201x年中央行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)年度決算報表培訓課件

201x年中央行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)年度決算報表培訓國務院機關(guān)事務管理局資產(chǎn)管理司1謝謝觀賞2019-6-30201x年中央行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)年度決算報表培訓國務院機關(guān)目錄2總體要求1報表體系和編報流程2報表編報說明32謝謝觀賞2019-6-30目錄2總體要求1報表體123高度重視真實準確及時溝通總體要求-工作要求33謝謝觀賞2019-6-30123高度重視真實準確及時溝通總體要求-工作要求33謝謝觀賞44總體要求-編報范圍（一）

編報范圍：國務院各部委、各直屬機構(gòu)、各直屬事業(yè)單位，高法院，高檢院和各人民團體。上述部門本級及所屬各級財務獨立核算單位。（二）編報內(nèi)容:截止2012年12月31日，各部門占有使用全部資產(chǎn)的存量和增減變動情況，辦公用房、公務用車等重點資產(chǎn)使用管理情況，以及資產(chǎn)配置、處置等管理規(guī)章制度執(zhí)行情況。

今年變化內(nèi)容：1、資產(chǎn)分類代碼更換2、資產(chǎn)大類重新劃分3、處置明細表中，“處置方式”、“批準單位”、“處置形式”選項變更4、車輛明細表中，增加“品牌性質(zhì)”字段，“車輛類型”選項變更5、公務用車運行費用情況表遷到附表中，增加“過路過橋費”、“停車費”、“其他雜項費用”謝謝觀賞2019-6-3044總體要求-編報范圍（一）編報范圍：謝謝觀賞2019-655總體要求-編報時間（三）編報程序和時間要求：于2013年8月20日前完成各部門填報匯總審核階段，并上報國管局于2013年9月30日前完成對各部門決算匯總報告審核批復階段于2013年11月30日前完成各部門逐級批復階段2013年9月30日前，國管局對各部門資產(chǎn)年度決算匯總報告提出審核意見，并批復部門本級資產(chǎn)年度決算報告。各部門依據(jù)我局審核意見，于2013年11月30日前，批復本部門所屬其他預算單位資產(chǎn)年度決算報告。資產(chǎn)年度決算報告經(jīng)批復后，作為確認資產(chǎn)賬目調(diào)整和考核評價、監(jiān)督檢查的依據(jù)5謝謝觀賞2019-6-3055總體要求-編報時間（三）編報程序和時間要求：5謝謝觀賞266總體要求-其他說明（四）其他說明

1.錄入級次納入填報范圍的財務獨立核算單位都應逐戶編制本套報表；三級以下單位可由三級單位匯總錄入，也可以逐級錄入?yún)R總至三級；二級單位單獨填報決算數(shù)據(jù)，并匯總二級及以下單位數(shù)據(jù)；一級單位單獨填報決算數(shù)據(jù)，并匯總本級及以下單位數(shù)據(jù)。2.上報材料（1）部門本級國有資產(chǎn)年度決算報表（不含明細表）和資產(chǎn)管理報告書；（2）部門匯總資產(chǎn)決算報表（不含明細表）和資產(chǎn)管理報告書；（3）全部電子數(shù)據(jù)（以光盤形式）。6謝謝觀賞2019-6-3066總體要求-其他說明（四）其他說明6謝謝觀賞2019-6-決算報表體系及填報說明7總體要求1報表體系和編報流程2報表編報說明37謝謝觀賞2019-6-30決算報表體系及填報說明7總體要求18決算報表體系單位實際情況附表資產(chǎn)負債簡表機構(gòu)人員情況表……對外投資明細表固定資產(chǎn)處置明細表……（一）部門基本情況（二）資產(chǎn)管理總體情況……封面代碼資產(chǎn)決算報表體系明細表資產(chǎn)報告書主表國有資產(chǎn)基本情況表固定資產(chǎn)變動情況表……謝謝觀賞2019-6-308決算報表體系單位實際