財(cái)務(wù)信息化操作要點(diǎn)分享課件

財(cái)務(wù)信息化操作要點(diǎn)分享工業(yè)財(cái)務(wù)管理中心：熊忠華二0一四年十一月財(cái)務(wù)信息化操作要點(diǎn)分享工業(yè)財(cái)務(wù)管理中心：熊忠華二0一四年十一目錄1財(cái)務(wù)信息化之淺見2總賬及賬表注意事項(xiàng)3出納管理模塊注意事項(xiàng)4供應(yīng)鏈一體化核算注意事項(xiàng)5資產(chǎn)管理模塊注意事項(xiàng)6憑證轉(zhuǎn)換功能運(yùn)用目錄1財(cái)務(wù)信息化之淺見1財(cái)務(wù)信息化之淺見1.1財(cái)務(wù)信息化的概念—摘自網(wǎng)絡(luò)上的資料也可以說是會(huì)計(jì)信息化或財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)（FMS），是一種面向價(jià)值信息和基于會(huì)計(jì)管理活動(dòng)的系統(tǒng)，是在計(jì)算機(jī)硬件和網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，采用現(xiàn)代信息處理技術(shù)，對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行采集、存儲(chǔ)、處理及傳送，完成會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督、管理和輔助決策任務(wù)的系統(tǒng)上世紀(jì)90年代起源于美國(guó)的企業(yè)標(biāo)志為ERP項(xiàng)目的大量上線啟用財(cái)務(wù)軟件品牌：SAP、甲骨文、Sage、用友、金蝶、新中大、速達(dá)、航天、智邦國(guó)際等1財(cái)務(wù)信息化之淺見1.1財(cái)務(wù)信息化的概念—摘自網(wǎng)絡(luò)上的資1財(cái)務(wù)信息化之淺見1.2仁和集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化發(fā)展歷程回顧2007年之前2007年-2009年2009年-2011年2012年之后1財(cái)務(wù)信息化之淺見1.2仁和集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化發(fā)展歷程回顧1財(cái)務(wù)信息化之淺見1.3仁和集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化內(nèi)容會(huì)計(jì)電算化：K3、用友U8等財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化（ERP）：金蝶EAS系統(tǒng)資金資產(chǎn)平臺(tái)電子臺(tái)賬、電子表格1財(cái)務(wù)信息化之淺見1.3仁和集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化內(nèi)容1財(cái)務(wù)信息化之淺見1.4仁和集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化取得的成果和作用1財(cái)務(wù)信息化之淺見1財(cái)務(wù)信息化之淺見1.5財(cái)務(wù)信息化操作的基本前提和應(yīng)知應(yīng)會(huì)財(cái)務(wù)日常工作中較普遍的核算工具能進(jìn)行最基礎(chǔ)的操作了解基礎(chǔ)設(shè)置及功能參數(shù)設(shè)置熟悉軟件的核算流程系統(tǒng)業(yè)務(wù)單據(jù)與財(cái)務(wù)核算的關(guān)系兩面性：規(guī)范與靈活、方便與不方便還有很多……1財(cái)務(wù)信息化之淺見1.5財(cái)務(wù)信息化操作的基本前提和應(yīng)知應(yīng)2總賬及賬表2.1會(huì)計(jì)科目設(shè)置的合理性日常使用的適用性及報(bào)表取數(shù)的方便性盡量統(tǒng)一、避免不一致核算項(xiàng)目材料賬2總賬及賬表2總賬及賬表2.2憑證的處理過賬的快捷導(dǎo)致差錯(cuò)不容易及時(shí)發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)憑證慎用作廢功能不要忽略“摘要”的作用軟件也有生長(zhǎng)“年輪”，任意的“還童”也會(huì)生病2總賬及賬表2.2憑證的處理2總賬及賬表2.3核算項(xiàng)目與科目之間的張冠李戴核算項(xiàng)目：選錯(cuò)，特別是“部門”和“物料”

搭錯(cuò)科目

同一核算項(xiàng)目，借貸方的科目不一致

同一科目，借貸方的核算項(xiàng)目不一致小心末級(jí)科目之間的錯(cuò)亂2總賬及賬表2.3核算項(xiàng)目與科目之間的張冠李戴2總賬及賬表2.4正確結(jié)轉(zhuǎn)損益損益類科目借貸方的處理一級(jí)科目完成結(jié)轉(zhuǎn)，末級(jí)明細(xì)科目不一定結(jié)轉(zhuǎn)了科目明細(xì)賬結(jié)轉(zhuǎn)了，核算項(xiàng)目明細(xì)賬不一定結(jié)轉(zhuǎn)了2總賬及賬表2.4正確結(jié)轉(zhuǎn)損益2總賬及賬表2.5結(jié)賬前必不可少的工作對(duì)賬及理賬2總賬及賬表3出納管理3.1付款申請(qǐng)審批流程3.2收付款單的日常操作3.3資金信息管理平臺(tái)3.4資金數(shù)據(jù)同步的規(guī)范要求3出納管理3.1付款申請(qǐng)審批流程3.1付款申請(qǐng)審批流程認(rèn)真仔細(xì)流程合規(guī)、合法責(zé)任清晰先審后付原則3.1付款申請(qǐng)審批流程3.2收付款單的日常操作日常操作的及時(shí)性數(shù)據(jù)填寫的規(guī)范性溝通互動(dòng)的必要性崗位異動(dòng)交接的傳幫帶日清月結(jié)3.2收付款單的日常操作日常操作的及時(shí)性3.3資金信息管理平臺(tái)賬戶收支明細(xì)的錄入

①手工錄入的，當(dāng)天可刪除（及時(shí)核對(duì)）

②自動(dòng)同步的，可通過修改EAS收付款單，同步修改衍生出來的票據(jù)管理和預(yù)付款管理因涉及后續(xù)核銷，一經(jīng)衍生生成，不能刪除或修改，錄入需謹(jǐn)慎備用金管理中借支明細(xì)和核定金額增減不要將核定金額的增減錯(cuò)錄為借支明細(xì)按要求錄入理財(cái)管理模塊中各字段數(shù)值，正確反映理財(cái)收益參考附件：《資金平臺(tái)理財(cái)管理模塊功能操作說明.doc》3.3資金信息管理平臺(tái)賬戶收支明細(xì)的錄入3.4資金數(shù)據(jù)同步的規(guī)范要求資金平臺(tái)賬戶收支明細(xì)可同步修改票據(jù)管理和預(yù)付款管理明細(xì)不能同步修改，錯(cuò)誤項(xiàng)需通過OA流程申請(qǐng)修改用承兌匯票做預(yù)付款時(shí)，摘要中的信息優(yōu)先承兌匯票票據(jù)號(hào)信息參考附件：

《EAS出納管理_費(fèi)用平臺(tái)數(shù)據(jù)同步收付款單規(guī)范操作手冊(cè).doc》3.4資金數(shù)據(jù)同步的規(guī)范要求資金平臺(tái)賬戶收支明細(xì)可同步修改4供應(yīng)鏈管理4.1供應(yīng)業(yè)務(wù)管理流程4.2應(yīng)收應(yīng)付往來管理4.3存貨核算管理4.4成本管理4供應(yīng)鏈管理4.1供應(yīng)業(yè)務(wù)管理流程4.1供應(yīng)業(yè)務(wù)管理流程業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)需熟悉供應(yīng)鏈各業(yè)務(wù)管理流程明確各業(yè)務(wù)場(chǎng)景對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)流程，各業(yè)務(wù)流程對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)核算方法，嚴(yán)禁隨意使用其他入庫(kù)單、其他出庫(kù)單財(cái)務(wù)需起到指導(dǎo)、規(guī)范業(yè)務(wù)部門的作用依據(jù)財(cái)務(wù)核算及軟件程序的要求，指導(dǎo)、規(guī)范業(yè)務(wù)單據(jù)關(guān)鍵字段的錄入，加強(qiáng)日常檢查和宣導(dǎo)4.1供應(yīng)業(yè)務(wù)管理流程業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)需熟悉供應(yīng)鏈各業(yè)務(wù)管理流程4.2應(yīng)收應(yīng)付往來管理往來科目設(shè)置根據(jù)需要預(yù)先設(shè)置統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目核算

