《貨幣金融學》第四章商業(yè)銀行

第四章商業(yè)銀行章節(jié)大綱商業(yè)銀行商業(yè)銀行的產(chǎn)生商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行的職能信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造和金融服務(wù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)負債業(yè)務(wù)存款負債活期存款、定期存款和儲蓄存款非存款負債央行借款、同業(yè)拆借、發(fā)行金融債券、債券回購和臨時占有資產(chǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款、票據(jù)貼現(xiàn)和證券投資中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行經(jīng)營管理管理原則安全性、流動性和盈利性管理核心流動性管理管理內(nèi)容資產(chǎn)管理、負債管理和資本充足性管理第一節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能1.1商業(yè)銀行的產(chǎn)生早期銀行的產(chǎn)生-----早期銀行業(yè)的產(chǎn)生于國際貿(mào)易的發(fā)展有著緊密的聯(lián)系。世界上最早的銀行產(chǎn)生于中世紀的威尼斯。當時，意大利的主要銀行有1171年設(shè)立的威尼斯銀行，1407年設(shè)立了圣喬治銀行。銀行的產(chǎn)生-----16世紀末銀行由意大利普及到其他國家，如：1609年成立的阿姆斯特丹銀行，1619年成立的漢堡銀行，1621年成立的紐倫堡銀行等銀行的起源-----銀行一詞源于意大利語Banco,意思是板凳早期的銀行家在市場上進行交易時使用。英語轉(zhuǎn)化為bank,意思為存放錢的柜子,早期的銀行家被稱為“坐長板凳的人”。銀行形成的原因-----封建時期的銀行貸款利率高，嚴重阻礙著社會閑置資本向產(chǎn)業(yè)資本轉(zhuǎn)化。銀行形成的途徑-----由舊高利貸的銀行轉(zhuǎn)變而來；按照資本主義原則組織的股份制銀行。第一節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能1.1商業(yè)銀行的產(chǎn)生第一家股份制商業(yè)銀行1694年，在政府的幫助下，英國建立了歷史上第一家資本主義股份制商業(yè)銀行——英格蘭銀行。英格蘭銀行是歷史上第一家股份制銀行，它的成立也是現(xiàn)代銀行業(yè)產(chǎn)生的標志。第一節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能中國銀行的產(chǎn)生于西方商業(yè)銀行比較，中國的銀行產(chǎn)生較晚。中國關(guān)于銀錢業(yè)的記載，較早的是在南北朝時的寺廟典當業(yè)。唐代：出現(xiàn)了類似匯票的“飛錢”，這是我國最早的匯兌業(yè)務(wù)北宋：北宋真宗時，由四川富商發(fā)行的交子，成為我國早期紙幣。清明以后：當鋪是中國主要的信用機構(gòu)。明末：一些較大的經(jīng)營銀錢兌換業(yè)的錢鋪發(fā)展為銀莊，到了清代逐漸開展了存款匯兌業(yè)務(wù)，但最終在清政府的限制和外國銀行的壓迫下，走向衰落。1.1商業(yè)銀行的產(chǎn)生

貨幣兌換業(yè)6

早期銀行

現(xiàn)代銀行古代各國貨幣不統(tǒng)一，部分商人從事貨幣兌換業(yè)務(wù)，也幫助貨幣所有者保管貨幣、代理支付貨幣兌換商只保留部分現(xiàn)款應(yīng)對提款需求，其余用于放款，產(chǎn)生借貸業(yè)務(wù)。

