二級(jí)綜合醫(yī)院評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)講解財(cái)務(wù)與價(jià)格管理

二級(jí)綜合醫(yī)院評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)講解（財(cái)務(wù)與價(jià)格管理）新疆維吾爾自治區(qū)人民醫(yī)院規(guī)劃財(cái)務(wù)部等級(jí)醫(yī)院評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)管理的重要性是醫(yī)院各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作順利進(jìn)行的重要保證是提高醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的重要手段是提高醫(yī)院管理水平的有效途徑是增強(qiáng)醫(yī)院自我改造和自我發(fā)展能力的有效工具1、對(duì)外出租、承包科室，存在院中院2、有財(cái)務(wù)違紀(jì)、違法事件（包括小金庫(kù)、賬外賬、開(kāi)單提成等）3、將國(guó)有資產(chǎn)自行處理、轉(zhuǎn)移、出租或變更國(guó)有資產(chǎn)用途《標(biāo)準(zhǔn)》中財(cái)務(wù)管理的單項(xiàng)否決項(xiàng)目1、通過(guò)違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派等形式取得的資金。2、各類(lèi)資產(chǎn)處置收入、出租收入未入單位賬而形式的資金。3、以會(huì)務(wù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢(xún)費(fèi)等名義套取資金，未入醫(yī)院賬，私下運(yùn)作的資金。4、正常經(jīng)營(yíng)收入未納入醫(yī)院賬簿核算的資金。5、虛列支出轉(zhuǎn)出的資金6、以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取的資金7、上下級(jí)單位之間采用相互轉(zhuǎn)移資金，改變資金用途而形式的小金庫(kù)8、各種贊助和、捐贈(zèng)等收入小金庫(kù)的表現(xiàn)形式行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行規(guī)定1234執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《預(yù)算法》、《審計(jì)法》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》和《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》等相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置合理、人員配置到位，財(cái)務(wù)管理體制、經(jīng)濟(jì)核算規(guī)范，財(cái)務(wù)制度健全，財(cái)務(wù)管理部門(mén)集中統(tǒng)一管理經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。有規(guī)范的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制和程序，實(shí)行重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體決策制度和責(zé)任追究制度。有條件的醫(yī)院可實(shí)行總會(huì)計(jì)師制。實(shí)行成本核算，降低運(yùn)行成本?？刂漆t(yī)院債務(wù)規(guī)模，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)使用效益。全面落實(shí)價(jià)格公示制度，提高收費(fèi)透明度；完善醫(yī)藥收費(fèi)復(fù)核制度；確保醫(yī)藥價(jià)格計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)信息準(zhǔn)確5執(zhí)行《政府采購(gòu)法》、《招標(biāo)投標(biāo)法》及政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定，執(zhí)行藥品、高值耗材集中采購(gòu)制度和相關(guān)價(jià)格政策6建立與完善醫(yī)院內(nèi)部控制，實(shí)施內(nèi)部和外部審計(jì)制度，有工作制度與計(jì)劃，對(duì)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)運(yùn)行進(jìn)行定期評(píng)價(jià)與監(jiān)控，審計(jì)結(jié)果對(duì)院長(zhǎng)負(fù)責(zé)7按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和財(cái)政部門(mén)、主管部門(mén)關(guān)于預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定，科學(xué)合理編制預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，加強(qiáng)預(yù)算管理、監(jiān)督和績(jī)效考評(píng)。