①應(yīng)收賬款

②應(yīng)付賬款往來業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)來源

①應(yīng)收單：銷售出庫(kù)單銷售發(fā)票、銷售費(fèi)用發(fā)票、其他應(yīng)收單收款單（關(guān)鍵字段：“收款類型”+“客戶”）

②應(yīng)付單：采購(gòu)入庫(kù)單采購(gòu)發(fā)票、采購(gòu)費(fèi)用發(fā)票、其他應(yīng)付單付款申請(qǐng)單付款單（關(guān)鍵字段：“付款類型”+“供應(yīng)商”）4.2應(yīng)收應(yīng)付往來管理往來科目設(shè)置4.2應(yīng)收應(yīng)付往來管理與總賬數(shù)據(jù)的關(guān)系①通過業(yè)務(wù)單據(jù)體現(xiàn)往來明細(xì)

②通過憑證體現(xiàn)往來明細(xì)，憑證通過業(yè)務(wù)單據(jù)關(guān)聯(lián)生成對(duì)賬檢查已審核的單據(jù)是否均已做了賬務(wù)處理利用系統(tǒng)自帶的“期末對(duì)賬”功能（勾選）表表相對(duì)：最謹(jǐn)慎的核對(duì)方法

①EAS總賬：財(cái)務(wù)報(bào)表中的“總分賬余額表”（按科目和核算項(xiàng)目）

②EAS業(yè)務(wù)賬：應(yīng)收匯總表、應(yīng)付匯總表

③K3總賬：財(cái)務(wù)報(bào)表中的“核算項(xiàng)目余額表”或“核算項(xiàng)目匯總表”

④學(xué)會(huì)使用Excel函數(shù)快速比對(duì)：如Vlookup函數(shù)（必須要有相同的項(xiàng)）4.2應(yīng)收應(yīng)付往來管理與總賬數(shù)據(jù)的關(guān)系4.3存貨核算管理4.3.1概述4.3.2入庫(kù)核算4.3.3出庫(kù)核算4.3.4期末對(duì)帳4.3存貨核算管理4.3.1概述4.3.1概述統(tǒng)一存貨核算方法：加權(quán)平均法存貨核算基本順序：先完成入庫(kù)核算再進(jìn)行出庫(kù)核算庫(kù)存業(yè)務(wù)管理模塊中的“事務(wù)類型”設(shè)置對(duì)存貨核算的影響（勾選項(xiàng)：是否參與核算）物料的基礎(chǔ)資料維護(hù)對(duì)存貨核算的影響（“財(cái)務(wù)資料”頁(yè)簽中的“計(jì)價(jià)方法”和“核算類別”選項(xiàng)）物料記賬分類的維護(hù)與會(huì)計(jì)科目的關(guān)系（關(guān)聯(lián)生成憑證會(huì)計(jì)科目的確定和期末對(duì)帳）業(yè)務(wù)場(chǎng)景與業(yè)務(wù)單據(jù)流程、業(yè)務(wù)單據(jù)類型相匹配

合理使用“期末處理”中的“關(guān)賬”功能，確保存貨核算順暢，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確4.3.1概述統(tǒng)一存貨核算方法：加權(quán)平均法4.3.2入庫(kù)核算入庫(kù)成本的確定

①采購(gòu)暫估成本：源于采購(gòu)訂單成本（特別注意采購(gòu)訂單的單價(jià)及稅率數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，通過單據(jù)上下查功能進(jìn)行查詢）

②采購(gòu)發(fā)票（應(yīng)付單）成本：由采購(gòu)入庫(kù)單關(guān)聯(lián)，依據(jù)增值稅發(fā)票修改

③紅字采購(gòu)入庫(kù)成本：由原采購(gòu)入庫(kù)單關(guān)聯(lián)生成采購(gòu)?fù)素浬暾?qǐng)單，再關(guān)聯(lián)生成紅字的采購(gòu)入庫(kù)單，成本才能保持一致，且系統(tǒng)能自動(dòng)核銷原采購(gòu)入庫(kù)單成本

④生產(chǎn)入庫(kù)成本：由生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)（由成本管理結(jié)轉(zhuǎn)或入庫(kù)匯總核算中錄入）

⑤盤盈等其他入庫(kù)成本：手工維護(hù)實(shí)際成本（由入庫(kù)匯總核算中錄入或核算單據(jù)查詢中逐張單據(jù)錄入）⑥調(diào)拔入庫(kù)成本：同一財(cái)務(wù)組織跨倉(cāng)庫(kù)的調(diào)拔，應(yīng)按成本價(jià)核算，以調(diào)拔出庫(kù)單的出庫(kù)成本做為入庫(kù)成本（調(diào)拔出、入庫(kù)單不允許跨期）4.3.2入庫(kù)核算入庫(kù)成本的確定4.3.2入庫(kù)核算采購(gòu)入庫(kù)成本與發(fā)票成本差異的處理：對(duì)采購(gòu)入庫(kù)單關(guān)聯(lián)生成的采購(gòu)發(fā)票（應(yīng)付單）及時(shí)審核

①當(dāng)期入庫(kù)當(dāng)期來票的，采購(gòu)入庫(kù)單未生成憑證時(shí)，以采購(gòu)發(fā)票的成本反寫采購(gòu)入庫(kù)單成本

②跨期來票的，審核采購(gòu)發(fā)票（應(yīng)付單）時(shí)自動(dòng)生成一張成本調(diào)整單沖銷采購(gòu)暫估憑證

①一次性沖銷法：每月的采購(gòu)暫估憑證需手工錄入，無法完全使用采購(gòu)入庫(kù)單關(guān)聯(lián)生成，但不用對(duì)自動(dòng)生成的成本調(diào)整單進(jìn)行處理

②來票沖銷法：可用當(dāng)期的采購(gòu)入庫(kù)單（無論是否到票）生成暫估憑證，以采購(gòu)發(fā)票（應(yīng)付單）和自動(dòng)生成的成本調(diào)整單沖暫估4.3.2入庫(kù)核算采購(gòu)入庫(kù)成本與發(fā)票成本差異的處理：對(duì)采購(gòu)4.3.3出庫(kù)核算做出庫(kù)核算前，應(yīng)先完成相關(guān)的入庫(kù)核算按物料的“核算類別”區(qū)分核算步驟：外購(gòu)的物料為“材料出庫(kù)核算”，自制的物料（包括自制半成品）為“產(chǎn)成品出庫(kù)核算”分步驟多次進(jìn)行出庫(kù)核算時(shí)，應(yīng)將已核算無誤的出庫(kù)單據(jù)及時(shí)關(guān)聯(lián)生成憑證，以避免重復(fù)出庫(kù)核算造成的數(shù)據(jù)差異“對(duì)已完工的批次產(chǎn)品及時(shí)做清場(chǎng)退料”應(yīng)做為規(guī)范性的硬性要求生產(chǎn)退庫(kù)成本：應(yīng)由原領(lǐng)料出庫(kù)單關(guān)聯(lián)生成的領(lǐng)料退庫(kù)單，才能保證前后的成本一致，否則會(huì)按當(dāng)期的加權(quán)平均單價(jià)進(jìn)行計(jì)算紅字銷售出庫(kù)單需手工維護(hù)成本（在核算單據(jù)查詢中錄入實(shí)際成本）注意檢查和調(diào)整庫(kù)存數(shù)量為零，仍有庫(kù)存金額的情況4.3.3出庫(kù)核算做出庫(kù)核算前，應(yīng)先完成相關(guān)的入庫(kù)核算4.3.4期末對(duì)帳檢查當(dāng)期的各種業(yè)務(wù)單據(jù)是否均已做賬務(wù)處理利用系統(tǒng)的期末對(duì)賬功能（限核對(duì)金額）：按物料明細(xì)科目進(jìn)行匯總核對(duì)，憑證的生成以及物料基礎(chǔ)資料中的財(cái)務(wù)資料頁(yè)簽維護(hù)不準(zhǔn)確均會(huì)造成差異的產(chǎn)生利用二次開發(fā)報(bào)表進(jìn)行物料明細(xì)對(duì)賬（限核對(duì)金額）

