)算。在企業(yè)實(shí)務(wù)中，經(jīng)常會(huì)為了一個(gè)特定的目的而組織企業(yè)資源的活動(dòng)，在管理上需要對(duì)此類活動(dòng)進(jìn)行考核。我們將此類活動(dòng)定義為一個(gè)“項(xiàng)目”，進(jìn)行項(xiàng)目核算管理。9.2.1項(xiàng)目核算定義項(xiàng)目9.2輔助核算在SBO系統(tǒng)中，可通過(guò)設(shè)置輔助核算來(lái)幫助企業(yè)26在日常業(yè)務(wù)處理時(shí)，可以指定此業(yè)務(wù)為哪一個(gè)項(xiàng)目發(fā)生?？梢栽跇I(yè)務(wù)單據(jù)和財(cái)務(wù)憑證上進(jìn)行指定。在一張業(yè)務(wù)單據(jù)上，可以為不同的行項(xiàng)目指定不同的項(xiàng)目。在日常業(yè)務(wù)處理時(shí)，可以指定此業(yè)務(wù)為哪一個(gè)項(xiàng)目發(fā)生。可以在業(yè)務(wù)27通過(guò)項(xiàng)目報(bào)表對(duì)項(xiàng)目的發(fā)生情況進(jìn)行分析。通過(guò)項(xiàng)目報(bào)表對(duì)項(xiàng)目的發(fā)生情況進(jìn)行分析。289.2.2成本中心在企業(yè)管理中，為了加強(qiáng)內(nèi)部控制，運(yùn)用成本中心或利潤(rùn)中心進(jìn)行內(nèi)部考核，在系統(tǒng)中可以靈活地定義利潤(rùn)中心（注：利潤(rùn)中心同時(shí)也是成本中心）。系統(tǒng)可以從五種不同的角度定義利潤(rùn)中心，在系統(tǒng)中稱為利潤(rùn)中心的維。企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況激活需要的維。定義利潤(rùn)中心維9.2.2成本中心在企業(yè)管理中，為了加強(qiáng)內(nèi)部控制，29定義每個(gè)維度的利潤(rùn)中心。定義每個(gè)維度的利潤(rùn)中心。30定義分?jǐn)傄?guī)則在企業(yè)中，經(jīng)常會(huì)遇到無(wú)法直接歸于一個(gè)利潤(rùn)中心的費(fèi)用，比如電費(fèi)。此時(shí)，可以定義分?jǐn)傄?guī)則，通過(guò)分?jǐn)傄?guī)則將電費(fèi)分?jǐn)偟礁鱾€(gè)利潤(rùn)中心。會(huì)計(jì)憑證電費(fèi)1000電費(fèi)分配規(guī)則電費(fèi)財(cái)務(wù)部銷售部采購(gòu)部定義分?jǐn)傄?guī)則在企業(yè)中，經(jīng)常會(huì)遇到無(wú)法直接歸于一個(gè)利潤(rùn)中心的費(fèi)31財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)培訓(xùn)課件32定義成本中心層次結(jié)構(gòu)可以通過(guò)成本中心層次結(jié)構(gòu)，靈活的、有層次的分析各成本中心的發(fā)生情況。選擇相應(yīng)的節(jié)點(diǎn)（一般為最末級(jí)），雙擊后選擇此節(jié)點(diǎn)包括的利潤(rùn)中心。如雙擊“銷售一部”定義成本中心層次結(jié)構(gòu)可以通過(guò)成本中心層次結(jié)構(gòu)，靈活的、有層次33利潤(rùn)中心核算在制定財(cái)務(wù)憑證或者業(yè)務(wù)單據(jù)時(shí)，指定相應(yīng)的利潤(rùn)中心或者分?jǐn)傄?guī)則。利潤(rùn)中心核算在制定財(cái)務(wù)憑證或者業(yè)務(wù)單據(jù)時(shí)，指定相應(yīng)34利潤(rùn)中心報(bào)表利潤(rùn)中心報(bào)表35財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)培訓(xùn)課件369.2.3預(yù)算預(yù)算初始化9.2.3預(yù)算預(yù)算初始化37定義預(yù)算方案添加新預(yù)算方案時(shí)，通過(guò)“菜單-添加行”來(lái)進(jìn)行。