早期銀行：1580年威尼斯銀行

1593年米蘭銀行

1609年阿姆斯特丹銀行

1619年漢堡銀行1621年紐倫堡銀行1635年鹿特丹銀行

高利貸性質(zhì)的銀行業(yè)消亡，向資本主義股份銀行轉(zhuǎn)化。第一家股份制銀行：1694年創(chuàng)辦的英格蘭銀行第一節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能備注：一種說法：早期銀行起源于英國的金銀匠保管收據(jù)銀行券劃款憑證支票十足準備金部分準備金金匠業(yè)轉(zhuǎn)變成為早期商業(yè)銀行現(xiàn)代銀行與早期銀行比較，具有三個主要特點：一是利息水平低二是信用功能擴大三是具備信用創(chuàng)造功能第一節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能1.2商業(yè)銀行的性質(zhì)定義：商業(yè)銀行是通過存款、貸款、匯兌、儲蓄等業(yè)務(wù)，承擔信用中介的金融機構(gòu)。銀行是金融機構(gòu)之一，而且是最主要的金融機構(gòu)，它主要的業(yè)務(wù)范圍有吸收公眾存款、發(fā)放貸款以及辦理票據(jù)貼現(xiàn)等。性質(zhì)：商業(yè)銀行是企業(yè)，具有一般企業(yè)的特征商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)1）經(jīng)營的內(nèi)容特殊（一般商品和貨幣）2）商行與工商企業(yè)的經(jīng)營方式不同（企業(yè)自有資金經(jīng)營、銀行負債經(jīng)營）3）活動領(lǐng)域不同（貨幣信用領(lǐng)域、商品流通領(lǐng)域）4）商業(yè)銀行對社會的特殊影響商業(yè)銀行是一個特殊的金融機構(gòu)，不同于中央銀行，也不同于中央銀行以外的其它金融機構(gòu)。第一節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能1.3商業(yè)銀行的職能（重點）信用中介職能：是指商業(yè)銀行充當資本家（或工商企業(yè)）之間貨幣借款的中間人。是商業(yè)銀行最基本的職能。作用：變閑置資本為功能資本變小額資本為大額資本變短期資本為長期資本第一節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能1.3商業(yè)銀行的職能（重點）支付中介職能：是指商業(yè)銀行通過為客戶開立賬戶，充當貨幣結(jié)算與貨幣收付的中間人。是商業(yè)銀行最傳統(tǒng)的職能。作用：節(jié)約社會流通費用，增加社會生產(chǎn)資本投入。擴大銀行的資金來源，降低銀行的籌資成本。第一節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能1.3商業(yè)銀行的職能（重點）信用創(chuàng)造功能：是指商業(yè)銀行通過吸收活期存款、發(fā)放貸款以及從事投資業(yè)務(wù)衍生出更多存款貨幣，從而擴大社會貨幣供給量。作用：創(chuàng)造存款貨幣A企業(yè)存了1000萬到銀行，800萬用于放貸，貸給B企業(yè)，B企業(yè)不提錢，那也就是變成B企業(yè)在銀行也有800萬存款，假如B企業(yè)轉(zhuǎn)賬800給C企業(yè)，行成C企業(yè)在銀行存款800萬。。。。。銀行通過轉(zhuǎn)賬方式發(fā)放貸款、貼現(xiàn)和投資時創(chuàng)造的存款，我們成為派生存款。能夠創(chuàng)造信用流通工具支票，匯票，本票，代替很大部分金屬貨幣流通，節(jié)約了流通費用，增加了流通手段和支付手段，促進了經(jīng)濟的發(fā)展。第一節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能1.3商業(yè)銀行的職能（重點）提供金融服務(wù)：是指商業(yè)銀行利用其在充當信用中介和支付中介過程中所獲得的大量信息，借助電子計算機等先進手段和工具，為客戶提供其他金融服務(wù)，這些服務(wù)主要有現(xiàn)金管理、財務(wù)咨詢、代理融通、信托、租賃、計算機服務(wù)等。如委托信托投資；代客買賣金融商品；提供擔保、租賃服務(wù)；代繳費用：代發(fā)工資；代保管服務(wù)；咨詢服務(wù)第一節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能補：小額賬戶管理費：小額賬戶管理費是銀行針對那些日均余額低于一定數(shù)額的賬戶每月收取一定數(shù)額費用的賬戶管理費。小額賬戶管理費實行市場調(diào)節(jié)價，銀行有充分的自主定價權(quán)。同時，商業(yè)銀行制定和調(diào)整價格時應(yīng)充分考慮個人和企事業(yè)的承受能力中國大陸各個銀行2010年初小額賬戶管理費數(shù)據(jù)（僅供參考）：中國工商銀行：低于300元收小額賬戶管理費3元/季度。中國農(nóng)業(yè)銀行：低于500元收小額賬戶管理費3元/季度。中國建設(shè)銀行：每季度日平均存款余額低于300元，收小額賬戶管理費3元/季度，且此類賬戶以年利率0.01%計利息。中國銀行：日均余額低于300元收小額賬戶管理費3元/季度；如當日賬戶余額600，則算做兩日。（中國銀行的借記卡不收小額賬戶管理費）中國交通銀行：低于500元收小額賬戶管理費3元/季度。（交行的借記卡不收小額賬戶管理費）第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)分為三類，即負債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)。2.1商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)是指形成其資金來源的業(yè)務(wù)，它是商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)活動的前提和條件。第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)存款負債業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行通過吸收存款形成其資金來源的業(yè)務(wù)。這是商業(yè)銀行最主要的資金來源，一般占總的資金來源的70%以上?；钇诖婵睿簡挝黄髽I(yè)在存入人民幣、外幣存款時不約定存期，隨時存取，銀行按結(jié)息日相應(yīng)的活期存款利率計付利息的一種存款。