[二次開發(fā)報(bào)表]中的“存貨對(duì)賬表”可核對(duì)物料明細(xì)總賬與存貨賬的差異存貨財(cái)務(wù)賬與庫(kù)存業(yè)務(wù)賬的核對(duì)（核對(duì)數(shù)量和金額）

[存貨核算]中的“存貨收發(fā)存匯總表”與[庫(kù)存業(yè)務(wù)管理]中的“物料收發(fā)事務(wù)匯總”，可用Vlookup函數(shù)根據(jù)物料編碼進(jìn)行比對(duì)4.3.4期末對(duì)帳檢查當(dāng)期的各種業(yè)務(wù)單據(jù)是否均已做賬務(wù)處理4.3.4期末對(duì)帳與總賬核對(duì)

①EAS總賬：財(cái)務(wù)報(bào)表中的“總分賬余額表”（按科目和核算項(xiàng)目）

②EAS業(yè)務(wù)賬：存貨收發(fā)存匯總表

③K3總賬：財(cái)務(wù)報(bào)表中的“核算項(xiàng)目余額表”或“核算項(xiàng)目匯總表”，不帶數(shù)據(jù)金額核算的，只能核對(duì)金額帶數(shù)據(jù)金額核算的，還可以用帳簿中的“數(shù)據(jù)金額總賬”核對(duì)未帶核算項(xiàng)目的，只能使用科目進(jìn)行核對(duì)

④學(xué)會(huì)使用Excel函數(shù)快速比對(duì)：如Vlookup函數(shù)（必須要有相同的項(xiàng)）4.3.4期末對(duì)帳與總賬核對(duì)4.4成本管理基礎(chǔ)資料維護(hù)

①成本對(duì)象的確認(rèn)：物料基礎(chǔ)資料中財(cái)務(wù)資料頁(yè)簽“核算類別”為“自制”

②物料基礎(chǔ)資料維護(hù)中的成本資料頁(yè)簽：“默認(rèn)對(duì)應(yīng)的成本項(xiàng)目”、“是否參與結(jié)轉(zhuǎn)式成本還原”

③成本中心（生產(chǎn)車間）：直接生產(chǎn)部門

④成本項(xiàng)目（生產(chǎn)成本科目的明細(xì)科目）：原輔材料、包裝材料、工資及及附加、燃料及動(dòng)力、制造費(fèi)用、委托加工費(fèi)分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置

①分配標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)具有規(guī)范、準(zhǔn)確及可操作性

②成本中心間與產(chǎn)品間的分配標(biāo)準(zhǔn)：成本中心有新增時(shí)需添加維護(hù)

③在產(chǎn)品成本分配標(biāo)準(zhǔn)：新增新產(chǎn)品（自制物料）時(shí)需添加維護(hù)4.4成本管理基礎(chǔ)資料維護(hù)4.4成本管理核算數(shù)據(jù)的錄入

①分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入：如工時(shí)

②在產(chǎn)品材料盤點(diǎn)錄入：按時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)錄入，注意跨期的數(shù)據(jù)，每期均需重復(fù)錄入系統(tǒng)自動(dòng)取數(shù)需滿足前提條件：一是領(lǐng)料出料單需關(guān)聯(lián)生產(chǎn)訂單生成，不能手工新增，二是生產(chǎn)入庫(kù)單與領(lǐng)料出庫(kù)單的生產(chǎn)批號(hào)需對(duì)應(yīng)，三是需批量入庫(kù)

③在產(chǎn)品盤點(diǎn)產(chǎn)量與投入產(chǎn)量的錄入：與完工產(chǎn)量有勾稽關(guān)系，在產(chǎn)品盤點(diǎn)產(chǎn)量注意及時(shí)清零

④完工產(chǎn)量及材料費(fèi)用均由庫(kù)存業(yè)務(wù)管理鏈接同步

⑤期間費(fèi)用數(shù)據(jù)由總賬取數(shù)獲得，或直接手工錄入

⑥總賬取數(shù)方案在設(shè)置時(shí)注意核算項(xiàng)目中的行政組織不能遺漏，有新增行政組織時(shí)注意添加4.4成本管理核算數(shù)據(jù)的錄入4.4成本管理業(yè)務(wù)單據(jù)規(guī)范性檢查

①參與成本核算的單據(jù)：生產(chǎn)入庫(kù)單、領(lǐng)料出庫(kù)單、符合條件的成本調(diào)整單（出庫(kù)類型為出庫(kù)，業(yè)務(wù)類型為生產(chǎn)領(lǐng)料）

②成本中心、成本對(duì)象字段的檢查：必錄項(xiàng)，前后一致，單據(jù)之間一致

③成本項(xiàng)目字段的檢查：根據(jù)領(lǐng)用的物料自動(dòng)帶出，必錄項(xiàng)

④成本管理模塊提供了字段批量修改的窗口，掌握并合理使用

⑤提醒業(yè)務(wù)部門及時(shí)對(duì)已批量完工的成本對(duì)象進(jìn)行清揚(yáng)退料，避免跨期操作

⑥期間費(fèi)用憑證的處理：發(fā)生額方向需一致4.4成本管理業(yè)務(wù)單據(jù)規(guī)范性檢查4.4成本管理成本核算步驟

①檢查有無新增成本中心、成本對(duì)象，完善分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置

②完成工時(shí)、完工產(chǎn)量、在產(chǎn)品材料盤點(diǎn)等數(shù)據(jù)錄入

③檢查領(lǐng)料出庫(kù)單、生產(chǎn)入庫(kù)單是否符合系統(tǒng)核算要求

④在存貨管理中進(jìn)行第一次的材料出庫(kù)核算和產(chǎn)成品出庫(kù)核算（核算自制半成品）

⑤進(jìn)行費(fèi)用歸集：完成期間費(fèi)用所有發(fā)生額憑證的處理并進(jìn)行總賬取數(shù)、核對(duì)，或手工錄入需參與分配的數(shù)據(jù)，材料費(fèi)用的歸集自動(dòng)集成庫(kù)存業(yè)務(wù)管理中的數(shù)據(jù)

⑥進(jìn)行費(fèi)用分配：分別對(duì)材料費(fèi)用和期間費(fèi)用進(jìn)行自動(dòng)分配，需調(diào)整的進(jìn)行手工調(diào)整

⑦進(jìn)行成本計(jì)算：先進(jìn)行成本計(jì)算合法性檢查，修改錯(cuò)誤項(xiàng)，通過后進(jìn)行成本計(jì)算

⑧多生產(chǎn)工序的，再重復(fù)進(jìn)行存貨管理中的產(chǎn)成品出庫(kù)核算、費(fèi)用分配、成本計(jì)算等步驟

⑨檢查成本核算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，對(duì)錯(cuò)誤項(xiàng)及時(shí)查找原因并完善或消除，重新按步驟核算

