商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理課件

商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理制作人金融S09-1-27桂平商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理1摘要據(jù)統(tǒng)計，自1980年以來，130多個國家，也即幾乎占國際貨幣基金組織成員國總數(shù)的3/4，經(jīng)歷了銀行業(yè)的嚴重問題，而直接損害銀行穩(wěn)健經(jīng)營和安全，導(dǎo)致金融危機、銀行危機產(chǎn)生的最重要問題則是銀行的不良資產(chǎn)。在我國，隨著市場經(jīng)濟的不斷深入，不良資產(chǎn)問題也逐漸成為經(jīng)濟界的一個焦點，它已成為影響我國經(jīng)濟健康平穩(wěn)增長的一個毒瘤，對經(jīng)濟穩(wěn)定增長造成嚴重威脅。摘要據(jù)統(tǒng)計，自1980年以來，130多個國家，2一、我國國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因1、經(jīng)濟體制改革與不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。（在金融體制改革之前的計劃經(jīng)濟時期，我國已形成了“大財政，小金融”的大一統(tǒng)的金融模式；金融改革之后，國民收入的分配格局發(fā)生了變化，企業(yè)自主權(quán)擴大，減少了上繳財政的資金。）一、我國國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因1、經(jīng)濟體制改革與不良資32、產(chǎn)權(quán)制度與不良資產(chǎn)。（國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度存在缺陷，國有商業(yè)銀行的資本組織形式為國家獨資，即歸“全民所有”，所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的主體本質(zhì)上都是代表全體國民的政府。）2、產(chǎn)權(quán)制度與不良資產(chǎn)。（國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度存在缺陷，國43、商業(yè)銀行市場化的經(jīng)濟行為與滯后的內(nèi)控、監(jiān)管機制。（我國國有商業(yè)銀行改革的方向是建立真正的商業(yè)化銀行，自主經(jīng)營、自負盈虧，銀行在市場中的趨利動機與沒有發(fā)生根本變化的國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)并存，使商業(yè)銀行的商業(yè)化不可避免地帶來了副產(chǎn)品—金融風(fēng)險。）3、商業(yè)銀行市場化的經(jīng)濟行為與滯后的內(nèi)控、監(jiān)管機制。（我國54、尋租活動與不良資產(chǎn)。（在經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌時期新舊體制并存，市場機制還不健全，相應(yīng)的法律約束也不夠嚴格，導(dǎo)致金融領(lǐng)域內(nèi)大量尋租活動的產(chǎn)生，給金融機構(gòu)違規(guī)和違法操作，金融系統(tǒng)內(nèi)部人員的腐敗留下了余地和空間。）4、尋租活動與不良資產(chǎn)。（在經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌時期新舊體制并存，市場6二、不良資產(chǎn)處置的現(xiàn)狀及存在的問題1、分業(yè)經(jīng)營的限制。（手段的單一極大地影響了處置的效益和速度，資產(chǎn)管理公司現(xiàn)正在討論建立不良資產(chǎn)的二級流通市場，而商業(yè)銀行連一級市場都缺乏。）二、不良資產(chǎn)處置的現(xiàn)狀及存在的問題1、分業(yè)經(jīng)營的限制。（手72、地方政府的干預(yù)。（各級政府干預(yù)司法行為的現(xiàn)象十分嚴重，“贏了官司，輸了錢”對銀行而言是常有的事情，這種政令干預(yù)法令的不正?，F(xiàn)象，導(dǎo)致信用經(jīng)濟長期受到“賴帳經(jīng)濟”的排擠，逃廢債務(wù)行為十分普遍。）2、地方政府的干預(yù)。（各級政府干預(yù)司法行為的現(xiàn)象十分嚴重，“83、企業(yè)逃廢債務(wù)思想嚴重，很難實現(xiàn)雙贏的設(shè)想。（目前，借“債轉(zhuǎn)股”向國家核銷巨額銀行債務(wù)的錯誤思想廣泛存在各地政府和企業(yè)之中。）