情況附表資產(chǎn)負債簡表對外投資明細表（一9決算報表體系單位實際情況附表資產(chǎn)負債簡表機構(gòu)人員情況表……對外投資明細表固定資產(chǎn)處置明細表……（一）部門基本情況（二）資產(chǎn)管理總體情況……封面代碼資產(chǎn)決算報表體系明細表資產(chǎn)報告書主表國有資產(chǎn)基本情況表固定資產(chǎn)變動情況表……主表：國有資產(chǎn)基本情況表固定資產(chǎn)變動情況表對外投資情況表固定資產(chǎn)配置情況表固定資產(chǎn)處置情況表土地及房屋構(gòu)筑物情況表交通運輸工具情況表已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的房屋構(gòu)筑物情況表附表：資產(chǎn)負債簡表機構(gòu)人員情況表資產(chǎn)管理機構(gòu)設(shè)置及人員配備情況表公務用車運行費用情況表明細表：對外投資明細表固定資產(chǎn)處置明細表經(jīng)營性固定資產(chǎn)收益明細表土地情況明細表房屋情況明細表構(gòu)筑物情況明細表通用設(shè)備明細表專用設(shè)備明細表車輛明細表文物和陳列品明細表圖書檔案明細表特種動植物明細表家具用具裝具明細表已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的房屋及構(gòu)筑物情況明細表9謝謝觀賞2019-6-309決算報表體系單位實際情況附表資產(chǎn)負債簡表對外投資明細表（一10編報流程第一步準備工作第二步填報報表第三步編寫資產(chǎn)管理報告書第四步逐級上報10謝謝觀賞2019-6-3010編報流程第一步第二步第三步第四步10謝謝觀賞2019-611編報流程一第一步準備工作（一）開展固定資產(chǎn)盤點固定資產(chǎn)盤點內(nèi)容包括填報單位截止2012年12月31日固定資產(chǎn)存量情況以及2012年度固定資產(chǎn)變動情況。（二）整理資產(chǎn)分類代碼通過excel模板，調(diào)整資產(chǎn)大類，更新資產(chǎn)分類代碼。（三）整理現(xiàn)有資產(chǎn)狀況固定資產(chǎn)處置情況資產(chǎn)對外投資情況已使用未轉(zhuǎn)固房屋及構(gòu)筑物使用情況經(jīng)營性資產(chǎn)出租出借情況公務用車運行費用情況11謝謝觀賞2019-6-3011編報流程一第一步（一）開展固定資產(chǎn)盤點11謝謝觀賞201第一步準備工作12編報流程二第二步填報報表（一）填報封面代碼單位名稱、單位負責人、資產(chǎn)管理負責人單位基本性質(zhì)、單位執(zhí)行會計制度組織機構(gòu)代碼、預算代碼、上年代碼……（二）明細表從Excel模板導入土地、房屋、構(gòu)筑物、通用、專用…（10張）其他明細表需手工填報（三）附表手工填報（三）主表自動生成12謝謝觀賞2019-6-30第一步12編報流程二第二步（一）填報封面代碼12謝謝觀賞2013編報流程三、四第三步編寫資產(chǎn)管理報告書第四步逐級上報13謝謝觀賞2019-6-3013編報流程三、四第三步第四步13謝謝觀賞2019-6-30決算報表體系及填報說明14總體要求1報表體系和編報流程2報表編報說明314謝謝觀賞2019-6-30決算報表體系及填報說明14總體要求1封面代碼1515謝謝觀賞2019-6-30封面代碼1515謝謝觀賞2019-6-30對外投資明細表1616謝謝觀賞2019-6-30對外投資明細表1616謝謝觀賞2019-6-3017對外投資明細表17約束條件：投資分類、被投資單位類型、年末數(shù)、累計總投資額、組織形式不能為空若本年減少不為零，則減少方式和處置渠道不能為空當投資分類為債券投資時，被投資單位類型不填當投資分類不為債券投資時，資產(chǎn)總額和年末扣除客觀因素后的所有者權(quán)益不能為空謝謝觀賞2019-6-3017對外投資明細表17約束條件：謝謝觀賞2019-6-30固定資產(chǎn)處置明細表18更新處置方式、批準單位、處置形式三項選項信息處置方式：把原“報廢報損”拆分為“報廢”和“報損”批準單位：更新為“財政部”、“國管局”、“部門”和“其他”處置形式：更新為“環(huán)?