定義預(yù)算方案添加新預(yù)算方案時(shí)，通過(guò)“菜單-添加行”來(lái)進(jìn)行。38定義預(yù)算分?jǐn)偡椒ㄖ改甓阮A(yù)算如何分?jǐn)偟皆露阮A(yù)算中。系統(tǒng)默認(rèn)有三種分?jǐn)偡椒ǎ合嗟?、升序、降序。也可以自己定義預(yù)算分?jǐn)偡椒?。定義預(yù)算分?jǐn)偡椒ㄖ改甓阮A(yù)算如何分?jǐn)偟皆露阮A(yù)算中。系統(tǒng)默認(rèn)有三39定義預(yù)算定義預(yù)算40注意：只有主預(yù)算才能起控制作用；只有借方預(yù)算才能起控制作用。2005年一年的廣告費(fèi)預(yù)算是12萬(wàn)元。按照預(yù)算分?jǐn)偡椒ā暗扔凇保?005年每月的廣告費(fèi)預(yù)算是1萬(wàn)元。注意：只有主預(yù)算才能起控制作用；只有借方預(yù)算才能起控制作用。41若在預(yù)算初始化設(shè)置的是“每月預(yù)算”、“警告”，則：當(dāng)2005年4月份的廣告費(fèi)支付額超過(guò)10000元，則會(huì)彈出警告提示。若在預(yù)算初始化設(shè)置的是“每月預(yù)算”、“警告”，則：當(dāng)200542若在預(yù)算初始化設(shè)置的是“每月預(yù)算”、“凍結(jié)”，則：當(dāng)2005年4月份的廣告費(fèi)支付額超過(guò)10000元，則直接提示錯(cuò)誤信息。若在預(yù)算初始化設(shè)置的是“每月預(yù)算”、“凍結(jié)”，則：當(dāng)200543預(yù)算分析報(bào)表預(yù)算分析報(bào)表44財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)培訓(xùn)課件459.3財(cái)務(wù)報(bào)表9.3.1資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表模版9.3財(cái)務(wù)報(bào)表9.3.1資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表模版46在標(biāo)題科目上點(diǎn)擊“公式”，進(jìn)行公式的設(shè)置?！靶∮?jì)”的公式在模版生成時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)填寫(xiě)，可以根據(jù)情況進(jìn)行修改。在標(biāo)題科目上點(diǎn)擊“公式”，進(jìn)行公式的設(shè)置?！靶∮?jì)”的公式在模47重新設(shè)置新模板重新設(shè)置新模板48財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)培訓(xùn)課件49計(jì)算并打印資產(chǎn)負(fù)債表計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債表的截至日期計(jì)算并打印資產(chǎn)負(fù)債表計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債表的截至日期50選擇“層次”，可以顯示不同層次的數(shù)據(jù)。點(diǎn)擊“打印”，系統(tǒng)提供了兩種打印格式（借貸式和垂直式）選擇“層次”，可以顯示不同層次的數(shù)據(jù)。點(diǎn)擊“打印”，系統(tǒng)提供51借貸式資產(chǎn)負(fù)債表借貸式資產(chǎn)負(fù)債表52垂直資產(chǎn)負(fù)債表垂直資產(chǎn)負(fù)債表53資產(chǎn)負(fù)債表平衡的條件：所有的資產(chǎn)、負(fù)債、損益類科目都必須包含在資產(chǎn)負(fù)債表模版中。保證4開(kāi)頭的科目（成本類）科目余額為0.資產(chǎn)負(fù)債表平衡的條件：所有的資產(chǎn)、負(fù)債、損益類科目都必須包含549.3.2損益表?yè)p益表模版9.3.2損益表?yè)p益表模版55計(jì)算并打印損益表計(jì)算并打印損益表56選擇“層次”，以顯示不同層次的數(shù)據(jù)。點(diǎn)擊“打印”，打印損益表。選擇“層次”，以顯示不同層次的數(shù)據(jù)。點(diǎn)擊“打印”，打印損益表579.4.1結(jié)轉(zhuǎn)匯率差異