8內(nèi)部收入分配以綜合績(jī)效考核為依據(jù)，突出服務(wù)質(zhì)量、數(shù)量，個(gè)人分配不得與業(yè)務(wù)收入直接掛鉤。6.6.1財(cái)經(jīng)法規(guī)、制度6.6.1執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《預(yù)算法》、《審計(jì)法》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》和《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》等相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置合理、人員配置到位，財(cái)務(wù)管理體制、經(jīng)濟(jì)核算規(guī)范，財(cái)務(wù)制度健全，財(cái)務(wù)管理部門(mén)集中統(tǒng)一管理經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。1.1、執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理制度健全，財(cái)務(wù)管理體制和機(jī)構(gòu)設(shè)置合理。1.2、財(cái)務(wù)管理人員配置合理，崗位職責(zé)明確。6.6.1財(cái)經(jīng)法規(guī)、制度一、財(cái)務(wù)部門(mén)工作制度二、經(jīng)費(fèi)審批及報(bào)銷(xiāo)制度三、成本管理制度四、財(cái)產(chǎn)物資管理制度五、票據(jù)管理制度六、固定資產(chǎn)管理制度七、門(mén)診收費(fèi)工作制度八、住院結(jié)算工作制度九、病人退費(fèi)管理制度十、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理制度十一、負(fù)債管理制度十二、預(yù)算管理制度十三、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體決策及責(zé)任追究制度十四、基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理制度十五、醫(yī)保結(jié)算管理制度十六、財(cái)務(wù)內(nèi)部稽查制度6.6.1財(cái)財(cái)經(jīng)經(jīng)法法規(guī)規(guī)、、制制度度十七、招標(biāo)標(biāo)采購(gòu)購(gòu)制制度度十八、物物價(jià)價(jià)工工作作管管理理制制度度十九、醫(yī)醫(yī)療療服服務(wù)務(wù)價(jià)價(jià)格格公公示示制制度度二十十、醫(yī)醫(yī)療療服服務(wù)務(wù)項(xiàng)項(xiàng)目目的的病病歷歷記記錄錄和和費(fèi)費(fèi)用用核核查查制制度度二十十一一、住住院院患患者者費(fèi)費(fèi)用用每每日日清清單單制制度度二十十二二、內(nèi)部部分配配管管理理制制度度二十十三三、內(nèi)內(nèi)部部審審計(jì)計(jì)工工作作制制度度二十十四四、、政政府府采采購(gòu)購(gòu)管管理理辦辦法法二十十五五、、財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)人人員員輪輪崗崗交交接接制制度度二十十六六、、財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)分分析析報(bào)報(bào)告告制制度度二十十七七、、財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)信信息息化化管管理理制制度度崗位位職職責(zé)責(zé)不得得由由一一人人辦辦理理貨貨幣幣資資金金業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的全全過(guò)過(guò)程程1）會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)職職務(wù)務(wù)與與出出納納職職務(wù)務(wù)分分離離，，出出納納人人員員不不得得兼兼任任稽稽核核、、會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)檔檔案案保保管管和和收收入入、、支支出出、、費(fèi)費(fèi)用用、、債債權(quán)權(quán)、、債債務(wù)務(wù)賬賬目目的的登登記記工工作作；；(2）會(huì)計(jì)職務(wù)與與審計(jì)職務(wù)分分離；3）支票保管職職務(wù)與印章保保管職務(wù)分離離；4）支票審核職職務(wù)與支票簽簽發(fā)職務(wù)分離離，支票簽發(fā)發(fā)職務(wù)由出納納擔(dān)任，其他他會(huì)計(jì)人員不不得兼任；5）銀行印鑒保保管職務(wù)、單單位財(cái)務(wù)章保保管職務(wù)、人人名章保管職職務(wù)分離，不不得由一人保保管支付款項(xiàng)項(xiàng)所需的全部部印章業(yè)務(wù)流程患者退款流程程預(yù)算審批流程程經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程程患者投訴流程程固定資產(chǎn)報(bào)廢廢流程固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移移流程招標(biāo)采購(gòu)流程程新增醫(yī)療服務(wù)務(wù)價(jià)格項(xiàng)目流流程執(zhí)行相關(guān)法律律法規(guī)，財(cái)務(wù)務(wù)管理制度健健全，財(cái)務(wù)管管理體制和機(jī)機(jī)構(gòu)設(shè)置合理理。