不良資產盡職調查需注意若干問題

不良資產盡職調查的意義第一頁，共15頁。不良資產盡職調查的主要內容一、貸款資料的審核第一，借款合同及催收文件。第二，債務人信息資料及銀行債權管理文件。第三，訴訟類法律文書資料。第二頁，共15頁。二、關于債務人工商登記資料的調查第一，債務人企業(yè)股東及所持股份比例及其變更。第二，企業(yè)設立時、增資時的驗資報告等資料。第三，企業(yè)改制之相關批準文件、產權轉讓合同等資料。第三頁，共15頁。三、銀行賬戶信息

債務人在各家銀行開立賬戶及其賬戶余額，賬戶交易情況第四頁，共15頁。四、債務人的對內外負債等財務信息1、債務人是否拖欠職工工資2、債務總額是多少3、法定代表人及其高管層背景等等。第五頁，共15頁。五、關于債務人房產與土地信息的調查土地的權屬是集體所有還是國有，是劃撥土地還是出讓土地，是建設用地還是農用地，是工業(yè)用地、住宅用地還是商業(yè)用地等。

第一，房地產權屬，具體為證號、座落、面積、建成年代、用途、土地所有權性質、土地使用權取得方式等;第二，房地產抵押，具體為他項權證號、抵押權人、設置抵押日期、抵押擔保金額，房產、地產是否同時或分別設置抵押等;第三，房地產查封，具體為查封法院、法律文書、涉案當事人、涉案金額、查封范圍、查封期限、是否有輪候查封等。第六頁，共15頁。六、債務人的對外投資及其分支機構情況

要注意分支機構沒有主體資格應當承擔企業(yè)的債務，是企業(yè)的資產。而子公司并不承擔企業(yè)的債務，但是可以通過查封對子公司的股權來償還債務。第七頁，共15頁。七、債務人涉及司法強制措施及訴訟情況1、公安、法院、稅務等有權機構是否財務強制措施2、涉及訴訟或仲裁的情況第八頁，共15頁。不良資產盡職調查的方法和注意事項一、檔案調查:貸款檔案和工商登記檔案1、審閱客戶現有的貸款檔案資料。2、查詢債務企業(yè)的工商登記基本情況。第九頁，共15頁。二、司法程序調查對于破產的借款人或擔保人，查詢是否進入破產程序以及程序狀態(tài)，是否進行破產債權登記、清算方案、各項財務數據。向人民法院了解債權的訴訟及執(zhí)行情況；第十頁，共15頁。三、重大財產調查到債務企業(yè)所在地或者客戶要求的其它國土、房屋管理相關部門調查債務企業(yè)的土地使用權、房產情況；到當地車輛管理所及客戶要求的機動車輛管理部門調查債務企業(yè)的車輛情況；各債務企業(yè)是否設立、投資分支機構、企業(yè)及其名稱、投資額、住所、是否存續(xù)等基本情況。第十一頁，共15頁。四、銀行及相關部門的資信調查借助司法協(xié)助程序到銀行查詢；到債務企業(yè)所在地的社會保險基金管理中心調查債務企業(yè)的社會保險費繳納情況。向交通管理部門調查公路收費權質押情況。通過公開渠道或有針對性的向相關主管部門了解、查詢企業(yè)的知名商標、專利權情況。向原債權銀行了解貸款的過程、及貸款使用等情況。通過與債務企業(yè)有關人士的交談，觀看企業(yè)的經營生產狀況，全面了解債務企業(yè)的現狀及還款意愿等。向企業(yè)所在地的工商行政管理部門及企業(yè)的經營場所調查企業(yè)的機器設備及其抵押等情況。調查債務企業(yè)的資信情況，同時查明是否存在特定優(yōu)先權，包括：第十二頁，共15頁。五、關聯調查走訪債務企業(yè)的主管部門或開辦單位，并向當地政府了解債務企業(yè)關閉、清算、撤銷、改制等情況的情況。查明各債務企業(yè)設立的分支機構、企業(yè)的重大財產情況及經營狀況。第十三