2005年4月2日，公司從美元銀行賬戶中提取美元100USD，當(dāng)天的美元匯率為6.55（1USD=6.55人民幣）。2005年4月8日，美元匯率為6.50，于4月8日結(jié)轉(zhuǎn)匯率差異。9.4期末處理9.4.1結(jié)轉(zhuǎn)匯率差異9.4期末處理58設(shè)置新的匯率設(shè)置新的匯率59財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)培訓(xùn)課件60在2005年4月8日結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益在2005年4月8日結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益61財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)培訓(xùn)課件62系統(tǒng)自動(dòng)生成結(jié)轉(zhuǎn)匯率差異的日記賬分錄系統(tǒng)自動(dòng)生成結(jié)轉(zhuǎn)匯率差異的日記賬分錄639.4.2期末結(jié)賬注意：如果是月末結(jié)轉(zhuǎn)，“未分配利潤(rùn)科目”選擇“本年利潤(rùn)”。如果是年度結(jié)轉(zhuǎn)，請(qǐng)選擇“未分配利潤(rùn)”。9.4.2期末結(jié)賬注意：如果是月末結(jié)轉(zhuǎn)，“未分配利潤(rùn)科目”64財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)培訓(xùn)課件65月末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄一月末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄一66月末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄二月末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄二679.4.3鎖定會(huì)計(jì)期間在一個(gè)會(huì)計(jì)期間結(jié)束時(shí)，由于會(huì)計(jì)核算的要求，期末結(jié)賬業(yè)務(wù)處理完成后不應(yīng)在本會(huì)計(jì)期間內(nèi)添加憑證，應(yīng)“鎖定”會(huì)計(jì)期間。9.4.3鎖定會(huì)計(jì)期間在一個(gè)會(huì)計(jì)期間結(jié)束時(shí)，由于會(huì)計(jì)核算的689.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)9.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)69SBO的財(cái)務(wù)術(shù)語(yǔ)總賬科目：指非明細(xì)科目，可以是一個(gè)總賬類科目也可以是一種科目類別，比如流動(dòng)資產(chǎn)、貨幣資金等。日記賬憑單：指未執(zhí)行過(guò)審核和記賬的財(cái)務(wù)憑證。日記賬分錄：指已執(zhí)行過(guò)審核和記賬的財(cái)務(wù)憑證。憑證：SBO系統(tǒng)中所有的業(yè)務(wù)單據(jù)都統(tǒng)稱為憑證，財(cái)務(wù)部門(mén)的記賬憑證稱為財(cái)務(wù)憑證。審核：對(duì)于其他業(yè)務(wù)（采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、銷售、生產(chǎn)等）形成的財(cái)務(wù)憑證，沒(méi)有審核過(guò)程；對(duì)于日記賬憑單，需要執(zhí)行審核過(guò)程才能成為正式的財(cái)務(wù)憑證。