是存款人有權(quán)簽發(fā)支票的存款?；钇诖婵畹奶攸c：1）流動性強：存取款和轉(zhuǎn)帳頻繁2）不付息：銀行的服務(wù)成本較高；各國絕大多數(shù)商業(yè)銀行不對活期存款支付利息活期存款三大功能：提現(xiàn)；轉(zhuǎn)賬；支付（可開支票，進行支付，作為貨幣使用）。第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)定期存款：單位企業(yè)存入人民幣、外幣存款時與銀行約定存期和利率，在存款到期支取時，銀行按存入日約定的利率計付利息的一種存款。定期存款的支取相對穩(wěn)定，構(gòu)成商業(yè)銀行可靠的資金來源。定期存款的特點：1）帶有投資性2）盈利性強，流動性差，風險低儲蓄存款：是商業(yè)銀行針對居民個人積蓄貨幣之需所開辦的一種存款業(yè)務(wù)。1）是個人為積蓄購買力而進行的存款2）金融監(jiān)管當局對經(jīng)營儲蓄業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行有嚴格的規(guī)定，以保障儲蓄存款單的安全。第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)儲蓄存款與活期定期存款的區(qū)別：儲蓄存款就是存款，不過是銀行內(nèi)部比較專業(yè)的叫法。不過另有一種說法即專指個人存款，區(qū)別于單位存款。第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)非存款負債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的非存款負債屬于主動負債，是指商業(yè)銀行以借入款形式形成資金來源的一項債務(wù)業(yè)務(wù)。主要包括向中央銀行借款、同業(yè)借款、發(fā)行資本債券、國際金融市場借款等。向中央銀行借款中央銀行一般通過向商業(yè)銀行發(fā)放貸款或辦理再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，來解決商業(yè)銀行資金融通的需要。1）再貼現(xiàn)：再貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行把自己辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所買進的未到期票據(jù)，如商業(yè)票據(jù)、短期國庫券等，再轉(zhuǎn)賣給中央銀行的行為。2）再貸款：再貸款是指商業(yè)銀行用自己持有的合格票據(jù)、銀行承兌匯票、政府公債等有價證券作為抵押品向中央銀行取得抵押貸款的行為。第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)非存款負債業(yè)務(wù)銀行同業(yè)拆借1）銀行同業(yè)拆借是指商業(yè)銀行及其他金融機構(gòu)之間發(fā)生的短期借貸行為，它是一項傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。2）抵押借款是通過抵押方式，向其他同業(yè)銀行借入資金的行為。3）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)借款是將已經(jīng)貼現(xiàn)但仍然未到期的票據(jù)交給其他商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機構(gòu)，獲得資金的融通的行為。4）回購協(xié)議是指商業(yè)銀行向同業(yè)出售證券時，簽訂到期購回這筆證券的協(xié)議，融入短期資金的行為。頭寸短缺的銀行同業(yè)拆借結(jié)構(gòu)模式圖頭寸盈余的銀行央行賬戶拆入資金拆出資金法準金盈余法準金不足轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和專抵押示意圖A銀行企業(yè)B銀行未到期票據(jù)未到期票據(jù)資金資金抵押品抵押品貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)抵押轉(zhuǎn)抵押再貼現(xiàn)和再貸款示意圖客戶商業(yè)銀行央行未到期票據(jù)未到期票據(jù)短期資金短期資金貼現(xiàn)再貼現(xiàn)貸款再貸款資金資金資金需求者證券收回方資金收回方資金供給者證券出售方資金出售方以平價或低價出售證券資金輸出回購協(xié)議簽訂時回購協(xié)議到期時以原價或高價買回證券資金輸入回購協(xié)議示意圖第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)非存款負債業(yè)務(wù)發(fā)行資本債券發(fā)行資本債券是銀行向債權(quán)人發(fā)行的承諾到期還本、付息的債務(wù)證券。結(jié)算過程中的短期資金占用國際金融市場借款商業(yè)銀行從國際市場上借款來彌補資金來源不足的行為。第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)分為三類，即負債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)。2.2商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指形成其資金運用的業(yè)務(wù)，它是商業(yè)銀行取得收益的主要途徑。其業(yè)務(wù)主要包括現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款、票據(jù)貼現(xiàn)與證券投資等業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金資產(chǎn)：是指商業(yè)銀行隨時可以運用的、流動性極強的資產(chǎn)，起著保證流動性的作用。第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)現(xiàn)金資產(chǎn)：是指商業(yè)銀行隨時可以運用的、流動性極強的資產(chǎn)，起著保證流動性的作用。第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)貸款資產(chǎn)：是指銀行將其所吸收的資金，按一定的利率貸放給客戶，并約期歸還的業(yè)務(wù)。放款是商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是銀行運用資金，取得利潤的主要途徑。