第五章國(guó)際貿(mào)易支付法律制度課件

第四章國(guó)際貿(mào)易支付第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易支付工具第二節(jié)國(guó)際貿(mào)易支付方式第四章國(guó)際貿(mào)易支付第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易支付工具1第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易支付工具一、國(guó)際貿(mào)易支付貨幣合同當(dāng)事人可以選擇進(jìn)口國(guó)貨幣、出口國(guó)貨幣或者第三國(guó)貨幣作為支付貨幣。在選擇時(shí)應(yīng)注意以下問(wèn)題：第一，貨幣是否具有可自由兌換性第二，貨幣幣值是否穩(wěn)定第三，政治風(fēng)險(xiǎn)第四，行業(yè)習(xí)慣第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易支付工具一、國(guó)際貿(mào)易支付貨幣2二、國(guó)際貿(mào)易支付中的票據(jù)（一）票據(jù)的概念和法律特征票據(jù)是流通證券。票據(jù)是無(wú)因證券。票據(jù)是一種要式證券。票據(jù)是完全的有價(jià)證券。票據(jù)為設(shè)權(quán)證券。二、國(guó)際貿(mào)易支付中的票據(jù)3（二）票據(jù)的分類1、匯票匯票是出票人簽發(fā)的，要求受票人（可是銀行、公司、個(gè)人）于見(jiàn)票時(shí)或規(guī)定的某一將來(lái)時(shí)間無(wú)條件支付一定金額的命令2、本票又稱期票，是出票人于見(jiàn)票時(shí)或某一確定的將來(lái)時(shí)間，向某人或其指定的人無(wú)條件支付一定金額的書面承諾。3、支票支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。（二）票據(jù)的分類4三、匯票（一）匯票的出票1．出票的含義出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為(1)由出票人制作匯票（填上匯票印就格式中的空缺）并在其上簽名。(2)將匯票交給受款人，即自愿轉(zhuǎn)移對(duì)匯票的占有。三、匯票52．出票的法律效力（1）出票人（drawer）：即完成出票行為的人，在國(guó)際貿(mào)易中通常是出口人.（2）受票人（drawee）：即接受匯票上命令并付款的人，通常是進(jìn)口人或其往來(lái)銀行。（3）受款人（payee）：有權(quán)受領(lǐng)匯票上規(guī)定金額的人，通常是出口人本人或其指定的銀行。2．出票的法律效力63．匯票記載的事項(xiàng)匯票上必須寫明“匯票”字樣。無(wú)條件支付一定金額的命令。付款人姓名。匯票的受款人。匯票的到期日。匯票的出票日期及地點(diǎn)。匯票的付款地點(diǎn)。必須由出票人在匯票上簽名。3．匯票記載的事項(xiàng)7（二）匯票的背書1.背書的含義及要求背書是指持票人在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的票據(jù)行為。背書的一方稱為背書人，受讓匯票的人稱為被背書人。有關(guān)背書的問(wèn)題：（1）關(guān)于背書是否必須載明背書日期的問(wèn)題（日內(nèi)瓦公約不要求）（2）關(guān)于背書轉(zhuǎn)讓的金額：票據(jù)金額須全部轉(zhuǎn)讓（二）匯票的背書82.背書的種類記名背書（除背書人簽名外，需寫上被背書人姓名或在其后加上“或其指定的人）與空白背書（僅要求記載背書人的簽名）。限制性背書與非限制性背書。（根據(jù)是否禁止匯票再度背書轉(zhuǎn)讓區(qū)分）免予追索與不免受追索的背書。（在票據(jù)被拒承兌或付款時(shí)，票據(jù)受讓人是否可對(duì)背書人進(jìn)行追索）2.背書的種類93.背書的效力對(duì)背書人來(lái)說(shuō)，除限制性背書和免受追索背書外，合法有效的背書使他成為票據(jù)的從債務(wù)人，必須對(duì)包括被背書人在內(nèi)的所有后來(lái)取得該匯票的人（即后手）保證該匯票必將得到承兌或付款。對(duì)被背書人來(lái)說(shuō)，背書使他取得了背書人對(duì)票據(jù)的一切權(quán)利。大多數(shù)國(guó)家都要求背書必須是連續(xù)的（形式而非實(shí)質(zhì)），否則不具有法律效力。3.背書的效力104.偽造背書偽造背書：是指非票據(jù)權(quán)利人假冒票據(jù)權(quán)利人在票據(jù)背面書寫簽章，以實(shí)現(xiàn)享有票據(jù)權(quán)利而不承擔(dān)票據(jù)義務(wù)的行為。如某人在拾得/偷竊或騙得的匯票上冒名背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)等等。日內(nèi)瓦《統(tǒng)一匯票和本票法公約》和美國(guó)法律的目的是保護(hù)善意持票人(善意接受偽造背書的持票人，即仍可獲得票據(jù)權(quán)利），使他放心接受票據(jù)，從而有利于票據(jù)的流通轉(zhuǎn)讓。4.偽造背書11舉例

A（出票人）----BB----CCDD----E,付款人甲

是指再票據(jù)由出票人A簽發(fā)，甲為付款人，A簽發(fā)給B，B背書給C，C丟失票據(jù)，D拾得票據(jù)，D偽造C的簽章，寫上自己的簽章，轉(zhuǎn)讓給E（E為善意取得）被偽造簽章后，實(shí)質(zhì)背書已經(jīng)中斷，但是表面上連續(xù)，對(duì)于后手E善意取得票據(jù)后，出于保護(hù)交易安全和穩(wěn)定的原因，前手（除了偽造簽章人D和被偽造簽章人C）AB應(yīng)當(dāng)履行票據(jù)責(zé)任，甲有付款義務(wù)，就是持票人可以要求付款或者對(duì)前手追索，前手不得拒絕。