評(píng)審要點(diǎn)：C1.根據(jù)相關(guān)法律律法規(guī)的要求求，制訂健全全醫(yī)院財(cái)務(wù)管管理制度，并并根據(jù)政策法法規(guī)變動(dòng)情況況及時(shí)更新。。2.實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)，集中管管理”的財(cái)務(wù)務(wù)管理體制，，醫(yī)院財(cái)務(wù)活活動(dòng)在院長(zhǎng)及及總會(huì)計(jì)師領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)下，由醫(yī)醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)集中管理。。3.有內(nèi)部監(jiān)督制制度和經(jīng)濟(jì)責(zé)責(zé)任制。4.有月度、季度度、年度財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告。5.年度財(cái)務(wù)報(bào)告告按規(guī)定經(jīng)過(guò)過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師師審計(jì)。6.相關(guān)人員知曉曉本部門(mén)、本本崗位的制度度要求。評(píng)審要點(diǎn)：B1.定期開(kāi)展財(cái)務(wù)務(wù)管理制度的的培訓(xùn)與教育育，對(duì)更新后后財(cái)務(wù)管理制制度有培訓(xùn)的的記錄。（崗崗前培訓(xùn)、新新制度的培訓(xùn)訓(xùn)、新業(yè)務(wù)流流程的培訓(xùn)、、管理理念的的培訓(xùn)、持續(xù)續(xù)改進(jìn)的培訓(xùn)訓(xùn)）2.財(cái)務(wù)監(jiān)督實(shí)行行事前、事中中、事后監(jiān)督督相結(jié)合，日日常監(jiān)督與專(zhuān)專(zhuān)項(xiàng)檢查相結(jié)結(jié)合，并接受受上級(jí)有關(guān)部部門(mén)監(jiān)督。財(cái)財(cái)務(wù)監(jiān)督的的主要內(nèi)容有有預(yù)算監(jiān)督、、收入監(jiān)督、、支出監(jiān)督、、資產(chǎn)監(jiān)督、、負(fù)債監(jiān)督等等，財(cái)務(wù)監(jiān)督督有內(nèi)部監(jiān)督督制度和經(jīng)濟(jì)濟(jì)責(zé)任制度評(píng)審要點(diǎn)【A】符合“B”，并1.無(wú)違法違規(guī)案案件，無(wú)“小小金庫(kù)”。2.有定期財(cái)務(wù)管管理總結(jié)分析析報(bào)告，持續(xù)續(xù)改進(jìn)財(cái)務(wù)工工作。即使有持續(xù)改改進(jìn)財(cái)務(wù)工作作和財(cái)務(wù)管理理總結(jié)分析報(bào)報(bào)告，對(duì)違法法違規(guī)案件的的認(rèn)定還存在在不同財(cái)務(wù)管理理人員配配置合理理，崗位位職責(zé)明明確評(píng)審要點(diǎn)點(diǎn)【C】1.財(cái)務(wù)人員員配置到到位，會(huì)會(huì)計(jì)人員員持證上上崗。（（所有財(cái)財(cái)務(wù)人員員必須有有會(huì)計(jì)從從業(yè)資格格證）2.各級(jí)各類(lèi)類(lèi)人員有有明確的的崗位職職責(zé)。（（財(cái)務(wù)部部門(mén)職能能全面發(fā)發(fā)揮包括括出納、、預(yù)算、、費(fèi)用成成本、稽稽查、價(jià)價(jià)格、醫(yī)醫(yī)保核算算、資產(chǎn)產(chǎn)、招標(biāo)標(biāo)管理、、會(huì)計(jì)檔檔案等，，同時(shí)崗崗位符合合內(nèi)控要要求）3.相關(guān)人員員知曉本本部門(mén)、、本崗位位的履職職要求。。評(píng)審要點(diǎn)點(diǎn)【B】符合“C”，并1.財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)負(fù)責(zé)人人有會(huì)計(jì)計(jì)師以上上專(zhuān)業(yè)技技術(shù)職務(wù)務(wù)資格或或至少?gòu)膹氖聲?huì)計(jì)計(jì)工作5年以上經(jīng)經(jīng)歷。2.有人員業(yè)業(yè)務(wù)培訓(xùn)訓(xùn)計(jì)劃和和執(zhí)行記記錄。（（培訓(xùn)的的簽到，，培訓(xùn)的的內(nèi)容，，培訓(xùn)的的考核））評(píng)審要點(diǎn)點(diǎn)【A】符合“B”，并重要崗位位有輪轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)機(jī)制，，轉(zhuǎn)崗前前進(jìn)行新新崗位上上崗培訓(xùn)訓(xùn)。