商業(yè)銀行放款業(yè)務(wù)按不同的標準，可以劃分為不同的種類。第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)貸款資產(chǎn)：第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)證券資產(chǎn)：證券投資業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行以其資金在公開市場上購買有價證券或者投資于其他實物資本的活動。證券投資是銀行重要的收入來源之一。在商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的比重不斷上升銀行投資于證券的好處：證券投資的收益較高；證券的流動性比貸款等其他資產(chǎn)要高；可以實現(xiàn)多樣化的投資組合從而降低風險。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)：是指顧客將未到期的票據(jù)提交給銀行，在扣除貼現(xiàn)利息后，從銀行獲取現(xiàn)款的一項銀行業(yè)務(wù)。參考：華夏銀行資產(chǎn)負債表分析第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)分為三類，即負債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)。2.3商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)含義：商業(yè)銀行不運用或不直接運用自己的資金,也不占用或不直接占用客戶的資金,以中間人的身份替客戶辦理收付和其他委托事項,提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)由資產(chǎn)、負債業(yè)務(wù)衍生而來，有獨立的市場空間，其發(fā)展狀況依賴于商業(yè)銀行的創(chuàng)新能力。中間業(yè)務(wù)的開展可以進一步擴展商業(yè)銀行的信用中介職能、擴大信貸規(guī)模；可以分散商業(yè)銀行經(jīng)營風險，增強商業(yè)銀行抗風險能力；可以擴大商業(yè)銀行的利潤來源；可增強商業(yè)銀行的競爭能力。第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)2.3商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)特點：第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)2.3商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占總收入的比重第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)2.3商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的分類第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)支付結(jié)算中間業(yè)務(wù)支付結(jié)算類業(yè)務(wù)是指由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費業(yè)務(wù)。是當前我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)量最大的一項中間業(yè)務(wù)。結(jié)算按其收付形式不同，可分現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)帳結(jié)算兩類?，F(xiàn)金結(jié)算是直接在各經(jīng)濟單位之間進行的，以現(xiàn)金為對象的貨幣收付行為。轉(zhuǎn)賬結(jié)算是各經(jīng)濟單位通過銀行劃撥轉(zhuǎn)賬所完成的貨幣收付行為。商業(yè)銀行的結(jié)算工具即銀行用于結(jié)算業(yè)務(wù)的各種票據(jù)和結(jié)算憑證。主要涉及到的票據(jù)：匯票、本票和支票。第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)1）本票依據(jù)出票人的不同，本票可以分為商業(yè)本票和銀行本票兩種。銀行本票：是指由申請人將款項交存銀行，由銀行（指出票人即簽發(fā)行）簽發(fā)給其在同城范圍內(nèi)進行商品交易、勞務(wù)供應(yīng)以及辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)銀行本票必須記載的事項有：表明為本銀行本票的文字無條件支付的一定金額收款人的姓名或單位名稱大寫年、月、日的簽發(fā)日期一定的付款期和付款地點表明為取“現(xiàn)金”或“轉(zhuǎn)賬”的兌付形式表明憑票即付簽發(fā)銀行的印章第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)銀行本票的特點：一律記名，允許背書轉(zhuǎn)讓；金額起點為100元；付款期限為1個月；見票即付，不予掛失；簽發(fā)行在受理銀行本票申請書并收妥款項后，可簽發(fā)銀行本票；因超過付款期或者其他原因要求退款時，應(yīng)由申請人持銀行本票到簽發(fā)行辦理；若遺失，則需在付款期滿后1個月內(nèi)，經(jīng)查確定未被他人冒領(lǐng)，方可辦理退款手續(xù)。第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)銀行本票第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)2）匯票：匯票有商業(yè)匯票和銀行匯票之分。商業(yè)匯票由出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持有人的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票:是由收款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌，或由付款人簽發(fā)并承兌的票據(jù)。銀行承兌匯票:是由收款人或承兌申請人簽發(fā),并由承兌申請人向開戶銀行申請,經(jīng)銀行審查后同意承兌的票據(jù)。