而對(duì)于票據(jù)丟失者C，即被偽造簽章人C只能寄希望于公安局找到偽造人D.舉例

A（出票人）----BB----CCDD---12（三）匯票的提示1．提示的含義提示是指持票人向付款人出示匯票，要求其承兌或付款的行為。提示包括承兌提示和付款提示。2．提示的義務(wù)或權(quán)利如果要求付款人承兌，必須作承兌提示；如果要求付款人付款，必須作付款提示。在實(shí)踐中，即期匯票一般不作承兌提示，遠(yuǎn)期匯票（尤其是見(jiàn)票后定期付款）需作承兌提示，再作付款提示。（三）匯票的提示133.提示的時(shí)間日內(nèi)瓦《統(tǒng)一匯票和本票法公約》規(guī)定，遠(yuǎn)期匯票應(yīng)于到期日或以后兩營(yíng)業(yè)日為付款提示。日內(nèi)瓦《統(tǒng)一匯票和本票法公約》規(guī)定見(jiàn)票后定期付款的匯票，應(yīng)自出票日起一年內(nèi)為承兌的提示，出票人可以延長(zhǎng)或縮短該期限，背書人可以縮短；如果出票人或背書人規(guī)定必須提請(qǐng)承兌，他們可以規(guī)定承兌提示的期限。3.提示的時(shí)間14中國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定：“定日付款或者出票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌。提示承兌是指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為?！薄耙?jiàn)票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起一個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌?！敝袊?guó)《票據(jù)法》規(guī)定：“定日付款或者出票后定期付款的匯票，持票154．持票人沒(méi)有適當(dāng)提示的后果如果持票人有義務(wù)作承兌提示和付款提示，而他沒(méi)有適當(dāng)?shù)芈男羞@一義務(wù)（包括沒(méi)有提示和沒(méi)有在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提示），這就免除了出票人和前手背書人保證承兌和付款的責(zé)任。但是，如果票據(jù)已得到承兌，承兌人仍需對(duì)付款負(fù)責(zé)，除非法律規(guī)定的時(shí)效屆滿（四）匯票的承兌承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。4．持票人沒(méi)有適當(dāng)提示的后果161、承兌的效力只有當(dāng)付款人承兌匯票之后，他才成為匯票的債務(wù)人（且是主債務(wù)人，背書人及出票人是從債務(wù)人），從而就承擔(dān)了按匯票金額到期付款的義務(wù)。如果拒絕承兌，不能對(duì)付款人起訴，只能向背書人、出票人追索。1、承兌的效力172、承兌的期限與承兌方式中國(guó)《票據(jù)法》第四十一條規(guī)定：“付款人對(duì)向其提示承兌的匯票，應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起三日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。付款人收到持票人提示承兌的匯票時(shí)，應(yīng)當(dāng)向持票人簽發(fā)收到匯票的回單。回單上應(yīng)當(dāng)記明匯票提示承兌日期并簽章。”2、承兌的期限與承兌方式183、承兌的類型（1）普通承兌：不附任何條件（2）附有限制條件的承兌：我國(guó)不承認(rèn)附條件的承兌，附條件的承兌視為拒絕承兌3、承兌的類型19（五）匯票的付款付款人依法足額付款后，全體匯票債務(wù)人的責(zé)任解除。付款人負(fù)有審查背書連續(xù)性及持票人合法身份證明或有效證件的義務(wù)，但對(duì)背書簽字真?zhèn)尾回?fù)審查義務(wù)。未盡到義務(wù)付款的，責(zé)任由付款人自行承擔(dān)。（六）匯票的拒付及追索1．拒付的含義拒付（dishonors）是指付款人拒絕承兌和拒絕付款的行為。在匯票遭到拒付時(shí)，持票人有權(quán)向其前手背書人、出票人、承兌人及擔(dān)保人追索(recourse)。（五）匯票的付款202．持票人行使追索權(quán)的對(duì)象被追索人可以是出票人、前手背書人以及所有在匯票上簽字對(duì)匯票金額的支付承擔(dān)責(zé)任的人(如承兌人、擔(dān)保人)?？上蛩凶匪鲗?duì)象進(jìn)行共同追索，追索對(duì)象對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。2．持票人行使追索權(quán)的對(duì)象213．持票人可以追索的金額一般包括被拒付的票據(jù)金額、票據(jù)到期日起的利息、作成拒絕證書與通知的費(fèi)用等。4．持票人行使追索權(quán)的條件（1）拒付證書(protest)。是一種由付款地的公證人或法院、銀行公眾等作成的、證明付款人拒付的書面文件（2）拒付通知3．持票人可以追索的金額22（七）匯票轉(zhuǎn)讓人的保證義務(wù)各國(guó)法律規(guī)定，凡在匯票上簽字的人(出票人、背書人、承兌人等)都對(duì)票據(jù)金額的支付承擔(dān)責(zé)任，在票據(jù)遭到拒付時(shí)持票人有權(quán)向處于從債務(wù)人地位的出票人、背書人追索（在票據(jù)上簽章的要負(fù)責(zé)，無(wú)簽章的不需負(fù)票據(jù)責(zé)任）（七）匯票轉(zhuǎn)讓人的保證義務(wù)23（八）對(duì)持票人和正當(dāng)持票人的法律保護(hù)為了使票據(jù)具有流通性，各國(guó)票據(jù)法對(duì)善意或合法持票人都給予有力保。（八）對(duì)持票人和正當(dāng)持票人的法律保護(hù)24第二節(jié)國(guó)際貿(mào)易支付方式一、匯付（一）匯付的概念和當(dāng)事人匯付是指付款人通過(guò)銀行將款項(xiàng)匯交收款人。在國(guó)際貿(mào)易中如采用匯付，通常是由買方按合同規(guī)定的條件和時(shí)間（如預(yù)付貨款或貨到付款或憑單付款）通過(guò)銀行將貨款匯交賣方。匯付涉及如下當(dāng)事人：（1）匯款人（2）匯出行（3）匯入行（4）收款人第二節(jié)國(guó)際貿(mào)易支付方式一、匯付25（二）匯付方式預(yù)付貨款先出后結(jié)（二）匯付方式26二、托收（一）托收概念和法律規(guī)范托收是由賣方委托銀行向買方收取貨款的一種支付方式。《托收統(tǒng)一規(guī)則》（URC522）是對(duì)國(guó)際慣例的總結(jié)，具有國(guó)際慣例的效力，即只有在當(dāng)事人自愿采用或沒(méi)有明示排除時(shí)，才對(duì)當(dāng)事人有法律的拘束力。二、托收27（二）托收的種類1、光票托收光票托收是指不附有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)項(xiàng)下的托收。（通常只用于收取貨款尾數(shù)、傭金、樣品費(fèi)等）2、跟單托收跟單托收是指附有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)項(xiàng)下的托收，賣方根據(jù)合同的規(guī)定將貨物裝運(yùn)之后向買方開(kāi)立匯票，連同全部貨運(yùn)單據(jù)，委托出口地銀行通過(guò)它在進(jìn)口地的分行或代理行向買方收取貨款的一種結(jié)算方式（1）付款交單。（documentagainstpayment,簡(jiǎn)稱D/P（2）承兌交單。(documentagainstacceptance,簡(jiǎn)稱D/A）（二）托收的種類28（三）托收的關(guān)系人1．委托人。即委托銀行辦理托收的有關(guān)人。在國(guó)際貿(mào)易支付中，委托人是國(guó)際貨物買賣合同的賣方。2．托收行。托收行是指委托人委托辦理托收的銀行。在國(guó)際貿(mào)易支付中，通常是賣方營(yíng)業(yè)地所在地銀行。（1）托收的拒絕（2）單據(jù)和托收指示的交付。（三）托收的關(guān)系人293．代收行代收行是指除托收行以外的任何參與處理托收業(yè)務(wù)的銀行。4．付款人。付款人即根據(jù)托收指示向其提示單據(jù)的人。在國(guó)際貿(mào)易支付中，通常是國(guó)際貨物買賣合同的買方。3．代收行30第五章國(guó)際貿(mào)易支付法律制度課件31（四）、托收業(yè)務(wù)運(yùn)作程序1.委托人提出托收申請(qǐng)書；2.托收行制作托收委托書；3.代收行執(zhí)行托收委托書；4.托收行將所收款項(xiàng)交給委托人（四）、托收業(yè)務(wù)運(yùn)作程序32（五）、托收當(dāng)事人之間的法律關(guān)系委托人與付款人之間的買賣合同關(guān)系委托人和托收行之間的委托代理關(guān)系托收行和代收行之間的委托代理關(guān)系委托人和代收行之間沒(méi)有合同關(guān)系代收行和付款人之間沒(méi)有合同關(guān)系（六）托收的特點(diǎn)托收的總特點(diǎn)=賣方能否收回貨款，關(guān)鍵取決于買方的商業(yè)信用，銀行只要按賣方委托辦理，就不需承擔(dān)收不到貨款的任何責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)原因：有關(guān)當(dāng)事人之間的關(guān)系.（五）、托收當(dāng)事人之間的法律關(guān)系33托收的具體特點(diǎn)1.買方拒付時(shí)，銀行沒(méi)有義務(wù)付款。因?yàn)殂y行是代替賣方向買方收取貨款的代理人，而不是付款人，托收的付款人是買方。2.買方拒付時(shí)，銀行沒(méi)有義務(wù)到法院起訴買方。因?yàn)殂y行與買方之間沒(méi)有合同關(guān)系。3.買方拒付時(shí)，銀行沒(méi)有義務(wù)做成“拒絕證書”，以證明票據(jù)確實(shí)遭到拒付，只需將拒付事實(shí)“通知”賣方即可。托收的具體特點(diǎn)344.買方拒付時(shí)，銀行沒(méi)有義務(wù)處理單據(jù)項(xiàng)下的貨物。因?yàn)樵谕惺諛I(yè)務(wù)中，銀行只處理單據(jù)，不處理單據(jù)項(xiàng)下的貨物。5.銀行對(duì)于由于有關(guān)單據(jù)的缺漏或者錯(cuò)誤造成的后果不承擔(dān)責(zé)任。因?yàn)閱螕?jù)不是由銀行提供的，也不是由銀行出具的。6.銀行對(duì)于單據(jù)傳遞延誤造成的后果不承擔(dān)責(zé)任。因?yàn)閱螕?jù)傳遞由郵政部門負(fù)責(zé)，銀行在單據(jù)傳遞方面作為代理人只要盡到勤勉義務(wù)就可以了。7.銀行對(duì)于不可抗力所造成的后果不承擔(dān)責(zé)任，可以享受免責(zé)。托收的具體特點(diǎn)4.買方拒付時(shí)，銀行沒(méi)有義務(wù)處理單據(jù)項(xiàng)下的貨物。因?yàn)樵谕惺諛I(yè)35三、銀行信用證（一）信用證概述1．有關(guān)信用證的法律規(guī)范國(guó)際商會(huì)于1930年編纂了《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredit，UCP)，供各國(guó)銀行和銀行公會(huì)自愿采用?，F(xiàn)在使用的是2007年7月1日生效的修訂本，通稱為國(guó)際商會(huì)第600號(hào)出版物（UCP600）。三、銀行信用證362．信用證的概念和特征信用證是指開(kāi)證銀行根據(jù)進(jìn)口方申請(qǐng)人（買方）的請(qǐng)求，開(kāi)給出口商（賣方）的一種在符合本信用證規(guī)定的條件下，保證承擔(dān)支付貨款等責(zé)任的書面憑證。信用證方式與匯付、托收方式的最大區(qū)別是在前者中，銀行有條件地承擔(dān)了支付貨款的責(zé)任，賣方能否收到貨款是以銀行信用為基礎(chǔ)，而不是依賴于買方的商業(yè)信用2．信用證的概念和特征37法律特征：（1）首先付款。開(kāi)證行在開(kāi)出信用證之后即承擔(dān)了首先付款的責(zé)任，只要受益人按照信用證的規(guī)定提交單據(jù)。表現(xiàn)在：開(kāi)證行在履行付款責(zé)任后，不得向受益人行使追索的權(quán)利；開(kāi)證行不得以開(kāi)證申請(qǐng)人破產(chǎn)倒閉或喪失債務(wù)清償能力等拒絕付款；開(kāi)證行不得以買賣雙方的業(yè)務(wù)糾紛而中止付款；開(kāi)證行不得以單據(jù)與貨物或貨物與合同不符拒絕付款；開(kāi)證行也不能以其本身工作的差錯(cuò)導(dǎo)致信用證條款與開(kāi)證申請(qǐng)書不符而以后者主張拒絕付款。法律特征：38（2）責(zé)任獨(dú)立。信用證一經(jīng)開(kāi)立，便與銷售合同相分離各自獨(dú)立，開(kāi)證行履行付款義務(wù)是超然的。（3）單據(jù)業(yè)務(wù)。在信用證業(yè)務(wù)中，各當(dāng)事從處理的是單據(jù)而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物或行為。單據(jù)只要遵循“單證一致、單單一致”即可。（4）信用證是特殊的合同（5）義務(wù)無(wú)因。信用證一經(jīng)開(kāi)立，開(kāi)證行不能以單據(jù)以外的其他任何原因來(lái)解除或減輕其開(kāi)證行對(duì)受益人保證付款的責(zé)任。（信用證欺詐除外）（2）責(zé)任獨(dú)立。信用證一經(jīng)開(kāi)立，便與銷售合同相分離各自獨(dú)立，39（二）信用證的流轉(zhuǎn)程序1、國(guó)際貨物買賣合同當(dāng)事人在合同中規(guī)定信用證支付條款2、開(kāi)證申請(qǐng)人申請(qǐng)開(kāi)立信用證。開(kāi)證申請(qǐng)書買方開(kāi)立信用證的義務(wù)與貨物合同的成立和履行。開(kāi)立信用證的時(shí)間（二）信用證的流轉(zhuǎn)程序403、開(kāi)立并通知信用證信用證的通知4、受益人交單。5、付款或議付6、開(kāi)證申請(qǐng)人付款贖單3、開(kāi)立并通知信用證41第五章國(guó)際貿(mào)易支付法律制度課件42（三）、信用證當(dāng)事人及其運(yùn)作原理開(kāi)證申請(qǐng)人：買方1.開(kāi)證義務(wù)的性質(zhì)買方申請(qǐng)開(kāi)立信用證，是為了履行買賣合同的義務(wù)。如果買方不履行開(kāi)證義務(wù)，在買賣合同中屬于根本違約，賣方有權(quán)解除合同，并有權(quán)要求買方給予賠償。（三）、信用證當(dāng)事人及其運(yùn)作原理432.買方履行開(kāi)證義務(wù)是不是買賣合同成立的先決條件（1）合同規(guī)定是先決條件的，屬于先決條件。此時(shí)買方不履行開(kāi)證義務(wù)，雙方之間就不存在買賣合同關(guān)系。（2）合同沒(méi)有特別規(guī)定時(shí)，買方履行開(kāi)證義務(wù)就不是買賣合同成立的先決條件。此時(shí)，買方履行開(kāi)證義務(wù)是賣方履行交貨義務(wù)的先決條件，但不是合同成立的先決條件。如果買方不開(kāi)立信用證，賣方有權(quán)不交貨，但合同依然是有效的。2.買方履行開(kāi)證義務(wù)是不是買賣合同成立的先決條件443.開(kāi)證期限與賣方的交貨期限的關(guān)系（1）合同對(duì)開(kāi)證期限有明確規(guī)定時(shí)，買方應(yīng)當(dāng)按照約定期限開(kāi)出信用證。如果規(guī)定“立即”開(kāi)出信用證的，應(yīng)當(dāng)勤勉履行義務(wù)，盡快開(kāi)出信用證3.開(kāi)證期限與賣方的交貨期限的關(guān)系45（2）如果合同只規(guī)定了賣方的交貨期限，沒(méi)有規(guī)定買方的開(kāi)證期限的，買方應(yīng)當(dāng)在交貨期限開(kāi)始之前的合理時(shí)間開(kāi)出信用證，或者最遲應(yīng)當(dāng)在交貨期限開(kāi)始的第一天開(kāi)出信用證，以便賣方能夠放心地交付貨物。（3）如果買方在合同規(guī)定的期限內(nèi)沒(méi)有開(kāi)出信用證，賣方可以要求延長(zhǎng)自己的交貨期限，或者給買方規(guī)定寬限期，以便讓其在寬限期內(nèi)履行開(kāi)證義務(wù)。（2）如果合同只規(guī)定了賣方的交貨期限，沒(méi)有規(guī)定買方的開(kāi)證期限46開(kāi)證銀行=買方所在地銀行1.開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證銀行之間的關(guān)系=委托合同關(guān)系，表現(xiàn)形式是“開(kāi)證申請(qǐng)書”2.申請(qǐng)人申請(qǐng)開(kāi)立信用證時(shí)，開(kāi)證銀行往往要求其繳納一定的“開(kāi)證押金”，或者要求其提供其他“擔(dān)?！?。這種擔(dān)保，屬于委托合同的擔(dān)保，而不是信用證或者買賣合同的擔(dān)保。3.委托合同的主要內(nèi)容：（1）開(kāi)證主體=開(kāi)證銀行；（2）開(kāi)證對(duì)象=賣方；（3）開(kāi)證銀行的義務(wù)=以自己的名義代替申請(qǐng)人對(duì)賣方付款；（4）申請(qǐng)人的義務(wù)=對(duì)開(kāi)證銀行“付款贖單”開(kāi)證銀行=買方所在地銀行47信用證的付款人和付款對(duì)象1.按照“買賣合同”，本來(lái)由買方對(duì)賣方付款。但按照申請(qǐng)人與開(kāi)證銀行之間的“委托合同”，買方作為申請(qǐng)人請(qǐng)求開(kāi)證銀行付款。此時(shí)，按照“信用證”，開(kāi)證銀行以自己的名義對(duì)受益人做出付款保證。2.信用證的當(dāng)事人=開(kāi)證銀行+受益人3.開(kāi)證銀行與受益人之間的關(guān)系=以信用證條款為基礎(chǔ)的關(guān)系（1）在可撤銷的信用證中=不存在合同關(guān)系（2）在不可撤銷的信用證中=屬于合同關(guān)系4.開(kāi)證銀行對(duì)受益人付款的條件=單證相符=單據(jù)=信用證信用證的付款人和付款對(duì)象48信用證的通知=開(kāi)證銀行直接通知+通過(guò)通知銀行通知1.通知銀行與開(kāi)證銀行之間的關(guān)系=委托代理關(guān)系2.通知銀行與受益人之間的關(guān)系=不存在合同關(guān)系（因此通知銀行未盡通知義務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)由受益人自己承擔(dān)）3.通知銀行與開(kāi)證申請(qǐng)人之間的關(guān)系=不存在合同關(guān)系信用證的議付1.議付的前提條件=單證相符2.議付銀行與受益人之間的關(guān)系=沒(méi)有合同關(guān)系=議付銀行可以向受益人行使追索權(quán)（持票人對(duì)前手的追索）信用證的通知=開(kāi)證銀行直接通知+通過(guò)通知銀行通知49開(kāi)證銀行的償付1.償付的對(duì)象=議付銀行+付款銀行2.償付的條件=單證相符3.開(kāi)證銀行與議付銀行的關(guān)系=不是合同關(guān)系開(kāi)證申請(qǐng)人付款贖單1.開(kāi)證銀行付款或者償付之后，要求開(kāi)證申請(qǐng)人付款贖單。2.開(kāi)證申請(qǐng)人付款贖單是為了對(duì)開(kāi)證銀行履行“委托合同”的義務(wù)，而不是履行信用證的義務(wù)。3.付款贖單之后，信用證交易結(jié)束。至于根據(jù)單據(jù)提貨之后，貨物是否與合同相符，屬于買賣合同的問(wèn)題。開(kāi)證銀行的償付50.信用證關(guān)系人1.信用證申請(qǐng)人（Applicant）