記賬：SBO系統(tǒng)中不存在單獨(dú)的記賬過(guò)程，所有與財(cái)務(wù)相關(guān)的單據(jù)一旦保存，將自動(dòng)生成正式的財(cái)務(wù)憑證，并同時(shí)登記業(yè)務(wù)賬、明細(xì)賬、總賬等各種賬簿。結(jié)賬：SBO中不存在單獨(dú)的結(jié)賬功能，但可以通過(guò)對(duì)會(huì)計(jì)期間的鎖定達(dá)到封賬的目的。SBO的財(cái)務(wù)術(shù)語(yǔ)總賬科目：指非明細(xì)科目，可以是一個(gè)總賬類科目70目錄9.1財(cái)務(wù)憑證處理1.制作常見(jiàn)日記賬憑單2.制作外幣財(cái)務(wù)憑證3.日記賬分錄的復(fù)制和取消4.設(shè)定沖銷日期5.百分比過(guò)賬模版6.周期性過(guò)賬9.2輔助核算1.項(xiàng)目核算2.成本中心3.預(yù)算9.3財(cái)務(wù)報(bào)表1.資產(chǎn)負(fù)債表2.損益表3.現(xiàn)金流量表9.4期末處理1.結(jié)轉(zhuǎn)匯率差異2.期末結(jié)賬3.鎖定會(huì)計(jì)期間目錄9.1財(cái)務(wù)憑證處理9.2輔助核算9.3財(cái)務(wù)報(bào)表9.719.1.1.制作常見(jiàn)的日記賬憑單在ERP系統(tǒng)中，通過(guò)日記賬分錄或日記賬憑單登記財(cái)務(wù)憑證。日記賬憑單是未審核過(guò)的財(cái)務(wù)憑證；當(dāng)日記賬憑單經(jīng)過(guò)審核后，即轉(zhuǎn)換為日記賬分錄，并同時(shí)登記到明細(xì)賬、日記賬、總賬等賬簿中。9.1.1.制作常見(jiàn)的日記賬憑單在ERP系統(tǒng)中，通過(guò)日記賬72選中此憑證組選擇此項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)只顯示未審核的日記賬憑單。添加新的日記賬憑單到新的憑證組號(hào)。添加新的日記賬憑單到選中的憑證組“1”。選中此憑證組選擇此項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)只顯示未審核的日記賬憑單。添加新73例：計(jì)提管理人員工資借：管理費(fèi)用—工資10000貸：應(yīng)付工資10000例：計(jì)提管理人員工資74系統(tǒng)將此日記賬憑單保存起來(lái)。系統(tǒng)將此日記賬憑單保存起來(lái)。75新增的憑證組新的憑證組中的計(jì)提工資分錄新增的憑證組新的憑證組中的計(jì)提工資分錄76審核通過(guò)后，選擇需要添加的憑證組，點(diǎn)擊“添加到日記賬分錄”，形成日記賬分錄。注意：日記賬憑單在未添加到日記賬分錄前，不會(huì)影響到財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，即不會(huì)自動(dòng)形成分錄。選中憑證組，點(diǎn)擊“添加到日記賬分錄”，會(huì)將此組所有的日記賬憑單添加到日記賬分錄中。添加成功后形成日記賬分錄審核通過(guò)后，選擇需要添加的憑證組，點(diǎn)擊“添加到日記賬分錄”，77如果需要單獨(dú)將一個(gè)憑證組中的一張憑證添加到日記賬分錄中，需要在日記賬憑證報(bào)表中進(jìn)行添加。選擇單個(gè)的日記賬憑單進(jìn)行過(guò)賬處理。如果需要單獨(dú)將一個(gè)憑證組中的一張憑證添加到日記賬分錄中，需要789.1.2制作外幣財(cái)務(wù)憑證添加形成正式的日記賬分錄。9.1.2制作外幣財(cái)務(wù)憑證添加形成正式的日記賬分錄。79設(shè)置匯率在此界面下，可一次性設(shè)置多天匯率（相同）設(shè)置匯率在此界面下，可一次性設(shè)置多天匯率（相同）80如果外幣不平，會(huì)提示“未結(jié)轉(zhuǎn)事務(wù)”。此時(shí)，需要點(diǎn)擊表格式設(shè)置，選擇“允許FC的不平衡交易”。