注意：商業(yè)匯票必須以合法的商品交易為基礎(chǔ)，代表著財產(chǎn)所有權(quán)和債權(quán)，只有具有真實交易關(guān)系的債權(quán)債務(wù)清算，才能使用商業(yè)匯票。適用：

異地結(jié)算和同城結(jié)算，企業(yè)先發(fā)貨后收款或雙方約定延期付款的商品交易。第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)2）匯票：匯票有商業(yè)匯票和銀行匯票之分。商業(yè)匯票第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)銀行匯票是客戶將款項交存出票銀行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理結(jié)算，由簽發(fā)銀行在見票時按實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。出票人即付款人。有現(xiàn)金匯票和轉(zhuǎn)賬匯票。第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)3）支票我國的支票是銀行活期存款的存戶簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托其開戶銀行將款項無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)支票必須記載的事項有：“支票”字樣；無條件支付命令；出票日期出票人名稱其簽字；付款銀行名稱及地址（未載明付款地點者，付款銀行所在地視為付款地點）；付款人；付款金額；第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)支票的特點有：使用方便，手續(xù)簡便、靈活；支票的提示付款期限自出票日起10天；支票可以背書轉(zhuǎn)讓，但用于支取現(xiàn)金的支票不得背書轉(zhuǎn)讓。第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)，是由經(jīng)授權(quán)的金融機構(gòu)向社會發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。信息咨詢類業(yè)務(wù)是以轉(zhuǎn)讓、出售信息和提供智力服務(wù)為主要內(nèi)容的中間業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行運用自身所積累的大量信息資源，以專門的知識、技能和經(jīng)驗為客戶提供所需信息和多項智力服務(wù)，就是商業(yè)銀行的信息咨詢業(yè)務(wù)。舉例：信息咨詢業(yè)務(wù)主要包括兩類：一是日常咨詢。包括政策法規(guī)咨詢、企業(yè)項目發(fā)布、財務(wù)咨詢、投融資咨詢、產(chǎn)業(yè)行業(yè)信息咨詢等。二是專項顧問咨詢。包括年度分析報告、財務(wù)顧問報告、直接融資顧問、企業(yè)重組兼并收購咨詢、投資理財咨詢、進出口貿(mào)易咨詢、股票債券發(fā)行買賣及轉(zhuǎn)讓咨詢等。第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)代理類中間業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機構(gòu)，以及居民個人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟事務(wù)的業(yè)務(wù)。在代理業(yè)務(wù)中，委托人和銀行必須用契約方式規(guī)定雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括代理的范圍、內(nèi)容、期限以及糾紛的處理等，并由此而形成一定的法律關(guān)系。在代理業(yè)務(wù)中，銀行一般不動用自己的資產(chǎn)，不為客戶墊款，不參與收益分配，只收取代理手續(xù)費，因而是風險較低的銀行業(yè)務(wù)。第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)代理類中間業(yè)務(wù)的分類：代理中央銀行業(yè)務(wù)代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)：就是指商業(yè)銀行之間相互代理業(yè)務(wù)，主要是指代理資金清算業(yè)務(wù)，如代理銀行匯票業(yè)務(wù)。代收代付業(yè)務(wù)：代收代付業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行利用自身結(jié)算的便利，接受客戶的委托代為辦理指定款項收付的業(yè)務(wù)，如代發(fā)工資業(yè)務(wù)、代扣住房按揭消費貸款還款業(yè)務(wù)、代收交通違章罰款等。代理證券業(yè)務(wù)：代理證券業(yè)務(wù)就是指銀行接受委托辦理的代理發(fā)行、兌付、買賣各類有價證券的業(yè)務(wù)，同時還包括代辦債券還本付息、代發(fā)紅利、代理證券資金清算等業(yè)務(wù)。有價證券主要包括國債、金融債券、公司債券、股票等。代理保險業(yè)務(wù)：代理保險業(yè)務(wù)就是銀行接受保險公司的委托代其辦理保險業(yè)務(wù)。屬于兼業(yè)代理。代理保險業(yè)務(wù)是目前我國銀行保險發(fā)展的最為廣泛的種類。其他代理業(yè)務(wù)：代理清欠、代理監(jiān)督、代理會計事物和代理保管。第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)擔保類中間業(yè)務(wù)擔保類中間業(yè)務(wù)是指由商業(yè)銀行向客戶出售信用，或為客戶承擔違約風險引起的有關(guān)業(yè)務(wù)，如票據(jù)承兌、開出信用證、包括備用信用證業(yè)務(wù)的擔保類業(yè)務(wù)、貸款承諾等。擔保類中間業(yè)務(wù)的分類：銀行承兌匯票備用信用證保函業(yè)務(wù)第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)銀行承兌匯票這是由收款人或付款人(或承兌申請人)簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。備用信用證這是開證行應(yīng)借款人要求，以放款人作為信用證的收益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人破產(chǎn)或不能及時履行義務(wù)的情況下，由開證行向收益人及時支付本利。各類保函業(yè)務(wù)各類保函業(yè)務(wù)包括投標保函、承包保函、借款保函等。第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)交易類業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風險管理的需要，利用各種金融工具進行的資金交易活動，包括個人實盤外匯買賣、個人黃金、遠期合約、金融期貨、期權(quán)等各類金融衍生業(yè)務(wù)。例：個人黃金業(yè)務(wù)個人黃金業(yè)務(wù)的概念個人黃金業(yè)務(wù)是指在商業(yè)銀行指定的營業(yè)機構(gòu)和規(guī)定的時間內(nèi)，為個人投資者辦理的、采取現(xiàn)貨交易或記賬方式進行實物黃金買入和賣出的業(yè)務(wù)。第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理3.1商業(yè)銀行的經(jīng)營管理原則商業(yè)銀行的經(jīng)營原則是安全性、流動性、盈利性“三性”的統(tǒng)一安全性：含義：安全性是指商業(yè)銀行應(yīng)努力避免各種不確定因素對它的影響，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。原因：1）商業(yè)銀行自有資本較少，經(jīng)受不起較大的損失。2）商業(yè)銀行經(jīng)營條件的特殊性，尤其需要強調(diào)它的安全性。3）商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中會面臨各種風險，因此，要保證商業(yè)銀行的安全性經(jīng)營就必須控制風險。商業(yè)銀行的主要風險：國家風險、信用風險、利率風險、匯率風險、流動性風險、經(jīng)營風險和競爭風險。第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理3.1商業(yè)銀行的經(jīng)營管理原則流動性含義：流動性是指商業(yè)銀行隨時應(yīng)付客戶提存與滿足必要的貸款支付的能力。衡量銀行資產(chǎn)流動性的標準有兩個：1）資產(chǎn)變現(xiàn)的成本，某項資產(chǎn)變現(xiàn)的成本越低，則該項資產(chǎn)的流動性就越強；2）資產(chǎn)變現(xiàn)的速度，某項資產(chǎn)變現(xiàn)的速度越快，則該項資產(chǎn)的流動性就越強。