（（重要崗崗位輪轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)制度，，交接制制度、培培訓(xùn)的記記錄、交交接記錄錄等）6.6.2有規(guī)范的的經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)決策策機(jī)制和和程序，，實(shí)行重重大經(jīng)濟(jì)濟(jì)事項(xiàng)集集體決策策制度和和責(zé)任追追究制度度。有條條件的醫(yī)醫(yī)院可實(shí)實(shí)行總會(huì)會(huì)計(jì)師制制。公立醫(yī)院院應(yīng)有規(guī)規(guī)范的經(jīng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)動(dòng)決策機(jī)機(jī)制和程程序，實(shí)實(shí)行重大大經(jīng)濟(jì)事事項(xiàng)集體體決策制制度和責(zé)責(zé)任追究究制度。。評(píng)審要點(diǎn)點(diǎn)：C1.有經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)決策策機(jī)制和和程序。。2.有重大經(jīng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)項(xiàng)集體決決策制度度和責(zé)任任追究制制度。評(píng)審要點(diǎn)點(diǎn)【B】符合“C”，并1.對(duì)重大經(jīng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)項(xiàng)決策實(shí)實(shí)行權(quán)限限管理、、分級(jí)負(fù)負(fù)責(zé)。2.重大經(jīng)濟(jì)濟(jì)項(xiàng)目有有詳實(shí)、、合理的的立項(xiàng)論論證報(bào)告告?！続】符合“B”，并1.對(duì)重大經(jīng)經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目目有跟蹤蹤評(píng)價(jià)、、成本效效益分析析和審計(jì)計(jì)，向職職代會(huì)報(bào)報(bào)告。2.醫(yī)院實(shí)行行總會(huì)計(jì)計(jì)師制。。重大經(jīng)濟(jì)濟(jì)事項(xiàng)一）涉及及醫(yī)院發(fā)發(fā)展、建建設(shè)的重重大經(jīng)濟(jì)濟(jì)事項(xiàng)二）規(guī)模模較大的的投資項(xiàng)項(xiàng)目，資資金調(diào)度度，資金金借貸、、財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算及其其他重大大財(cái)務(wù)資資金的安安排使用用等金額額重大的的財(cái)、物物問(wèn)題。。三）醫(yī)院院的重大大經(jīng)濟(jì)事事項(xiàng)數(shù)額額標(biāo)準(zhǔn)：：?jiǎn)雾?xiàng)金金額達(dá)到到5萬(wàn)萬(wàn)元以上上（含5萬(wàn)元））的經(jīng)濟(jì)濟(jì)事項(xiàng)。。四）涉及及全院職職工利益益的重大大經(jīng)濟(jì)事事項(xiàng)責(zé)任追究究責(zé)任追究究：對(duì)決決策有關(guān)關(guān)人員應(yīng)應(yīng)簽署““重大經(jīng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)項(xiàng)登記簿簿”，明明確個(gè)人人意見(jiàn)（（同意、、反對(duì)、、棄權(quán)）），項(xiàng)目目集體討討論后按按規(guī)定程程序報(bào)批批，分清清級(jí)次，，責(zé)任到到人，建建立事后后審計(jì)評(píng)評(píng)價(jià)和責(zé)責(zé)任追究究制度，，形成決決策失誤誤的糾錯(cuò)錯(cuò)改正機(jī)機(jī)制，對(duì)對(duì)違反決決策程序序、濫用用職權(quán)造造成損失失的要追追究責(zé)任任。6.6.3實(shí)行成本本核算，，控制醫(yī)醫(yī)院債務(wù)務(wù)規(guī)模，，加強(qiáng)資資產(chǎn)管理理6.6.3實(shí)行成本本核算，，降低運(yùn)運(yùn)行成本本?？刂浦漆t(yī)院債債務(wù)規(guī)模模，降低低財(cái)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，加加強(qiáng)資產(chǎn)產(chǎn)管理，，提高資資產(chǎn)使用用效益。。6.6.3.1實(shí)現(xiàn)成本本核算，，降低運(yùn)運(yùn)行成本本。6.6.3.2控制醫(yī)院院債務(wù)規(guī)規(guī)模，加加強(qiáng)資產(chǎn)產(chǎn)管理，，提高國(guó)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)使用效效益。實(shí)現(xiàn)成本本核算，，降低運(yùn)運(yùn)行成本本評(píng)審要點(diǎn)點(diǎn)【C】1.有成本管管理相關(guān)關(guān)制度。。2.加強(qiáng)成本本控制，，建立健健全成本本定額管管理、費(fèi)費(fèi)用審核核等相關(guān)關(guān)制度，，采取有有效措施施，控制制成本費(fèi)費(fèi)用支出出。3.有專(zhuān)職成成本核算算人員負(fù)負(fù)責(zé)成本本核算工工作，有有崗位職職責(zé)。評(píng)審要點(diǎn)點(diǎn)【B】符合“C”，并1.