⑩及時(shí)關(guān)聯(lián)生成憑證4.4成本管理成本核算步驟4.4成本管理提醒事項(xiàng)

①在進(jìn)行成本計(jì)算前，業(yè)務(wù)單據(jù)不能生成憑證，故生成憑證前需檢查確定成本計(jì)算結(jié)果的準(zhǔn)確性

②成本計(jì)算后又發(fā)生了修改，重新進(jìn)行了存貨的出庫(kù)核算，需重新進(jìn)行費(fèi)用分配再進(jìn)行成本計(jì)算，否則系統(tǒng)仍保留前一次的成本計(jì)算結(jié)果

③避免在系統(tǒng)中出現(xiàn)負(fù)投入或累計(jì)為負(fù)領(lǐng)料的情況，在產(chǎn)品材料盤點(diǎn)也不應(yīng)出現(xiàn)負(fù)數(shù)

④不要忘記結(jié)轉(zhuǎn)式成本還原計(jì)算、憑證處理及期末結(jié)賬參考附件：《成本業(yè)務(wù)規(guī)范說明.doc》4.4成本管理提醒事項(xiàng)5資產(chǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)置集團(tuán)統(tǒng)一

①資產(chǎn)類別：九大類

②折舊年限：20年、10年、5年（要求新增資產(chǎn)嚴(yán)格按財(cái)務(wù)管理制度中的規(guī)定設(shè)置類別和相對(duì)應(yīng)的折舊年限）

③折舊方法：平均年限法（發(fā)生資產(chǎn)原值變動(dòng)時(shí)，不改變折舊公式，到期未提完的折舊繼續(xù)計(jì)提，直到提完為止，K3中可自定義變動(dòng)后的折舊方法，同時(shí)選擇合適的尾差處理規(guī)則）

④折舊政策：當(dāng)期新增不計(jì)提，當(dāng)期清理計(jì)提，最后一期折舊大于2倍的尾差處理規(guī)則5資產(chǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)置集團(tuán)統(tǒng)一5資產(chǎn)管理結(jié)合資產(chǎn)平臺(tái)管理：將資產(chǎn)編碼正確維護(hù)在系統(tǒng)中，便于核對(duì)（資產(chǎn)平臺(tái)測(cè)重于實(shí)物管理，應(yīng)按照實(shí)物的驗(yàn)收和異動(dòng)進(jìn)行操作，財(cái)務(wù)軟件中的資產(chǎn)管理需結(jié)合財(cái)務(wù)核算要求，操作會(huì)產(chǎn)生滯后）資產(chǎn)以最小單位入帳：每項(xiàng)資產(chǎn)均有身份編碼，避免后期資產(chǎn)異動(dòng)導(dǎo)致的資產(chǎn)拆分，便于資產(chǎn)實(shí)物管理和異動(dòng)處理保管責(zé)任及使用責(zé)任：保管部門和保管人為資產(chǎn)管理部門，起到的是監(jiān)管責(zé)任，使用部門和使用人為資產(chǎn)使用部門，起到的是保管責(zé)任，建議進(jìn)行資產(chǎn)卡片維護(hù)時(shí)統(tǒng)一以資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人做為使用人，便于后續(xù)的異動(dòng)處理存放地點(diǎn)的錄入及異動(dòng)：固定資產(chǎn)存放地點(diǎn)的異動(dòng)通過固定資產(chǎn)變動(dòng)進(jìn)行處理，低值易耗品的存放地點(diǎn)以領(lǐng)用單中的為準(zhǔn)，低值易耗品存放地點(diǎn)的異動(dòng)通過低值易耗品的領(lǐng)用（）進(jìn)行處理5資產(chǎn)管理結(jié)合資產(chǎn)平臺(tái)管理：將資產(chǎn)編碼正確維護(hù)在系統(tǒng)中，便5資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)折舊差異的處理

①原值、預(yù)計(jì)使用期間、預(yù)計(jì)凈殘值、折舊方法（折舊公式）完全一致的情況下，不存在差異

②尾差處理規(guī)則不一致，導(dǎo)致最后一期的折舊存在差異，通過在“折舊管理”中進(jìn)行調(diào)整，消除差異

③K3發(fā)生折舊要素的變更，需改變折舊方法，次月生效

④固定資產(chǎn)清理之前應(yīng)先進(jìn)行計(jì)提折舊操作

⑤EAS與K3的固定資產(chǎn)編碼應(yīng)保持一致，以便核對(duì)（可先錄入EAS并取其編碼錄入K3）5資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)折舊差異的處理5資產(chǎn)管理低值易耗品調(diào)拔的處理

①只允許在庫(kù)調(diào)拔，已領(lǐng)用的需先做退庫(kù)

②目前為無償調(diào)拔轉(zhuǎn)讓

③參考附件：《EAS低值易耗品帳務(wù)處理說明.doc》期末對(duì)賬

①注意低值易耗品管理模塊在發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)，不允許反結(jié)賬

②K3計(jì)提折舊即生成憑證，如發(fā)生數(shù)據(jù)變更，應(yīng)在折舊管理中進(jìn)行維護(hù)修改，不能直接修改憑證

③堅(jiān)持與總賬對(duì)賬無誤后再結(jié)賬5資產(chǎn)管理低值易耗品調(diào)拔的處理6憑證轉(zhuǎn)換功能運(yùn)用6.1憑證轉(zhuǎn)換功能的應(yīng)用場(chǎng)景6.2憑證轉(zhuǎn)換功能的前提條件6.3憑證轉(zhuǎn)換功能的應(yīng)用步驟6.4憑證轉(zhuǎn)換功能的注意事項(xiàng)6憑證轉(zhuǎn)換功能運(yùn)用6.1憑證轉(zhuǎn)換功能的應(yīng)用場(chǎng)景6.1憑證轉(zhuǎn)換功能的應(yīng)用場(chǎng)景需求背景

①一方面是EAS與K3同時(shí)做憑證，且憑證內(nèi)容基本一致，數(shù)據(jù)完全相同

②另一方面，EAS有供應(yīng)鏈系統(tǒng)支撐，可自動(dòng)關(guān)聯(lián)憑證，K3中的物料核算只在總賬中反映，會(huì)計(jì)科目帶核算項(xiàng)目且進(jìn)行數(shù)量金額核算，手工錄入工作量大，容易出錯(cuò)，月末財(cái)務(wù)核算時(shí)間緊，任務(wù)重，希望能利用EAS系統(tǒng)數(shù)據(jù)應(yīng)用場(chǎng)景

①庫(kù)存業(yè)務(wù)管理中各業(yè)務(wù)單據(jù)關(guān)聯(lián)生成的憑證（采購(gòu)入庫(kù)單、生產(chǎn)入庫(kù)單、銷售出庫(kù)單、領(lǐng)料出庫(kù)單、其他出庫(kù)單）