如果一張憑證中輸入有多種貨幣，在添加時(shí)，系統(tǒng)會(huì)提示“實(shí)務(wù)包括多個(gè)貨幣”，此時(shí)也需要選擇表格設(shè)置中的“允許多貨幣交易”如果外幣不平，會(huì)提示“未結(jié)轉(zhuǎn)事務(wù)”。此時(shí)，需要點(diǎn)擊表格式設(shè)置819.1.3日記賬分錄的復(fù)制和取消點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵，或是工具欄-數(shù)據(jù)-取消/復(fù)制9.1.3日記賬分錄的復(fù)制和取消點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵，或是工具欄-82“取消”：系統(tǒng)會(huì)創(chuàng)建一張與此憑證金額相反的財(cái)務(wù)憑證，同時(shí)注釋中注明“沖銷**號(hào)”。注意：被取消的財(cái)務(wù)憑證還會(huì)繼續(xù)保留在系統(tǒng)中，不會(huì)被刪除，同時(shí)占用一個(gè)憑證號(hào)。在此可以取消的財(cái)務(wù)憑證僅限于在財(cái)務(wù)模塊中錄入的財(cái)務(wù)憑證，系統(tǒng)自動(dòng)生成的財(cái)務(wù)憑證不可以取消。如果自動(dòng)生成的財(cái)務(wù)憑證有誤，只能通過(guò)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)沖銷原單據(jù)。“取消”：系統(tǒng)會(huì)創(chuàng)建一張與此憑證金額相反的財(cái)務(wù)憑證，同時(shí)注釋839.1.4設(shè)定沖銷日期在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中，有時(shí)會(huì)產(chǎn)生需要先進(jìn)行暫估，過(guò)一段時(shí)間再進(jìn)行沖銷的業(yè)務(wù)。9.1.4設(shè)定沖銷日期在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中，有時(shí)會(huì)產(chǎn)生需要先進(jìn)84到期提示用戶進(jìn)行沖銷2006.4.8打開(kāi)SBO系統(tǒng)時(shí)，會(huì)自動(dòng)彈出此對(duì)話框，提示沖銷該日記賬分錄。點(diǎn)擊“執(zhí)行”按鈕后，系統(tǒng)基于原有的日記賬分錄生成新的沖銷憑證。注意：允許沖銷的財(cái)務(wù)憑證也僅限于在財(cái)務(wù)模塊手工創(chuàng)建的財(cái)務(wù)憑證。業(yè)務(wù)流程中自動(dòng)生成的財(cái)務(wù)憑證不允許沖銷。同時(shí)在原憑證中選擇“沖銷”后，此憑證并沒(méi)有被沖銷，也不會(huì)在沖銷日期自動(dòng)沖銷，必須執(zhí)行“沖銷”操作，才會(huì)沖銷原憑證。到期提示用戶進(jìn)行沖銷2006.4.8打開(kāi)SBO系統(tǒng)時(shí)，會(huì)自859.1.5百分比過(guò)賬模板在財(cái)務(wù)日常業(yè)務(wù)處理中，經(jīng)常會(huì)制作一些相似的財(cái)務(wù)憑證。我們可以定義過(guò)賬模版來(lái)快速輸入新的、相似的日記賬分錄。在SBO中，過(guò)賬模版有兩類：百分比過(guò)賬模版和周期性過(guò)賬模版。百分比過(guò)賬模版可以預(yù)先定義日記賬分錄中各金額的比例關(guān)系。在調(diào)用時(shí)，只需要輸入一方金額，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)按比例計(jì)算其他金額。在定義百分比過(guò)賬模版時(shí)，也可以不輸入會(huì)計(jì)科目，在具體日記賬分錄中再指定會(huì)計(jì)科目。9.1.5百分比過(guò)賬模板在財(cái)務(wù)日常業(yè)務(wù)處理中，經(jīng)常會(huì)制作一86日記賬憑單調(diào)用百分比模板日記賬憑單調(diào)用百分比模板87日記賬分錄中調(diào)用百分比模板日記賬分錄中調(diào)用百分比模板889.1.6周期性過(guò)賬周期性過(guò)賬是另外一種過(guò)賬模版，用來(lái)處理每間隔一段時(shí)間就需要制作一張財(cái)務(wù)憑證的業(yè)務(wù)。