開(kāi)證申請(qǐng)人是向銀行提交申請(qǐng)書申請(qǐng)開(kāi)立信用證的人，它一般為進(jìn)出口貿(mào)易業(yè)務(wù)中的進(jìn)口商。2.信用證通知行（AdvisingBank）

通知行是受開(kāi)證行的委托，將信用證通知給受益人的銀行，它一般為開(kāi)證行在出口地的代理行或分行。3.信用證付款行（PayingBank/DraweeBank）

付款行是開(kāi)證行在承兌信用證中指定并授權(quán)向受益人承擔(dān)付款責(zé)任的銀行。.信用證關(guān)系人514.信用證承兌行（AcceptingBank）

承兌行是開(kāi)證行在承兌信用證中指定的并授權(quán)承兌信用證項(xiàng)下匯票的銀行。在遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下，承兌行可以是開(kāi)證行本身，也要以是開(kāi)證行指定的另外一家銀行。5.信用證議付行（NegotiatingBank）

議付行是根據(jù)開(kāi)證行在議付信用證中的授權(quán)，買進(jìn)受益人提交的匯票和單據(jù)的銀行。6.信用證償付行（ReimbursingBank）

償付行是受開(kāi)證行指示或由開(kāi)證行授權(quán)，對(duì)信用證的付款行，承兌行、保兌行或議付行進(jìn)行付款的銀行。4.信用證承兌行（AcceptingBank）

承兌行是52（四）信用證的主要內(nèi)容1．信用證當(dāng)事人的名稱和地址2．信用證的種類和號(hào)碼（DocumentaryCreditNumber）3．開(kāi)證行保證條款（SpecialConditions）4．信用證的金額（CurrencyCodeAmount）5．貨物條款6．匯票條款（四）信用證的主要內(nèi)容537．單據(jù)條款（DocumentsRequiedClause）8．裝運(yùn)條款（1）裝運(yùn)期限。（2）轉(zhuǎn)運(yùn)和分批裝運(yùn)。9.交單日10.開(kāi)證日和信用證的有效期限（ExpiryDate）和地點(diǎn)（ExpiryPlace）開(kāi)證日。信用證的有效期限和地點(diǎn)。11．其他條款7．單據(jù)條款（DocumentsRequiedClaus54（五）信用證的種類1．可撤銷和不可撤銷信用證（1）可撤銷信用證(revocableL／C)?？沙蜂N信用證是指開(kāi)證行隨時(shí)可以修改或撤銷，不必事先通知受益人的信用證。（2）不可撤銷信用證。不可撤銷信用證(irrevocableL／C)就是指信用證一經(jīng)開(kāi)出，在信用證有效期內(nèi)，未經(jīng)開(kāi)證行、保兌行(如有)以及受益人同意，不能修改也不能撤銷的信用證。（五）信用證的種類552．保兌信用證和不保兌的信用證保兌的信用證(confirmedL／C)是指開(kāi)證行開(kāi)出的信用證又經(jīng)另一家銀行保證對(duì)符合信用證條款的單據(jù)履行付款義務(wù)。開(kāi)證行開(kāi)出的信用證沒(méi)有經(jīng)過(guò)另一家銀行保兌的信用證叫做不保兌信用證(unconfirmedL／C)。2．保兌信用證和不保兌的信用證563．可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證轉(zhuǎn)讓信用證意指明確表明其“可以轉(zhuǎn)讓”的信用證。轉(zhuǎn)讓信用證(transferableL／C)經(jīng)轉(zhuǎn)讓銀行辦理轉(zhuǎn)讓后，可供第二受益人使用。（1）轉(zhuǎn)讓銀行。（2）轉(zhuǎn)讓金額。（3）修改的通知。（4）轉(zhuǎn)載（5）單據(jù)替換。（6）提示不可轉(zhuǎn)讓信用證（Non-transferableCredit）是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。3．可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證574．循環(huán)信用證和非循環(huán)信用證循環(huán)信用證(RevolvingL／C)是指信用證準(zhǔn)許受益人在每次規(guī)定的金額使用后，能夠重新恢復(fù)至原金額再度使用，直至達(dá)到規(guī)定的使用次數(shù)或總金額限度為止。凡信用證所列的金額不可循環(huán)使用者，為非循環(huán)信用證(Non-RevolvingL／C)。在實(shí)務(wù)中，一般的信用證都屬非循環(huán)信用證。4．循環(huán)信用證和非循環(huán)信用證585．付款信用證、承兌信用證和議付信用證付款信用證（PaymentL／C）是受益人在提交單據(jù)以及出具或不出具匯票后即可獲得貨款的信用證。承兌信用證(AcceptanceL／C)是指受益人在銀行或他人承兌其出具的匯票后即交單的信用證。議付信用證(NegotiationL／C)是指受益人開(kāi)立匯票(即期或遠(yuǎn)期匯票)，并附單據(jù)，將跟單匯票賣給信用證規(guī)定的議付行或(在信用證允許時(shí))賣給任何銀行，從而獲得貨款。5．付款信用證、承兌信用證和議付信用證596．即期信用證、遠(yuǎn)期信用證和假遠(yuǎn)期信用證即期信用證(SightL／C)指開(kāi)證行或付款行在收到符合信用證規(guī)定的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。遠(yuǎn)期信用證(UsanceL／C)指開(kāi)證行或付款行在收到信用證規(guī)定的單據(jù)時(shí)，在規(guī)定期限內(nèi)履行付款義務(wù)的信用證。假遠(yuǎn)期信用證（UsanceL／cPayableatsight）指信用證規(guī)定受益人開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，由付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，并規(guī)定一切利息和費(fèi)用由開(kāi)證人承擔(dān)。6．即期信用證、遠(yuǎn)期信用證和假遠(yuǎn)期信用證607．對(duì)開(kāi)信用證對(duì)開(kāi)信用證（ReciprocalCredit）是指兩張信用證申請(qǐng)人互以對(duì)方為受益人而開(kāi)立的信用證。兩張信用證的金額相等或大體相等，可同時(shí)互開(kāi)，也可以先后開(kāi)立。8．對(duì)背信用證對(duì)背信用證（BacktobackL/C）又稱轉(zhuǎn)開(kāi)信用證，指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開(kāi)一張內(nèi)容相似的新信用證，對(duì)背信用證的開(kāi)證行只能根據(jù)不可撤銷信用證來(lái)開(kāi)立。9．預(yù)支信用證預(yù)支信用證（AnticipatoryCredit,PrepaidCredit）是指開(kāi)證行授權(quán)代付行(通知行)向受益人預(yù)付信用證金額的全部或一部分，由開(kāi)證行保證償還并負(fù)擔(dān)利息，即開(kāi)證行付款在前，受益人交單在后7．對(duì)開(kāi)信用證6110．備用信用證（1）備用信用證的概念。備用信用證是指開(kāi)證行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求，對(duì)受益人開(kāi)立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證。（2）有關(guān)備用信用證的法律規(guī)范。在UCP500和UCP600中，信用證的概念中包含備用信用證。但是，UCP對(duì)備用信用證不能完全適用，也不適合。國(guó)際商會(huì)于1998年在第590號(hào)出版物上發(fā)布了《國(guó)際備用證慣例》聯(lián)合國(guó)于1995年12月11日還通過(guò)了《聯(lián)合國(guó)獨(dú)立擔(dān)保和備用信用證公約》（UnitedNationsConventiononIndependentGuaranteesandStand-byLettersofCredit）10．備用信用證62（3）備用信用證的特點(diǎn)。第一，備用信用證則是在受益人提供單證證明債務(wù)人(開(kāi)證申請(qǐng)人)沒(méi)有履行基礎(chǔ)交易中的義務(wù)時(shí)，開(kāi)證銀行才支付信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。第二，備用信用證的開(kāi)證銀行則并不希望按該信用證規(guī)定對(duì)受益人開(kāi)出的匯票及提供的單證付款第三，備用信用證中，開(kāi)證申請(qǐng)人和受益人既可以是賣方也可能是買方（3）備用信用證的特點(diǎn)。63（4）備用信用證與銀行獨(dú)立保函。備用信用證在性質(zhì)上與銀行獨(dú)立保函(LetterofGuarantee，L/G)相類似，它主要用于借款保證、投標(biāo)保證、履約保證、賒購(gòu)保證等銀行保函又稱保證書，是指銀行、保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司或擔(dān)保人應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向受益人開(kāi)立的一種書面信用擔(dān)保憑證，保證在申請(qǐng)人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定時(shí)限范圍內(nèi)的某種支付或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。（4）備用信用證與銀行獨(dú)立保函。64（六）信用證獨(dú)立原則UCP規(guī)定，信用證與可能作為其依據(jù)的銷售合同或其它合同，是相互獨(dú)立的交易。即使信用證中提及該合同，銀行亦與該合同完全無(wú)關(guān)，且不受其約束。（與信用證原因關(guān)系及資金關(guān)系相脫離、相獨(dú)立）一家銀行作出兌付、議付或履行信用證項(xiàng)下其它義務(wù)的承諾，并不受申請(qǐng)人與開(kāi)證行之間或與受益人之間在已有關(guān)系下產(chǎn)生的索償或抗辯的制約。（六）信用證獨(dú)立原則65（七）審單義務(wù)1、審單范圍（提單、保險(xiǎn)單、商業(yè)發(fā)票、商品質(zhì)量檢驗(yàn)證書等，一般不含匯票.）2、單證、單單表面一致原則（1）嚴(yán)格一致標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格一致標(biāo)準(zhǔn)，即ICC