；厥铡?、“進場交易”和“其他”18謝謝觀賞2019-6-30固定資產(chǎn)處置明細表18更新處置方式、批準單位、處置形式三項選固定資產(chǎn)車輛明細表19增加“品牌性質(zhì)”信息項，更新“車輛類型”選項信息品牌性質(zhì)：進口、合資、自主車輛類型：轎車、越野車、商務車、客車、其他19謝謝觀賞2019-6-30固定資產(chǎn)車輛明細表19增加“品牌性質(zhì)”信息項，更新“車輛類型公務用車運行費用明細表2020謝謝觀賞2019-6-30公務用車運行費用明細表2020謝謝觀賞2019-6-302121國有資產(chǎn)管理績效考評指標及考核點序號考核指標考核點1配置計劃執(zhí)行率配置計劃數(shù)量執(zhí)行率配置計劃金額執(zhí)行率2政府集中采購率辦公設(shè)備政府集中采購率辦公家具政府集中采購量公務用車政府集中采購率3資產(chǎn)調(diào)劑利用率部門內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)劑利用率部門之間資產(chǎn)調(diào)劑利用率4單車運行費用率維修保養(yǎng)費用率燃油費用率保險費用率違章率5軟件資產(chǎn)正版化率國產(chǎn)品牌軟件正版化率國外品牌軟件正版化率6廢棄電器電子資產(chǎn)環(huán)保回收率最低使用年限執(zhí)行率環(huán)?；厥仗幹寐手x謝觀賞2019-6-302121國有資產(chǎn)管理績效考評指標及考核點序號考核指標考核點12222國有資產(chǎn)管理績效考評指標及考核點序號考核指標考核點7資產(chǎn)處置平臺利用率辦公家具進場交易率辦公設(shè)備進場交易率公務用車進場交易率8人均通用資產(chǎn)占有率人均辦公家具占有率人均辦公設(shè)備占有率辦公用房違規(guī)出租出借率9固定資產(chǎn)增長率辦公家具增長率辦公設(shè)備增長率公務用車增長率10國有資產(chǎn)保值增值率所屬國有獨資公司資產(chǎn)保值增值率所屬國有控股公司資產(chǎn)保值增值率謝謝觀賞2019-6-302222國有資產(chǎn)管理績效考評指標及考核點序號考核指標考核點72323（一）部門基本情況1、部門職能2、人員及機構(gòu)的增減變動情況（二）資產(chǎn)管理總體情況1、總體資產(chǎn)存量、增減變動情況。2、資產(chǎn)管理和相關(guān)制度執(zhí)行情況。3、對外投資、出租出借管理情況。（三）資產(chǎn)管理制度建設(shè)情況（四）當年資產(chǎn)盤點情況（五）資產(chǎn)管理存在的問題及整改措施。資產(chǎn)管理報告書撰寫提綱23謝謝觀賞2019-6-302323（一）部門基本情況資產(chǎn)管理報告書撰寫提綱23謝謝觀賞24謝謝觀賞2019-6-3024謝謝觀賞2019-6-3025謝謝！25謝謝觀賞2019-6-3025謝謝！25謝謝觀賞2019-6-30201x年中央行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)年度決算報表培訓國務院機關(guān)事務管理局資產(chǎn)管理司26謝謝觀賞2019-6-30201x年中央行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)年度決算報表培訓國務院機關(guān)目錄27總體要求1報表體系和編報流程2報表編報說明327謝謝觀賞2019-6-30目錄2總體要求1報表體123高度重視真實準確及時溝通總體要求-工作要求2828謝謝觀賞2019-6-30123高度重視真實準確及時溝通總體要求-工作要求33謝謝觀賞2929總體要求-編報范圍（一）