9.1.6周期性過(guò)賬周期性過(guò)賬是另外一種過(guò)賬模版，用來(lái)處理89查看當(dāng)期需要執(zhí)行的周期性過(guò)賬可以查看未過(guò)賬的實(shí)例。選擇需要執(zhí)行的周期性過(guò)賬交易，點(diǎn)擊“執(zhí)行”，系統(tǒng)自動(dòng)將之添加到日記賬分錄中。刪除不需要執(zhí)行的周期性過(guò)賬交易。查看當(dāng)期需要執(zhí)行的周期性過(guò)賬可以查看未過(guò)賬的實(shí)例。選擇需要執(zhí)90設(shè)置系統(tǒng)自動(dòng)提醒需要執(zhí)行的周期性過(guò)賬設(shè)置系統(tǒng)自動(dòng)提醒需要執(zhí)行的周期性過(guò)賬91調(diào)用周期性模板跟調(diào)用百分比模板類似金額可以根據(jù)需要修改。調(diào)用周期性模板跟調(diào)用百分比模板類似金額可以根據(jù)需要修改。92練習(xí)：1.5月1日，以現(xiàn)金支付購(gòu)買包裝箱貨款600元。2.5月3日，以銀行存款50000元，償還到期的短期借款。3.5月5日，發(fā)現(xiàn)以現(xiàn)金支付購(gòu)買包裝箱貨款不是600元，而是800元。先取消該憑證，然后重新編制該憑證。4.5月10日以銀行存款1000元，償還營(yíng)業(yè)租賃費(fèi)。預(yù)計(jì)6月1日沖銷此日記賬分錄，生成沖銷日記賬分錄。5.將計(jì)提福利費(fèi)設(shè)置為過(guò)賬模版：代碼：T004；模板描述：計(jì)提福利費(fèi)；借方科目：福利（55020103）15%工資（55020101）85%貸方科目：應(yīng)付工資100%練習(xí)：1.5月1日，以現(xiàn)金支付購(gòu)買包裝箱貨款600元。939.2輔助核算在SBO系統(tǒng)中，可通過(guò)設(shè)置輔助核算來(lái)幫助企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部控制管理。輔助核算主要包括三個(gè)方面的內(nèi)容：項(xiàng)目核算、成本中心、財(cái)務(wù)預(yù)算。在企業(yè)實(shí)務(wù)中，經(jīng)常會(huì)為了一個(gè)特定的目的而組織企業(yè)資源的活動(dòng)，在管理上需要對(duì)此類活動(dòng)進(jìn)行考核。我們將此類活動(dòng)定義為一個(gè)“項(xiàng)目”，進(jìn)行項(xiàng)目核算管理。9.2.1項(xiàng)目核算定義項(xiàng)目9.2輔助核算在SBO系統(tǒng)中，可通過(guò)設(shè)置輔助核算來(lái)幫助企業(yè)94在日常業(yè)務(wù)處理時(shí)，可以指定此業(yè)務(wù)為哪一個(gè)項(xiàng)目發(fā)生?？梢栽跇I(yè)務(wù)單據(jù)和財(cái)務(wù)憑證上進(jìn)行指定。在一張業(yè)務(wù)單據(jù)上，可以為不同的行項(xiàng)目指定不同的項(xiàng)目。在日常業(yè)務(wù)處理時(shí)，可以指定此業(yè)務(wù)為哪一個(gè)項(xiàng)目發(fā)生?？梢栽跇I(yè)務(wù)95通過(guò)項(xiàng)目報(bào)表對(duì)項(xiàng)目的發(fā)生情況進(jìn)行分析。通過(guò)項(xiàng)目報(bào)表對(duì)項(xiàng)目的發(fā)生情況進(jìn)行分析。969.2.2成本中心在企業(yè)管理中，為了加強(qiáng)內(nèi)部控制，運(yùn)用成本中心或利潤(rùn)中心進(jìn)行內(nèi)部考核，在系統(tǒng)中可以靈活地定義利潤(rùn)中心（注：利潤(rùn)中心同時(shí)也是成本中心）。系統(tǒng)可以從五種不同的角度定義利潤(rùn)中心，在系統(tǒng)中稱為利潤(rùn)中心的維。