511所說(shuō)的“鏡像原則，主張單據(jù)與信用證條款之間要向照鏡子一樣逐字逐詞地完全相同，而且單據(jù)之間也必須相互一致。（七）審單義務(wù)66（2）實(shí)質(zhì)一致標(biāo)準(zhǔn)（UCP600采納）實(shí)質(zhì)一致標(biāo)準(zhǔn)又稱實(shí)質(zhì)性的合理相符原則，它是指當(dāng)信用證的要求與提示的單據(jù)之間存在一定差異時(shí),仍然認(rèn)定單證相符，即允許單據(jù)存在不致于對(duì)開(kāi)證申請(qǐng)人造成傷害的差異?；騿螕?jù)內(nèi)容的描述不必與信用證、信用證對(duì)該項(xiàng)單據(jù)的描述權(quán)及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)完全一致，但不得與該項(xiàng)單據(jù)中的內(nèi)容、其他規(guī)定的單據(jù)或信用證相沖突。如單個(gè)單據(jù)與信用證不完全相符，但只要所有單據(jù)合在一起能顯示與信用證相符即可。（2）實(shí)質(zhì)一致標(biāo)準(zhǔn)（UCP600采納）673.及時(shí)（不得遲于提示單據(jù)的次日起第5個(gè)銀行工作日）一次性通知全部不符點(diǎn)原則：否則銀行將喪失拒收單據(jù)和聲稱單據(jù)不符的權(quán)利。4.合理審單時(shí)間原則按照指定行事的被指定銀行、保兌行（如有）以及開(kāi)證行，自其收到提示單據(jù)的翌日起算，應(yīng)各自擁有最多不超過(guò)5個(gè)銀行工作日的時(shí)間以決定提示是否相符。3.及時(shí)（不得遲于提示單據(jù)的次日起第5個(gè)銀行工作日）一次性通68信用證常見(jiàn)不符點(diǎn)一.信用證過(guò)期；

二.信用證裝運(yùn)日期過(guò)期；

三.受益人交單過(guò)期；

四.運(yùn)輸單據(jù)不潔凈；

五.運(yùn)輸單據(jù)類別不可接受；

六.沒(méi)有“貨物已裝船”證明或注明“貨裝艙面”；

七.運(yùn)費(fèi)由受益人承擔(dān)，但運(yùn)輸單據(jù)上沒(méi)有“運(yùn)費(fèi)付訖”字樣；

八.啟運(yùn)港、目的港或轉(zhuǎn)運(yùn)港與信用證的規(guī)定不符；

九.匯票上面付款人的名稱、地址等不符；

十.匯票上面的出票日期不明；

信用證常見(jiàn)不符點(diǎn)69十一.貨物短裝或超裝；

十二.發(fā)票上面的貨物描述與信用證不符；

十三.發(fā)票的抬頭人的名稱、地址等與信用證不符；

十四.保險(xiǎn)金額不足，保險(xiǎn)比例與信用證不符；

十五.保險(xiǎn)單據(jù)的簽發(fā)日期遲于運(yùn)輸單據(jù)的簽發(fā)日期（不合理）；

十六.投保的險(xiǎn)種與信用證不符；

十七.各種單據(jù)的類別與信用證不符；

十八.各種單據(jù)中的幣別不一致；

十九.匯票、發(fā)票或保險(xiǎn)單據(jù)金額的大小寫不一致；

二十.匯票、運(yùn)輸單據(jù)和保險(xiǎn)單據(jù)的背書錯(cuò)誤或應(yīng)有但沒(méi)有背書；

二十一.單據(jù)沒(méi)有必要簽字或有效印章；

二十二.單據(jù)的份數(shù)與信用證不一致；

二十三.各種單據(jù)上面的貨物的數(shù)量和重量描述不一致；十一.貨物短裝或超裝；

十二.發(fā)票上面的貨物描述與信用證不70（八）銀行的免責(zé)（1）對(duì)單據(jù)有效性的免責(zé)。（對(duì)單據(jù)的真實(shí)性、完整性等、買賣雙方合同關(guān)系、承運(yùn)人行為、責(zé)任等、有關(guān)貨物的一切問(wèn)題均免責(zé)）（2）對(duì)文電傳遞的延誤、單據(jù)中途丟失、單據(jù)殘缺和翻譯上的錯(cuò)誤免責(zé)。（3）對(duì)因不可抗力致不能支付或不能在信用證有效期內(nèi)支付免責(zé)。（八）銀行的免責(zé)71（4）對(duì)被指示方（開(kāi)證行之外的其他接受指示的銀行）行為的免責(zé)：為了執(zhí)行申請(qǐng)人的指示，銀行利用其他銀行的服務(wù)，即使銀行自行選擇了其他銀行，如果發(fā)出指示未被執(zhí)行，開(kāi)證行或通知行對(duì)此亦不負(fù)責(zé)。銀行利用其他銀行的服務(wù)，其費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)由申請(qǐng)人承擔(dān)。（4）對(duì)被指示方（開(kāi)證行之外的其他接受指示的銀行）行為的免責(zé)72（九）信用證支付方式的特點(diǎn)1．信用證是獨(dú)立的法律文件。2．信用證是單據(jù)交易。（十）信用證欺詐信用證欺詐例外原則，如果受益人確有欺詐行為，開(kāi)證申請(qǐng)人可以要求法院下禁令，禁止銀行對(duì)信用證付款。在這方面，美國(guó)法律和判例具有代表性。（美國(guó)進(jìn)口商與印度供應(yīng)商豬鬃銷售合同信用證欺詐案）信用證欺詐例外原則是信用證獨(dú)立性原則的例外，需慎用。UCP600對(duì)信用證欺詐沒(méi)有相應(yīng)規(guī)范。（九）信用證支付方式的特點(diǎn)73英美確立的信用證欺詐例外原則（銀行拒付必須同時(shí)滿足前兩個(gè)條件）：1、如果受益人在提交單據(jù)及裝運(yùn)方面有欺詐行為而不是違反基礎(chǔ)合同的行為，且開(kāi)證行在付款前就得知這一情況，則開(kāi)證行有權(quán)拒付；2、受益人的欺詐必須已為銀行或開(kāi)證申請(qǐng)人所確認(rèn)成立，而不能僅僅是聲稱存在欺詐；英美確立的信用證欺詐例外原則（銀行拒付必須同時(shí)滿足前兩個(gè)條件743、如善意持票人在不知單據(jù)是偽造的或存在欺詐的情況下買入了信用證下的單據(jù)，并要求銀行付款，則即使事實(shí)上存在欺詐，銀行亦需按信用證條款支付。3、如善意持票人在不知單據(jù)是偽造的或存在欺詐的情況下買入了信75（十一）中國(guó)關(guān)于信用證的規(guī)定最高院2005年《關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》第8條規(guī)定了信用證欺詐的情形：1、受益人偽造單據(jù)2、受益人惡意不交付貨物或交付的貨物無(wú)價(jià)值3、受益人和開(kāi)證申請(qǐng)人或其他第三人串通提交假單據(jù)，而沒(méi)有真實(shí)的基礎(chǔ)交易4、其他進(jìn)行信用證欺詐的情形（十一）中國(guó)關(guān)于信用證的規(guī)定76第9條規(guī)定開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行發(fā)現(xiàn)有第8條情形，并認(rèn)為將會(huì)給其造成難以彌補(bǔ)損害時(shí)，可申請(qǐng)人民法院中止或終止支付信用證下款項(xiàng)，但有下列情況除外：1、開(kāi)征行的指定人、授權(quán)人已按指令善意地為了付款行為2、開(kāi)證行或其指定人、授權(quán)人已對(duì)信用證下票據(jù)善意地作出了承兌3、保兌行善意地履行了付款義務(wù)4、議付行善意地進(jìn)行了議付。第9條規(guī)定開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行發(fā)現(xiàn)有第8條情形，并認(rèn)為將會(huì)給其77我國(guó)處理信用證欺詐的不足我國(guó)處理信用證欺詐的不足78案例一1992年10月，法國(guó)某公司（賣方）與中國(guó)某公司（買方）在上海訂立了買賣200臺(tái)電子計(jì)算機(jī)的合同，每臺(tái)CIF上海1000美元，以不可撤銷信用證支付，1992年12月馬賽港交貨。1992年11月15日，中國(guó)銀行上海分行（開(kāi)證行）根據(jù)買方指示，向賣方開(kāi)出了金額為20萬(wàn)美元的不可撤銷信用證，并委托馬賽的一家法國(guó)銀行通知并議付該信用證。1992年12月20日，賣方將200臺(tái)計(jì)算機(jī)裝船并在獲得信用證要求的提單、保險(xiǎn)單、發(fā)票等單據(jù)后，即到該法國(guó)議付行議付。經(jīng)審查，單證相符，案例一1992年10月，法國(guó)某公司（賣方）與中國(guó)某公司（買方79銀行即將20萬(wàn)美元支付給賣方。與此同時(shí)，載貨船離開(kāi)馬賽港10天后，由于在航行途中遇上特大暴雨和暗礁，貨船及貨物全部沉入大海。此時(shí)開(kāi)證行已收到了議付行寄來(lái)的全套單據(jù)，買方也已得知所購(gòu)貨物全部滅失的消息。中國(guó)銀行上海分行擬拒絕償付議付行已議付的20萬(wàn)美元的貨款，理由是，其客戶不能得到所期待的貨物。根據(jù)國(guó)際貿(mào)易慣例，現(xiàn)問(wèn)：（1）這批貨物的風(fēng)險(xiǎn)自何時(shí)起由賣方轉(zhuǎn)移給買方?（2）開(kāi)證行能否由于這批貨物全部滅失而免除其所承擔(dān)的付款義務(wù)?依據(jù)是什么?（3）買方的損失如何得到補(bǔ)償?銀行即將20萬(wàn)美元支付給賣方。與此同時(shí)，載貨船離開(kāi)馬賽港1080案例二