建立科學(xué)學(xué)、精細(xì)細(xì)的科室室成本核核算、醫(yī)醫(yī)療服務(wù)務(wù)項(xiàng)目成成本核算算、病種種成本核核算、床床日和診診次成本本核算。。2.按時(shí)完成成成本核核算月報(bào)報(bào)表,有季度、、半年和和年度成成本分析析報(bào)告。?！続】符合“B”，并根據(jù)成本本分析報(bào)報(bào)告，向向醫(yī)院管管理層提提交相關(guān)關(guān)建議，，控制成成本費(fèi)用用支出，，提高醫(yī)醫(yī)院成本本效益。。控制醫(yī)院院債務(wù)規(guī)規(guī)模，加加強(qiáng)資產(chǎn)產(chǎn)管理，，提高國(guó)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)使用效效益。評(píng)審要點(diǎn)點(diǎn)【C】1.有收支結(jié)結(jié)余管理理、流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)和和固定資資產(chǎn)管理理制度。。2.嚴(yán)格控制制對(duì)外投投資，對(duì)對(duì)醫(yī)療服服務(wù)相關(guān)關(guān)領(lǐng)域的的對(duì)外投投資經(jīng)過(guò)過(guò)充分論論證并獲獲上級(jí)有有關(guān)部門(mén)門(mén)批準(zhǔn)，，并進(jìn)行行專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)監(jiān)督管理理。3.有流動(dòng)資資產(chǎn)、固固定資產(chǎn)產(chǎn)和無(wú)形形資產(chǎn)管管理以及及負(fù)債管管理等相相關(guān)制度度，非流流動(dòng)負(fù)債債按規(guī)定定審批。。【B】符合“C”，并有對(duì)醫(yī)院院資產(chǎn)管管理的監(jiān)監(jiān)管機(jī)制制，定期期分析評(píng)評(píng)價(jià)，國(guó)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)保值增增值?！続】符合“B”，并有根據(jù)監(jiān)監(jiān)管評(píng)價(jià)價(jià)建議，，持續(xù)改改進(jìn)資產(chǎn)產(chǎn)管理工工作，資資產(chǎn)負(fù)債債率、流流動(dòng)比率率、速動(dòng)動(dòng)比率等等指標(biāo)控控制在合合理范圍圍內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債債率=年末負(fù)債債總額/年末資產(chǎn)產(chǎn)總額×100%，一般認(rèn)為為，資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債率率的適宜宜水平是是40%～60%。流動(dòng)比率率=流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)合計(jì)/流動(dòng)負(fù)債債合計(jì)*100%，一般認(rèn)為為流動(dòng)比比率應(yīng)在在2：1以上，即即使流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)有有一半在在短期內(nèi)內(nèi)不能變變現(xiàn)，也也能保證證全部的的流動(dòng)負(fù)負(fù)債得到到償還。。速動(dòng)比率率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債，，其中：速速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)-存貨或：速速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費(fèi)用，，傳統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)認(rèn)為，速速動(dòng)比率維維持在1:1較為正常，，表明單位位的每1元流動(dòng)負(fù)債債就有1元易于變現(xiàn)現(xiàn)的流動(dòng)資資產(chǎn)來(lái)抵償償，短期償償債能力有有可靠的保保證。6.6.4全面落實(shí)價(jià)價(jià)格公示制制度，完善善醫(yī)藥收費(fèi)費(fèi)復(fù)核制度度；確保醫(yī)醫(yī)藥價(jià)格計(jì)計(jì)算機(jī)管理理系統(tǒng)信息息準(zhǔn)確6.6.4全面落實(shí)價(jià)價(jià)格公示制制度，提高高收費(fèi)透明明度；完善善醫(yī)藥收費(fèi)費(fèi)復(fù)核制度度；確保醫(yī)醫(yī)藥價(jià)格計(jì)計(jì)算機(jī)管理理系統(tǒng)信息息準(zhǔn)確6.6.4.1按照有關(guān)政政策規(guī)定，，合理配置置醫(yī)院價(jià)格格管理部門(mén)門(mén)和人員。。6.6.4.2健全、完善善的醫(yī)院內(nèi)內(nèi)部醫(yī)藥價(jià)價(jià)格管理機(jī)機(jī)制和醫(yī)藥藥價(jià)格管理理制度。6.6.4.3積極開(kāi)展并并不斷改進(jìn)進(jìn)醫(yī)院內(nèi)部部?jī)r(jià)格管理理工作。按照有關(guān)政政策規(guī)定，，合理配置置醫(yī)院價(jià)格格管理部門(mén)門(mén)和人員。。評(píng)審要點(diǎn)【C】1.