②應(yīng)收管理模塊中銷售發(fā)票（應(yīng)收單）關(guān)聯(lián)生成的憑證

③應(yīng)付管理模塊中采購(gòu)發(fā)票（應(yīng)付單）關(guān)聯(lián)生成的憑證

④成本管理中的其他費(fèi)用分配憑證處理生成的憑證6.1憑證轉(zhuǎn)換功能的應(yīng)用場(chǎng)景需求背景6.2憑證轉(zhuǎn)換功能的前提條件K3只用了總賬，未使用供應(yīng)鏈，物料進(jìn)銷存明細(xì)帳在總賬中以數(shù)量金額明細(xì)帳的形式體現(xiàn)，涉及到采購(gòu)、銷售的往來明細(xì)以總帳中的核算項(xiàng)目或明細(xì)科目體現(xiàn)K3與EAS在會(huì)計(jì)科目、核算項(xiàng)目基礎(chǔ)資料方面能夠?qū)?yīng)，能夠做出對(duì)應(yīng)關(guān)系表，且較固定，其中允許多個(gè)EAS項(xiàng)對(duì)應(yīng)K3一個(gè)項(xiàng)，但不允許一個(gè)EAS項(xiàng)對(duì)應(yīng)多個(gè)K3項(xiàng)EAS中導(dǎo)出的憑證一定是由相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)關(guān)聯(lián)生成的，日常費(fèi)用類憑證、手工憑證、期末結(jié)轉(zhuǎn)類憑證不支持采用6.2憑證轉(zhuǎn)換功能的前提條件K3只用了總賬，未使用供應(yīng)鏈，物6.3憑證轉(zhuǎn)換功能的應(yīng)用步驟前期準(zhǔn)備工作：制作并適時(shí)更新會(huì)計(jì)科目、輔助核算項(xiàng)目轉(zhuǎn)換表，導(dǎo)出K3的標(biāo)準(zhǔn)憑證模板備用必須先在EAS中進(jìn)行正確核算，并關(guān)聯(lián)生成憑證從EAS[功能菜單][二次開發(fā)項(xiàng)目][二次開發(fā)報(bào)表][財(cái)務(wù)報(bào)表]中打開“憑證轉(zhuǎn)換查詢”并導(dǎo)出到Excel表利用轉(zhuǎn)換表單將表中EAS的會(huì)計(jì)科目、輔助核算項(xiàng)目等按對(duì)應(yīng)關(guān)系轉(zhuǎn)換為K3認(rèn)可的格式（利用Vlookup函數(shù)）刪除表中多余的字段列，將表中的數(shù)據(jù)復(fù)制、選擇性粘貼到K3標(biāo)準(zhǔn)憑證模板中的Page1工作簿中，t_Schema工作簿保持不變關(guān)閉K3標(biāo)準(zhǔn)憑證模板，按提示進(jìn)行K3標(biāo)準(zhǔn)憑證引入功能操作6.3憑證轉(zhuǎn)換功能的應(yīng)用步驟前期準(zhǔn)備工作：制作并適時(shí)更新會(huì)計(jì)6.4憑證轉(zhuǎn)換功能的注意事項(xiàng)使用K3標(biāo)準(zhǔn)憑證模板進(jìn)行導(dǎo)入，工作簿保持不變使用復(fù)制、選擇性粘貼功能將數(shù)據(jù)復(fù)制到Page1工作簿中，盡量保留K3標(biāo)準(zhǔn)憑證模板中各字段的默認(rèn)格式注意EAS中摘要填寫需規(guī)范，要去EAS化（如EAS中的機(jī)制憑證字樣）導(dǎo)入標(biāo)準(zhǔn)憑證前，一定要關(guān)閉所需要導(dǎo)入的Excel表導(dǎo)入過程中如報(bào)錯(cuò)，按提示進(jìn)行修改，多為格式錯(cuò)誤參考附件：《K3憑證導(dǎo)入功能應(yīng)用文檔》6.4憑證轉(zhuǎn)換功能的注意事項(xiàng)使用K3標(biāo)準(zhǔn)憑證模板進(jìn)行導(dǎo)入，工結(jié)束語

感謝：各位領(lǐng)導(dǎo)各位同仁

結(jié)束語感謝：財(cái)務(wù)信息化操作要點(diǎn)分享工業(yè)財(cái)務(wù)管理中心：熊忠華二0一四年十一月財(cái)務(wù)信息化操作要點(diǎn)分享工業(yè)財(cái)務(wù)管理中心：熊忠華二0一四年十一目錄1財(cái)務(wù)信息化之淺見2總賬及賬表注意事項(xiàng)3出納管理模塊注意事項(xiàng)4供應(yīng)鏈一體化核算注意事項(xiàng)5資產(chǎn)管理模塊注意事項(xiàng)6憑證轉(zhuǎn)換功能運(yùn)用目錄1財(cái)務(wù)信息化之淺見1財(cái)務(wù)信息化之淺見1.1財(cái)務(wù)信息化的概念—摘自網(wǎng)絡(luò)上的資料也可以說是會(huì)計(jì)信息化或財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)（FMS），是一種面向價(jià)值信息和基于會(huì)計(jì)管理活動(dòng)的系統(tǒng)，是在計(jì)算機(jī)硬件和網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，采用現(xiàn)代信息處理技術(shù)，對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行采集、存儲(chǔ)、處理及傳送，完成會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督、管理和輔助決策任務(wù)的系統(tǒng)上世紀(jì)90年代起源于美國(guó)的企業(yè)標(biāo)志為ERP項(xiàng)目的大量上線啟用財(cái)務(wù)軟件品牌：SAP、甲骨文、Sage、用友、金蝶、新中大、速達(dá)、航天、智邦國(guó)際等1財(cái)務(wù)信息化之淺見1.1財(cái)務(wù)信息化的概念—摘自網(wǎng)絡(luò)上的資1財(cái)務(wù)信息化之淺見1.2仁和集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化發(fā)展歷程回顧2007年之前2007年-2009年2009年-2011年2012年之后1財(cái)務(wù)信息化之淺見1.2仁和集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化發(fā)展歷程回顧1財(cái)務(wù)信息化之淺見1.3仁和集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化內(nèi)容會(huì)計(jì)電算化：K3、用友U8等財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化（ERP）：金蝶EAS系統(tǒng)資金資產(chǎn)平臺(tái)電子臺(tái)賬、電子表格1財(cái)務(wù)信息化之淺見1.3仁和集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化內(nèi)容1財(cái)務(wù)信息化之淺見1.4仁和集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化取得的成果和作用1財(cái)務(wù)信息化之淺見1財(cái)務(wù)信息化之淺見1.5財(cái)務(wù)信息化操作的基本前提和應(yīng)知應(yīng)會(huì)財(cái)務(wù)日常工作中較普遍的核算工具能進(jìn)行最基礎(chǔ)的操作了解基礎(chǔ)設(shè)置及功能參數(shù)設(shè)置熟悉軟件的核算流程系統(tǒng)業(yè)務(wù)單據(jù)與財(cái)務(wù)核算的關(guān)系兩面性：規(guī)范與靈活、方便與不方便還有很多……1財(cái)務(wù)信息化之淺見1.5財(cái)務(wù)信息化操作的基本前提和應(yīng)知應(yīng)2總賬及賬表2.1會(huì)計(jì)科目設(shè)置的合理性日常使用的適用性及報(bào)表取數(shù)的方便性盡量統(tǒng)一、避免不一致核算項(xiàng)目材料賬2總賬及賬表2總賬及賬表2.2憑證的處理過賬的快捷導(dǎo)致差錯(cuò)不容易及時(shí)發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)憑證慎用作廢功能不要忽略“摘要”的作用軟件也有生長(zhǎng)“年輪”，任意的“還童”也會(huì)生病2總賬及賬表2.2憑證的處理2總賬及賬表2.3核算項(xiàng)目與科目之間的張冠李戴核算項(xiàng)目：選錯(cuò)，特別是“部門”和“物料”