外國(guó)一家貿(mào)易公司與我國(guó)一家進(jìn)出口公司訂立合同，購(gòu)買化肥500噸。合同規(guī)定，1994年1月30日前開(kāi)出信用證，2月5日前裝船。1月28日，買方開(kāi)來(lái)信用證，有效期至2月10日。由于賣方按期裝船發(fā)生困難，故電請(qǐng)買方將裝船期延至2月17日，并將信用證有效期延長(zhǎng)至2月20日。買方回電表示同意，但未通知開(kāi)證銀行。2月17日貨物裝船后，賣方到銀行議付時(shí)，遭到拒絕。請(qǐng)問(wèn)：（1）銀行是否有權(quán)拒付貨款?為什么?案例二

外國(guó)一家貿(mào)易公司與我國(guó)一家進(jìn)出口公司訂立合同，購(gòu)買化81案例三甲國(guó)A公司與乙國(guó)B公司簽訂了從B公司進(jìn)口1000臺(tái)電視機(jī)的合同，合同選用了《1990年國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則》的CIF術(shù)語(yǔ)，并約定付款方式為不可撤銷的即期信用證。A公司按合同要求向X銀行申請(qǐng)開(kāi)證。x銀行開(kāi)出了以B公司為受益人的不可撤銷的即期信用證。B公司與承運(yùn)人c訂立了運(yùn)輸合同并將貨物裝船，運(yùn)輸合同適用《海牙規(guī)則》。由于電視機(jī)包裝不牢且包裝業(yè)已滲水，承運(yùn)人拒絕簽發(fā)清潔提單。由于信用證要求B公司提供清潔的指示提單，B公司于是向承運(yùn)人提供了保函，換取了承運(yùn)人簽發(fā)的清潔提單。此事被收貨人A公司的代理在裝貨港監(jiān)裝時(shí)發(fā)現(xiàn)并告知了收貨人。請(qǐng)問(wèn)收貨人應(yīng)如何處理此問(wèn)題?案例三甲國(guó)A公司與乙國(guó)B公司簽訂了從B公司進(jìn)口1000臺(tái)電視82案例四美國(guó)某公司向印尼某公司購(gòu)買一批香料，通過(guò)一家美國(guó)銀行開(kāi)出一張以賣方為受益人的不可撤銷的即期信用證。這張信用證通過(guò)一家印尼銀行轉(zhuǎn)交給印尼公司。由于印尼銀行經(jīng)辦人員未看清電文要求單據(jù)中有一份由“兩個(gè)或兩個(gè)以上檢驗(yàn)人”（Experts）出具的品質(zhì)檢驗(yàn)證明書，而把這項(xiàng)要求當(dāng)成由“一個(gè)檢驗(yàn)人”（Expert）出具的品質(zhì)檢驗(yàn)證明書，所以在轉(zhuǎn)通知時(shí)，把“Experts”寫成“Expert”。當(dāng)印尼公司憑上述單據(jù)（包括一個(gè)檢驗(yàn)人的品質(zhì)檢驗(yàn)證明書），向印尼銀行交單議付時(shí)，印尼銀行付了貸款，并把單據(jù)轉(zhuǎn)寄給美國(guó)開(kāi)證銀行要求付款。美國(guó)銀行認(rèn)為單據(jù)與信用證不符，拒絕付款。不久貨到。美國(guó)公司又以來(lái)貨以次充好為理由拒收貨物。

問(wèn)題：美國(guó)銀行拒付是否合法？印尼銀行能否向開(kāi)證申請(qǐng)人追索已付款項(xiàng)？案例四美國(guó)某公司向印尼某公司購(gòu)買一批香料，通過(guò)一家美國(guó)銀行開(kāi)83案例五美國(guó)紐約公司向意大利購(gòu)買一批智利產(chǎn)的全魚粉，價(jià)格條件為CFR。買方通過(guò)美國(guó)銀行開(kāi)出一張不可撤銷的跟單信用證。證內(nèi)規(guī)定在議付單據(jù)中，提單必須是空白抬頭、運(yùn)費(fèi)已付、品質(zhì)證明書必須證明含蛋白質(zhì)不低于70％。但是，在議付時(shí)，受益人提交的提單是不可轉(zhuǎn)讓的提單，也未注明運(yùn)費(fèi)已付、品質(zhì)證明書僅證明含蛋白質(zhì)為67％，發(fā)票內(nèi)所用的商品名稱為魚粉，而不是全魚粉。單據(jù)寄到開(kāi)證行后，遭到拒受。后來(lái)受益人又補(bǔ)交了符合要求的單據(jù)，并要求開(kāi)證銀行付款。但單到開(kāi)證銀行時(shí)，信用證的有效期已過(guò)，因此，開(kāi)證銀行再次拒受。

問(wèn)題；開(kāi)證行兩次拒受是否合法？案例五美國(guó)紐約公司向意大利購(gòu)買一批智利產(chǎn)的全魚粉，價(jià)格條件為84案例六中國(guó)的A公司與日本的B公司訂立買賣合同。A公司為B公司開(kāi)出一張匯票，付款人為中國(guó)某商業(yè)銀行。后B公司將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給中國(guó)的C公司。如果B公司是為清償與C公司之間合同之債務(wù)而向C公司背書轉(zhuǎn)讓該匯票，則在B、C公司之間合同無(wú)效的情況下，C公司是否有權(quán)要求付款人付款？如果A、B之間的合同無(wú)效，則C公司是否有權(quán)要求付款人付款？案例六中國(guó)的A公司與日本的B公司訂立買賣合同。A公司為B公司85第四章國(guó)際貿(mào)易支付第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易支付工具第二節(jié)國(guó)際貿(mào)易支付方式第四章國(guó)際貿(mào)易支付第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易支付工具86第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易支付工具一、國(guó)際貿(mào)易支付貨幣合同當(dāng)事人可以選擇進(jìn)口國(guó)貨幣、出口國(guó)貨幣或者第三國(guó)貨幣作為支付貨幣。在選擇時(shí)應(yīng)注意以下問(wèn)題：第一，貨幣是否具有可自由兌換性第二，貨幣幣值是否穩(wěn)定第三，政治風(fēng)險(xiǎn)第四，行業(yè)習(xí)慣第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易支付工具一、國(guó)際貿(mào)易支付貨幣87二、國(guó)際貿(mào)易支付中的票據(jù)（一）票據(jù)的概念和法律特征票據(jù)是流通證券。票據(jù)是無(wú)因證券。票據(jù)是一種要式證券。票據(jù)是完全的有價(jià)證券。票據(jù)為設(shè)權(quán)證券。二、國(guó)際貿(mào)易支付中的票據(jù)88（二）票據(jù)的分類1、匯票匯票是出票人簽發(fā)的，要求受票人（可是銀行、公司、個(gè)人）于見(jiàn)票時(shí)或規(guī)定的某一將來(lái)時(shí)間無(wú)條件支付一定金額的命令2、本票又稱期票，是出票人于見(jiàn)票時(shí)或某一確定的將來(lái)時(shí)間，向某人或其指定的人無(wú)條件支付一定金額的書面承諾。3、支票支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。（二）票據(jù)的分類89三、匯票（一）匯票的出票1．出票的含義出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為(1)由出票人制作匯票（填上匯票印就格式中的空缺）并在其上簽名。(2)將匯票交給受款人，即自愿轉(zhuǎn)移對(duì)匯票的占有。三、匯票902．出票的法律效力（1）出票人（drawer）：即完成出票行為的人，在國(guó)際貿(mào)易中通常是出口人.（2）受票人（drawee）：即接受匯票上命令并付款的人，通常是進(jìn)口人或其往來(lái)銀行。（3）受款人（payee）：有權(quán)受領(lǐng)匯票上規(guī)定金額的人，通常是出口人本人或其指定的銀行。2．出票的法律效力913．匯票記載的事項(xiàng)匯票上必須寫明“匯票”字樣。無(wú)條件支付一定金額的命令。付款人姓名。匯票的受款人。匯票的到期日。匯票的出票日期及地點(diǎn)。匯票的付款地點(diǎn)。必須由出票人在匯票上簽名。3．匯票記載的事項(xiàng)92（二）匯票的背書1.背書的含義及要求背書是指持票人在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的票據(jù)行為。背書的一方稱為背書人，受讓匯票的人稱為被背書人。有關(guān)背書的問(wèn)題：（1）關(guān)于背書是否必須載明背書日期的問(wèn)題（日內(nèi)瓦公約不要求）（2）關(guān)于背書轉(zhuǎn)讓的金額：票據(jù)金額須全部轉(zhuǎn)讓（二）匯票的背書932.背書的種類記名背書（除背書人簽名外，需寫上被背書人姓名或在其后加上“或其指定的人）與空白背書（僅要求記載背書人的簽名）。限制性背書與非限制性背書。（根據(jù)是否禁止匯票再度背書轉(zhuǎn)讓區(qū)分）免予追索與不免受追索的背書。（在票據(jù)被拒承兌或付款時(shí)，票據(jù)受讓人是否可對(duì)背書人進(jìn)行追索）2.背書的種類943.背書的效力對(duì)背書人來(lái)說(shuō)，除限制性背書和免受追索背書外，合法有效的背書使他成為票據(jù)的從債務(wù)人，必須對(duì)包括被背書人在內(nèi)的所有后來(lái)取得該匯票的人（即后手）保證該匯票必將得到承兌或付款。對(duì)被背書人來(lái)說(shuō)，背書使他取得了背書人對(duì)票據(jù)的一切權(quán)利。大多數(shù)國(guó)家都要求背書必須是連續(xù)的（形式而非實(shí)質(zhì)），否則不具有法律效力。3.背書的效力954.偽造背書偽造背書：是指非票據(jù)權(quán)利人假冒票據(jù)權(quán)利人在票據(jù)背面書寫簽章，以實(shí)現(xiàn)享有票據(jù)權(quán)利而不承擔(dān)票據(jù)義務(wù)的行為。如某人在拾得/偷竊或騙得的匯票上冒名背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)等等。日內(nèi)瓦《統(tǒng)一匯票和本票法公約》和美國(guó)法律的目的是保護(hù)善意持票人(善意接受偽造背書的持票人，即仍可獲得票據(jù)權(quán)利），使他放心接受票據(jù)，從而有利于票據(jù)的流通轉(zhuǎn)讓。4.偽造背書96舉例

A（出票人）----BB----CCDD----E,付款人甲

是指再票據(jù)由出票人A簽發(fā)，甲為付款人，A簽發(fā)給B，B背書給C，C丟失票據(jù)，D拾得票據(jù)，D偽造C的簽章，寫上自己的簽章，轉(zhuǎn)讓給E（E為善意取得）被偽造簽章后，實(shí)質(zhì)背書已經(jīng)中斷，但是表面上連續(xù)，對(duì)于后手E善意取得票據(jù)后，出于保護(hù)交易安全和穩(wěn)定的原因，前手（除了偽造簽章人D和被偽造簽章人C）AB應(yīng)當(dāng)履行票據(jù)責(zé)任，甲有付款義務(wù)，就是持票人可以要求付款或者對(duì)前手追索，前手不得拒絕。