第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理衡量銀行負債流動性的標準也有兩個：1）獲得可用資金的價格，取得的可用資金價格越低，則該項負債的流動性越強。2）得可用資金的時效，取得可用資金越及時，則該項負債的流動性就越強。盈利性含義：盈利性是指商業(yè)銀行營運資金獲取利潤的能力。原因：1）高的利潤意味著較多的留存盈余，這是商業(yè)銀行擴大規(guī)模、開拓業(yè)務(wù)的資金條件。2）較高的利潤能給予股東的回報也較高、其股票市價也可能相應(yīng)上升，從而有利于銀行資金的籌集。

第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理3）較高的盈利水平還帶來銀行聲譽的提高、社會公眾對銀行信任的增強，從而有利于保持銀行同社會各界的良好關(guān)系，降低銀行業(yè)務(wù)營運的總成本。4）較高的盈利意味著可以支付員工較高的工資，從而有利于提高員工的積極性與工作效率，也有利于銀行吸收更優(yōu)秀的人才為銀行的發(fā)展服務(wù)。實現(xiàn)三個原則的協(xié)調(diào)統(tǒng)一三個原則之間既矛盾又統(tǒng)一；安全性與流動性正相關(guān)盈利性與安全性負相關(guān)盈利性與流動性負相關(guān)第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論的發(fā)展20世紀60年代以前，商業(yè)銀行所強調(diào)的都是單純的資產(chǎn)管理理論，該理論是與當時銀行所處的經(jīng)營環(huán)境相適應(yīng)的。在資產(chǎn)管理理論的發(fā)展過程中，先后出現(xiàn)了三種不同的主要理論思想----商業(yè)貸款理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論和預(yù)期收入理論；以及三種主要的資產(chǎn)管理方法----資金總庫法、資金分配法和線性規(guī)劃法。中心思想：在滿足流動性的前提下追求盈利性，故要重點管理資產(chǎn)第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論資產(chǎn)管理理論（三個階段）1）商業(yè)貸款理論（強調(diào)流動性）理論：認為銀行資金來源主要是流動性很強的活期存款，銀行經(jīng)營的首要宗旨是滿足客戶兌現(xiàn)的要求，所以，商業(yè)銀行必須保持資產(chǎn)的高流動性。因此，商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)主要集中于以真實票據(jù)為基礎(chǔ)的短期自償性貸款，以保持與資金來源高度流動性相適應(yīng)的資產(chǎn)的高度流動性。（企業(yè)借錢生產(chǎn)產(chǎn)品銷售還錢）優(yōu)點：為商業(yè)銀行進行合理的資金配置與穩(wěn)健經(jīng)營提供了理論基礎(chǔ)。提高了商業(yè)銀行的安全性。缺點：根據(jù)這一理論銀行不能發(fā)放不動產(chǎn)貸款、消費貸款、長期設(shè)備貸款和證券投資等貸款。第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理2）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論（變現(xiàn)能力）理論：認為銀行保持資產(chǎn)流動性的關(guān)鍵在于資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，因而不必將資產(chǎn)業(yè)務(wù)局限于短期自償性貸款上，也可以將資金的一部分投資于具有轉(zhuǎn)讓條件的證券上，作為銀行資產(chǎn)的二級準備，在滿足存款支付時，把證券迅速而無損地轉(zhuǎn)讓出去，兌換成現(xiàn)金，保持銀行資產(chǎn)的流動性。優(yōu)點：擴大了資金組合的范圍，增強了商業(yè)銀行的盈利性。缺點：對銀行短期資產(chǎn)的邊線能力缺乏全面認識，從短期證券自身的變現(xiàn)能力考慮得多，對銀行短期資產(chǎn)的變現(xiàn)能力缺乏全面認識。（為考慮在危機時刻證券的大量拋售和價格暴跌引發(fā)銀行資產(chǎn)巨額損失的可能性）第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理3）預(yù)期收入理論理論：主張貸款的償還或證券的變現(xiàn)能力，取決于將來的收入即預(yù)期收入。只要預(yù)期收入有保證，商業(yè)銀行不僅可以發(fā)放短期商業(yè)性貸款，還可以發(fā)放中長期貸款和非生產(chǎn)性消費貸款。優(yōu)點：它深化了對貸款清償?shù)恼J識，指出貸款清償?shù)膩碓词墙杩钊说念A(yù)期收入，克服了商業(yè)性貸款理論的缺陷。這一理論促成了貸款形式的多樣化，拓寬了銀行的業(yè)務(wù)范圍。缺點：由于預(yù)期收入很難預(yù)測，借款人將來收入的實際情況往往與銀行預(yù)期存在一定的差距，所以以這種理論為依據(jù)發(fā)放貸款，常常會給銀行帶來更大的經(jīng)營風險。第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理主要的資產(chǎn)管理方法：1）資金總庫法①首先保證一級儲備②其次保證二級儲備③再次各類貸款④最后長期證券儲備資產(chǎn)分類大體為：(1)一級儲備。包括現(xiàn)金和準備金,如活期存款、短期國庫券、商業(yè)票據(jù)等。這類儲備的流動性最高但收益最低,風險基本上等于零。(2)二級儲備。主要是指中期債券。這類儲備的收益高于一級儲備,但流動性比一級儲備資產(chǎn)差,風險也較其大。(3)三級儲備。指各種長期投資工具。這種投資的收益率最高,但流動性最差,風險也最大。第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理主要的資產(chǎn)管理方法：2）資金分配法把現(xiàn)有的資金分配到各類資產(chǎn)上時，應(yīng)使各種資金來源的流通速度或周轉(zhuǎn)率與相應(yīng)的資產(chǎn)期限相適應(yīng)，即銀行資產(chǎn)與負債的償還期應(yīng)保持高度的對稱關(guān)系。

