風(fēng)險防控制度匯編

.....風(fēng)險防控制度第一章總則第一條為規(guī)范集團(tuán)及所屬各公司的風(fēng)險管理,建立完整、有效的精品文檔放心下載謝謝閱讀感謝閱讀等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司的實(shí)際情況,制定本感謝閱讀制度。第二條本制度旨在公司為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證:一對可能經(jīng)受的風(fēng)險進(jìn)行及時的預(yù)警；二將風(fēng)險控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi);精品文檔放心下載(三)確保公司建立針對各項(xiàng)重大風(fēng)險發(fā)生后的危機(jī)處理計劃,使謝謝閱讀其不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失;四提高公司經(jīng)營的效益及效率。第三條公司風(fēng)險是指未來的不確定性對公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)產(chǎn)謝謝閱讀生的負(fù)面影響。第四條按照公司目標(biāo)的不同對風(fēng)險進(jìn)行分類,公司風(fēng)險分為:戰(zhàn)謝謝閱讀略風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和法律風(fēng)險。(一)戰(zhàn)略風(fēng)險:因沒有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確,形成的阻礙精品文檔放心下載公司向前發(fā)展的負(fù)面因素。(二)經(jīng)營風(fēng)險:經(jīng)營決策的不當(dāng),妨礙或影響經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。謝謝閱讀word可編輯.......謝謝閱讀舞弊風(fēng)險。、財務(wù)報告失真風(fēng)險。沒有完全按照相關(guān)會計準(zhǔn)則的規(guī)定組織精品文檔放心下載會計核算和編制財務(wù)會計報告,沒有按規(guī)定披露相關(guān)信息,導(dǎo)致財務(wù)會謝謝閱讀計報告和信息披露不完整、不準(zhǔn)確、不及時。,謝謝閱讀謝謝閱讀現(xiàn)能力的降低或消失。、舞弊風(fēng)險。以故意的行為獲得不公平或非正當(dāng)?shù)氖找?。感謝閱讀精品文檔放心下載及公司規(guī)章制度，影響合規(guī)性目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。第五條本制度適用于集團(tuán)公司及所屬各公司。第二章風(fēng)險管理及職責(zé)分工第六條公司各部門均為風(fēng)險管理的防線。第七條公司各部門在風(fēng)險、控制管理方面的主要職責(zé):(一)公司各部門按照公司內(nèi)控制度,根據(jù)業(yè)務(wù)分工識別、分析相謝謝閱讀關(guān)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險,確定風(fēng)險預(yù)警方案。(二)根據(jù)識別的風(fēng)險和確定的風(fēng)險反應(yīng)方案,按照公司確定的相精品文檔放心下載關(guān)管理制度，對已發(fā)生的不利因素進(jìn)行規(guī)避。根據(jù)風(fēng)險管理的要求，謝謝閱讀謝謝閱讀業(yè)務(wù)流程、編制風(fēng)險控制文檔和程序文件等。三組織管理制度的實(shí)施，監(jiān)督制度的實(shí)施情況，及時發(fā)現(xiàn)并收精品文檔放心下載word可編輯.......精品文檔放心下載和實(shí)質(zhì)性漏洞,除向部門負(fù)責(zé)人匯報情況外，還應(yīng)向公司總經(jīng)理反饋感謝閱讀情況，以便公司監(jiān)控內(nèi)部控制體系的運(yùn)行情況。(四)配合法律事務(wù)部等部門對控制失效造成重大損失或不良影精品文檔放心下載響的事件進(jìn)行調(diào)查、處理。第八條公司經(jīng)理層主要職責(zé)：一對公司的經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行預(yù)警并出具應(yīng)對方案，對各部門預(yù)警精品文檔放心下載的風(fēng)險出具應(yīng)對方案。二跟進(jìn)公司內(nèi)控制度的建設(shè)，對經(jīng)營過程中可能出現(xiàn)的資金風(fēng)精品文檔放心下載精品文檔放心下載制度中風(fēng)險防范方面的內(nèi)容提出修改意見。三對投資融資項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證，出具項(xiàng)目建議書（包括規(guī)感謝閱讀謝謝閱讀精品文檔放心下載中的風(fēng)險。四對控制失效造成重大損失或不良影響的事件進(jìn)行調(diào)查、處理，感謝閱讀并出具具體調(diào)查方案及處理辦法。五其他與風(fēng)險管理方面的事務(wù)。第三章風(fēng)險管理初始信息的收集第九條廣泛、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)謝謝閱讀感謝閱讀職責(zé)分工落實(shí)到各部門。word可編輯.......第十條在戰(zhàn)略風(fēng)險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司戰(zhàn)略風(fēng)險失控導(dǎo)精品文檔放心下載謝謝閱讀感謝閱讀規(guī)劃、計劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)。第十一條在財務(wù)風(fēng)險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司財務(wù)風(fēng)險失控精品文檔放心下載導(dǎo)致危機(jī)的案例，收集與公司獲利能力、資產(chǎn)營運(yùn)能力、償債能力、精品文檔放心下載感謝閱讀精品文檔放心下載或環(huán)節(jié)。第十二條感謝閱讀謝謝閱讀謝謝閱讀謝謝閱讀公司風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和能力。第十三條在法律風(fēng)險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司忽視法律法規(guī)感謝閱讀謝謝閱讀員工道德、重大協(xié)議合同、重大法律糾紛案件等方面的信息。謝謝閱讀第十四條公司對收集的初始信息應(yīng)進(jìn)行必要的篩選、提煉、對感謝閱讀比、分類、組合,以便進(jìn)行風(fēng)險評估。第四章風(fēng)險評估word可編輯.......第十五條公司風(fēng)險評估主要經(jīng)過確立風(fēng)險管理理念和風(fēng)險接受謝謝閱讀謝謝閱讀進(jìn)行。第十六條確立公司風(fēng)險管理理念和風(fēng)險接受程度是公司進(jìn)行風(fēng)精品文檔放心下載險評估的基礎(chǔ)。(一)公司風(fēng)險管理理念是公司如何認(rèn)知整個經(jīng)營過程(從戰(zhàn)略制精品文檔放心下載定和實(shí)施到公司日常活動)中的風(fēng)險為特征的公司共有的信念和態(tài)度。謝謝閱讀感謝閱讀態(tài)度。(二)風(fēng)險接受程度是指公司在追求目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中愿意接受的精品文檔放心下載風(fēng)險程度。一般來講,公司可將風(fēng)險接受程度分為三類:高、中、低。感謝閱讀謝謝閱讀確定為低”類，即公司在經(jīng)營管理過程中，采取謹(jǐn)慎的風(fēng)險管理態(tài)謝謝閱讀謝謝閱讀司的風(fēng)險管理理念保持一致。第十七條目標(biāo)制定是風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險對策的前提。精品文檔放心下載公司必須首先制定目標(biāo)，在此之后,才能識別和評估影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的謝謝閱讀精品文檔放心下載標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)兩個層面。目標(biāo)確定必須與公司整體規(guī)劃目標(biāo)相一致，謝謝閱讀并符合國家的法律法規(guī)和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃。第十八條風(fēng)險識別就是識別可能阻礙實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)、阻礙公司謝謝閱讀謝謝閱讀word可編輯.......精品文檔放心下載感謝閱讀確定相應(yīng)的風(fēng)險承受度。一公司識別內(nèi)部風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素:、公司高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資謝謝閱讀源因素。、組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素。精品文檔放心下載、信息技術(shù)運(yùn)用等創(chuàng)新因素。、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素。、營運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全因素。、其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險因素。二公司識別外部風(fēng)險,應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素:、經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)謝謝閱讀濟(jì)因素。、法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。、安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費(fèi)者行為等感謝閱讀社會因素。、合作伙伴的經(jīng)營理念、處事方式等誠信因素。、自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。、其他有關(guān)外部風(fēng)險因素。第十九條風(fēng)險分析主要從風(fēng)險發(fā)生的可能性和對公司目標(biāo)的影感謝閱讀感謝閱讀word可編輯.......謝謝閱讀風(fēng)險分析不適宜采取定量分析的情況下,或者用于定量分析所需要的感謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載感謝閱讀風(fēng)險的重感謝閱讀要程度的判斷主要根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度來確定:謝謝閱讀感謝閱讀不被關(guān)注;精品文檔放心下載響程度小，就將該類風(fēng)險確定為一般風(fēng)險；三精品文檔放心下載險的影響程度大,就將該類風(fēng)險確定為重要風(fēng)險。