有價(jià)格管理理部門(mén)，制制訂和落實(shí)實(shí)相應(yīng)制度度。2.有價(jià)格管理理專(zhuān)（兼））職人員和和相應(yīng)的崗崗位職責(zé)，，能夠正確確掌握醫(yī)藥藥價(jià)格政策策。醫(yī)療機(jī)機(jī)構(gòu)設(shè)設(shè)立價(jià)價(jià)格管管理委委員會(huì)會(huì)，委委員會(huì)會(huì)成員員應(yīng)當(dāng)當(dāng)由醫(yī)醫(yī)療機(jī)機(jī)構(gòu)負(fù)負(fù)責(zé)人人、價(jià)價(jià)格管管理部部門(mén)人人員及及醫(yī)務(wù)務(wù)、護(hù)護(hù)理、、醫(yī)保保、糾糾風(fēng)、、采供供等職職能科科室相相關(guān)人人員組組成，，負(fù)責(zé)責(zé)全院院價(jià)格格管理理工作作的領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)、、組織織和決決策。。各級(jí)醫(yī)醫(yī)療機(jī)機(jī)構(gòu)按按照實(shí)實(shí)際開(kāi)開(kāi)放床床位數(shù)數(shù)配備備專(zhuān)職職價(jià)格格管理理人員員。設(shè)設(shè)有床床位且且500張床位位以下下設(shè)立立1-2名，501-1500張床位位設(shè)立立2-3名，1500張床位位以上上設(shè)立立3-5名，價(jià)價(jià)格管管理部部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)人人原則則上要要具備備中級(jí)級(jí)以上上職稱(chēng)稱(chēng)。。各業(yè)務(wù)務(wù)科室室(部門(mén))設(shè)置兼兼職價(jià)價(jià)格管管理人人員，，每個(gè)個(gè)業(yè)務(wù)務(wù)科室室(部門(mén))至少設(shè)設(shè)1名。評(píng)審要要點(diǎn)【B】】符合““C”，并合理配配置價(jià)價(jià)格管管理人人員，，滿(mǎn)足足工作作需要要。（（檢查查價(jià)格格執(zhí)行行、價(jià)價(jià)格公公示、、處理理價(jià)格格投訴訴等工工作需需要，，至少少要二二名價(jià)價(jià)格管管理人人員））評(píng)審要要點(diǎn)【A】】符合““B”，并有價(jià)格格管理理人員員考核核相關(guān)關(guān)制度度和記記錄。。（專(zhuān)專(zhuān)兼職職人員員考核核）健全、、完善善的醫(yī)醫(yī)院內(nèi)內(nèi)部醫(yī)醫(yī)藥價(jià)價(jià)格管管理機(jī)機(jī)制和和醫(yī)藥藥價(jià)格格管理理制度度。評(píng)審要要點(diǎn)【C】】1.全面落落實(shí)價(jià)價(jià)格公公示制制度，，提高高收費(fèi)費(fèi)透明明度。。（公公示牌牌、查查詢(xún)機(jī)機(jī)、一一日清清單、、投訴訴流程程電話(huà)話(huà)）2.有明確確的價(jià)價(jià)格管管理工工作流流程。。3.有醫(yī)院院內(nèi)部部醫(yī)藥藥價(jià)格格管理理機(jī)制制和價(jià)價(jià)格管管理制制度。。4.有醫(yī)藥藥收費(fèi)費(fèi)復(fù)核核制度度與監(jiān)監(jiān)管措措施。。評(píng)審要要點(diǎn)【B】符合“C”，并不斷完善善醫(yī)院內(nèi)內(nèi)部醫(yī)藥藥價(jià)格管管理機(jī)制制和醫(yī)藥藥價(jià)格管管理制度度，持續(xù)續(xù)改進(jìn)和和優(yōu)化價(jià)價(jià)格管理理工作質(zhì)質(zhì)量與流流程。評(píng)審要點(diǎn)點(diǎn)【A】符合“B”，并定期對(duì)各各部門(mén)、、各科室室的價(jià)格格執(zhí)行情情況進(jìn)行行監(jiān)管，，監(jiān)管結(jié)結(jié)果納入入科室考考核。（（績(jī)效效考核））積極開(kāi)展展并不斷斷改進(jìn)醫(yī)醫(yī)院內(nèi)部部?jī)r(jià)格管管理工作作。評(píng)審要點(diǎn)點(diǎn)【C】1.根據(jù)國(guó)家家有關(guān)規(guī)規(guī)定調(diào)整整價(jià)格，，準(zhǔn)確維維護(hù)醫(yī)藥藥價(jià)格數(shù)數(shù)據(jù)庫(kù)信信息。2.有保障醫(yī)醫(yī)藥價(jià)格格信息管管理系統(tǒng)統(tǒng)價(jià)格信信息真實(shí)實(shí)、準(zhǔn)確確的措施施。提供供價(jià)格咨咨詢(xún)服務(wù)務(wù)。3.有價(jià)格投投訴處置置機(jī)制和和處理程程序，有有專(zhuān)人負(fù)負(fù)責(zé)價(jià)格格投訴處處置工作作，處理理及時(shí)。。評(píng)審要點(diǎn)點(diǎn)【B】符合“C”，并1.開(kāi)展醫(yī)院院內(nèi)部?jī)r(jià)價(jià)格監(jiān)督督自查，，出院患患者醫(yī)藥藥費(fèi)用復(fù)復(fù)核落實(shí)實(shí)到位，，及時(shí)糾糾正不規(guī)規(guī)范收費(fèi)費(fèi)行為。。（提醒醒告誡書(shū)書(shū)、處罰罰通知書(shū)書(shū)）2.有價(jià)格投投訴分析析報(bào)告，，提出整整改意見(jiàn)見(jiàn)。評(píng)審要點(diǎn)【A】符合“B”，并落實(shí)整改措措施，持續(xù)續(xù)改進(jìn)價(jià)格格管理工作作，無(wú)違規(guī)規(guī)收費(fèi)。