第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理由于活期存款的法定準備金要求最高，周轉(zhuǎn)速度最快，因而主要分配于一級儲備和二級儲備，少量用于短期貸款。儲蓄存款和定期存款穩(wěn)定性較好，資金周轉(zhuǎn)速度較慢，主要用于二級儲備、貸款及長期證券投資。股本的流動性最小，資金周轉(zhuǎn)速度為零，主要用于發(fā)放長期貸款及公開市場長期證券投資。第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論負債管理理論負債管理理論（TheLiabilityManagementTheory）興起于20世紀五六十年代。該理論主張商業(yè)銀行資產(chǎn)應(yīng)該按照既定的目標增長，主要通過調(diào)整資產(chǎn)負債表負債方項目，通過在貨幣市場上的主動負債，或者"購買"資金來支持資產(chǎn)規(guī)模擴張，實現(xiàn)銀行三性原則的最佳組合。不足：帶有一定的主觀色彩。通過借款融資保持銀行的流動性，提高了銀行的融資成本，不利于穩(wěn)健經(jīng)營。第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論負債管理理論背景：1）激烈競爭銀行既要在激烈的競爭中占領(lǐng)和保持市場份額又要避免流動性壓力，只有選擇負債經(jīng)營。2）金融管制

政府制定了銀行法尤其是規(guī)定了存款利率的上限，使銀行界出現(xiàn)了脫媒的現(xiàn)象。3）金融創(chuàng)新

1961年花旗銀行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單引導的金融創(chuàng)新潮流，擴大了銀行資金來源4）存款保險制度加強了存款人的信心，同時也激發(fā)了銀行的冒險精神和進取意識。第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論資產(chǎn)負債管理理論資產(chǎn)負債綜合管理理論總結(jié)了資產(chǎn)管理和負債管理的優(yōu)缺點，通過資產(chǎn)與負債結(jié)構(gòu)的全面調(diào)整，實現(xiàn)商業(yè)銀行流動性、安全性和盈利性管理目標的均衡發(fā)展。資產(chǎn)負債管理理論分為資產(chǎn)負債聯(lián)合管理理論和資產(chǎn)負債比例管理理論。1）資產(chǎn)負債聯(lián)合管理理論（資金缺口管理法）所謂資金缺口是指商業(yè)銀行資金結(jié)構(gòu)中，可變利率資產(chǎn)與可變利率負債之間的差額，它有三種可能的情況：零缺口，即可變利率資產(chǎn)等于可變利率負債。正缺口，即可變利率資產(chǎn)大于可變利率負債。負缺口，即可變利率資產(chǎn)小于可變利率負債。資金缺口管理方法認為，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)對市場利率的預(yù)測，適時地對兩者的比例進行調(diào)整，以保證銀行盈利，同時規(guī)避風險。第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理2）資產(chǎn)負債比例管理理論重點：《巴塞爾協(xié)議》背景介紹：全球范圍內(nèi)的金融創(chuàng)新與金融自由化帶來了一個嚴重的負面影響——金融風險的全球傳染性，加之各國監(jiān)管方式的差異，對跨國金融機構(gòu)實施有效監(jiān)管并非易事，這就要求國與國之間的合作。1975年2月，在國際清算銀行的發(fā)起和主持下，十國集團及瑞士、盧森堡共同成立了“國際清算銀行關(guān)于銀行管理和監(jiān)督行動常設(shè)委員會”，由各國銀行監(jiān)管當局的代表組成。后來委員會將其名稱改為巴塞爾銀行監(jiān)管委員會。