公司進(jìn)行風(fēng)險分析,謝謝閱讀應(yīng)當(dāng)充分吸收專業(yè)人員,組成風(fēng)險分析團(tuán)隊,按照嚴(yán)格規(guī)范的程序開展謝謝閱讀工作,以確保風(fēng)險分析結(jié)果的準(zhǔn)確性。第二十條謝謝閱讀生的原因以及承受度,權(quán)衡分險與收益,選擇風(fēng)險應(yīng)對方案:規(guī)避風(fēng)險、謝謝閱讀接受風(fēng)險、減少風(fēng)險或分擔(dān)風(fēng)險。(一)規(guī)避風(fēng)險:指公司對超出風(fēng)險承受度的風(fēng)險,通過放棄或者精品文檔放心下載謝謝閱讀個新的地理區(qū)域市場擴(kuò)大業(yè)務(wù),或者出售公司的一個分支。謝謝閱讀(二)減少風(fēng)險:指公司在權(quán)衡成本效益之后,準(zhǔn)備采取適當(dāng)?shù)目刂浦x謝閱讀word可編輯.......措施降低風(fēng)險或者減輕損失,將風(fēng)險控制在風(fēng)險承受度之內(nèi)的對策。感謝閱讀(三)分擔(dān)風(fēng)險:指公司準(zhǔn)備借助他人力量,采取業(yè)務(wù)分包、購買保感謝閱讀險等方式和適當(dāng)?shù)目刂拼胧?將風(fēng)險控制在風(fēng)險承受度之內(nèi)的對策。謝謝閱讀(四)接受風(fēng)險:指公司對風(fēng)險承受度之內(nèi)的風(fēng)險,在權(quán)衡成本效益謝謝閱讀之后,不準(zhǔn)備采取控制措施降低風(fēng)險或者減輕損失的策略。感謝閱讀公司在確定具體的風(fēng)險應(yīng)對方案時,應(yīng)考慮以下因素:精品文檔放心下載是否與公司的風(fēng)險容忍度一致;、對方案的成本與收益比較;、對方案中可能的機(jī)遇與相關(guān)的風(fēng)險進(jìn)行比較;、充分考慮多種風(fēng)險應(yīng)對方案的組合;、合理分析、準(zhǔn)確掌握公司管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險偏謝謝閱讀好,采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?避免因個人風(fēng)險偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大損感謝閱讀失;精品文檔放心下載的信息,進(jìn)行風(fēng)險識別和風(fēng)險分析,及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略。謝謝閱讀第五章風(fēng)險管理解決方案第二十一條公司根據(jù)風(fēng)險應(yīng)對策略,針對各類風(fēng)險或每一項(xiàng)重感謝閱讀,謝謝閱讀,,,精品文檔放心下載風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對措施以及風(fēng)險管理工具。感謝閱讀第二十二條根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險策略一致、風(fēng)險控制與運(yùn)營效謝謝閱讀word可編輯.......率及效果相平衡的原則,公司制定風(fēng)險解決的內(nèi)控方案,針對重大風(fēng)險感謝閱讀所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程,制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施;對謝謝閱讀其他風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程,要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn),采取相應(yīng)的控謝謝閱讀制措施。第二十三條公司制定合理、有效的內(nèi)控措施,包括以下內(nèi)容:謝謝閱讀一建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授感謝閱讀權(quán)的對象、條件、范圍和額度等,任何組織和個人不得超越授權(quán)作出精品文檔放心下載風(fēng)險性決定;精品文檔放心下載間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報告的部門和人員等;謝謝閱讀謝謝閱讀謝謝閱讀其相應(yīng)責(zé)任;(四)建立內(nèi)控責(zé)任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則,感謝閱讀;感謝閱讀五建立內(nèi)控檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流感謝閱讀程,明確規(guī)定審計檢查的對象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)檢查的部門等;感謝閱讀六建立內(nèi)控考核評價制度。對發(fā)生虧損和重大安全事故的部門感謝閱讀和人員實(shí)行一票否決制;七建立重大風(fēng)險預(yù)警制度和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制。明確風(fēng)險感謝閱讀預(yù)警標(biāo)準(zhǔn),對可能發(fā)生的重大風(fēng)險或突發(fā)事件,制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)精品文檔放心下載任人員、規(guī)范處置程序,確保突發(fā)事件得到及時妥善處理;精品文檔放心下載word可編輯.......八建立健全公司法律顧問制度。大力加強(qiáng)公司法律風(fēng)險防范機(jī)精品文檔放心下載制建設(shè),形成