而對(duì)于票據(jù)丟失者C，即被偽造簽章人C只能寄希望于公安局找到偽造人D.舉例

A（出票人）----BB----CCDD---97（三）匯票的提示1．提示的含義提示是指持票人向付款人出示匯票，要求其承兌或付款的行為。提示包括承兌提示和付款提示。2．提示的義務(wù)或權(quán)利如果要求付款人承兌，必須作承兌提示；如果要求付款人付款，必須作付款提示。在實(shí)踐中，即期匯票一般不作承兌提示，遠(yuǎn)期匯票（尤其是見(jiàn)票后定期付款）需作承兌提示，再作付款提示。（三）匯票的提示983.提示的時(shí)間日內(nèi)瓦《統(tǒng)一匯票和本票法公約》規(guī)定，遠(yuǎn)期匯票應(yīng)于到期日或以后兩營(yíng)業(yè)日為付款提示。日內(nèi)瓦《統(tǒng)一匯票和本票法公約》規(guī)定見(jiàn)票后定期付款的匯票，應(yīng)自出票日起一年內(nèi)為承兌的提示，出票人可以延長(zhǎng)或縮短該期限，背書人可以縮短；如果出票人或背書人規(guī)定必須提請(qǐng)承兌，他們可以規(guī)定承兌提示的期限。3.提示的時(shí)間99中國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定：“定日付款或者出票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌。提示承兌是指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為?！薄耙?jiàn)票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起一個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌。”中國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定：“定日付款或者出票后定期付款的匯票，持票1004．持票人沒(méi)有適當(dāng)提示的后果如果持票人有義務(wù)作承兌提示和付款提示，而他沒(méi)有適當(dāng)?shù)芈男羞@一義務(wù)（包括沒(méi)有提示和沒(méi)有在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提示），這就免除了出票人和前手背書人保證承兌和付款的責(zé)任。但是，如果票據(jù)已得到承兌，承兌人仍需對(duì)付款負(fù)責(zé)，除非法律規(guī)定的時(shí)效屆滿（四）匯票的承兌承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。4．持票人沒(méi)有適當(dāng)提示的后果1011、承兌的效力只有當(dāng)付款人承兌匯票之后，他才成為匯票的債務(wù)人（且是主債務(wù)人，背書人及出票人是從債務(wù)人），從而就承擔(dān)了按匯票金額到期付款的義務(wù)。如果拒絕承兌，不能對(duì)付款人起訴，只能向背書人、出票人追索。1、承兌的效力1022、承兌的期限與承兌方式中國(guó)《票據(jù)法》第四十一條規(guī)定：“付款人對(duì)向其提示承兌的匯票，應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起三日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。付款人收到持票人提示承兌的匯票時(shí)，應(yīng)當(dāng)向持票人簽發(fā)收到匯票的回單。回單上應(yīng)當(dāng)記明匯票提示承兌日期并簽章?！?、承兌的期限與承兌方式1033、承兌的類型（1）普通承兌：不附任何條件（2）附有限制條件的承兌：我國(guó)不承認(rèn)附條件的承兌，附條件的承兌視為拒絕承兌3、承兌的類型104（五）匯票的付款付款人依法足額付款后，全體匯票債務(wù)人的責(zé)任解除。付款人負(fù)有審查背書連續(xù)性及持票人合法身份證明或有效證件的義務(wù)，但對(duì)背書簽字真?zhèn)尾回?fù)審查義務(wù)。未盡到義務(wù)付款的，責(zé)任由付款人自行承擔(dān)。（六）匯票的拒付及追索1．拒付的含義拒付（dishonors）是指付款人拒絕承兌和拒絕付款的行為。在匯票遭到拒付時(shí)，持票人有權(quán)向其前手背書人、出票人、承兌人及擔(dān)保人追索(recourse)。（五）匯票的付款1052．持票人行使追索權(quán)的對(duì)象被追索人可以是出票人、前手背書人以及所有在匯票上簽字對(duì)匯票金額的支付承擔(dān)責(zé)任的人(如承兌人、擔(dān)保人)?？上蛩凶匪鲗?duì)象進(jìn)行共同追索，追索對(duì)象對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。2．持票人行使追索權(quán)的對(duì)象1063．持票人可以追索的金額一般包括被拒付的票據(jù)金額、票據(jù)到期日起的利息、作成拒絕證書與通知的費(fèi)用等。4．持票人行使追索權(quán)的條件（1）拒付證書(protest)。是一種由付款地的公證人或法院、銀行公眾等作成的、證明付款人拒付的書面文件（2）拒付通知3．持票人可以追索的金額107（七）匯票轉(zhuǎn)讓人的保證義務(wù)各國(guó)法律規(guī)定，凡在匯票上簽字的人(出票人、背書人、承兌人等)都對(duì)票據(jù)金額的支付承擔(dān)責(zé)任，在票據(jù)遭到拒付時(shí)持票人有權(quán)向處于從債務(wù)人地位的出票人、背書人追索（在票據(jù)上簽章的要負(fù)責(zé)，無(wú)簽章的不需負(fù)票據(jù)責(zé)任）（七）匯票轉(zhuǎn)讓人的保證義務(wù)108（八）對(duì)持票人和正當(dāng)持票人的法律保護(hù)為了使票據(jù)具有流通性，各國(guó)票據(jù)法對(duì)善意或合法持票人都給予有力保。（八）對(duì)持票人和正當(dāng)持票人的法律保護(hù)109第二節(jié)國(guó)際貿(mào)易支付方式一、匯付（一）匯付的概念和當(dāng)事人匯付是指付款人通過(guò)銀行將款項(xiàng)匯交收款人。在國(guó)際貿(mào)易中如采用匯付，通常是由買方按合同規(guī)定的條件和時(shí)間（如預(yù)付貨款或貨到付款或憑單付款）通過(guò)銀行將貨款匯交賣方。匯付涉及如下當(dāng)事人：（1）匯款人（2）匯出行（3）匯入行（4）收款人第二節(jié)國(guó)際貿(mào)易支付方式一、匯付110（二）匯付方式預(yù)付貨款先出后結(jié)（二）匯付方式111二、托收（一）托收概念和法律規(guī)范托收是由賣方委托銀行向買方收取貨款的一種支付方式?！锻惺战y(tǒng)一規(guī)則》（URC522）是對(duì)國(guó)際慣例的總結(jié)，具有國(guó)際慣例的效力，即只有在當(dāng)事人自愿采用或沒(méi)有明示排除時(shí)，才對(duì)當(dāng)事人有法律的拘束力。二、托收112（二）托收的種類1、光票托收光票托收是指不附有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)項(xiàng)下的托收。（通常只用于收取貨款尾數(shù)、傭金、樣品費(fèi)等）2、跟單托收跟單托收是指附有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)項(xiàng)下的托收，賣方根據(jù)合同的規(guī)定將貨物裝運(yùn)之后向買方開(kāi)立匯票，連同全部貨運(yùn)單據(jù)，委托出口地銀行通過(guò)它在進(jìn)口地的分行或代理行向買方收取貨款的一種結(jié)算方式（1）付款交單。（documentagainstpayment,簡(jiǎn)稱D/P（2）承兌交單。(documentagainstacceptance,簡(jiǎn)稱D/A）（二）托收的種類113（三）托收的關(guān)系人1．委托人。即委托銀行辦理托收的有關(guān)人。在國(guó)際貿(mào)易支付中，委托人是國(guó)際貨物買賣合同的賣方。2．托收行。托收行是指委托人委托辦理托收的銀行。在國(guó)際貿(mào)易支付中，通常是賣方營(yíng)業(yè)地所在地銀行。（1）托收的拒絕（2）單據(jù)和托收指示的交付。（三）托收的關(guān)系人1143．代收行代收行是指除托收行以外的任何參與處理托收業(yè)務(wù)的銀行。4．付款人。付款人即根據(jù)托收指示向其提示單據(jù)的人。在國(guó)際貿(mào)易支付中，通常是國(guó)際貨物買賣合同的買方。3．代收行115第五章國(guó)際貿(mào)易支付法律制度課件116（四）、托收業(yè)務(wù)運(yùn)作程序1.委托人提出托收申請(qǐng)書；2.托收行制作托收委托書；3.代收行執(zhí)行托收委托書；4.托收行將所收款項(xiàng)交給委托人（四）、托收業(yè)務(wù)運(yùn)作程序117（五）、托收當(dāng)事人之間的法律關(guān)系委托人與付款人之間的買賣合同關(guān)系委托人和托收行之間的委托代理關(guān)系托收行和代收行之間的委托代理關(guān)系委托人和代收行之間沒(méi)有合同關(guān)系代收行和付款人之間沒(méi)有合同關(guān)系（六）托收的特點(diǎn)托收的總特點(diǎn)=賣方能否收回貨款，關(guān)鍵取決于買方的商業(yè)信用，銀行只要按賣方委托辦理，就不需承擔(dān)收不到貨款的任何責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)原因：有關(guān)當(dāng)事人之間的關(guān)系.（五）、托收當(dāng)事人之間的法律關(guān)系118托收的具體特點(diǎn)1.買方拒付時(shí)，銀行沒(méi)有義務(wù)付款。因?yàn)殂y行是代替賣方向買方收取貨款的代理人，而不是付款人，托收的付款人是買方。2.買方拒付時(shí)，銀行沒(méi)有義務(wù)到法院起訴買方。因?yàn)殂y行與買方之間沒(méi)有合同關(guān)系。3.買方拒付時(shí)，銀行沒(méi)有義務(wù)做成“拒絕證書”，以證明票據(jù)確實(shí)遭到拒付，只需將拒付事實(shí)“通知”賣方即可。托收的具體特點(diǎn)1194.買方拒付時(shí)，銀行沒(méi)有義務(wù)處理單據(jù)項(xiàng)下的貨物。因?yàn)樵谕惺諛I(yè)務(wù)中，銀行只處理單據(jù)，不處理單據(jù)項(xiàng)下的貨物。5.銀行對(duì)于由于有關(guān)單據(jù)的缺漏或者錯(cuò)誤造成的后果不承擔(dān)責(zé)任。因?yàn)閱螕?jù)不是由銀行提供的，也不是由銀行出具的。6.銀行對(duì)于單據(jù)傳遞延誤造成的后果不承擔(dān)責(zé)任。因?yàn)閱螕?jù)傳遞由郵政部門負(fù)責(zé)，銀行在單據(jù)傳遞方面作為代理人只要盡到勤勉義務(wù)就可以了。7.銀行對(duì)于不可抗力所造成的后果不承擔(dān)責(zé)任，可以享受免責(zé)。托收的具體特點(diǎn)4.買方拒付時(shí)，銀行沒(méi)有義務(wù)處理單據(jù)項(xiàng)下的貨物。因?yàn)樵谕惺諛I(yè)120三、銀行信用證（一）信用證概述1．有關(guān)信用證的法律規(guī)范國(guó)際商會(huì)于1930年編纂了《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredit，UCP)，供各國(guó)銀行和銀行公會(huì)自愿采用?，F(xiàn)在使用的是2007年7月1日生效的修訂本，通稱為國(guó)際商會(huì)第600號(hào)出版物（UCP600）。三、銀行信用證1212．信用證的概念和特征信用證是指開(kāi)證銀行根據(jù)進(jìn)口方申請(qǐng)人（買方）的請(qǐng)求，開(kāi)給出口商（賣方）的一種在符合本信用證規(guī)定的條件下，保證承擔(dān)支付貨款等責(zé)任的書面憑證。信用證方式與匯付、托收方式的最大區(qū)別是在前者中，銀行有條件地承擔(dān)了支付貨款的責(zé)任，賣方能否收到貨款是以銀行信用為基礎(chǔ)，而不是依賴于買方的商業(yè)信用2．信用證的概念和特征122法律特征：（1）首先付款。開(kāi)證行在開(kāi)出信用證之后即承擔(dān)了首先付款的責(zé)任，只要受益人按照信用證的規(guī)定提交單據(jù)。表現(xiàn)在：開(kāi)證行在履行付款責(zé)任后，不得向受益人行使追索的權(quán)利；開(kāi)證行不得以開(kāi)證申請(qǐng)人破產(chǎn)倒閉或喪失債務(wù)清償能力等拒絕付款；開(kāi)證行不得以買賣雙方的業(yè)務(wù)糾紛而中止付款；開(kāi)證行不得以單據(jù)與貨物或貨物與合同不符拒絕付款；開(kāi)證行也不能以其本身工作的差錯(cuò)導(dǎo)致信用證條款與開(kāi)證申請(qǐng)書不符而以后者主張拒絕付款。法律特征：123（2）責(zé)任獨(dú)立。信用證一經(jīng)開(kāi)立，便與銷售合同相分離各自獨(dú)立，開(kāi)證行履行付款義務(wù)是超然的。（3）單據(jù)業(yè)務(wù)。在信用證業(yè)務(wù)中，各當(dāng)事從處理的是單據(jù)而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物或行為。單據(jù)只要遵循“單證一致、單單一致”即可。（4）信用證是特殊的合同（5）義務(wù)無(wú)因。信用證一經(jīng)開(kāi)立，開(kāi)證行不能以單據(jù)以外的其他任何原因來(lái)解除或減輕其開(kāi)證行對(duì)受益人保證付款的責(zé)任。（信用證欺詐除外）（2）責(zé)任獨(dú)立。信用證一經(jīng)開(kāi)立，便與銷售合同相分離各自獨(dú)立，124（二）信用證的流轉(zhuǎn)程序1、國(guó)際貨物買賣合同當(dāng)事人在合同中規(guī)定信用證支付條款2、開(kāi)證申請(qǐng)人申請(qǐng)開(kāi)立信用證。開(kāi)證申請(qǐng)書買方開(kāi)立信用證的義務(wù)與貨物合同的成立和履行。開(kāi)立信用證的時(shí)間（二）信用證的流轉(zhuǎn)程序1253、開(kāi)立并通知信用證信用證的通知4、受益人交單。5、付款或議付6、開(kāi)證申請(qǐng)人付款贖單3、開(kāi)立并通知信用證126第五章國(guó)際貿(mào)易支付法律制度課件127（三）、信用證當(dāng)事人及其運(yùn)作原理開(kāi)證申請(qǐng)人：買方1.開(kāi)證義務(wù)的性質(zhì)買方申請(qǐng)開(kāi)立信用證，是為了履行買賣合同的義務(wù)。如果買方不履行開(kāi)證義務(wù)，在買賣合同中屬于根本違約，賣方有權(quán)解除合同，并有權(quán)要求買方給予賠償。（三）、信用證當(dāng)事人及其運(yùn)作原理1282.買方履行開(kāi)證義務(wù)是不是買賣合同成立的先決條件（1）合同規(guī)定是先決條件的，屬于先決條件。此時(shí)買方不履行開(kāi)證義務(wù)，雙方之間就不存在買賣合同關(guān)系。（2）合同沒(méi)有特別規(guī)定時(shí)，買方履行開(kāi)證義務(wù)就不是買賣合同成立的先決條件。此時(shí)，買方履行開(kāi)證義務(wù)是賣方履行交貨義務(wù)的先決條件，但不是合同成立的先決條件。如果買方不開(kāi)立信用證，賣方有權(quán)不交貨，但合同依然是有效的。2.買方履行開(kāi)證義務(wù)是不是買賣合同成立的先決條件1293.開(kāi)證期限與賣方的交貨期限的關(guān)系（1）合同對(duì)開(kāi)證期限有明確規(guī)定時(shí)，買方應(yīng)當(dāng)按照約定期限開(kāi)出信用證。如果規(guī)定“立即”開(kāi)出信用證的，應(yīng)當(dāng)勤勉履行義務(wù)，盡快開(kāi)出信用證3.開(kāi)證期限與賣方的交貨期限的關(guān)系130（2）如果合同只規(guī)定了賣方的交貨期限，沒(méi)有規(guī)定買方的開(kāi)證期限的，買方應(yīng)當(dāng)在交貨期限開(kāi)始之前的合理時(shí)間開(kāi)出信用證，或者最遲應(yīng)當(dāng)在交貨期限開(kāi)始的第一天開(kāi)出信用證，以便賣方能夠放心地交付貨物。（3）如果買方在合同規(guī)定的期限內(nèi)沒(méi)有開(kāi)出信用證，賣方可以要求延長(zhǎng)自己的交貨期限，或者給買方規(guī)定寬限期，以便讓其在寬限期內(nèi)履行開(kāi)證義務(wù)。（2）如果合同只規(guī)定了賣方的交貨期限，沒(méi)有規(guī)定買方的開(kāi)證期限131開(kāi)證銀行=買方所在地銀行1.開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證銀行之間的關(guān)系=委托合同關(guān)系，表現(xiàn)形式是“開(kāi)證申請(qǐng)書”2.申請(qǐng)人申請(qǐng)開(kāi)立信用證時(shí)，開(kāi)證銀行往往要求其繳納一定的“開(kāi)證押金”，或者要求其提供其他“擔(dān)?！薄＿@種擔(dān)保，屬于委托合同的擔(dān)保，而不是信用證或者買賣合同的擔(dān)保。3.委托合同的主要內(nèi)容：（1）開(kāi)證主體=開(kāi)證銀行；（2）開(kāi)證對(duì)象=賣方；（3）開(kāi)證銀行的義務(wù)=以自己的名義代替申請(qǐng)人對(duì)賣方付款；（4）申請(qǐng)人的義務(wù)=對(duì)開(kāi)證銀行“付款贖單”開(kāi)證銀行=買方所在地銀行132信用證的付款人和付款對(duì)象1.按照“買賣合同”，本來(lái)由買方對(duì)賣方付款。但按照申請(qǐng)人與開(kāi)證銀行之間的“委托合同”，買方作為申請(qǐng)人請(qǐng)求開(kāi)證銀行付款。此時(shí)，按照“信用證”，開(kāi)證銀行以自己的名義對(duì)受益人做出付款保證。2.信用證的當(dāng)事人=開(kāi)證銀行+受益人3.開(kāi)證銀行與受益人之間的關(guān)系=以信用證條款為基礎(chǔ)的關(guān)系（1）在可撤銷的信用證中=不存在合同關(guān)系（2）在不可撤銷的信用證中=屬于合同關(guān)系4.開(kāi)證銀行對(duì)受益人付款的條件=單證相符=單據(jù)=信用證信用證的付款人和付款對(duì)象133信用證的通知=開(kāi)證銀行直接通知+通過(guò)通知銀行通知1.通知銀行與開(kāi)證銀行之間的關(guān)系=委托代理關(guān)系2.通知銀行與受益人之間的關(guān)系=不存在合同關(guān)系（因此通知銀行未盡通知義務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)由受益人自己承擔(dān)）3.通知銀行與開(kāi)證申請(qǐng)人之間的關(guān)系=不存在合同關(guān)系信用證的議付1.議付的前提條件=單證相符2.議付銀行與受益人之間的關(guān)系=沒(méi)有合同關(guān)系=議付銀行可以向受益人行使追索權(quán)（持票人對(duì)前手的追索）信用證的通知=開(kāi)證銀行直接通知+通過(guò)通知銀行通知134開(kāi)證銀行的償付1.償付的對(duì)象=議付銀行+付款銀行2.償付的條件=單證相符3.開(kāi)證銀行與議付銀行的關(guān)系=不是合同關(guān)系開(kāi)證申請(qǐng)人付款贖單1.開(kāi)證銀行付款或者償付之后，要求開(kāi)證申請(qǐng)人付款贖單。2.開(kāi)證申請(qǐng)人付款贖單是為了對(duì)開(kāi)證銀行履行“委托合同”的義務(wù)，而不是履行信用證的義務(wù)。3.付款贖單之后，信用證交易結(jié)束。至于根據(jù)單據(jù)提貨之后，貨物是否與合同相符，屬于買賣合同的問(wèn)題。開(kāi)證銀行的償付135.信用證關(guān)系人1.信用證申請(qǐng)人（Applicant）