自成立以來，巴塞爾委員會制定了一系列重要的銀行監(jiān)管規(guī)定，如1983年的銀行國外機構(gòu)的監(jiān)管原則（又稱巴塞爾協(xié)定，BaselConcordat）和1988年的巴塞爾資本協(xié)議（BaselAccord）。這些規(guī)定不具法律約束力，但十國集團監(jiān)管部門一致同意在規(guī)定時間內(nèi)在十國集團實施。第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理巴塞爾協(xié)議的出臺源于前聯(lián)邦德國Herstatt銀行和美國富蘭克林國民銀行（FranklinNationalBank）的倒閉。這是兩家著名的國際性銀行。它們的倒閉使監(jiān)管機構(gòu)在驚愕之余開始全面審視擁有廣泛國際業(yè)務(wù)的銀行監(jiān)管問題。Herstatt銀行和富蘭克林銀行倒閉的第二年，即1975年9月，第一個巴塞爾協(xié)議出臺。這個協(xié)議極為簡單，核心內(nèi)容就是針對國際性銀行監(jiān)管主體缺位的現(xiàn)實，突出強調(diào)了兩點：1、任何銀行的國外機構(gòu)都不能逃避監(jiān)管；2、母國和東道國應(yīng)共同承擔的職責。1983年5月，修改后的《巴塞爾協(xié)議》推出。這個協(xié)議基本上是前一個協(xié)議的具體化和明細化。比如明確了母國和東道國的監(jiān)管責任和監(jiān)督權(quán)力，分行、子行和合資銀行的清償能力、流動性、外匯活動及其頭寸各由哪方負責等，由此體現(xiàn)“監(jiān)督必須充分”的監(jiān)管原則。第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理巴塞爾協(xié)議的實質(zhì)性進步體現(xiàn)在1988年7月通過的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的報告》（簡稱《巴塞爾報告》）。該報告主要有四部分內(nèi)容：1、資本的分類；2、風險權(quán)重的計算標準；3、1992年資本與資產(chǎn)的標準比例和過渡期的實施安排；4、各國監(jiān)管當局自由決定的范圍。體現(xiàn)協(xié)議核心思想的是前兩項?！栋腿麪枅蟾妗返暮诵膬?nèi)容是資本的分類。也正因為如此，許多人直接就將《巴塞爾報告》稱為規(guī)定資本充足率的報告。第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理《巴塞爾協(xié)議》對資本的規(guī)定協(xié)議中對資本的規(guī)定是:商業(yè)銀行的資本應(yīng)與資產(chǎn)的風險相聯(lián)系。銀行資本的主要作用就是吸收和消化銀行損失，使銀行免于倒閉危機；商業(yè)銀行的最低資本由銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)形成的資產(chǎn)風險所決定，資產(chǎn)風險越大，最低資本額越高；銀行的主要資本是銀行持股人的股本，構(gòu)成銀行的核心資本；協(xié)議簽署國銀行的最低資本限額為銀行風險資產(chǎn)的8%，核心資本不能低于風險資產(chǎn)的4%；國際間的銀行業(yè)競爭應(yīng)使銀行資本金達到相似的水平。協(xié)議將資本劃分為兩類：核心資本和附屬資本1、核心資本。由股本和公開儲備兩部分構(gòu)成（1）股本。股本分為兩部分，普通股和永久非累積優(yōu)先股。普通股可以通過發(fā)行股票吸收社會資金，也可以通過銀行的盈余賬戶轉(zhuǎn)入。發(fā)行優(yōu)先股也能增加銀行資本因此也是構(gòu)成股本的重要手段。（2）公開儲備。公開儲備是指通過保留盈余或其他盈余的方式在資產(chǎn)負債表上明確反映的儲備，如股票發(fā)行溢價、未分配利潤和公積金等。第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理2、附屬資本。銀行的附屬資本主要包括以下五項。