3、企業(yè)逃廢債務(wù)思想嚴重，很難實現(xiàn)雙贏的設(shè)想。（目前，借“9三、對我國銀行不良資產(chǎn)處理的幾點建議1、由于不良資產(chǎn)的根源在于體制性因素，治標先治本，進行制度的創(chuàng)新，從根本上解決不良資產(chǎn)的增量問題，才能談得上解決現(xiàn)在不良資產(chǎn)的存量。三、對我國銀行不良資產(chǎn)處理的幾點建議1、由于不良資產(chǎn)的根102、建立健全國有商業(yè)銀行的內(nèi)控、監(jiān)管機制。銀行業(yè)是一個高風(fēng)險的行業(yè)。其面臨的風(fēng)險既有來自外部的，也有內(nèi)部控制方面存在的風(fēng)險。2、建立健全國有商業(yè)銀行的內(nèi)控、監(jiān)管機制。銀行業(yè)是一個高風(fēng)險113、深化國有企業(yè)制度改革。（我國國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的大部分是因為發(fā)放給國有企業(yè)而產(chǎn)生的。）3、深化國有企業(yè)制度改革。（我國國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的大部分124、轉(zhuǎn)變政府職能。（計劃經(jīng)濟體制下及在經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌過程中，政府對銀行經(jīng)營活動的行政化干預(yù)也是銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的重要原因之一。）4、轉(zhuǎn)變政府職能。（計劃經(jīng)濟體制下及在經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌過程中，政府對135、綜合運用各種方法和手段靈活處理不良資產(chǎn)。5、綜合運用各種方法和手段靈活處理不良資產(chǎn)。146、完善我國企業(yè)的信用制度。（我國計劃經(jīng)濟時期形成的吃“大鍋飯”，國有銀行即財政的舊有觀念仍然存在，在向市場經(jīng)濟的轉(zhuǎn)軌過程中，信用問題開始凸現(xiàn)。）6、完善我國企業(yè)的信用制度。（我國計劃經(jīng)濟時期形成的吃“大鍋157、立法的支持。（針對企業(yè)逃廢債務(wù)的問題，最高人民法院于2001年8月下達了《最高人民法院關(guān)于人民法院在審理企業(yè)破產(chǎn)和改制案件中切實防止債務(wù)人逃廢債務(wù)的緊急通知》。）7、立法的支持。（針對企業(yè)逃廢債務(wù)的問題，最高人民法院于2016商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理制作人金融S09-1-27桂平商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理17摘要據(jù)統(tǒng)計，自1980年以來，130多個國家，也即幾乎占國際貨幣基金組織成員國總數(shù)的3/4，經(jīng)歷了銀行業(yè)的嚴重問題，而直接損害銀行穩(wěn)健經(jīng)營和安全，導(dǎo)致金融危機、銀行危機產(chǎn)生的最重要問題則是銀行的不良資產(chǎn)。在我國，隨著市場經(jīng)濟的不斷深入，不良資產(chǎn)問題也逐漸成為經(jīng)濟界的一個焦點，它已成為影響我國經(jīng)濟健康平穩(wěn)增長的一個毒瘤，對經(jīng)濟穩(wěn)定增長造成嚴重威脅。摘要據(jù)統(tǒng)計，自1980年以來，130多個國家，18一、我國國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因1、經(jīng)濟體制改革與不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。（在金融體制改革之前的計劃經(jīng)濟時期，我國已形成了“大財政，小金融”的大一統(tǒng)的金融模式；金融改革之后，國民收入的分配格局發(fā)生了變化，企業(yè)自主權(quán)擴大，減少了上繳財政的資金。）一、我國國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因1、經(jīng)濟體制改革與不良資192、產(chǎn)權(quán)制度與不良資產(chǎn)。（國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度存在缺陷，國有商業(yè)銀行的資本組織形式為國家獨資，即歸“全民所有”，所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的主體本質(zhì)上都是代表全體國民的政府。）