開(kāi)證申請(qǐng)人是向銀行提交申請(qǐng)書申請(qǐng)開(kāi)立信用證的人，它一般為進(jìn)出口貿(mào)易業(yè)務(wù)中的進(jìn)口商。2.信用證通知行（AdvisingBank）

通知行是受開(kāi)證行的委托，將信用證通知給受益人的銀行，它一般為開(kāi)證行在出口地的代理行或分行。3.信用證付款行（PayingBank/DraweeBank）

付款行是開(kāi)證行在承兌信用證中指定并授權(quán)向受益人承擔(dān)付款責(zé)任的銀行。.信用證關(guān)系人1364.信用證承兌行（AcceptingBank）

承兌行是開(kāi)證行在承兌信用證中指定的并授權(quán)承兌信用證項(xiàng)下匯票的銀行。在遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下，承兌行可以是開(kāi)證行本身，也要以是開(kāi)證行指定的另外一家銀行。5.信用證議付行（NegotiatingBank）

議付行是根據(jù)開(kāi)證行在議付信用證中的授權(quán)，買進(jìn)受益人提交的匯票和單據(jù)的銀行。6.信用證償付行（ReimbursingBank）

償付行是受開(kāi)證行指示或由開(kāi)證行授權(quán)，對(duì)信用證的付款行，承兌行、保兌行或議付行進(jìn)行付款的銀行。4.信用證承兌行（AcceptingBank）