搭錯(cuò)科目

同一核算項(xiàng)目，借貸方的科目不一致

同一科目，借貸方的核算項(xiàng)目不一致小心末級(jí)科目之間的錯(cuò)亂2總賬及賬表2.3核算項(xiàng)目與科目之間的張冠李戴2總賬及賬表2.4正確結(jié)轉(zhuǎn)損益損益類科目借貸方的處理一級(jí)科目完成結(jié)轉(zhuǎn)，末級(jí)明細(xì)科目不一定結(jié)轉(zhuǎn)了科目明細(xì)賬結(jié)轉(zhuǎn)了，核算項(xiàng)目明細(xì)賬不一定結(jié)轉(zhuǎn)了2總賬及賬表2.4正確結(jié)轉(zhuǎn)損益2總賬及賬表2.5結(jié)賬前必不可少的工作對(duì)賬及理賬2總賬及賬表3出納管理3.1付款申請(qǐng)審批流程3.2收付款單的日常操作3.3資金信息管理平臺(tái)3.4資金數(shù)據(jù)同步的規(guī)范要求3出納管理3.1付款申請(qǐng)審批流程3.1付款申請(qǐng)審批流程認(rèn)真仔細(xì)流程合規(guī)、合法責(zé)任清晰先審后付原則3.1付款申請(qǐng)審批流程3.2收付款單的日常操作日常操作的及時(shí)性數(shù)據(jù)填寫的規(guī)范性溝通互動(dòng)的必要性崗位異動(dòng)交接的傳幫帶日清月結(jié)3.2收付款單的日常操作日常操作的及時(shí)性3.3資金信息管理平臺(tái)賬戶收支明細(xì)的錄入

①手工錄入的，當(dāng)天可刪除（及時(shí)核對(duì)）

②自動(dòng)同步的，可通過修改EAS收付款單，同步修改衍生出來的票據(jù)管理和預(yù)付款管理因涉及后續(xù)核銷，一經(jīng)衍生生成，不能刪除或修改，錄入需謹(jǐn)慎備用金管理中借支明細(xì)和核定金額增減不要將核定金額的增減錯(cuò)錄為借支明細(xì)按要求錄入理財(cái)管理模塊中各字段數(shù)值，正確反映理財(cái)收益參考附件：《資金平臺(tái)理財(cái)管理模塊功能操作說明.doc》3.3資金信息管理平臺(tái)賬戶收支明細(xì)的錄入3.4資金數(shù)據(jù)同步的規(guī)范要求資金平臺(tái)賬戶收支明細(xì)可同步修改票據(jù)管理和預(yù)付款管理明細(xì)不能同步修改，錯(cuò)誤項(xiàng)需通過OA流程申請(qǐng)修改用承兌匯票做預(yù)付款時(shí)，摘要中的信息優(yōu)先承兌匯票票據(jù)號(hào)信息參考附件：

《EAS出納管理_費(fèi)用平臺(tái)數(shù)據(jù)同步收付款單規(guī)范操作手冊(cè).doc》3.4資金數(shù)據(jù)同步的規(guī)范要求資金平臺(tái)賬戶收支明細(xì)可同步修改4供應(yīng)鏈管理4.1供應(yīng)業(yè)務(wù)管理流程4.2應(yīng)收應(yīng)付往來管理4.3存貨核算管理4.4成本管理4供應(yīng)鏈管理4.1供應(yīng)業(yè)務(wù)管理流程4.1供應(yīng)業(yè)務(wù)管理流程業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)需熟悉供應(yīng)鏈各業(yè)務(wù)管理流程明確各業(yè)務(wù)場(chǎng)景對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)流程，各業(yè)務(wù)流程對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)核算方法，嚴(yán)禁隨意使用其他入庫(kù)單、其他出庫(kù)單財(cái)務(wù)需起到指導(dǎo)、規(guī)范業(yè)務(wù)部門的作用依據(jù)財(cái)務(wù)核算及軟件程序的要求，指導(dǎo)、規(guī)范業(yè)務(wù)單據(jù)關(guān)鍵字段的錄入，加強(qiáng)日常檢查和宣導(dǎo)4.1供應(yīng)業(yè)務(wù)管理流程業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)需熟悉供應(yīng)鏈各業(yè)務(wù)管理流程4.2應(yīng)收應(yīng)付往來管理往來科目設(shè)置根據(jù)需要預(yù)先設(shè)置統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目核算

①應(yīng)收賬款

②應(yīng)付賬款往來業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)來源

①應(yīng)收單：銷售出庫(kù)單銷售發(fā)票、銷售費(fèi)用發(fā)票、其他應(yīng)收單收款單（關(guān)鍵字段：“收款類型”+“客戶”）

②應(yīng)付單：采購(gòu)入庫(kù)單采購(gòu)發(fā)票、采購(gòu)費(fèi)用發(fā)票、其他應(yīng)付單付款申請(qǐng)單付款單（關(guān)鍵字段：“付款類型”+“供應(yīng)商”）4.2應(yīng)收應(yīng)付往來管理往來科目設(shè)置4.2應(yīng)收應(yīng)付往來管理與總賬數(shù)據(jù)的關(guān)系①通過業(yè)務(wù)單據(jù)體現(xiàn)往來明細(xì)

②通過憑證體現(xiàn)往來明細(xì)，憑證通過業(yè)務(wù)單據(jù)關(guān)聯(lián)生成對(duì)賬檢查已審核的單據(jù)是否均已做了賬務(wù)處理利用系統(tǒng)自帶的“期末對(duì)賬”功能（勾選）表表相對(duì)：最謹(jǐn)慎的核對(duì)方法

①EAS總賬：財(cái)務(wù)報(bào)表中的“總分賬余額表”（按科目和核算項(xiàng)目）

②EAS業(yè)務(wù)賬：應(yīng)收匯總表、應(yīng)付匯總表

③K3總賬：財(cái)務(wù)報(bào)表中的“核算項(xiàng)目余額表”或“核算項(xiàng)目匯總表”

④學(xué)會(huì)使用Excel函數(shù)快速比對(duì)：如Vlookup函數(shù)（必須要有相同的項(xiàng)）4.2應(yīng)收應(yīng)付往來管理與總賬數(shù)據(jù)的關(guān)系4.3存貨核算管理4.3.1概述4.3.2入庫(kù)核算4.3.3出庫(kù)核算4.3.4期末對(duì)帳4.3存貨核算管理4.3.1概述4.3.1概述統(tǒng)一存貨核算方法：加權(quán)平均法存貨核算基本順序：先完成入庫(kù)核算再進(jìn)行出庫(kù)核算庫(kù)存業(yè)務(wù)管理模塊中的“事務(wù)類型”設(shè)置對(duì)存貨核算的影響（勾選項(xiàng)：是否參與核算）物料的基礎(chǔ)資料維護(hù)對(duì)存貨核算的影響（“財(cái)務(wù)資料”頁(yè)簽中的“計(jì)價(jià)方法”和“核算類別”選項(xiàng)）物料記賬分類的維護(hù)與會(huì)計(jì)科目的關(guān)系（關(guān)聯(lián)生成憑證會(huì)計(jì)科目的確定和期末對(duì)帳）業(yè)務(wù)場(chǎng)景與業(yè)務(wù)單據(jù)流程、業(yè)務(wù)單據(jù)類型相匹配

合理使用“期末處理”中的“關(guān)賬”功能，確保存貨核算順暢，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確4.3.1概述統(tǒng)一存貨核算方法：加權(quán)平均法4.3.2入庫(kù)核算入庫(kù)成本的確定

①采購(gòu)暫估成本：源于采購(gòu)訂單成本（特別注意采購(gòu)訂單的單價(jià)及稅率數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，通過單據(jù)上下查功能進(jìn)行查詢）