企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況激活需要的維。定義利潤(rùn)中心維9.2.2成本中心在企業(yè)管理中，為了加強(qiáng)內(nèi)部控制，97定義每個(gè)維度的利潤(rùn)中心。定義每個(gè)維度的利潤(rùn)中心。98定義分?jǐn)傄?guī)則在企業(yè)中，經(jīng)常會(huì)遇到無(wú)法直接歸于一個(gè)利潤(rùn)中心的費(fèi)用，比如電費(fèi)。此時(shí)，可以定義分?jǐn)傄?guī)則，通過(guò)分?jǐn)傄?guī)則將電費(fèi)分?jǐn)偟礁鱾€(gè)利潤(rùn)中心。會(huì)計(jì)憑證電費(fèi)1000電費(fèi)分配規(guī)則電費(fèi)財(cái)務(wù)部銷售部采購(gòu)部定義分?jǐn)傄?guī)則在企業(yè)中，經(jīng)常會(huì)遇到無(wú)法直接歸于一個(gè)利潤(rùn)中心的費(fèi)99財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)培訓(xùn)課件100定義成本中心層次結(jié)構(gòu)可以通過(guò)成本中心層次結(jié)構(gòu)，靈活的、有層次的分析各成本中心的發(fā)生情況。選擇相應(yīng)的節(jié)點(diǎn)（一般為最末級(jí)），雙擊后選擇此節(jié)點(diǎn)包括的利潤(rùn)中心。如雙擊“銷售一部”定義成本中心層次結(jié)構(gòu)可以通過(guò)成本中心層次結(jié)構(gòu)，靈活的、有層次101利潤(rùn)中心核算在制定財(cái)務(wù)憑證或者業(yè)務(wù)單據(jù)時(shí)，指定相應(yīng)的利潤(rùn)中心或者分?jǐn)傄?guī)則。利潤(rùn)中心核算在制定財(cái)務(wù)憑證或者業(yè)務(wù)單據(jù)時(shí)，指定相應(yīng)102利潤(rùn)中心報(bào)表利潤(rùn)中心報(bào)表103財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)培訓(xùn)課件1049.2.3預(yù)算預(yù)算初始化9.2.3預(yù)算預(yù)算初始化105定義預(yù)算方案添加新預(yù)算方案時(shí)，通過(guò)“菜單-添加行”來(lái)進(jìn)行。定義預(yù)算方案添加新預(yù)算方案時(shí)，通過(guò)“菜單-添加行”來(lái)進(jìn)行。106定義預(yù)算分?jǐn)偡椒ㄖ改甓阮A(yù)算如何分?jǐn)偟皆露阮A(yù)算中。系統(tǒng)默認(rèn)有三種分?jǐn)偡椒ǎ合嗟?、升序、降序。也可以自己定義預(yù)算分?jǐn)偡椒?。定義預(yù)算分?jǐn)偡椒ㄖ改甓阮A(yù)算如何分?jǐn)偟皆露阮A(yù)算中。系統(tǒng)默認(rèn)有三107定義預(yù)算定義預(yù)算108注意：只有主預(yù)算才能起控制作用；只有借方預(yù)算才能起控制作用。2005年一年的廣告費(fèi)預(yù)算是12萬(wàn)元。按照預(yù)算分?jǐn)偡椒ā暗扔凇保?005年每月的廣告費(fèi)預(yù)算是1萬(wàn)元。注意：只有主預(yù)算才能起控制作用；只有借方預(yù)算才能起控制作用。109若在預(yù)算初始化設(shè)置的是“每月預(yù)算”、“警告”，則：當(dāng)2005年4月份的廣告費(fèi)支付額超過(guò)10000元，則會(huì)彈出警告提示。若在預(yù)算初始化設(shè)置的是“每月預(yù)算”、“警告”，則：當(dāng)2005110若在預(yù)算初始化設(shè)置的是“每月預(yù)算”、“凍結(jié)”，則：當(dāng)2005年4月份的廣告費(fèi)支付額超過(guò)10000元，則直接提示錯(cuò)誤信息。若在預(yù)算初始化設(shè)置的是“每月預(yù)算”、“凍結(jié)”，則：當(dāng)2005111預(yù)算分析報(bào)表預(yù)算分析報(bào)表11