2、產(chǎn)權(quán)制度與不良資產(chǎn)。（國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度存在缺陷，國203、商業(yè)銀行市場化的經(jīng)濟行為與滯后的內(nèi)控、監(jiān)管機制。（我國國有商業(yè)銀行改革的方向是建立真正的商業(yè)化銀行，自主經(jīng)營、自負盈虧，銀行在市場中的趨利動機與沒有發(fā)生根本變化的國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)并存，使商業(yè)銀行的商業(yè)化不可避免地帶來了副產(chǎn)品—金融風(fēng)險。）3、商業(yè)銀行市場化的經(jīng)濟行為與滯后的內(nèi)控、監(jiān)管機制。（我國214、尋租活動與不良資產(chǎn)。（在經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌時期新舊體制并存，市場機制還不健全，相應(yīng)的法律約束也不夠嚴格，導(dǎo)致金融領(lǐng)域內(nèi)大量尋租活動的產(chǎn)生，給金融機構(gòu)違規(guī)和違法操作，金融系統(tǒng)內(nèi)部人員的腐敗留下了余地和空間。）4、尋租活動與不良資產(chǎn)。（在經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌時期新舊體制并存，市場22二、不良資產(chǎn)處置的現(xiàn)狀及存在的問題1、分業(yè)經(jīng)營的限制。（手段的單一極大地影響了處置的效益和速度，資產(chǎn)管理公司現(xiàn)正在討論建立不良資產(chǎn)的二級流通市場，而商業(yè)銀行連一級市場都缺乏。）二、不良資產(chǎn)處置的現(xiàn)狀及存在的問題1、分業(yè)經(jīng)營的限制。（手232、地方政府的干預(yù)。（各級政府干預(yù)司法行為的現(xiàn)象十分嚴重，“贏了官司，輸了錢”對銀行而言是常有的事情，這種政令干預(yù)法令的不正常現(xiàn)象，導(dǎo)致信用經(jīng)濟長期受到“賴帳經(jīng)濟”的排擠，逃廢債務(wù)行為十分普遍。）2、地方政府的干預(yù)。（各級政府干預(yù)司法行為的現(xiàn)象十分嚴重，“243、企業(yè)逃廢債務(wù)思想嚴重，很難實現(xiàn)雙贏的設(shè)想。（目前，借“債轉(zhuǎn)股”向國家核銷巨額銀行債務(wù)的錯誤思想廣泛存在各地政府和企業(yè)之中。）3、企業(yè)逃廢債務(wù)思想嚴重，很難實現(xiàn)雙贏的設(shè)想。（目前，借“25三、對我國銀行不良資產(chǎn)處理的幾點建議1、由于不良資產(chǎn)的根源在于體制性因素，治標先治本，進行制度的創(chuàng)新，從根本上解決不良資產(chǎn)的增量問題，才能談得上解決現(xiàn)在不良資產(chǎn)的存量。三、對我國銀行不良資產(chǎn)處理的幾點建議1、由于不良資產(chǎn)的根262、建立健全國有商業(yè)銀行的內(nèi)控、監(jiān)管機制。銀行業(yè)是一個高風(fēng)險的行業(yè)。其面臨的風(fēng)險既有來自外部的，也有內(nèi)部控制方面存在的風(fēng)險。2、建立健全國有商業(yè)銀行的內(nèi)控、監(jiān)管機制。銀行業(yè)是一個高風(fēng)險273、深化國有企業(yè)制度改革。（我國國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的大部分是因為發(fā)放給國有企業(yè)而產(chǎn)生的。）3、深化國有企業(yè)制度改革。（我國國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的大部分284、轉(zhuǎn)變政府職能。（計劃經(jīng)濟體制下及在經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌過程中，政府對銀行經(jīng)營活動的行政化干預(yù)也是銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的重要原因之一。）4、轉(zhuǎn)變政府職能。（計劃經(jīng)濟體制下及在經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌過程中，政府對295、綜合運用各種方法和手段靈活處理不良資產(chǎn)。5、綜合運用各種方法和手段靈活處理不良資產(chǎn)。306、完善我國企業(yè)的信用制度。（我國計劃經(jīng)濟時期形成的吃“大鍋飯”，國有銀行即