6.6.5執(zhí)行《政府府采購(gòu)法》》、《招標(biāo)標(biāo)投標(biāo)法》》及政府采采購(gòu)相關(guān)規(guī)規(guī)定，執(zhí)行行藥品、高高值耗材集集中采購(gòu)制制度和相關(guān)關(guān)價(jià)格政策策。6.6.5.1公立醫(yī)院應(yīng)應(yīng)按照相關(guān)關(guān)規(guī)定建立立詳細(xì)的藥藥品及高值值耗材采購(gòu)購(gòu)制度和流流程，有嚴(yán)嚴(yán)格管理和和審批程序序。評(píng)審要點(diǎn)【C】1.按照規(guī)定建建立藥品及及高值耗材材采購(gòu)制度度和流程。。2.所有招標(biāo)藥藥品及高值值耗材全部部納入集中中招標(biāo)采購(gòu)購(gòu)，做到公公開(kāi)、公正正、透明。?！綛】符合“C”，并職能部門(mén)對(duì)對(duì)對(duì)政府采采購(gòu)目錄外外藥品及高高值耗材采采購(gòu)有嚴(yán)格格管理和審審批程序。?！続】符合“B”，并無(wú)相關(guān)違規(guī)規(guī)違紀(jì)違法法事件。6.6.6建立與完善善醫(yī)院內(nèi)部部控制，實(shí)實(shí)施內(nèi)部和和外部審計(jì)計(jì)制度，對(duì)對(duì)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)濟(jì)運(yùn)行進(jìn)行行定期評(píng)價(jià)價(jià)與監(jiān)控，，審計(jì)結(jié)果果對(duì)院長(zhǎng)負(fù)負(fù)責(zé)。6.6.6.1建立與完善善醫(yī)院內(nèi)部部控制，實(shí)實(shí)施內(nèi)部和和外部審計(jì)計(jì)制度，有有工作制度度與計(jì)劃，，對(duì)醫(yī)院經(jīng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行進(jìn)進(jìn)行定期評(píng)評(píng)價(jià)與監(jiān)控控，審計(jì)結(jié)結(jié)果對(duì)院長(zhǎng)長(zhǎng)負(fù)責(zé)。評(píng)審要點(diǎn)【C】1.有醫(yī)院內(nèi)部部審計(jì)制度度。2.有醫(yī)院內(nèi)部部審計(jì)機(jī)構(gòu)構(gòu)及專(zhuān)職的的審計(jì)人員員，有明確確的崗位職職責(zé)。3.有年度審計(jì)計(jì)計(jì)劃，對(duì)對(duì)醫(yī)院有關(guān)關(guān)部門(mén)和項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行內(nèi)內(nèi)部審計(jì)。。【B】符合“C”，并醫(yī)院年度財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告按按規(guī)定經(jīng)注注冊(cè)會(huì)計(jì)師師審計(jì)，有有注冊(cè)會(huì)計(jì)計(jì)師簽發(fā)““醫(yī)院年度度財(cái)務(wù)審計(jì)計(jì)報(bào)告”。?！続】符合“B”，并1.醫(yī)院對(duì)審計(jì)計(jì)報(bào)告相關(guān)關(guān)意見(jiàn)和建建議有整改改的措施及及成效追蹤蹤。2.向職工代表表大會(huì)報(bào)告告審計(jì)工作作情況。6.6.7科學(xué)合理編編制預(yù)算，，嚴(yán)格執(zhí)行行預(yù)算，加加強(qiáng)預(yù)算管管理、監(jiān)督督和績(jī)效考考評(píng)。6.6.7按照《中華人民共共和國(guó)預(yù)算算法》和財(cái)政部門(mén)門(mén)、主管部部門(mén)關(guān)于預(yù)預(yù)算管理的的有關(guān)規(guī)定定，科學(xué)合合理編制預(yù)預(yù)算，嚴(yán)格格執(zhí)行預(yù)算算，加強(qiáng)預(yù)預(yù)算管理、、監(jiān)督和績(jī)績(jī)效考評(píng)。。6.6.7.1按照預(yù)算管管理制度，，編制醫(yī)院院年度預(yù)算算6.6.7.2嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)預(yù)算，加強(qiáng)強(qiáng)預(yù)決算管管理和監(jiān)督督按照預(yù)算管管理制度，，編制醫(yī)院院年度預(yù)算算評(píng)審要點(diǎn)【C】1.建立健全預(yù)算算管理制度，，包括預(yù)算編編制、審批、、執(zhí)行、調(diào)整整、決算、分分析和考核等等制度。2.醫(yī)院所有收支支全部納入預(yù)預(yù)算管理，實(shí)實(shí)行全面預(yù)算算管理?！綛】符合“C”，并按規(guī)范程序進(jìn)進(jìn)行預(yù)算編制制、審批和調(diào)調(diào)整?！続】符合“B”，并有定期進(jìn)行預(yù)預(yù)算制度執(zhí)行行情況進(jìn)行監(jiān)監(jiān)管，提高預(yù)預(yù)算管理水平平。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算算，加強(qiáng)預(yù)決決算管理和監(jiān)監(jiān)督評(píng)審要點(diǎn)【C】1.