②采購(gòu)發(fā)票（應(yīng)付單）成本：由采購(gòu)入庫(kù)單關(guān)聯(lián)，依據(jù)增值稅發(fā)票修改

③紅字采購(gòu)入庫(kù)成本：由原采購(gòu)入庫(kù)單關(guān)聯(lián)生成采購(gòu)?fù)素浬暾?qǐng)單，再關(guān)聯(lián)生成紅字的采購(gòu)入庫(kù)單，成本才能保持一致，且系統(tǒng)能自動(dòng)核銷原采購(gòu)入庫(kù)單成本

④生產(chǎn)入庫(kù)成本：由生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)（由成本管理結(jié)轉(zhuǎn)或入庫(kù)匯總核算中錄入）

⑤盤盈等其他入庫(kù)成本：手工維護(hù)實(shí)際成本（由入庫(kù)匯總核算中錄入或核算單據(jù)查詢中逐張單據(jù)錄入）⑥調(diào)拔入庫(kù)成本：同一財(cái)務(wù)組織跨倉(cāng)庫(kù)的調(diào)拔，應(yīng)按成本價(jià)核算，以調(diào)拔出庫(kù)單的出庫(kù)成本做為入庫(kù)成本（調(diào)拔出、入庫(kù)單不允許跨期）4.3.2入庫(kù)核算入庫(kù)成本的確定4.3.2入庫(kù)核算采購(gòu)入庫(kù)成本與發(fā)票成本差異的處理：對(duì)采購(gòu)入庫(kù)單關(guān)聯(lián)生成的采購(gòu)發(fā)票（應(yīng)付單）及時(shí)審核

①當(dāng)期入庫(kù)當(dāng)期來票的，采購(gòu)入庫(kù)單未生成憑證時(shí)，以采購(gòu)發(fā)票的成本反寫采購(gòu)入庫(kù)單成本

②跨期來票的，審核采購(gòu)發(fā)票（應(yīng)付單）時(shí)自動(dòng)生成一張成本調(diào)整單沖銷采購(gòu)暫估憑證

①一次性沖銷法：每月的采購(gòu)暫估憑證需手工錄入，無法完全使用采購(gòu)入庫(kù)單關(guān)聯(lián)生成，但不用對(duì)自動(dòng)生成的成本調(diào)整單進(jìn)行處理

②來票沖銷法：可用當(dāng)期的采購(gòu)入庫(kù)單（無論是否到票）生成暫估憑證，以采購(gòu)發(fā)票（應(yīng)付單）和自動(dòng)生成的成本調(diào)整單沖暫估4.3.2入庫(kù)核算采購(gòu)入庫(kù)成本與發(fā)票成本差異的處理：對(duì)采購(gòu)4.3.3出庫(kù)核算做出庫(kù)核算前，應(yīng)先完成相關(guān)的入庫(kù)核算按物料的“核算類別”區(qū)分核算步驟：外購(gòu)的物料為“材料出庫(kù)核算”，自制的物料（包括自制半成品）為“產(chǎn)成品出庫(kù)核算”分步驟多次進(jìn)行出庫(kù)核算時(shí)，應(yīng)將已核算無誤的出庫(kù)單據(jù)及時(shí)關(guān)聯(lián)生成憑證，以避免重復(fù)出庫(kù)核算造成的數(shù)據(jù)差異“對(duì)已完工的批次產(chǎn)品及時(shí)做清場(chǎng)退料”應(yīng)做為規(guī)范性的硬性要求生產(chǎn)退庫(kù)成本：應(yīng)由原領(lǐng)料出庫(kù)單關(guān)聯(lián)生成的領(lǐng)料退庫(kù)單，才能保證前后的成本一致，否則會(huì)按當(dāng)期的加權(quán)平均單價(jià)進(jìn)行計(jì)算紅字銷售出庫(kù)單需手工維護(hù)成本（在核算單據(jù)查詢中錄入實(shí)際成本）注意檢查和調(diào)整庫(kù)存數(shù)量為零，仍有庫(kù)存金額的情況4.3.3出庫(kù)核算做出庫(kù)核算前，應(yīng)先完成相關(guān)的入庫(kù)核算4.3.4期末對(duì)帳檢查當(dāng)期的各種業(yè)務(wù)單據(jù)是否均已做賬務(wù)處理利用系統(tǒng)的期末對(duì)賬功能（限核對(duì)金額）：按物料明細(xì)科目進(jìn)行匯總核對(duì)，憑證的生成以及物料基礎(chǔ)資料中的財(cái)務(wù)資料頁(yè)簽維護(hù)不準(zhǔn)確均會(huì)造成差異的產(chǎn)生利用二次開發(fā)報(bào)表進(jìn)行物料明細(xì)對(duì)賬（限核對(duì)金額）

[二次開發(fā)報(bào)表]中的“存貨對(duì)賬表”可核對(duì)物料明細(xì)總賬與存貨賬的差異存貨財(cái)務(wù)賬與庫(kù)存業(yè)務(wù)賬的核對(duì)（核對(duì)數(shù)量和金額）

[存貨核算]中的“存貨收發(fā)存匯總表”與[庫(kù)存業(yè)務(wù)管理]中的“物料收發(fā)事務(wù)匯總”，可用Vlookup函數(shù)根據(jù)物料編碼進(jìn)行比對(duì)4.3.4期末對(duì)帳檢查當(dāng)期的各種業(yè)務(wù)單據(jù)是否均已做賬務(wù)處理4.3.4期末對(duì)帳與總賬核對(duì)

①EAS總賬：財(cái)務(wù)報(bào)表中的“總分賬余額表”（按科目和核算項(xiàng)目）

②EAS業(yè)務(wù)賬：存貨收發(fā)存匯總表

③K3總賬：財(cái)務(wù)報(bào)表中的“核算項(xiàng)目余額表”或“核算項(xiàng)目匯總表”，不帶數(shù)據(jù)金額核算的，只能核對(duì)金額帶數(shù)據(jù)金額核算的，還可以用帳簿中的“數(shù)據(jù)金額總賬”核對(duì)未帶核算項(xiàng)目的，只能使用科目進(jìn)行核對(duì)

④學(xué)會(huì)使用Excel函數(shù)快速比對(duì)：如Vlookup函數(shù)（必須要有相同的項(xiàng)）4.3.4期末對(duì)帳與總賬核對(duì)4.4成本管理基礎(chǔ)資料維護(hù)

①成本對(duì)象的確認(rèn)：物料基礎(chǔ)資料中財(cái)務(wù)資料頁(yè)簽“核算類別”為“自制”

②物料基礎(chǔ)資料維護(hù)中的成本資料頁(yè)簽：“默認(rèn)對(duì)應(yīng)的成本項(xiàng)目”、“是否參與結(jié)轉(zhuǎn)式成本還原”

③成本中心（生產(chǎn)車間）：直接生產(chǎn)部門

④成本項(xiàng)目（生產(chǎn)成本科目的明細(xì)科目）：原輔材料、包裝材料、工資及及附加、燃料及動(dòng)力、制造費(fèi)用、委托加工費(fèi)分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置

①分配標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)具有規(guī)范、準(zhǔn)確及可操作性

②成本中心間與產(chǎn)品間的分配標(biāo)準(zhǔn)：成本中心有新增時(shí)需添加維護(hù)

③在產(chǎn)品成本分配標(biāo)準(zhǔn)：新增新產(chǎn)品（自制物料）時(shí)需添加維護(hù)4.4成本管理基礎(chǔ)資料維護(hù)4.4成本管理核算數(shù)據(jù)的錄入

①分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入：如工時(shí)

②在產(chǎn)品材料盤點(diǎn)錄入：按時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)錄入，注意跨期的數(shù)據(jù)，每期均需重復(fù)錄入系統(tǒng)自動(dòng)取數(shù)需滿足前提條件：一是領(lǐng)料出料單需關(guān)聯(lián)生產(chǎn)訂單生成，不能手工新增，二是生產(chǎn)入庫(kù)單與領(lǐng)料出庫(kù)單的生產(chǎn)批號(hào)需對(duì)應(yīng)，三是需批量入庫(kù)