編報范圍：國務院各部委、各直屬機構(gòu)、各直屬事業(yè)單位，高法院，高檢院和各人民團體。上述部門本級及所屬各級財務獨立核算單位。（二）編報內(nèi)容:截止2012年12月31日，各部門占有使用全部資產(chǎn)的存量和增減變動情況，辦公用房、公務用車等重點資產(chǎn)使用管理情況，以及資產(chǎn)配置、處置等管理規(guī)章制度執(zhí)行情況。

今年變化內(nèi)容：1、資產(chǎn)分類代碼更換2、資產(chǎn)大類重新劃分3、處置明細表中，“處置方式”、“批準單位”、“處置形式”選項變更4、車輛明細表中，增加“品牌性質(zhì)”字段，“車輛類型”選項變更5、公務用車運行費用情況表遷到附表中，增加“過路過橋費”、“停車費”、“其他雜項費用”謝謝觀賞2019-6-3044總體要求-編報范圍（一）編報范圍：謝謝觀賞2019-63030總體要求-編報時間（三）編報程序和時間要求：于2013年8月20日前完成各部門填報匯總審核階段，并上報國管局于2013年9月30日前完成對各部門決算匯總報告審核批復階段于2013年11月30日前完成各部門逐級批復階段2013年9月30日前，國管局對各部門資產(chǎn)年度決算匯總報告提出審核意見，并批復部門本級資產(chǎn)年度決算報告。各部門依據(jù)我局審核意見，于2013年11月30日前，批復本部門所屬其他預算單位資產(chǎn)年度決算報告。資產(chǎn)年度決算報告經(jīng)批復后，作為確認資產(chǎn)賬目調(diào)整和考核評價、監(jiān)督檢查的依據(jù)30謝謝觀賞2019-6-3055總體要求-編報時間（三）編報程序和時間要求：5謝謝觀賞23131總體要求-其他說明（四）其他說明

1.錄入級次納入填報范圍的財務獨立核算單位都應逐戶編制本套報表；三級以下單位可由三級單位匯總錄入，也可以逐級錄入?yún)R總至三級；二級單位單獨填報決算數(shù)據(jù)，并匯總二級及以下單位數(shù)據(jù)；一級單位單獨填報決算數(shù)據(jù)，并匯總本級及以下單位數(shù)據(jù)。2.上報材料（1）部門本級國有資產(chǎn)年度決算報表（不含明細表）和資產(chǎn)管理報告書；（2）部門匯總資產(chǎn)決算報表（不含明細表）和資產(chǎn)管理報告書；（3）全部電子數(shù)據(jù)（以光盤形式）。31謝謝觀賞2019-6-3066總體要求-其他說明（四）其他說明6謝謝觀賞2019-6-決算報表體系及填報說明32總體要求1報表體系和編報流程2報表編報說明332謝謝觀賞2019-6-30決算報表體系及填報說明7總體要求133決算報表體系單位實際情況附表資產(chǎn)負債簡表機構(gòu)人員情況表……對外投資明細表固定資產(chǎn)處置明細表……（一）部門基本情況（二）資產(chǎn)管理總體情況……封面代碼資產(chǎn)決算報表體系明細表資產(chǎn)報告書主表國有資產(chǎn)基本情況表固定資產(chǎn)變動情況表……謝謝觀賞2019-6-308決算報表體系單位實際情況附表資產(chǎn)負債簡表對外投資明細表（一34決算報表體系單位實際情況附表資產(chǎn)負債簡表機構(gòu)人員情況表……對外投資明細表固定資產(chǎn)處置明細表……（一）部門基本情況（二）資產(chǎn)管理總體情況……封面代碼資產(chǎn)決算報表體系明細表資產(chǎn)報告書主表國有資產(chǎn)基本情況表固定資產(chǎn)變動情況表……主表：國有資產(chǎn)基本情況表固定資產(chǎn)變動情況表對外投資情況表固定資產(chǎn)配置情況表固定資產(chǎn)處置情況表土地及房屋構(gòu)筑物情況表交通運輸工具情況表已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的房屋構(gòu)筑物情況表附表：資產(chǎn)負債簡表機構(gòu)人員情況表資產(chǎn)管理機構(gòu)設(shè)置及人員配備情況表公務用車運行費用情況表明細表：對外投資明細表固定資產(chǎn)處置明細表經(jīng)營性固定資產(chǎn)收益明細表土地情況明細表房屋情況明細表構(gòu)筑物情況明細表通用設(shè)備明細表專用設(shè)備明細表車輛明細表文物和陳列品明細表圖書檔案明細表特種動植物明細表家具用具裝具明細表已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的房屋及構(gòu)筑物情況明細表34謝謝觀賞2019-6-309決算報表體系單位實際情況附表資產(chǎn)負債簡表對外投資明細表（一35編報流程第一步準備工作第二步填報報表第三步編寫資產(chǎn)管理報告書第四步逐級上報35謝謝觀賞2019-6-3010編報流程第一步第二步第三步第四步10謝謝觀賞2019-636編報流程一第一步準備工作（一）開展固定資產(chǎn)盤點固定資產(chǎn)盤點內(nèi)容包括填報單位截止2012年12月31日固定資產(chǎn)存量情況以及2012年度固定資產(chǎn)變動情況。（二）整理資產(chǎn)分類代碼通過excel模板，調(diào)整資產(chǎn)大類，更新資產(chǎn)分類代碼。（三）整理現(xiàn)有資產(chǎn)狀況固定資產(chǎn)處置情況資產(chǎn)對外投資情況已使用未轉(zhuǎn)固房屋及構(gòu)筑物使用情況經(jīng)營性資產(chǎn)出租出借情況公務用車運行費用情況36謝謝觀賞2019-6-3011編報流程一第一步（一）開展固定資產(chǎn)盤點11謝謝觀賞201第一步準備工作37編報流程二第二步填報報表（一）填報封面代碼單位名稱、單位負責人、資產(chǎn)管理負責人單位基本性質(zhì)、單位執(zhí)行會計制度組織機構(gòu)代碼、預算代碼、上年代碼……（二）明細表從Excel模板導入土地、房屋、構(gòu)筑物、通用、專用…（10張）其他明細表需手工填報（三）附表手工填報（三）主表自動生成37謝謝觀賞2019-6-30第一步12編報流程二第二步（一）填報封面代碼12謝謝觀賞2038編報流程三、四第三步編寫資產(chǎn)管理報告書第四步逐級上報38謝謝觀賞2019-6-3013編報流程三、四第三步第四步13謝謝觀賞2019-6-30決算報表體系及填報說明39總體要求1報表體系和編報流程2報表編報說明339謝謝觀賞2019-6-30決算報表體系及填報說明14總體要求1封面代碼4040謝謝觀賞2019-6-30封面代碼1515謝謝觀賞2019-6-30對外投資明細表4141謝謝觀賞2019-6-30對外投資明細表1616謝謝觀賞2019-6-3042對外投資明細表42約束條件：投資分類、被投資單位類型、年末數(shù)、累計總投資額、組織形式不能為空若本年減少不為零，則減少方式和處置渠道不能為空當投資分類為債券投資時，被投資單位類型不填當投資分類不為債券投資時，資產(chǎn)總額和年末扣除客觀因素后的所有者權(quán)益不能為空謝謝觀賞2019-6-3017對外投資明細表17約束條件：謝謝觀賞2019-6-30固定資產(chǎn)處置明細表43更新處置方式、批準單位、處置形式三項選項信息處置方式：把原“報廢報損”拆分為“報廢”和“報損”批準單位：更新為“財政部”、“國管局”、“部門”和“其他”處置形式：更新為“環(huán)?；厥铡薄ⅰ斑M場交易”和“其他”43謝謝觀賞2019-6-30固定資產(chǎn)處置明細表18更新處置方式、批準單位、處置形式三項選固定資產(chǎn)車輛明細表44增加“品牌性質(zhì)”信息項，更新“車輛類型”選項信息品牌性質(zhì)：進口、合資、自主車輛類型：轎車、越野車、商務車、客車、其他44謝謝觀賞2019-6-30固定資產(chǎn)車輛明細表19增加“品牌性質(zhì)”信息項，更新“車輛類型公務用車運行費用明細表4545謝謝