承兌行是137（四）信用證的主要內(nèi)容1．信用證當(dāng)事人的名稱和地址2．信用證的種類和號(hào)碼（DocumentaryCreditNumber）3．開(kāi)證行保證條款（SpecialConditions）4．信用證的金額（CurrencyCodeAmount）5．貨物條款6．匯票條款（四）信用證的主要內(nèi)容1387．單據(jù)條款（DocumentsRequiedClause）8．裝運(yùn)條款（1）裝運(yùn)期限。（2）轉(zhuǎn)運(yùn)和分批裝運(yùn)。9.交單日10.開(kāi)證日和信用證的有效期限（ExpiryDate）和地點(diǎn)（ExpiryPlace）開(kāi)證日。信用證的有效期限和地點(diǎn)。11．其他條款7．單據(jù)條款（DocumentsRequiedClaus139（五）信用證的種類1．可撤銷和不可撤銷信用證（1）可撤銷信用證(revocableL／C)?？沙蜂N信用證是指開(kāi)證行隨時(shí)可以修改或撤銷，不必事先通知受益人的信用證。（2）不可撤銷信用證。不可撤銷信用證(irrevocableL／C)就是指信用證一經(jīng)開(kāi)出，在信用證有效期內(nèi)，未經(jīng)開(kāi)證行、保兌行(如有)以及受益人同意，不能修改也不能撤銷的信用證。（五）信用證的種類1402．保兌信用證和不保兌的信用證保兌的信用證(confirmedL／C)是指開(kāi)證行開(kāi)出的信用證又經(jīng)另一家銀行保證對(duì)符合信用證條款的單據(jù)履行付款義務(wù)。開(kāi)證行開(kāi)出的信用證沒(méi)有經(jīng)過(guò)另一家銀行保兌的信用證叫做不保兌信用證(unconfirmedL／C)。2．保兌信用證和不保兌的信用證1413．可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證轉(zhuǎn)讓信用證意指明確表明其“可以轉(zhuǎn)讓”的信用證。轉(zhuǎn)讓信用證(transferableL／C)經(jīng)轉(zhuǎn)讓銀行辦理轉(zhuǎn)讓后，可供第二受益人使用。（1）轉(zhuǎn)讓銀行。（2）轉(zhuǎn)讓金額。（3）修改的通知。（4）轉(zhuǎn)載（5）單據(jù)替換。（6）提示不可轉(zhuǎn)讓信用證（Non-transferableCredit）是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。3．可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證1424．循環(huán)信用證和非循環(huán)信用證循環(huán)信用證(RevolvingL／C)是指信用證準(zhǔn)許受益人在每次規(guī)定的金額使用后，能夠重新恢復(fù)至原金額再度使用，直至達(dá)到規(guī)定的使用次數(shù)或總金額限度為止。凡信用證所列的金額不可循環(huán)使用者，為非循環(huán)信用證(Non-RevolvingL／C)。在實(shí)務(wù)中，一般的信用證都屬非循環(huán)信用證。4．循環(huán)信用證和非循環(huán)信用證1435．付款信用證、承兌信用證和議付信用證付款信用證（PaymentL／C）是受益人在提交單據(jù)以及出具或不出具匯票后即可獲得貨款的信用證。承兌信用證(AcceptanceL／C)是指受益人在銀行或他人承兌其出具的匯票后即交單的信用證。議付信用證(NegotiationL／C)是指受益人開(kāi)立匯票(即期或遠(yuǎn)期匯票)，并附單據(jù)，將跟單匯票賣給信用證規(guī)定的議付行或(在信用證允許時(shí))賣給任何銀行，從而獲得貨款。5．付款信用證、承兌信用證和議付信用證1446．即期信用證、遠(yuǎn)期信用證和假遠(yuǎn)期信用證即期信用證(SightL／C)指開(kāi)證行或付款行在收到符合信用證規(guī)定的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。遠(yuǎn)期信用證(UsanceL／C)指開(kāi)證行或付款行在收到信用證規(guī)定的單據(jù)時(shí)，在規(guī)定期限內(nèi)履行付款義務(wù)的信用證。假遠(yuǎn)期信用證（UsanceL／cPayableatsight）指信用證規(guī)定受益人開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，由付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，并規(guī)定一切利息和費(fèi)用由開(kāi)證人承擔(dān)。6．即期信用證、遠(yuǎn)期信用證和假遠(yuǎn)期信用證1457．對(duì)開(kāi)信用證對(duì)開(kāi)信用證（ReciprocalCredit）是指兩張信用證申請(qǐng)人互以對(duì)方為受益人而開(kāi)立的信用證。兩張信用證的金額相等或大體相等，可同時(shí)互開(kāi)，也可以先后開(kāi)立。8．對(duì)背信用證對(duì)背信用證（BacktobackL/C）又稱轉(zhuǎn)開(kāi)信用證，指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開(kāi)一張內(nèi)容相似的新信用證，對(duì)背信用證的開(kāi)證行只能根據(jù)不可撤銷信用證來(lái)開(kāi)立。9．預(yù)支信用證預(yù)支信用證（AnticipatoryCredit,PrepaidCredit）是指開(kāi)證行授權(quán)代付行(通知行)向受益人預(yù)付信用證金額的全部或一部分，由開(kāi)證行保證償還并負(fù)擔(dān)利息，即開(kāi)證行付款在前，受益人交單在后7．對(duì)開(kāi)信用證14610．備用信用證（1）備用信用證的概念。備用信用證是指開(kāi)證行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求，對(duì)受益人開(kāi)立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證。（2）有關(guān)備用信用證的法律規(guī)范。在UCP500和UCP600中，信用證的概念中包含備用信用證。但是，UCP對(duì)備用信用證不能完全適用，也不適合。國(guó)際商會(huì)于1998年在第590號(hào)出版物上發(fā)布了《國(guó)際備用證慣例》聯(lián)合國(guó)于1995年12月11日還通過(guò)了《聯(lián)合國(guó)獨(dú)立擔(dān)保和備用信用證公約》（UnitedNationsConventiononIndependentGuaranteesandStand-byLettersofCredit）10．備用信用證147（3）備用信用證的特點(diǎn)。第一，備用信用證則是在受益人提供單證證明債務(wù)人(開(kāi)證申請(qǐng)人)沒(méi)有履行基礎(chǔ)交易中的義務(wù)時(shí)，開(kāi)證銀行才支付信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。第二，備用信用證的開(kāi)證銀行則并不希望按該信用證規(guī)定對(duì)受益人開(kāi)出的匯票及提供的單證付款第三，備用信用證中，開(kāi)證申請(qǐng)人和受益人既可以是賣方也可能是買方（3）備用信用證的特點(diǎn)。148（4）備用信用證與銀行獨(dú)立保函。備用信用證在性質(zhì)上與銀行獨(dú)立保函(LetterofGuarantee，L/G)相類似，它主要用于借款保證、投標(biāo)保證、履約保證、賒購(gòu)保證等銀行保函又稱保證書，是指銀行、保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司或擔(dān)保人應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向受益人開(kāi)立的一種書面信用擔(dān)保憑證，保證在申請(qǐng)人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定時(shí)限范圍內(nèi)的某種支付或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。（4）備用信用證與銀行獨(dú)立保函。149（六）信用證獨(dú)立原則UCP規(guī)定，信用證與可能作為其依據(jù)的銷售合同或其它合同，是相互獨(dú)立的交易。即使信用證中提及該合同，銀行亦與該合同完全無(wú)關(guān)，且不受其約束。（與信用證原因關(guān)系及資金關(guān)系相脫離、相獨(dú)立）一家銀行作出兌付、議付或履行信用證項(xiàng)下其它義務(wù)的承諾，并不受申請(qǐng)人與開(kāi)證行之間或與受益人之間在已有關(guān)系下產(chǎn)生的索償或抗辯的制約。（六）信用證獨(dú)立原則150（七）審單義務(wù)1、審單范圍（提單、保險(xiǎn)單、商業(yè)發(fā)票、商品質(zhì)量檢驗(yàn)證書等，一般不含匯票.）2、單證、單單表面一致原則（1）嚴(yán)格一致標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格一致標(biāo)準(zhǔn)，即ICC

511所說(shuō)的“鏡像原則，主張單據(jù)與信用證條款之間要向照鏡子一樣逐字逐詞地完全相同，而且單據(jù)之間也必須相互一致。（七）審單義務(wù)151（2）實(shí)質(zhì)一致標(biāo)準(zhǔn)（UCP600采納）實(shí)質(zhì)一致標(biāo)準(zhǔn)又稱實(shí)質(zhì)性的合理相符原則，它是指當(dāng)信用證的要求與提示的單據(jù)之間存在一定差異時(shí),仍然認(rèn)定單證相符，即允許單據(jù)存在不致于對(duì)開(kāi)證申請(qǐng)人造成傷害的差異?；騿螕?jù)內(nèi)容的描述不必與信用證、信用證對(duì)該項(xiàng)單據(jù)的描述權(quán)及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)完全一致，但不得與該項(xiàng)單據(jù)中的內(nèi)容、其他規(guī)定的單據(jù)或信用證相沖突。如單個(gè)單據(jù)與信用證不完全相符，但只要所有單據(jù)合在一起能顯示與信用證相符即可。（2）實(shí)質(zhì)一致標(biāo)準(zhǔn)（UCP600采納）1523.及時(shí)（不得遲于提示單據(jù)的次日起第5個(gè)銀行工作日）一次性通知全部不符點(diǎn)原則：否則銀行將喪失拒收單據(jù)和聲稱單據(jù)不符的權(quán)利。4.合理審單時(shí)間原則按照指定行事的被指定銀行、保兌行（如有）以及開(kāi)證行，自其收到提示單據(jù)的翌日起算，應(yīng)各自擁有最多不超過(guò)5個(gè)銀行工作日的時(shí)間以決定提示是否相符。3.及時(shí)（不得遲于提示單據(jù)的次日起第5個(gè)銀行工作日）一次性通153信用證常見(jiàn)不符點(diǎn)一.信用證過(guò)期；

二.信用證裝運(yùn)日期過(guò)期；

三.受益人交單過(guò)期；

四.運(yùn)輸單據(jù)不潔凈；

五.運(yùn)輸單據(jù)類別不可接受；

六.沒(méi)有“貨物已裝船”證明或注明“貨裝艙面”；

七.運(yùn)費(fèi)由受益人承擔(dān)，但運(yùn)輸單據(jù)上沒(méi)有“運(yùn)費(fèi)付訖”字樣；

八.啟運(yùn)港、目的港或轉(zhuǎn)運(yùn)港與信用證的規(guī)定不符；

九.匯票上面付款人的名稱、地址等不符；

十.匯票上面的出票日期不明；

信用證常見(jiàn)不符點(diǎn)154十一.貨物短裝或超裝；

十二.發(fā)票上面的貨物描述與信用證不符；

十三.發(fā)票的抬頭人的名稱、地址等與信用證不符；

十四.保險(xiǎn)金額不足，保險(xiǎn)比例與信用證不符；

十五.保險(xiǎn)單據(jù)的簽發(fā)日期遲于運(yùn)輸單據(jù)的簽發(fā)日期（不合理）；

十六.投保的險(xiǎn)種與信用證不符；

十七.各種單據(jù)的類別與信用證不符；

十八.各種單據(jù)中的幣別不一致；

十九.匯票、發(fā)票或保險(xiǎn)單據(jù)金額的大小寫不一致；

二十.匯票、運(yùn)輸單據(jù)和保險(xiǎn)單據(jù)的背書錯(cuò)誤或應(yīng)有但沒(méi)有背書；

二十一.單據(jù)沒(méi)有必要簽字或有效印章；

二十二.單據(jù)的份數(shù)與信用證不一致；

二十三.各種單據(jù)上面的貨物的數(shù)量和重量描述不一致；十一.貨物短裝或超裝；

十二.發(fā)票上面的貨物描述與信用證不155（八）銀行的免責(zé)（1）對(duì)單據(jù)有效性的免責(zé)。（對(duì)單據(jù)的真實(shí)性、完整性等、買賣雙方合同關(guān)系、承運(yùn)人行為、責(zé)任等、有關(guān)貨物的一切問(wèn)題均免責(zé)）（2）對(duì)文電傳遞的延誤、單據(jù)中途丟失、單據(jù)殘缺和翻譯上的錯(cuò)誤免責(zé)。（3）對(duì)因不可抗力致不能支付或不能