③在產(chǎn)品盤點(diǎn)產(chǎn)量與投入產(chǎn)量的錄入：與完工產(chǎn)量有勾稽關(guān)系，在產(chǎn)品盤點(diǎn)產(chǎn)量注意及時(shí)清零

④完工產(chǎn)量及材料費(fèi)用均由庫(kù)存業(yè)務(wù)管理鏈接同步

⑤期間費(fèi)用數(shù)據(jù)由總賬取數(shù)獲得，或直接手工錄入

⑥總賬取數(shù)方案在設(shè)置時(shí)注意核算項(xiàng)目中的行政組織不能遺漏，有新增行政組織時(shí)注意添加4.4成本管理核算數(shù)據(jù)的錄入4.4成本管理業(yè)務(wù)單據(jù)規(guī)范性檢查

①參與成本核算的單據(jù)：生產(chǎn)入庫(kù)單、領(lǐng)料出庫(kù)單、符合條件的成本調(diào)整單（出庫(kù)類型為出庫(kù)，業(yè)務(wù)類型為生產(chǎn)領(lǐng)料）

②成本中心、成本對(duì)象字段的檢查：必錄項(xiàng)，前后一致，單據(jù)之間一致

③成本項(xiàng)目字段的檢查：根據(jù)領(lǐng)用的物料自動(dòng)帶出，必錄項(xiàng)

④成本管理模塊提供了字段批量修改的窗口，掌握并合理使用

⑤提醒業(yè)務(wù)部門及時(shí)對(duì)已批量完工的成本對(duì)象進(jìn)行清揚(yáng)退料，避免跨期操作

⑥期間費(fèi)用憑證的處理：發(fā)生額方向需一致4.4成本管理業(yè)務(wù)單據(jù)規(guī)范性檢查4.4成本管理成本核算步驟

①檢查有無新增成本中心、成本對(duì)象，完善分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置

②完成工時(shí)、完工產(chǎn)量、在產(chǎn)品材料盤點(diǎn)等數(shù)據(jù)錄入

③檢查領(lǐng)料出庫(kù)單、生產(chǎn)入庫(kù)單是否符合系統(tǒng)核算要求

④在存貨管理中進(jìn)行第一次的材料出庫(kù)核算和產(chǎn)成品出庫(kù)核算（核算自制半成品）

⑤進(jìn)行費(fèi)用歸集：完成期間費(fèi)用所有發(fā)生額憑證的處理并進(jìn)行總賬取數(shù)、核對(duì)，或手工錄入需參與分配的數(shù)據(jù)，材料費(fèi)用的歸集自動(dòng)集成庫(kù)存業(yè)務(wù)管理中的數(shù)據(jù)

⑥進(jìn)行費(fèi)用分配：分別對(duì)材料費(fèi)用和期間費(fèi)用進(jìn)行自動(dòng)分配，需調(diào)整的進(jìn)行手工調(diào)整

⑦進(jìn)行成本計(jì)算：先進(jìn)行成本計(jì)算合法性檢查，修改錯(cuò)誤項(xiàng)，通過后進(jìn)行成本計(jì)算

⑧多生產(chǎn)工序的，再重復(fù)進(jìn)行存貨管理中的產(chǎn)成品出庫(kù)核算、費(fèi)用分配、成本計(jì)算等步驟

⑨檢查成本核算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，對(duì)錯(cuò)誤項(xiàng)及時(shí)查找原因并完善或消除，重新按步驟核算

⑩及時(shí)關(guān)聯(lián)生成憑證4.4成本管理成本核算步驟4.4成本管理提醒事項(xiàng)

①在進(jìn)行成本計(jì)算前，業(yè)務(wù)單據(jù)不能生成憑證，故生成憑證前需檢查確定成本計(jì)算結(jié)果的準(zhǔn)確性

②成本計(jì)算后又發(fā)生了修改，重新進(jìn)行了存貨的出庫(kù)核算，需重新進(jìn)行費(fèi)用分配再進(jìn)行成本計(jì)算，否則系統(tǒng)仍保留前一次的成本計(jì)算結(jié)果

③避免在系統(tǒng)中出現(xiàn)負(fù)投入或累計(jì)為負(fù)領(lǐng)料的情況，在產(chǎn)品材料盤點(diǎn)也不應(yīng)出現(xiàn)負(fù)數(shù)

④不要忘記結(jié)轉(zhuǎn)式成本還原計(jì)算、憑證處理及期末結(jié)賬參考附件：《成本業(yè)務(wù)規(guī)范說明.doc》4.4成本管理提醒事項(xiàng)5資產(chǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)置集團(tuán)統(tǒng)一

①資產(chǎn)類別：九大類

②折舊年限：20年、10年、5年（要求新增資產(chǎn)嚴(yán)格按財(cái)務(wù)管理制度中的規(guī)定設(shè)置類別和相對(duì)應(yīng)的折舊年限）

③折舊方法：平均年限法（發(fā)生資產(chǎn)原值變動(dòng)時(shí)，不改變折舊公式，到期未提完的折舊繼續(xù)計(jì)提，直到提完為止，K3中可自定義變動(dòng)后的折舊方法，同時(shí)選擇合適的尾差處理規(guī)則）

④折舊政策：當(dāng)期新增不計(jì)提，當(dāng)期清理計(jì)提，最后一期折舊大于2倍的尾差處理規(guī)則5資產(chǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)置集團(tuán)統(tǒng)一5資產(chǎn)管理結(jié)合資產(chǎn)平臺(tái)管理：將資產(chǎn)編碼正確維護(hù)在系統(tǒng)中，便于核對(duì)（資產(chǎn)平臺(tái)測(cè)重于實(shí)物管理，應(yīng)按照實(shí)物的驗(yàn)收和異動(dòng)進(jìn)行操作，財(cái)務(wù)軟件中的資產(chǎn)管理需結(jié)合財(cái)務(wù)核算要求，操作會(huì)產(chǎn)生滯后）資產(chǎn)以最小單位入帳：每項(xiàng)資產(chǎn)均有身份編碼，避免后期資產(chǎn)異動(dòng)導(dǎo)致的資產(chǎn)拆分，便于資產(chǎn)實(shí)物管理和異動(dòng)處理保管責(zé)任及使用責(zé)任：保管部門和保管人為資產(chǎn)管理部門，起到的是監(jiān)管責(zé)任，使用部門和使用人為資產(chǎn)使用部門，起到的是保管責(zé)任，建議進(jìn)行資產(chǎn)卡片維護(hù)時(shí)統(tǒng)一以資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人做為使用人，便于后續(xù)的異動(dòng)處理存放地點(diǎn)的錄入及異動(dòng)：固定資產(chǎn)存放地點(diǎn)的異動(dòng)通過固定資產(chǎn)變動(dòng)進(jìn)行處理，低值易耗品的存放地點(diǎn)以領(lǐng)用單中的為準(zhǔn)，低值易耗品存放地點(diǎn)的異動(dòng)通過低值易耗品的領(lǐng)用（）進(jìn)行處理5資產(chǎn)管理結(jié)合資產(chǎn)平臺(tái)管理：將資產(chǎn)編碼正確維護(hù)在系統(tǒng)中，便5資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)折舊差異的處理

①原值、預(yù)計(jì)使用期間、預(yù)計(jì)凈殘值、折舊方法（折舊公式）完全一致的情況下，不存在差異

②尾差處理規(guī)則不一致，導(dǎo)致最后一期的折