醫(yī)院嚴(yán)格執(zhí)行行批復(fù)的預(yù)算算，并將預(yù)算算逐級(jí)分解，，落實(shí)到責(zé)任任科室和責(zé)任任人。2.定期進(jìn)行預(yù)算算執(zhí)行結(jié)果的的分析和考核核。3.按照規(guī)定及時(shí)時(shí)編制年度決決算報(bào)財(cái)政部部門(mén)審核。4.根據(jù)財(cái)政部門(mén)門(mén)對(duì)決算批復(fù)復(fù)意見(jiàn)及時(shí)調(diào)調(diào)整有關(guān)數(shù)據(jù)據(jù)。【B】符合“C”，并將部門(mén)預(yù)算執(zhí)執(zhí)行結(jié)果、成成本控制目標(biāo)標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況和和業(yè)務(wù)工作效效率作為內(nèi)部部業(yè)務(wù)綜合考考核內(nèi)容，定定期進(jìn)行考核核?！続】符合“B”，并1.有預(yù)算執(zhí)行情情況分析報(bào)告告和相關(guān)的改改進(jìn)措施，加加強(qiáng)預(yù)算管理理。2.將預(yù)算考核結(jié)結(jié)果與年終內(nèi)內(nèi)部收入分配配掛鉤。6.6.8內(nèi)部收入分配配以綜合績(jī)效效考核為依據(jù)據(jù)，突出服務(wù)務(wù)質(zhì)量、數(shù)量量，個(gè)人分配配不得與業(yè)務(wù)務(wù)收入直接掛掛鉤6.6.8.1醫(yī)院有績(jī)績(jī)效工資資管理制制度，明明確規(guī)定定個(gè)人收收入不與與業(yè)務(wù)收收入直接接掛鉤評(píng)審要點(diǎn)點(diǎn)【C】1.有績(jī)效工工資管理理制度。。2.明確規(guī)定定個(gè)人收收入不與與業(yè)務(wù)收收入直接接掛鉤。。3.相關(guān)人員員知曉醫(yī)醫(yī)院分配配方案。?！綛】符合“C”，并1.綜合績(jī)效效考核突突出醫(yī)德德醫(yī)風(fēng)、、技術(shù)能能力、服服務(wù)質(zhì)量量和數(shù)量量等。2.有持續(xù)改改進(jìn)內(nèi)部部收入分分配制度度，體現(xiàn)現(xiàn)公平公公正的事事例?！続】符合“B”，并1.有績(jī)效工資管管理制度。2.明確規(guī)定個(gè)人人收入不與業(yè)業(yè)務(wù)收入直接接掛鉤。3.相關(guān)人員知曉曉醫(yī)院分配方方案有基本醫(yī)療保保障管理制度度和相應(yīng)保障障措施，嚴(yán)格格收費(fèi)服務(wù)管管理，方便患患者

就醫(yī)。。評(píng)審要點(diǎn)【C】1.有指定相關(guān)部部門(mén)或?qū)Ｈ素?fù)負(fù)責(zé)基本醫(yī)療療保障管理工工作。2.有基本醫(yī)療保保障管理相關(guān)關(guān)制度和相應(yīng)應(yīng)保障措施。。3.提供快捷的基基本醫(yī)療保障障預(yù)付服務(wù)。。4.相關(guān)人員熟悉悉并遵循上述述制度。評(píng)審要點(diǎn)【B】符合“C”，并1.具備條件的醫(yī)醫(yī)院，實(shí)施““先診療后結(jié)結(jié)算”等措施施，方便患者者就醫(yī)。2.職能部門(mén)對(duì)上上述工作進(jìn)行行督導(dǎo)、檢查查、總結(jié)、反反饋，有改進(jìn)進(jìn)措施。評(píng)審要點(diǎn)【A】符合“B”，并持續(xù)改進(jìn)基本本醫(yī)療保障管管理有成效。。公開(kāi)醫(yī)療價(jià)格格收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和和公示基本醫(yī)醫(yī)療保障支付付項(xiàng)目。評(píng)審要點(diǎn)【C】1.公示基本醫(yī)療療保障服務(wù)收收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。2.公開(kāi)醫(yī)療保險(xiǎn)險(xiǎn)支付項(xiàng)目和和標(biāo)準(zhǔn)。評(píng)審要點(diǎn)【B】符合“C”，并1.向患者提供基基本醫(yī)療保障障相關(guān)制度的的咨詢(xún)服務(wù)。。2.向患者介紹基基本醫(yī)療保障障支付項(xiàng)目供供患者選擇，，優(yōu)先推薦基基本醫(yī)療、基基本藥物和適適宜技術(shù)。3.職能部門(mén)對(duì)上上述工作進(jìn)行行督導(dǎo)、檢查查、總結(jié)、反反饋，有改進(jìn)進(jìn)措施。評(píng)審要點(diǎn)【A】符合“B”，并持續(xù)改進(jìn)基本本醫(yī)療收費(fèi)管管理有成效。。保障各類(lèi)參加加基本醫(yī)療保保障人員的權(quán)權(quán)益，強(qiáng)化參參?；颊咧榍橥?。評(píng)審要點(diǎn)【C】1.維護(hù)參保人員員的權(quán)益，提提供基本醫(yī)療療保障相關(guān)信信息。（宣傳傳策、公示欄欄）2.對(duì)于基本醫(yī)療療保障服務(wù)范范圍外的診療療項(xiàng)目應(yīng)事先先征得參保患患者的知情同同意。（知情情同意書(shū)）評(píng)審要點(diǎn)【B】符合“C”，并1.告知制度一定定要落實(shí)到位位，并知情同同意。2.職能部門(mén)對(duì)上上述工作進(jìn)行行督導(dǎo)、檢查查、總結(jié)、反反饋，有改進(jìn)進(jìn)措施。評(píng)審要點(diǎn)【A】符合“B”，并持續(xù)改進(jìn)保障障人員權(quán)益服